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RESOLUCION MINISTERIAL DE APROBACIÓN DEL PLAN ESTRATEGICO
INSTITUCIONAL
DICTAMEN DE APROBACIÓN DEL PLAN ESTRATEGICO MINISTERIAL
Estado Plurinacional de Bolivia
Ministerio de Planificación del Desarrollo
Viceministerio de Planificación y Coordinación La Paz, 04 de Agosto de 2016 CITE: MPD/VPC / DESP N° l52 / 2016
Señor Luís Arce Catacora MINISTRO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS Presente.-
REF.: DICTAMEN DE COMPATIBILIDAD Y CONCORDANCIA PLAN ESTRATEGICO MINISTERIAL
De mi consideración:
En atención o su nota de CITE MEFP/DM/DGPLA/760/201 6,en cumplimiento o la Ley N°777 del Sistema de Planificación Integral del Estado (SPIE}, que establece la Formulación de Planes Sectoriales, Multisectoriales, Territoriales y Piones Estratégicos en marco del Plan de Desarrollo Económico Social 2016-2020, que tiene como horizonte Político el Genero/ de Desarrollo Económico socio/.
En ese sentido remito a su autoridad el Dictamen de Compatibilidad y Concordancia del Plan Estratégico Ministerial.
Con este motivo, saludo a usted atentamente.
Plan Estratégico Institucional
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ESTADO PLURINACIONAL DE BOLIVIA MINISTERIO DE PLANIFICACION DEL DESARROLLO
Viceministerio de Planificación y Coordinación
ESTADO PLURINACIONAL
DE BOLIVIA
MPDNPC/DGSPIE No 0007 /2016
DICTAMEN DE COMPATIBILIDAD Y CONCORDANCIA
A: Rene Orellana Halkyer Ministro de Planificación del Desarrollo
VlA: Diego Pacheco Balanza
Viceministro de Planificación y Coordinación DE: Aurora Mamani Huallco
Directora General del Sistema de Planificación Integral FECHA: La Paz, Agosto 4 de 2016
1. DATOS GENERALES Entidad: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP). Máxima Autoridad Ejecutiva: Ministro Luis Arce Catacora. Tipo de documento: Plan Estratégico Ministerial (PEM) Documentos adjuntos: Ninguno. Fecha de presentación: Julio 7 de 2016 (Nota CITE: MPD-VU-5275/2016). Registro en el Subsistema de SI Planificación:
2. ANÁLISIS DEL PLAN
2.1. ENFOQUE POLÍTICO El PEM está alineado a los Pilares 1, 2, 5 7 y 11 de la Agenda Patriótica 2025, identificándose la visión política del sector hacia la construcción del horizonte civilizatorio del Vivir Bien y en el marco del modelo económico social comunitario productivo. El MEFP basa su principal fuente en la producción, crecimiento y el desarrollo de la economía en base al buen aprovechamiento de los recursos naturales en beneficio de los propios bolivianos; en la apropiación del excedente económico que debe ser efectuada por el Estado, tomando en cuenta que a este si le interesa el desarrollo de la economía y mejorar la calidad de vida de sus habitantes; en la redistribución del Estado para la conformación de la base económica, la industrialización y la resolución de los problemas sociales y finalmente, en la eliminación de la pobreza y reducción de las desigualdades sociales.
PO
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El enfoque político es consistente con la Agenda Patriótica 2025. Observaciones: Ninguna.
2.2. DIAGNÓSTICO
2.2.1. Principales variables y análisis comparativo En el PEM se identifican variables de análisis con una evaluación comparativa de las más importantes para el período 2006-2015, que son: a) Producto Interno Bruto; b) Deuda Pública del TGN; e) Presupuesto agregado de Gastos asignados al Sector Social y Productivo; f) Inflación; y g) Evolución de la Presión Tributaria. Observaciones: Ninguna.
2.2.2. Identificación de línea de base Las variables principales identificadas en el diagnóstico, que se constituyen en la línea base de la planificación, son las siguientes:
VARIABLES LINEA DE BASE (Gestión 2015)
Crecimiento del PIB 4.8%
Inflación 3.0%
Deuda pública externa (sostenibilidad) 17%
Evolución de la Presión Tributaria 27%
Evolución de la Presión Tributaria sin IDH 22%
VARIABLES LÍNEA BASE
(Hasta la gestión 2015)
Pago de la Renta dignidad 940.936 adultos mayores
Consolidación de puertos habilitados para el tránsito de mercancías
Puertos consolidados, Arica Iquique y Antofagasta
Observaciones: Ninguna.
2.3. POLÍTICAS Y LINEAMIENTOS ESTRATÉGICOS El PEM establece los siguientes lineamientos generales: • Consolidación y profundización del modelo económico social comunitario productivo. • Valores y principios éticos y morales. Asimismo, se establecen los siguientes lineamientos específicos:
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• Se debe garantizar el pago de la Renta Dignidad, además fortalecer el Sistema Integral de Pensiones y socializar la nueva normativa con el objeto de que los asegurados conozcan sus derechos.
• El comercio exterior en Bolivia debe ser fortalecido a través de la consolidación de nuevos puertos en el océano pacífico y atlántico.
• La política fiscal debe estar caracterizada por ser soberana, se debe dar continuidad a la suscripción del "Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal Financiero", además se debe mantener el poder adquisitivo de la moneda nacional.
• La política soberana presupuestaria debe ser formulada con un enfoque plurianual de mediano plazo, teniendo un sistema normado y transparente mediante la administración de las cuentas claras.
• Se debe consolidar la gestión fiscal soberana a través de la firma de los convenios anuales de compromisos la cual permitirá incrementar los recursos tributarios para financiar aún más los proyectos de inversión y la política redistributiva.
• La deuda pública debe ser administrada de manera responsable y debe mantener niveles sostenibles, además debe cumplir oportunamente con el Servicio de Pagos de la misma.
• Bolivia debe consolidarse como un país que lucha contra la Legitimación de Ganancias Ilícitas y el financiamiento al Terrorismo, a través de la generación de normativa que maximice aún más el procesamiento de casos.
• Se debe mantener y profundizar la política de bolivianización, promoviendo aún más el uso del boliviano.
• Ampliar la cobertura geográfica y facilitar el acceso a créditos especialmente aquellos destinados al sector productivo y al de vivienda de interés social.
• Las empresas públicas dependientes del MEFP deben presentar las siguientes características: sostenibles, rentables y deben contribuir a la atención de políticas sociales.
• Debemos consolidar un sistema único en las entidades públicas para garantizar una gestión pública eficiente.
• Se debe manejar adecuadamente los recursos y se debe utilizar de la planificación como herramienta de gestión institucional.
• La gestión pública transparente debe ser afianzada mediante la rendición pública de cuentas y un adecuado control interno.
• Los principios morales del ama suwa, ama 1/ul/a y ama qhil/a, deben fortalecer la justicia tributaria.
Observaciones: Ninguna.
2.4. PLANIFICACIÓN
2.4.1. Articulación entre pilares, metas, resultados y acciones
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Pilar 1: Erradicación de la extrema pobreza Meta 1: Erradicación de la pobreza extrema material y reducción significativa de la pobreza moderada.
Resultado 5: Se ha cubierto al menos el 80% de los hogares más pobres y vulnerables con programas sociales.
ACCION
Continuidad a los programas sociales a través de la entrega de los bonos: Renta Dignidad, Renta Solidaria, Bono Juana Azurduy, Bono Juancito Pinto, Complemento Nutricional Carmelo y Subsidio Universal Prenatal por la Vida, además incrementando constantemente los asegurados independientes de los Fondos del Sistema Integral de Pensiones administrados por el Estado y socializando la Ley de Pensiones.
Fortalecimiento del Sistema Integral de Pensiones, ampliando el número de asegurados con reconocimiento de aportes a través de la Compensación de Cotizaciones.
Pilar 2: Universalización de los servicios básicos Meta 4: El100% de las bolivianas y los bolivianos están integrados a través de sistemas de transporte en sus diferentes modalidades.
Resultado 62: Se ha desarrollado zonas francas portuarias en aguas internacionales a través cte. convenios.
ACCION
Desarrollo de las zonas francas portuarias, servicios logísticos y terminales de carga.
Pilar 5: Soberanía comunitaria, financiera, sin servilismo al capitalismo financiero Meta 1: Independencia financiera externa.
Resultado 135: Se ha preservado y consolidado la gestión soberana en la formulación de políticas macroeconómicas que generen las condiciones para el crecimiento económico sostenido del país.
ACCION
Continuación de la suscripción del "Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal Financiero" entre el Banco Central de Bolivia (BCB) el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas {MEFP).
Desarrollo e implementación de una política presupuestaria de mediano plazo de manera soberana, teniendo cuentas claras mediante la agregación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo Plurinacional y el resto de las Entidades Públicas y normando la gestión Pública.
Consolidación de la gestión fiscal soberana mediante la firma de los convenios anuales de compromisos, el análisis y la evaluación constante para la generación de nueva normativa, generación de recursos tributarios estableciendo metas de recaudación anual, incrementando el padrón de contribuyentes, la productividad en los operativos de interdicción, regulando la actividad del juego y ampliando la cobertura de los servicios de tributación municipal.
Resultado 136: Se ha preservado y consolidado la gestión prudente en la contratación de deuda pública para garantizar sus fuentes de financiamiento (internas y externas) y una administración sostenible y solvente en el pago de la misma.
ACCION
Establecimiento de lineamientos claros de endeudamiento público y su seguimiento con una visión de gestión prudente de la deuda pública.
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Meta 2: Sistema financiero para el desarrollo integral
Resultado 138:Se ha alcanzado mayores índices de Profundización Financiera: • 60% de la cartera está destinada a los sectores productivo y vivienda de Interés social (Banca Múltiple). • 50% de la cartera destinada a micro, pequeñas y medianas empresas del sector productivo (Banca PyME). • 50% de la cartera destinada a Vivienda (Entidades Financieras de Vivienda). • 75% del total de municipios cubiertos con atención de servicios financieros.
ACCION
Supervisión al cumplimiento de los objetivos de la Ley W 393 de Servicios Financieros.
Análisis y evaluación de información en cuanto a servicios financieros, legitimación de ganancias Ilícitas/financiamiento al terrorismo y/o delitos precedentes, contando con nueva normativa que contribuya a su cumplimiento y maximice el procesamiento de casos.
Fortalecimiento del BDP y Banco Unión para el desarrollo integral del país.
Preservación de incentivos para promover la bolivianización financiera y real de la economía de Bolivia.
Meta 2: Triplicar las Reservas Financieras Internacionales
Resultado 141: Se ha alcanzado un 19,3% del PIB en Reservas Financieras Internacionales (REFI) garantizando suficiente solvencia y liquidez para atender la demanda regular de divisas en las transacciones internas de la economía y en las relaciones del Estado con el exterior.
ACCION
Gestión de Reservas Financieras Internacionales (REFI).
Pilar 7: Soberanía sobre nuestros recursos naturales Meta 1: Los recursos naturales y servicios estratégicos sin excepción han sido nacionalizados y están siendo administrados por el Estado Plurinacional de Bolivia
Resultado 192: Se cuenta con empresas públicas que generan utilidades para su redistribución en políticas sociales, para el beneficio de todas las bolivianas y bolivianos.
ACCION
Garantizar la sostenibilidad económica - financiera y precautelar la generación de rentabilidad económica para contribuir a la atención de políticas sociales.
Pilar 11: Soberanía y transparencia en la gestión pública Meta 1: Gestión pública transparente, con servidores públicos éticos, competentes y comprometidos que luchan contra la corrupción.
Resultado 298: Se ha implementado un modelo de servició público inclusivo, intercultural y comprometido con la concreción del Vivir Bien.
ACCION
Desarrollo de una gestión eficiente que logre una administración institucional apropiada, utilizando adecuadamente los recursos y la planificación como herramienta de gestión institucional.
Resultado 299: Se han vinculado instituciones públicas a la Plataforma Electrónica y se ha implementado el Gobierno Electrónico para una gestión pública eficiente (trámites ágiles y mejores servicios) y transparente (acceso a la información), facilitando su evaluación.
ACCION
Consolidar un sistema único de gestión pública para las entidades públicas que permita brindar soporte técnico y_ disponibilidad, en el marco de una política soberana.
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Resultado 301: Se ha institucionalizado en las entidades estatales la rendición pública de cuentas para el ejercicio efectivo del control social y procesos de formación en principios y valores éticos.
ACCION
Promoción y consolidación de una gestión pública transparente a través de la Rendición Pública de Cuentas con participación efectiva de la sociedad civil e institucionalización del Control Social.
Meta 2: Sistema judicial transparente que garantiza justicia para todos y todas.
Resultado 305: Se ha logrado que al menos el70% de las causas registradas sean resueltas y se ha reducido en 50% el tiempo de duración de los procesos judiciales, reduciéndose la mora procesal.
ACCION
Fortalecimiento de valores y principios ancestrales en las estructuras que imparten justicia.
Observaciones: Ninguna.
2.4.2. Articulación de entidades por acción La estructura organizativa del MEFP es la siguiente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
• Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal • Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros • Viceministerio de Política Tributaria
Instituciones Públicas desconcentradas
• Servicio Nacional de Patrimonio del Estado – SENAPE • Servicio Nacional del Sistema de Reparto- SENASIR • Unidad de Coordinación de Programas y Proyectos - UCCP
Entidades Públicas Descentralizadas
• Autoridad General de Impugnación Tributaria- AIT • Registro Único para la Administración Tributaria Municipal- RUAT • Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero – ASFI • Aduana Nacional – AN • Servicio de Impuestos Nacionales- SIN • Autoridad de Fiscalización del Juego – AJ • Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones – APS • Unidad de Investigaciones Financieras- UIF
Administración Pública Financiera
• Banco Central de Bolivia - BCB Empresas
• Depósitos Aduaneros Bolivianos - DAS. • Administración de Servicios Portuarios Bolivia ASP-B
La responsabilidad de estas instancias en la implementación de las acciones del PEM es la siguiente:
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NÚMERO DE ACCIONES POR ENTIDAD (Entidades relacionadas a una Acción)
De las 18 acciones el ministerio y sus entidades comparten 11 acciones y 7 son desarrolladas por una sola entidad. Observaciones: Ninguna.
2.4.3. Relación de indicadores El PEM incorpora indicadores de impacto y de proceso por acción. Observaciones: El presente dictamen no emite criterio técnico respecto a los indicadores debido a que se considera como un proceso en curso ya que en este aspecto se requiere avanzar en la articulación entre la planificación sectorial y territorial.
2
4
6
4
5 5
3 3 3 3 3 3
4 4
2
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3
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1
2
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5
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7
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-EFP
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VP
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2.5. ANÁLISIS COMPETENCIAL El PEM no presenta información respecto del análisis competencial Observaciones: El presente dictamen no emite criterio técnico respecto al análisis competencial debido a que se considera como un proceso en curso ya que en este aspecto se requiere avanzar en la articulación entre la planificación sectorial y territorial.
2.6. PROGRAMACIÓN QUINQUENAL Y PRESUPUESTO
2.6.1. Inversión pública
Inversión pública solicitada en el PEM: Bs. 0 Inversión pública prevista en el PDES: Bs. 0
Observaciones: El PDES 2016-2020 no contempla la asignación de recursos de inversión pública para la implementación del PEM del Ministerio de Economía y finanzas Públicas.
2.6.2. Gasto corriente
Recursos solicitados en el PEM: $US. 3.664.574.383 Observaciones: El presente informe no emite criterio técnico respecto a los recursos plurianuales de gasto corriente solicitado en el PEM, mismo que debe ser acordado y definido por el propio Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP).
3. CONCLUSIONES Del análisis efectuado, se concluye que el PEM del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas es compatible y concordante con el Plan de Desarrollo Económico y Social 2016-2020 en el marco del Desarrollo Integral para Vivir Bien (PDES), según sus competencias y atribuciones, el mismo ha sido formulado de acuerdo a los Lineamientos Metodológicos para la Formulación de Planes Estratégico Ministerial, por lo que corresponde el presente Dictamen de Compatibilidad y Concordancia.
4. RECOMENDACIONES El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas deberá proceder a la aprobación de su PEM mediante Resolución Ministerial, actividad que debe realizarse en un plazo de treinta (30) días, a partir de la emisión de este Dictamen, de acuerdo a lo señalado en el numeral 1 del Parágrafo VI del Artículo 16 de la Ley No 777 del Sistema de Planificación Integral del Estado.
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MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS Luis Alberto Arce Catacora Ministro de Economía y Finanzas Públicas
Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal Jaime Duran Chuquimia Viceministro de Presupuesto y Contabilidad Fiscal Magaly Victoria Churruarrin Saavedra Directora General de Presupuesto y Contabilidad Fiscal Victor Gonzalo Calisaya Gomez Director General de Contabilidad Fiscal Franz Roberto Quisbert Parra Director General de Normas de Gestión Pública Alfredo Lupe Copatiti Director General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal
Viceministerio de Tesoro y Crédito Público Sergio Armando Cusicanqui Loayza Viceministro de Tesoro y Crédito Público Ruben Gonzalo Ticona Chique Director General de Programación y Operaciones del Tesoro Grisha Dalenka Fushimoto Arias Directora General de Administración y Finanzas Territoriales Omar Rilver Velasco Portillo Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales David Quiroz Sillo Director General de Crédito Público
Viceministerio de Política Tributaria Susana Rios Laguna Viceministra de Politica Tributaria José Fernando Siñani Cárdenas Director General de Estudios Tributarios Victor Hugo Morales Martínez Director General de Tributación Interna Jhonny Morales Coronel Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros
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Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros Mario Alberto Guillén Suárez Viceministro de Pensiones y Servicios Financieros Oscar Ferrufino Morro Director General de Pensiones Ciro Sardan Barrera Director General de Servicios Financieros
Staff y Apoyo Administrativo
Maria Nela Prada Tejada Jefa de Gabinete María Lina Arcienega Quiroga Directora General de Asuntos Administrativos María Inés Vera Ampuero Directora General de Asuntos Jurídicos Leyla Medinaceli Monrroy Jefa de la Unidad de Comunicación Social
Yeshika Rosario Crespo Velasquez Jefa de la Unidad de Transparencia Nora Herminia Mamani Cabrera Jefa de Auditoria Interna
ELABORACIÓN: Dirección General de Planificación Rene Fernando Rocha Plata Director General
Gustavo Jorge Duran Valenzuela Jessica Shirley Carrasco Ayala Oscar Eduardo Machicado Mendoza Analistas Jhoana Yessenia Guachalla Yucra Asistente Impresiones xxxx Impresión
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Contenido
Introducción ............................................................................................................................................ 33
1. Enfoque Político .............................................................................................................................. 37
1.1. Reseña Histórica de la Economía Boliviana ................................................................... 37
Cronología de la economía Boliviana .................................................................................... 37
El Modelo Neoliberal (1985-2005) .............................................................................................. 38
Nuevo Modelo Económico Social Comunitario Productivo (2006-2015) ...................... 42
Acontecimientos Relevantes (2000 -2015) ............................................................................. 49
1.2. Visión institucional ................................................................................................................. 51
Visión del MEFP ............................................................................................................................... 52
1.3. Misión Institucional................................................................................................................. 52
Misión del MEFP ............................................................................................................................... 53
2. Diagnóstico ...................................................................................................................................... 57
2.1. Análisis Interno ........................................................................................................................ 57
2.1.1. Atribuciones y competencias institucionales ...................................................................... 57
2.1.2. Evaluación al cumplimiento atribuciones institucionales ................................................... 62
2.1.3. El estado de la situación actual ........................................................................................... 69
2.1.4. Capacidades y falencias institucionales específicas ............................................................ 82
2.1.5. Análisis de los recursos financieros de la entidad y grado de sostenibilidad...................... 84
2.2. Análisis Externo ....................................................................................................................... 85
2.2.1. Crecimiento de la Economía Boliviana ................................................................................ 85
2.2.2. Soberanía en la toma de decisiones macroeconómicas ..................................................... 88
2.2.3. Manejo Responsable del Tesoro ......................................................................................... 93
2.2.4. Manejo del Endeudamiento Público ................................................................................... 95
2.2.5. Presupuesto General del Estado ......................................................................................... 98
2.2.6. Implantación de los sistemas oficiales de gestión pública ................................................ 102
2.2.7. Sistema financiero ............................................................................................................. 105
2.2.8. Recaudación y Cultura Tributaria ...................................................................................... 108
2.2.9. Seguridad Social de Largo Plazo ........................................................................................ 111
3. Objetivos y estrategias institucionales ................................................................................... 119
3.1. Funciones del Estado en la economía .......................................................................... 119
3.2. Lineamiento General .......................................................................................................... 121
Principios Éticos – Morales .......................................................................................................... 122
Valores ............................................................................................................................................. 122
3.3. Lineamientos Específicos y Contribución a la AP2025, PDES y PEM ...................... 123
4. Planificación .................................................................................................................................. 127
4.1. Acciones Estratégicas Institucionales ............................................................................ 127
Acción Estratégica Institucional 1 ........................................................................................... 128
Acción Estratégica Institucional 2 .......................................................................................... 130
Acción Estratégica Institucional 3 .......................................................................................... 133
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Acción Estratégica Institucional 4 .......................................................................................... 136
Acción Estratégica Institucional 5 .......................................................................................... 139
Acción Estratégica Institucional 6 .......................................................................................... 141
Acción Estratégica Institucional 7 .......................................................................................... 143
Acción Estratégica Institucional 8 .......................................................................................... 147
Acción Estratégica Institucional 9 .......................................................................................... 149
5. Presupuesto Quinquenal ............................................................................................................ 153
5.1. Presupuesto por Acción Estratégica Institucional ...................................................... 153
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 1............................ 154
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 2............................ 154
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 3............................ 155
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 4............................ 155
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 5............................ 156
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 6............................ 156
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 7............................ 157
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 8............................ 157
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 9............................ 158
5.2. Presupuesto Quinquenal Agregado ............................................................................... 158
Anexos .................................................................................................................................................... 159
Anexo 1 .............................................................................................................................................. 161
Anexo 2 .............................................................................................................................................. 167
Anexo 3 .............................................................................................................................................. 179
Anexo 4 .............................................................................................................................................. 193
Anexo 5 .............................................................................................................................................. 205
Anexo 6 .............................................................................................................................................. 213
Anexo 7 .............................................................................................................................................. 219
Anexo 8 .............................................................................................................................................. 235
Anexo 9 .............................................................................................................................................. 243
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Índice de Cuadros Cuadro N° 1 Características de los Modelos Económicos en Bolivia ............................................................................................. 37
Cuadro N° 2 Modelos Económicos Históricos en Bolivia ................................................................................................................... 38
Cuadro N° 3 Acontecimientos destacables 2000-2015 ..................................................................................................................... 50
Cuadro N° 4 Visión del MEFP .................................................................................................................................................................. 52
Cuadro N° 5 Misión del MEFP ................................................................................................................................................................. 53
Cuadro N° 6 Atribuciones y Competencias del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas – MEFP ...................................... 57
Cuadro N° 7 Atribuciones y Competencias del Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal..................................... 59
Cuadro N° 8 Atribuciones y Competencias del Viceministerio de Política Tributaria .................................................................. 60
Cuadro N° 9 Atribuciones y Competencias del Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros ...................................... 60
Cuadro N° 10 Atribuciones y Competencias del Viceministerio de Tesoro y Crédito Público................................................... 61
Cuadro N° 11 Programas de Capacitación ........................................................................................................................................ 75
Cuadro N° 12 Adquisición de libros, revistas y consultas bibliográficas .......................................................................................... 82
Cuadro N° 13 Análisis FODA del MEFP .................................................................................................................................................. 83
Cuadro N° 14 Cronología de firmas del Programa Fiscal Financiero .............................................................................................. 89
Cuadro N° 15 Opiniones de Organismos Internacionales – Banco Interamericano de Desarrollo (BID) .................................. 90
Cuadro N° 16 Opiniones de Organismos Internacionales – Fondo Monetario Internacional (FMI) ........................................... 91
Cuadro N° 17 Opiniones de Organismos Internacionales – Banco Mundial (BM) ........................................................................ 92
Cuadro N° 18 Opiniones de Organismos Internacionales – Comisión Económica para América Latina (CEPAL) ................. 93
Cuadro N° 19 Identificación de la contribución del MEFP a la Agenda Patriótica 2025 y al PDES ......................................... 123
Cuadro N° 20 Presupuesto Quinquenal Agregado .......................................................................................................................... 158
Índice de Gráficos Gráfico N° 1 Esquema funcional del Nuevo Modelo Económico Social Comunitario Productivo ............................................ 43
Gráfico N° 2 Promedio de Edad del Personal del MEFP .................................................................................................................... 72
Gráfico N° 3 Pasantes incorporados en el MEFP ................................................................................................................................ 73
Gráfico N° 4 Servidores Públicos por Nivel Educacional ................................................................................................................... 73
Gráfico N° 5 Cantidad de Servidores Públicos Capacitados en los Cursos Programados ......................................................... 74
Gráfico N° 6 Servidores Públicos por Sexo ........................................................................................................................................... 76
Gráfico N° 7 Mujeres & Hombres en cargos jerárquicos ................................................................................................................... 76
Gráfico N° 8 Transferencias Documentales ......................................................................................................................................... 81
Gráfico N° 9 Consultas y Prestamos ...................................................................................................................................................... 81
Gráfico N° 10 Porcentaje de Ejecución Financiero MEFP ................................................................................................................. 85
Gráfico N° 11 Crecimiento del PIB......................................................................................................................................................... 86
Gráfico N° 12 Incidencias de la demanda interna y exportaciones netas en el crecimiento del PIB ...................................... 86
Gráfico N° 13 Tasas de crecimiento del PIB de zonas económicas ................................................................................................ 87
Gráfico N° 14 Flujo de caja del Tesoro General de la Nación, ........................................................................................................ 94
Gráfico N° 15 Deuda pública del Tesoro General de la Nación ..................................................................................................... 96
Gráfico N° 16 Ratios Deuda/PIB de Bolivia y países seleccionados ................................................................................................ 98
Gráfico N° 17 Presupuesto General del Estado Agregado y Consolidado.................................................................................... 99
Gráfico N° 18 Presupuesto Agregado de Gastos Asignados a los Sectores Social y Productivo ............................................. 101
Gráfico N° 19 Ahorro Financiero, numero de cuentas, cartera bruta de créditos y porcentaje en mora del Sistema
Financiero ................................................................................................................................................................................................ 105
Gráfico N° 20 Evolución de puntos de atención financiera en el área urbana y rural ............................................................ 106
Gráfico N° 21 Crédito de Vivienda de Interés Social del Sistema de Intermediación Financiera .......................................... 107
Gráfico N° 22 Cartera de créditos destinados al sector productivo, ........................................................................................... 108
Gráfico N° 23 Recaudación de Mercado Interno y Aduanera ..................................................................................................... 109
Gráfico N° 24 Evolución de la Presión Tributaria ............................................................................................................................... 110
Gráfico N° 25 Jubilados Según tipo de Pensión ................................................................................................................................ 112
Gráfico N° 26 Fondos del Sistema de Pensiones ............................................................................................................................... 113
Gráfico N° 27 Asegurados Independientes al SIP ............................................................................................................................. 114
Gráfico N° 28 Beneficiarios* de la Renta Dignidad por Gestión .................................................................................................... 114
Plan Estratégico Institucional
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Índice de Ilustraciones Ilustración N° 1 Edificios donde se encuentran las diferentes áreas sustantivas ........................................................................... 79
Ilustración N° 2 Condición Final del Proyecto...................................................................................................................................... 80
Ilustración N° 3 Memoria Institucional y Biblioteca Económica........................................................................................................ 81
Ilustración N° 4 Sistema Integrado de Planificación y Presupuesto ................................................................................................. 84
Ilustración N° 5 Recortes de prensa sobre aprobación de metas con el FMI .............................................................................. 89
Ilustración N° 6 Acciones Estratégicas Ministeriales .......................................................................................................................... 127
Plan Estratégico Institucional
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Siglas y Abreviaturas
ADF Análisis de Desempeño Fiscal Subnacional
AEM Acción Estratégica Ministerial
AEI Acción Estratégica Institucional
AFP Administradoras de Fondos de Pensiones
AP2025 Agenda Patriótica 2025
APS Autoridad de Fiscalización y Control de Pensiones y Seguros
ASFI Autoridad de Supervisión del Sistema Financiero
ASP-B Administración de Servicios Portuarios de Bolivia
BCB Banco Central de Bolivia
BID Banco Interamericano de Desarrollo
BM Banco Mundial
BoA Boliviana de Aviación
CAF Corporación Andina de Fomento
CAN Comunidad Andina
CBF Corporación Boliviana de Fomento
CEPAL Comisión Económica para América Latina
CIF Coste seguro flete a puerto de destino convenido
COA Control Operativo Aduanero
COB Central Obrera Boliviana
COIDEP Consejo Interministerial de Deuda Pública
COMIBOL Corporación Minera de Bolivia
CPE Constitución Política del Estado
DAB Depósitos Aduaneros Bolivianos
DGAA Dirección General de Asuntos Administrativos
DGAAA Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros
DGAFT Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales
DGAJ Dirección General de Asuntos Jurídicos
DGAPF Dirección General de Análisis de Políticas Fiscales
DGCF Dirección General de Contabilidad Fiscal
DGET Dirección General de Estudios Tributarios
DGNGP Dirección General de Normas de Gestión Pública
DGP Dirección General de Pensiones
DGPGP Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria
DGPLA Dirección General de Planificación
DGPOT Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro
DGSF Dirección General de Servicios Financieros
DGSGIF Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal
DGTI Dirección General de Tributación Interna
DS Decreto Supremo
EMV Empresa Metalúrgica Vinto
ENAF Empresa Nacional de Fundiciones
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ENDE Empresa Nacional de Electricidad
ENFE Empresa Nacional de Ferrocarriles
ENTA Empresa Nacional de Transporte Automotor
ENTEL Empresa Nacional de Telecomunicaciones
EBT Entidades Bajo Tuición
FMI Fondo Monetario Internacional
GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional
ICE Impuesto al Consumo Específico
IDH Impuesto Directo a los Hidrocarburos
IEDH Impuesto Especial para los Hidrocarburos y sus Derivados
IPC Índice de Precios al Consumidor
ITF Impuesto a las Transacciones Financieras
IVA Impuesto al Valor Agregado
IVME Impuesto al Valor de la Moneda Extranjera
LAB Lloyd Aéreo Boliviano
MEFP Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
MESCP Modelo Económico Social Comunitario Productivo
MIB Memoria Institucional y Biblioteca
PAE Programa Anual de Endeudamiento
PAF Puntos Atención Financiera
PDES Plan de Desarrollo Económico Social
PEM Plan Estratégico Ministerial
PEI Plan Estratégico Institucional
PFF Programa Fiscal Financiero
PGE Presupuesto General del Estado
PGN Presupuesto General de la Nación
PIB Producto Interno Bruto
PNC Padrón Nacional de Contribuyentes
PND Plan Nacional de Desarrollo
PND Plan Nacional de Desarrollo
PNE Plan Nacional de Endeudamiento
RIN Reservas Internacionales Netas
RM Resolución Ministerial
RUAT Registro Único para la Administración Tributaria Municipal
SABSA Servicios de Aeropuertos Bolivianos
SENAPE Servicio Nacional del Patrimonio del Estado
SENASIR Servicio Nacional del Sistema de Reparto
SIGEP Sistema de Gestión Pública
SIGMA Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa
SIN Servicio de Impuestos Nacionales
SIP Sistema Integral de Pensiones
SSO Seguro Social Obligatorio
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TGN Tesoro General de la Nación
UDAPE Unidad de Análisis de Políticas Sociales y Económicas
UFV Unidad de Fomento a la Vivienda
UIF Unidad de Investigaciones Financieras
URJSIREFI Unidad de Recursos Jerárquicos del Sistema de Regulación Financiera
URJMJ Unidad de Recursos Jerárquicos en Materia de Juegos de Lotería y de Azar
UT Unidad de Transparencia
VIS Vivienda de Interés Social
VPCF Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
VPSF Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros
VPT Viceministerio de Política Tributaria
VTCP Viceministerio del Tesoro y Crédito Público
YPFB Yacimientos Petrolíferos Fiscales Bolivianos
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INTRODUCCIÓN
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Introducción
La estructura social, política y económica del país se modificó a partir de la gestión 2006
con el denominado proceso de cambio, el Ministerio de Hacienda denominado así en
gestiones neoliberales solo era una entidad más, que albergada a funcionarios públicos
que no contaban con una visión.
A partir del 2006, el Ministerio de Hacienda cambio de enfoque, se convirtió en ese pilar
económico que necesitaba el país, comenzó a establecer políticas económicas en los
diferentes planes de corto, mediano y largo plazo, en 2009 cambio de nombre a
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas por medio del DS 29894.
Los resultados fueron una clara muestra de que las políticas dictadas eran las correctas
por ejemplo: Bolivia se caracterizó por un crecimiento estable y sostenido en estos últimos
años (2006-2015), el crecimiento para la gestión 2015 fue del 4,8%, representando el
mayor de la región, colocando a nuestro país en el sitial más alto por tercera ocasión, se
redujo el índice de desigualdad, se incrementó el salario mínimo nacional después de
que el mismo estuviera estancado por 3 gestiones (2003 al 2005), se alcanzaron niveles
record en la recaudación tributaria esto gracias a la firma de los convenios con las
entidades bajo tuición y a las políticas tributarias dictadas.
Durante este proceso de cambio el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas marco
un hito no solo a nivel institucional sino también a nivel país debido a que redujo las
calificación de riesgo país en varias ocasiones, una señal de la confianza externa fue el
retorno a mercados bursátiles en octubre de 2012 y Agosto de 2013, con la colocación
de bonos a diez años por USD500 millones.
La tasa de pobreza moderada se redujo del 60,6% en 2005 al 39,3% en 2014; y la pobreza
extrema bajó del 38,2% al 17,3% en ese mismo periodo. Para el 2015, cerca de 4,9 millones
de personas (el 45% de la población) se beneficiaron con al menos un bono social
(Juancito Pinto, Juana Azurduy y la Renta Dignidad).
Se marcaron 2 hitos importantes, el primero se promulgó la Ley N°065 de Pensiones en
diciembre de 2010, ley consensuada por primera vez con la Central Obrera Boliviana
(COB) y elaborada en base a los principios de solidaridad, universalidad y sostenibilidad.
El segundo, Se llevó adelante un revolución en el sistema financiero con la promulgación
de la Ley N° 393 de Servicios Financieros, la cual desmontó la antigua Ley de Bancos
neoliberal.
Estos son solo algunos de los logros alcanzados en estos 10 años, el presente documento
refleja las propuestas que se pretenden alcanzar para los siguientes 5 años.
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1. ENFOQUE
POLÍTICO
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•Incapaz de construir un mercado interno.
•Profundizo la economía primaria exportadora.
•Constitucion de una burguesía burocrática de Estado que sebenefició y alimentó de las empresas estatales, en condicionesdesfavorables a la patria.
•Desarticulo el aparato productivo nacional.
•Privatizo y transnacionalizo el excedente.
•Volvió al país altamente dependiente de las importaciones.
1. Enfoque Político
El Enfoque Político identifica la misión y visión política de la institución hacia la
construcción del horizonte civilizatorio del Vivir Bien, en este sentido, es necesario
conocer nuestro pasado y como llegamos al presente de la economía Boliviana, de esta
manera podremos así plasmar a futuro los planes de mediano y/o corto plazo del
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
1.1. Reseña Histórica de la Economía Boliviana
Cronología de la economía Boliviana
Actualmente el Estado Plurinacional de Bolivia está atravesando un momento histórico
en lo que a sus cifras económicas se refiere, logrando el reconocimiento a nivel mundial
por el adecuado manejo de sus finanzas, donde se destaca su crecimiento estable y la
fortaleza para resistir las crisis de los mercados externos.
Sin embargo, Bolivia no siempre se encontró en esta situación favorable, al contrario,
nuestro país era caracterizado por el mal manejo de las finanzas públicas, donde la
elevada deuda externa y déficit fiscal dejaban un aparato estatal residual, no se tenía
el control del tipo de cambio, los recursos naturales estaban privatizados y otras
características dañinas de la salud económica del país.
Con la ascensión del presidente Evo Morales Ayma al gobierno en la gestión 2006, se
inició una revolución democrática y cultural, con profundos cambios políticos,
económicos y sociales, donde se implantó el Nuevo Modelo Económico Social
Comunitario Productivo, el cual logró revertir y transformar esos indicadores negativos,
recuperando la soberanía económica, precautelando la estabilidad macroeconómica
como patrimonio social y no como un fin.
En el año 2005 se expresa el fracaso histórico de tres ciclos económicos: el ciclo liberal,
el ciclo nacionalista y el ciclo neoliberal, los cuales no pudieron solucionar los problemas
de desigualdad y pobreza del país, entre las principales falencias que mostraron estos
modelos podemos mencionar:
Cuadro N° 1 Características de los Modelos Económicos en Bolivia
Fuente: Programa de Gobierno 2015 -2020 “Bolivia: Juntos vamos bien para Vivir Bien”
Elaboración: Dirección General de Planificación
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Dirección General de Planificación 38
La economía boliviana atravesó e implemento diferentes modelos económicos a través
de su historia, mismos que no tuvieron los resultados esperados y no se tradujeron en
desarrollo y bienestar para el país, solo a partir de la implementación del Nuevo Modelo
Económico Social Comunitario Productivo tanto las cifras sociales como económicas
tuvieron una mejora considerable, diferenciando este modelo de los anteriormente
implementados.
En estos últimos 63 años, Bolivia estuvo regido por los siguientes modelos económicos:
Cuadro N° 2 Modelos Económicos Históricos en Bolivia
(1952-2015)
Fuente: Programa de Gobierno 2015 -2020 “Bolivia: Juntos vamos bien para Vivir Bien”
Elaboración: Dirección General de Planificación
La coyuntura económica actual es resultado de la implementación del Nuevo Modelo
Económico Social Comunitario Productivo, el cual se desarrolló como una alternativa a
un deteriorado Modelo Neoliberal.
En este sentido, para un análisis más detallado, se evaluarán algunos de los hechos más
relevantes acontecidos en estos últimos 30 años de la vida política y económica del país,
periodo que comprende al Modelo Neoliberal (1985-2005) y la implementación del
Nuevo Modelo Económico Social Comunitario Productivo (2006-2015).
El Modelo Neoliberal (1985-2005)
Con respecto al Modelo Neoliberal podemos mencionar que:
“El neoliberalismo fundado principalmente en una crítica a la intervención del estado y
en defensa de la propiedad privada y libre mercado, lo que busca es elevar la tasa de
ganancia del capital y, en los países en vías del desarrollo, el cambio en el patrón de
acumulación de capital y la transferencia de excedentes al exterior. Es decir, es una
propuesta de solución a la crisis de ganancia del sistema capitalista, globalizando la
economía y determinando una nueva división internacional del trabajo entre los países
desarrollados en el sentido capitalista y los que están en vías de desarrollo, a estos últimos
les tocara la producción eficiente y competitiva de mercancías para el consumo de los
países ricos, mientras que a los primeros la producción de mercancías con tecnología y
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 39
la exportación de capitales hacia nuestros países, que en visión del neoliberalismo era la
ruta crítica para salir de la pobreza.”1
La implantación del Modelo Neoliberal en Bolivia se dio a partir del año 1985 y estuvo
vigente por poco más de 20 años “hasta el 2005”, mismo se caracterizó por llevar
adelante una desarticulación del aparato productivo nacional, privatizó y
transnacionalizó el excedente, afectando la capacidad adquisitiva de los salarios e
ingresos, convirtiéndonos en un país altamente dependiente de las importaciones y del
crédito externo.
Tres son los instrumentos emblemáticos de la aplicación del Modelo Neoliberal en Bolivia:
- Decreto Supremo 21060, promulgado el 29-Agosto-1985 por el Presidente Víctor
Paz Estenssoro del Movimiento Nacionalista Revolucionario.
- Decreto Supremo 22407, promulgado el 11-Enero-1990 por el Presidente Jaime Paz
Zamora del Movimiento de Izquierda Revolucionaria.
- Ley de Capitalización 1544, promulgada el 21-Marzo-1994, por el presidente
Gonzalo Sánchez de Lozada perteneciente al Movimiento Nacionalista
Revolucionario.
Con la frase “Bolivia se nos muere” el presidente Víctor Paz Estenssoro anunciaba la
aplicación de la Nueva Política Económica a través del D.S. 21060, que entre sus
disposiciones más relevantes tenemos:
a) Tipo de cambio único, real y flexible.
b) Se autorizó a la banca realizar todo tipo de operaciones, en moneda nacional
y extranjera.
c) Liberalizó las tasas de intereses activas y pasivas, se determinó una reducción
de las tasas de encaje legal en moneda nacional y la exención de encaje a
depósitos en moneda extranjera y moneda nacional con mantenimiento de
valor (fomento a la dolarización).
d) En el régimen de exportaciones e importaciones, se determinó su completa
liberalización, eliminación de restricciones y gravámenes, y la nivelación de
aranceles de importación.
e) Se estableció la libre contratación en las empresas públicas y privadas.
f) Se determinó la libertad de precios de bienes y servicios, esto con referencia a
precios y abastecimiento.
g) Las tarifas de servicio eléctrico fueron indexadas al dólar.
h) Se obligó a racionalizar personal en las empresas públicas y se les prohibió
adquirir créditos del BCB.
i) Se determinó la descentralización del YPFB y COMIBOL.
1 Texto extraído del libro “El Modelo Económico Social Comunitario Productivo” de Luis Alberto Arce Catacora, Capitulo 2, el modelo neoliberal en Bolivia. Pág. 24
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 40
j) Se determinó la disolución de la Corporación Boliviana de Fomento (CBF), la
empresa nacional de fundiciones (ENAF), la Sociedad Complejo Metalúrgico
Karachipampa y la Empresa Nacional de Transporte Automotor (ENTA).
El Decreto Supremo N° 21060 se trataba de un proyecto de reordenamiento de la
economía, la sociedad y el estado boliviano bajo los marcos del neoliberalismo y en
función a los intereses de la burguesía criolla y las empresas transnacionales.
Esa Nueva Política Económica tuvo básicamente dos componentes: a) Un plan de
estabilización y b) Un conjunto de medidas orientadas a la reforma estructural. El primero
estaba fundado, como en todas las crisis del capitalismo, en la gestión del empleo y el
salario como variable de ajuste, y el segundo componente consistió en la liberalización
de los mercados de bienes y servicios (internos y externos) del dinero y del trabajo.
El plan de estabilización se orientó fundamentalmente al control de la hiperinflación,
tomando el tipo de cambio como ancla de la estabilidad de precios, además de una
rígida política monetaria y fiscal con un alto carácter contractivo, logrando así el ajuste
de los precios por la contracción de la demanda antes que por el incremento de la
producción de la oferta. Estas medidas neoliberales adoptadas por los gobiernos de
turno, requerían de una condición, el de doblegar a la clase obrera boliviana, donde
para lograr este objetivo se dispuso la descentralización de COMIBOL.
La ley de Capitalización Nº 1544 del 21 de Marzo de 1994, se constituye en otro momento
crucial del neoliberalismo, mediante esta se dispuso la conversión de las empresas
públicas en sociedades de economía mixta, cuyo aporte de activos estaba constituido
por el valor en libros del patrimonio de dichas empresas.
Entre las empresas capitalizadas podemos mencionar: Yacimientos Petrolíferos Fiscales
Bolivianos (YPFB), Empresa Nacional de Electricidad (ENDE), Empresa Nacional de
Telecomunicaciones (ENTEL), Empresa Nacional de Ferrocarriles (ENFE), Empresa
Metalúrgica Vinto (EMV) y posteriormente mediante Decreto Supremo se capitalizo el
Lloyd Aéreo Boliviano (LAB).
Sobre la ley de capitalización podemos decir que:
“La capitalización fue la gran estafa al país y a los intereses nacionales, porque se
enajenaron las empresas públicas estatales estratégicas, nos despojaron el patrimonio
nacional al capital extranjero. El entonces presidente Gonzalo Sánchez de Lozada
mentía al país cuando señalaba que no se iba a enajenar el patrimonio nacional por
que la capitalización no era privatización, pero los hechos posteriores demostraron que
la capitalización era una privatización a plazos, que en realidad se trataba de la
descapitalización del país.”2
2 Texto extraído del libro “El Modelo Económico Social Comunitario Productivo” de Luis Alberto Arce Catacora, Capitulo 2, el modelo neoliberal en Bolivia. Pág. 41
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 41
A estas acciones, podemos mencionar otras características y resultados de la
implementación del Modelo Neoliberal en Bolivia entre 1985 al 2005:
- Este periodo se caracterizó por los déficits fiscales consecutivos, producto de la
privatización (reducción de ingresos) y endeudamientos públicos insostenibles.
- En los gastos fiscales, predominó la presencia de los gastos corrientes, trasladando
sistemáticamente los recursos destinados al gasto capital hacia este sector.
- Los intereses de la deuda interna y la deuda externa, se vieron incrementados,
especialmente a partir de la gestión 2001, influyendo en mayores egresos.
- En cuanto a la política monetaria, el control de la inflación se convirtió en un fin
en sí mismo, aun a costa de un estancamiento absoluto y un mayor
empobrecimiento.
- La política cambiaria profundizó la dolarización, debido a las constantes
devaluaciones del boliviano frente al dólar estadounidense.
- En materia financiera, se otorgó las más amplias facultades a la banca privada y
al sistema financiero, para operar libremente en el mercado financiero.
- El pago de pensiones, producto de la Reforma del Sistema de Pensiones neoliberal
implementado en 1997, tuvo un importante papel en la explicación del déficit
fiscal.
- En los últimos años del neoliberalismo, la deuda interna provino en su mayor parte
del endeudamiento con las Administradoras de Fondos de Pensiones AFPs.
En la parte social podemos mencionar lo siguiente:
- El Modelo neoliberal estableció una estructura de patrón de acumulación basado
en la apropiación del excedente por el capital privado, políticas que
indudablemente profundizaron la situación de pobreza estructural en el país y la
desigual distribución del ingreso.
- Una radiografía nos muestra al año 2000 como el más grave en lo que a niveles
de pobreza se refiere, aunque con una tendencia sin grandes cambios en los 20
años de neoliberalismo. Así el año 2000, 66 de cada 100 bolivianos estaban bajo
la línea de la pobreza, y 45 de cada 100 estaban sumidos en la extrema pobreza.
- Según datos de UDAPE, para el año 2002, el 10% más rico se apropiaba del 45%
del ingreso y el 10% más pobre solo del 0,17%, eso significa 265 veces menos, esa
es la imagen de la desigualdad en Bolivia en tiempos del neoliberalismo.
- Las condiciones de pobreza se constituyen en una de las limitaciones más fuertes
para el cuidado de la salud, por eso se puede observar que las tasas de
mortalidad infantil y materna son mayores en las áreas rurales que coinciden con
los más altos niveles de pobreza nacionales. Las tasas de mortalidad en Bolivia
eran extremadamente altas, y se posicionaban entre las más elevadas de la
región.
- El D.S. N°21060 establecía la libre contratación, es decir, la libertad de las
entidades públicas y privadas de despedir a los trabajadores, producto de esta
medida, se dio la “relocalización” de 27.000 de los 30.000 trabajadores mineros en
la gestión 1986, esto significo la muerte física de la vanguardia obrera boliviana,
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 42
en otras palabras, esto se convirtió en una forma de despido directo de los
trabajadores con el pago adicional de “extralegales” a los paupérrimos
beneficios sociales.
- Entre los años 2000 y 2005, la tasa de abandono general en educación regular se
situaba en 6,1%.
A estos resultados se debe mencionar un crecimiento promedio del 3% (1985-2005),
donde el sector manufacturero lo hizo por debajo del 2,9%, mientras el sector
hidrocarburos lo hacía apenas al 4,4%.
En el periodo Neoliberal el Ministerio de Hacienda (Ahora Ministerio de Economía y
Finanzas Públicas) cumplía un rol básicamente de cajero, donde el mismo no podía
ejercer política monetaria o fiscal, teniendo como su único objetivo el de controlar el
déficit fiscal y buscar financiamiento para el gasto corriente.
Nuevo Modelo Económico Social Comunitario Productivo (2006-2015)
Desde la gestión 2006, con la histórica ascensión del Sr. Evo Morales a la presidencia del
país, se llevó adelante la implementación del nuevo Modelo Económico Social
Comunitario Productivo (MESCP), teniendo entre su equipo de colaboradores dos de los
principales pensadores y creadores del modelo, Luis Alberto Arce Catacora como
Ministro de Hacienda (Hoy Ministerio de Economía y Finanzas Públicas) y Carlos Villegas
Quiroga como Ministro de Planificación.
Para comprender este Nuevo Modelo, se debe partir del diagnóstico del sistema
capitalista el cual atraviesa por un agudo desgaste expresado en siete crisis: Climática,
alimentaria, energética, hídrica, financiera, de políticas macroeconómicas e
institucionales. Estas crisis continúan agudizándose con el tiempo, sin embargo, el estado
boliviano desde la gestión 2006 tomó la decisión de cambiar e implementar el Nuevo
MESCP, el cual toma previsiones para los problemas mencionados anteriormente y tiene
como resultado uno de los países más estables de la región.
El nuevo MESCP reconoce la economía plural, la cual está constituida por las formas de
organización económica comunitaria, estatal, privada y social-cooperativa, y se articula
bajo los principios de complementariedad, reciprocidad, solidaridad, redistribución,
igualdad, seguridad jurídica, sustentabilidad, equilibrio, justicia y transparencia.
El modelo se sustenta en cuatro bases fundamentales y principios rectores, que además
de tener características propias de realidad económica y social de Bolivia permiten
diferenciarnos de otros modelos o esquemas económicos que se pusieron en práctica
en varios países vecinos. Estas son las siguientes:
1. El MESCP basa su principal fuente, aunque no la única, en la producción,
crecimiento y el desarrollo de la economía en base al buen aprovechamiento de
los recursos naturales, es decir que los recursos naturales que posee Bolivia sean
utilizados para beneficiar a los propios bolivianos.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 43
2. Dado el fracaso de la economía de mercado en nuestro país y especialmente
en su rol de “asignador eficiente de los recursos”, la apropiación del excedente
económico generado principalmente del aprovechamiento de los recursos
naturales debe efectuarla el Estado, tomando en cuenta que a este si le interesa
el desarrollo de la economía y mejorar la calidad de vida de sus habitantes
porque al final todos somos el Estado.
3. ¿Para qué el Estado se apropia del excedente económico? La respuesta es, para
cumplir la tercera tarea, esto es que el Estado proceda a su redistribución hacia
la conformación de la base económica, la industrialización y la resolución de los
problemas sociales, es decir la redistribución entre los miembros de la sociedad,
especialmente entre aquellos más necesitados.
4. Finalmente, todas estas tareas que efectúa el nuevo MESCP tiene como fin
eliminar la pobreza y reducir las desigualdades sociales en nuestro país,
generando mayor movilidad social y oportunidades a los miembros de la
sociedad, especialmente a aquellos sectores más empobrecidos y excluidos en
el viejo modelo neoliberal.
Este es un modelo económico que se basa en el éxito de la administración estatal de los
recursos naturales, su industrialización y su adecuada redistribución. Como se aprecia en
el siguiente esquema:
Gráfico N° 1 Esquema funcional del Nuevo Modelo Económico Social Comunitario Productivo
Fuente: Libro “El Modelo Económico Social Comunitario Productivo Boliviano” pág. 204
Elaboración: Dirección General de Planificación
Este modelo busca la ampliación y diversificación de la matriz productiva, rompiendo el
patrón de desarrollo primario exportador de la economía, ingresando a la
industrialización e incrementando valor agregado a los recursos naturales, es así que este
modelo presenta dos grandes sectores:
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 44
1. Los sectores estratégicos generadores de excedentes. “El nuevo MESCP identifica
tres sectores estratégicos que tiene Bolivia para generar excedentes económicos
para los bolivianos: hidrocarburos, energía y electricidad”3.
2. Los sectores generadores de ingresos y empleo. “Este sector corresponde aquel
generador de ingreso y empleo, es decir, la industria manufacturera, turismo,
vivienda, desarrollo agropecuario, desarrollo tecnológico y otros que en todos los
años del neoliberalismo no han sido dinamizados”4.
Por tratarse de un modelo de transición, los actores involucrados en el logro del objetivo
de la construcción del nuevo país productivo, industrializado, tecnificado y sin pobreza,
incluye a todos los agentes económicos existentes bajo la dirección del Estado, los
cuales están plasmados en la Constitución Política del Estado (CPE) y se detallan a
continuación:
a) El Estado, que es el actor fundamental, promotor, organizador y redistribuidor del
ingreso.
b) La empresa privada, que genera empleo y tiene cierta independencia en
relación al Estado para formular su producción y distribución.
c) La economía social cooperativista, porque el cooperativismo está
profundamente arraigado no solamente en las minas, sino también en el sector
rural y en el sector financiero.
d) La economía comunitaria, que es la más importante, porque es la forma de
producción que todavía persiste en áreas rurales que mantienen los pueblos
originarios y que anteriormente no era reconocida.
A partir de los nefastos resultados de la aplicación del recetario del Consenso de
Washington durante el periodo neoliberal en nuestro país, el nuevo MESCP parte de un
diagnóstico de los errores del anterior modelo (neoliberal) para contraponer nuevas
políticas acorde a la necesidad económica del país, es decir, es la antítesis del modelo
neoliberal como respuesta de política económica.
A continuación se describen las principales diferencias entre el modelo neoliberal y el
nuevo Modelo Económico Social Comunitario Productivo:
1. El modelo neoliberal buscaba el libre mercado, teniendo el mercado como
mecanismo de asignación de recursos y corrección de desequilibrios. Para el
nuevo MESCP no rige la economía de mercado sino, más bien, una donde el
Estado recupera su rol protagónico en la asignación de recursos y la redistribución
del ingreso.
3 Párrafo extraído del Libro “El Modelo Económico Social Comunitario Productivo Boliviano”, Luis Alberto Arce Catacora, pag. 202 4 Párrafo extraído del Libro “El Modelo Económico Social Comunitario Productivo Boliviano”, Luis Alberto Arce Catacora, pag. 202
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 45
2. Para la corriente neoliberal el Estado era un mal administrador y sólo distorsionaba
la economía, por lo que debería reducirse a la mínima expresión dejando al sector
privado la iniciativa. En el nuevo MESCP, el Estado tiene un papel sumamente
activo, tiene que hacer todo lo que sea necesario para sacar a Bolivia de la
pobreza, es decir, el Estado debe ser planificador, empresario, inversionista,
banquero, regulador y productor de desarrollo.
3. El modelo neoliberal, en consonancia con las líneas del Consenso de Washington,
privatizó los recursos naturales y las empresas estatales en nuestro país, debilitando
la capacidad de generación de ingresos y excedentes económicos para el
Estado. En el nuevo modelo, el Estado retoma el control, la administración y la
propiedad sobre nuestros recursos naturales, recupera las empresas estatales en
los sectores estratégicos y las fortalece.
4. El modelo neoliberal exhortó a la explotación y exportación bajo la premisa de
“exportar o morir”, lo importante era sólo vender al exterior sin importar cómo. El
MESCP plantea el cambio del patrón primario-exportador por un proceso
industrializador y generador de desarrollo productivo, donde el énfasis se pondrá
en la producción y en la generación de productos con valor agregado, no
solamente provenientes de los recursos naturales sino también de aquellos otros
donde se cuenta con un enorme potencial productor.
5. El viejo modelo neoliberal que sustentaba el “efecto derrame”, “teoría del goteo”
o “trickle down effect”, que consiste en que al producirse un crecimiento
económico, parte de éste y poco a poco necesariamente llegará a las capas
sociales inferiores en la medida que las capas sociales superiores inviertan los
excedentes acumulados. El nuevo modelo busca la generación del excedente
en la sociedad y su redistribución especialmente entre los sectores más
necesitados antes excluidos, de esta manera, el Estado asume el papel de
redistribuidor del excedente.
6. Para el modelo neoliberal, la iniciativa del sector privado debía constituirse en el
motor del desarrollo económico. Bajo el nuevo modelo, el Estado es el promotor
de la economía, es decir, se constituye en la locomotora del crecimiento y
desarrollo económico que arrastra al sector privado, cooperativista y a los actores
de la economía comunitaria.
7. El modelo neoliberal se sustentaba en el crecimiento en base a la demanda
externa, es decir era un modelo que centraba el crecimiento en la inserción de
un país en el comercio exterior. En el nuevo MESCP no se descuidan las
exportaciones pero sobre todo se impulsa la demanda interna (consumo e
inversión interna) como motor del crecimiento.
8. El modelo neoliberal, sustentaba que Bolivia no era capaz de generar ahorro
interno, por lo que era necesario recurrir al ahorro externo en forma de
endeudamiento público externo y la necesidad imperiosa de conseguir Inversión
Extranjera Directa en nuestro país. El planteamiento del nuevo MESCP parte, por
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 46
el contrario, de la premisa que las bolivianas y bolivianos podemos generar ahorro
interno que servirá para el crecimiento y desarrollo económico y social boliviano.
9. El divorcio de lo económico con lo social, que fue característico del
neoliberalismo, generó no sólo exclusión y marginación de los grupos sociales
mayoritarios en nuestro país, sino que hizo desaparecer las esperanzas de mejorar
las condiciones de vida. El nuevo MESCP incorpora principios básicos como la
inclusión social, generación de oportunidades, movilidad social, igualdad, mayor
desarrollo, redistribución del ingreso con generación de empleo y erradicación
de la pobreza.
10. En el neoliberalismo, la estabilidad macroeconómica era un fin en sí mismo, era la
meta, el techo al que tenían que dirigirse todas las políticas económicas sin
importar el costo. En el nuevo MESCP se considera la estabilidad
macroeconómica como el punto de partida, no la meta, para generar el
desarrollo económico.
11. Los gobiernos que adoptaron políticas neoliberales, se comprometían frente a
organismos internacionales a la adopción de ciertas políticas económicas que
contaban con el consentimiento y aval de estos organismos. Bajo el MESCP se
realizan con absoluta soberanía e independencia con respecto a las recetas que
brindan organismos internacionales.
12. El régimen neoliberal, tanto la política fiscal como la monetaria carecían de
efectividad o sencillamente no existían. La labor del nuevo MESCP es la de
fortalecer las finanzas públicas, desdolarizar o bolivianizar la economía nacional
para recuperar dos instrumentos fundamentales de una política
macroeconómica, la política fiscal y la política monetaria.
Para llevar adelante la implementación del nuevo MESCP se tomaron decisiones
importantes, que permitieron cambiar el rumbo económico de nuestro país, las más
relevantes son descritas a continuación:
- El 1 Mayo de 2006 se lleva adelante una de las más importantes medidas
implementadas por el Gobierno del Presidente Evo Morales, la denominada
“Nacionalización de los Hidrocarburos” mediante la promulgación del D.S. 28701.
La misma marcó un cambió rotundo en la economía boliviana debido a que se
lograron obtener mayores recursos, la misma otorga a YPFB la potestad de definir
todas las condiciones de comercialización de los hidrocarburos al interior y exterior
del país y tomar el control de todas las actividades de la cadena del sector. Tras
la nacionalización, todo ha cambiado para Bolivia, esto debido a que de apenas
el 18 por ciento que recibía el país por las exportaciones de sus hidrocarburos pasó
a recibir el 82 por ciento, lo que se tradujo en mayores ingresos para las arcas del
Estado.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 47
- “En el sector minero, la política más importante que caracterizó a este sector fue
la estatización de la Empresa Minera Huanuni a través del DS N°28901 de 31 de
Diciembre de 2006, el cual establece que la Corporación Minera de Bolivia
(COMIBOL) asume el dominio total del cerro Posokoni. Mediante DS N°29459 de
27 de febrero de 2008, la empresa minera Huanuni es declarada como Empresa
Pública Nacional Estratégica”5.
- “En el sector de telecomunicaciones mediante la aprobación del DS N°29101 de
23 de abril de 2007, se transfiere a favor del Estado las acciones de los ciudadanos
bolivianos que formaban parte del Fondo de Capitalización Colectiva de ENTEL S.A”6.
- Otra medida importante implementado por el Gobierno fue la Nacionalización
del Sector Eléctrico mediante la promulgación del DS N°29644 de 16 de julio de
2008, esto cumpliendo lo establecido en el Plan Nacional de Desarrollo (PND), que
señala la importancia del Estado boliviano para garantizar la seguridad
energética del país, con énfasis en el abastecimiento interno, en la
industrialización del gas natural y en el cambio de la matriz eléctrica; dando
mayor importancia al aprovechamiento del potencial hidroeléctrico.
El éxito del nuevo MESCP, reconocido internacionalmente, radica principalmente en el
potenciamiento de la demanda interna a través de históricos niveles de inversión
pública, políticas de redistribución del ingreso y un rol protagónico del Estado en la
economía. A continuación se describen algunos resultados alcanzados por el nuevo
MESCP:
- Bolivia recuperó la soberanía en la toma de decisiones en la política económica,
mediante la firma anual del Programa Fiscal Financiero que se la realiza año tras
año en acto público desde la gestión 2006. Este convenio reemplazó a los
denominados Memorándums de Entendimiento que gobiernos neoliberales
firmaban con organismos internacionales.
- Bolivia, se coronó como el país con mayor crecimiento de la región en tres
ocasiones (2009, 2014 y 2015), logró triplicar el PIB per cápita, registró una inflación
controlada y tiene el nivel de reservas internacionales en términos del PIB más alto
de la región.
- Se redujo la tasa de pobreza moderada del 60,6% en 2005 al 39,3% en 2014; y la
pobreza extrema bajó del 38,2% al 17,3% en ese mismo periodo. Para el 2015,
cerca de 4,9 millones de personas (el 45% de la población) se beneficiaron con al
menos un bono social (Juancito Pinto, Juana Azurduy y la Renta Dignidad).
- La Bolivianización de la economía constituye uno de los logros más importantes
del nuevo MESCP, revirtiendo la alta dolarización existente hasta el 2005, la cual
5 Párrafo extraído del Libro “El Modelo Económico Social Comunitario Productivo Boliviano”, Luis Alberto Arce Catacora, pág. 251 6 Párrafo extraído del Libro “El Modelo Económico Social Comunitario Productivo Boliviano”, Luis Alberto Arce Catacora, pág. 252
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 48
limitaba el uso de la política económica y hacia vulnerable al país ante shocks
externos.
- La deuda pública se redujo gracias a una administración prudente y responsable
en estos últimos diez años. Así, la deuda externa del TGN/PIB se contrajo en más
de 32 puntos porcentuales (pp), alcanzando un 19,1% para la gestión 2015, esto
en comparación al 2005.
- Las recaudaciones se incrementaron en 285% en los últimos diez años, alcanzando
la suma de Bs61.541 millones en 2015, atribuido principalmente a la dinámica de
la economía, a la efectividad de los cambios y ajustes al esquema de tributación,
realizados sobre todo en los sectores de transporte, sistema financiero, minería,
hidrocarburos, juegos de lotería y azar, entre otros.
- Ahora se destinan mayores recursos para los sectores productivo y social. Durante
el último año del periodo neoliberal sólo se destinaba el 7% del Presupuesto
Agregado al sector productivo, en 2015 se destina al mismo más del 37%. El
presupuesto de gasto 2015 para el sector social creció en 495% en relación al de
2005.
- La promulgación de la Ley N°065 de Pensiones en diciembre de 2010, marcó un
hito histórico para este sector, debido a que la misma fue consensuada por
primera vez con la Central Obrera Boliviana (COB) y elaborada en base a los
principios de solidaridad, universalidad y sostenibilidad.
- Se llevó adelante un revolución en el sistema financiero con la promulgación de
la Ley N° 393 de Servicios Financieros en fecha 21 de agosto de 2013, la cual
desmontó la antigua Ley de Bancos neoliberal.
- Estos logros llevaron a nuestro país a tener reconocimiento internacional, una
señal de la confianza externa fue el retorno a mercados bursátiles en dos
ocasiones (octubre de 2012, agosto de 2013), con la colocación de bonos a diez
años por $us 500 millones (hito histórico para el país).
Los resultados del nuevo MESCP han sido positivamente reconocidos por organismos
internacionales como la Comisión Económica para América Latica (CEPAL), Banco
Mundial Fondo Monetario Internacional (FMI) Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
y la Corporación Andina de Fomento (CAF). Asimismo revistas internacionales
especializadas y medios de comunicación de otros países han resaltado los cambios
estructurales que vive nuestra Bolivia, habiendo recibido calificativos como “el milagro
boliviano” o “Evonomics”.7
7 Párrafo extraído del Libro “El Modelo Económico Social Comunitario Productivo Boliviano”, Luis Alberto Arce Catacora, pág. 20
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 49
Acontecimientos Relevantes (2000 -2015)
El Modelo Neoliberal implementado en Bolivia desde 1985 tuvo su mayor declive a partir
del año 2000, donde la crisis económica derivo en una crisis política y social, teniendo
como resultado un país inestable. Esto provoco en que el año 2005 el pueblo eligiera de
manera democrática cambiar la estructura económica y el rumbo del país, teniendo
que en enero del 2006, se posesionó al Señor Evo Morales Ayma como Presidente, el cual
recibía un país con el siguiente diagnóstico:
El economista Carlos Villegas, declaro el diagnóstico de situación de Bolivia: “un estado
débil, vulnerable, que ha perdido soberanía” (La Razón, 21 de Enero de 2006)
Dicha situación se revierte durante los siguientes 10 años de gestión con el cambio de
modelo, teniendo los siguientes acontecimientos destacables:
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 50
Cuadro N° 3 Acontecimientos destacables 2000-2015
Periodo Hechos Destacables -1999-2000. Crisis internacional, deterioro de los mercados de Brasil y Argentina.
-Abril de 2000. Conflicto de la Guerra del Agua.
-7 Agosto de 2001. Se posesiona a Jorge Quiroga como Presidente de la República de Bolivia.
-14 Enero de 2002. Se realizó una multitudinaria manifestación exigiendo la reapertura del mercado de
Sacaba con la consigna “coca o muerte”.
-6 Agosto de 2002. Se posesiona a Gonzalo Sánchez de Lozada como Presidente de la República de Bolivia.
-Febrero de 2003. Conflicto del Impuestazo, (Impuesto al salario)
-Octubre de 2003. Conflicto de la Guerra del Gas, al precio de 68 muertos y más de 450 heridos.
-17 Octubre de 2003. Se posesiona a Carlos de Mesa como Presidente de Bolivia.
-18 Julio de 2004. Se realizó el Referéndum sobre Hidrocarburos.
-17 Mayo de 2005. Promulgación Ley Nº 3058 de Hidrocarburos, crea el IDH.
-9 Junio de 2005. Se posesiona a Eduardo Rodríguez Veltzé como Presidente de Bolivia.
-22 Enero de 2006. Se posesiona a Evo Morales Ayma como presidente Bolivia.
-24 Abril de 2006. Se promulga el D.S. Nº 28686 que elimina los Gastos Reservados.
-1 Mayo de 2006. Se incrementa el salario mínimo después de 3 años, dicha política se mantiene anualmente.
-1 Mayo de 2006. Se promulga el D.S. 28701 Nacionalización de los Hidrocarburos.
-12 Septiembre de 2006. Se promulga la Ley Nº 3467 que modifica las alícuotas del ICE para la importación de
vehículos.
-26 Octubre de 2006. Se promulga D.S. Nº 28899 que establece el pago del Bono Juancito Pinto.
-31 Octubre de 2006 Se promulga el D.S. N° 28901 Estatización de la Empresa Minera Huanuni, COMIBOL asume
el dominio total del cerro Posokoni.
-Febrero de 2007 mediante D.S. N°29026 se nacionalizó el Complejo Metalúrgico de Vinto.
-24 Octubre de 2007. Se promulga D.S. Nº 29318 de Creación de BOA.
-28 Noviembre de 2007. Se promulga la Ley Nº 3791 que establece el pago de la Renta Universal de Vejez
(Renta Dignidad).
-1 Mayo de 2008. Se promulga D.S. 29544 de Nacionalización de ENTEL.
-16 Julio de 2008. Se promulga D.S. 29644 de Recuperación del Sector Eléctrico.
-10 Agosto de 2008. Se lleva adelante el Referéndum revocatorio, el mismo ratificó al Sr Presidente Evo Morales.
-Octubre de 2008. Desplome de las bolsas bursátiles en el mundo desatando la crisis financiera internacional.
-25 Enero de 2009. Referéndum constitucional, se aprueba la Nueva Constitución Política del Estado y se
promulga la misma el 07-Feb-2009.
-07 Febrero de 2009. Se promulga DS 29894 Estructura Organizativa del Órgano Ejecutivo del Estado
Plurinacional.
-3 Abril de 2009. Se promulga el D.S. Nº 0066 que establece el pago del Bono Juana Azurduy.
-22 Enero 2010. Se posesiona a Evo Morales Ayma como presidente del Estado Plurinacional de Bolivia.
-25 Noviembre de 2010. Se promulga la Ley Nº 060 de creación de impuestos al Juego y a la participación en
juegos.
-10 Diciembre de 2010. Se promulga la Ley Nº 065 de Pensiones.
-22 Septiembre de 2012. Se promulga la Ley Nº 291 de creación de impuesto a la venta de moneda extranjera.
-22 Octubre de 2012. Se lleva adelante la primera colocación de Bonos Soberanos por USD 500MM, una
segunda por el mismo monto el 15-Ago-2013.
-31 Diciembre de 2012. Se promulga D.S. Nº 1449 de Nacionalización de SABSA.
-23 de Febrero de 2013 Bolivia salió de la lista gris oscura del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
-23 de Abril de 2013, se promulga la Ley n°365 Ley de Seguros de Fianzas para Entidades y Empresas Públicas
y Fondo de Protección del Asegurado, modificatoria a la Ley 1883 de Seguros.
-21 Agosto de 2013. Se promulga la Ley Nº 393 de Servicios Financieros.
-Se promulga el D.S. N° 1842 (18 Diciembre de 2013) establecen las tasas de interés para créditos de Vivienda
de Interés Social y el D.S. N° 2055 (9 de Julio de 2014) establece las tasas de interés máxima para los créditos
Productivos.
-Se promulga el D.S. 2248 de 15 de enero de 2015, que crea de la Gestora Pública de la Seguridad Social de
Largo Plazo, tiene por objeto la administración y representación de los Fondos del Sistema Integral de
Pensiones.
-21 de Septiembre de 2015, se promulga la Ley N°737 que modifica el art.37 de la Ley 1883 de Seguros.
Fuente: Publicaciones en diferentes medios de comunicación
Elaboración: Dirección General de Planificación
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 51
1.2. Visión institucional
La visión provee el marco de referencia de lo que una institución quiere ser en el futuro,
en otras palabras “es una imagen del futuro deseado”, haciendo una revisión de los
antecedentes mencionados anteriormente sobre el modelo neoliberal podemos afirmar
que:
“Una de las razones por las que el modelo neoliberal fracasó en nuestro país, es que se
importaron las ideas y en su aplicación a Bolivia no tomaron en cuenta para nada la
realidad económica y social de nuestra patria, la coexistencia de modos precapitalistas
de producción y el rezago tecnológico en el que nos encontrábamos, que difería
enormemente del escenario que establecía el recetario del viejo modelo neoliberal”. 8
En este sentido, sobre el nuevo Modelo Económico Social Comunitario Productivo
aplicado en Bolivia desde el 2006 podemos decir que: es exitoso por sus resultados, por
su sólida fundamentación basada en la realidad socioeconómica del país, además
podemos afirmar:
“Que el MESCP es un modelo pensado por bolivianos y aplicado por economistas
bolivianos de la Universidad Mayor de San Andrés, que le ha permitido a Bolivia y a 10
millones de bolivianos tener un mejor futuro, digno y lleno de esperanza, donde el Estado
es y será la garantía del crecimiento, el desarrollo y la redistribución del ingreso”.9
Estos cambios lograron desmontar los mitos establecidos por el neoliberalismo, los cuales
señalaban lo siguiente:
1. El Estado es mal administrador: Hoy se reescribe la historia económica del país
a la cabeza del Estado y de una responsable administración de sus recursos.
2. La revolución es un sinónimo de atraso: desde el 2006 Bolivia dio pasos
agigantados en la mejora de la calidad de vida de su población a través de
la provisión de servicios básicos, infraestructura, desarrollo tecnológico,
reposicionamiento y liderazgo del país a nivel internacional.
3. La revolución no respeta la propiedad privada: La Constitución Política del
Estado reconoce y respeta todas las formas de organización económica.
En este sentido, un aspecto fundamental en nuestra visión a futuro es la consolidación y
profundización del Modelo Económico Social Comunitario Productivo y la misma debe
estar enmarcada en la Agenda Patriótica 2025, el Plan de Desarrollo Económico Social
(PDES) y el Plan Estratégico Ministerial (PEM), en este sentido se tiene como visión al 2020
del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas la siguiente:
8 Párrafo extraído del Libro “El Modelo Económico Social Comunitario Productivo Boliviano”, Luis Alberto Arce Catacora, pág. 18 9 Párrafo extraído del Libro “El Modelo Económico Social Comunitario Productivo Boliviano”, Luis Alberto Arce Catacora, pág. 228
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 52
Visión del MEFP Cuadro N° 4 Visión del MEFP
1.3. Misión Institucional
Con la Revolución Democrática y Cultural, desde el año 2006, se han desarrollado
políticas soberanas e independientes, para el logro y mantenimiento de la estabilidad
económica, como patrimonio y no así como un fin. “El Modelo Económico Social
Comunitario Productivo (MESCP), es un modelo de transición hacia el Socialismo
Comunitario para el Vivir Bien, comprometido con nuestra realidad y tomando en
cuenta la crisis que atraviesa el capitalismo mundial10”.
“El Vivir Bien, se trata de una filosofía de vida basada en el fundamento ético que
reivindica la cultura de la vida en plenitud, en contraposición a la cultura de la muerte
capitalista; recupera las raíces más profundas de nuestra historia y nuestras culturas de
tierras altas y tierras bajas, previa a la invasión colonial, y cobra fuerza en un momento
en que el capitalismo coloca a la humanidad y a la naturaleza al borde de la
extinción”11.
Dentro de la Constitución Política del Estado, en el preámbulo y capítulo segundo,
Articulo N° 8, establece que el Estado asume y promueve como principios ético-morales
de la sociedad plural: ama qhilla, ama llulla, ama suwa (no seas flojo, no seas mentiroso
10 Programa de Gobierno “Juntos Vamos Bien Para Vivir Bien” Evo-Álvaro (2015-2020). Pág. 16-18 11 Programa de Gobierno “Juntos Vamos Bien Para Vivir Bien” Evo-Álvaro (2015-2020). Pág. 19-20
•El Estado Plurinacional de Bolivia es un Estado fuerte, redistribuidor del ingreso,promotor y protagonista del desarrollo, que dirige la economía, goza deestabilidad macroeconómica como instrumento de desarrollo económico ysocial, y avanza en la consolidación y profundización del Modelo EconómicoSocial Comunitario y Productivo, que contempla el interés individual con el VivirBien.
Con relación al Estado
•Las bolivianas y bolivianos se benefician de una economía soberana, estable yen expansión, conducida por un estado que promueve políticas deproducción, distribución y redistribución justa de los ingresos y de los excedenteseconómicos con políticas sociales de salud, educación, cultura, medioambiente y en la reinversión en desarrollo económico productivo.
Con relación a la Sociedad
•El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas es reconocido por la poblaciónboliviana por una gestión pública que asegura la estabilidad económica delpaís, comprometida con los principios y valores del Estado Plurinacional, y conuna conducción transparente, responsable y prudente de los ámbitos fiscal,monetario, cambiario, financiero y de seguridad social de largo plazo.
Con relación al Ministerio
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 53
ni seas ladrón), suma qamaña (vivir bien), ñandereko (vida armoniosa), teko kavi (vida
buena), ivi maraei (tierra sin mal) y qhapaj ñan (camino o vida noble). Y además se
sustenta en los valores de unidad, igualdad, inclusión, dignidad, libertad, solidaridad,
reciprocidad, respeto, complementariedad, armonía, transparencia, equilibrio,
igualdad de oportunidades, equidad social y de género en la participación, bienestar
común, responsabilidad, justicia social, distribución y redistribución de los productos y
bienes sociales, para vivir bien.
Con la nueva filosofía y concepción del Estado, además tomando en cuenta los
principios y valores establecidos en la Constitución Política del Estado y las atribuciones
y competencias del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas y en el marco de la
Agenda Patriótica 2025, Plan de Desarrollo Económico Social y Plan Estratégico
Ministerial, se tiene como misión institucional, la siguiente:
Misión del MEFP Cuadro N° 5 Misión del MEFP
Misión
•Consolidar y profundizar el Modelo Económico Social Comunitario Productivo,basado en la concepción del Vivir Bien, a través de la formulación eimplementación de políticas macroeconómicas soberanas que preserven laestabilidad como patrimonio de la población boliviana, y promuevan la equidadeconómica y social; en el marco de una gestión pública acorde con losprincipios y valores del nuevo Estado Plurinacional.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 54
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 55
2. DIAGNOSTICO
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 56
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 57
2. Diagnóstico
En este capítulo del Plan estratégico Institucional se desarrollará el diagnóstico interno y
externo del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas en el cual se identifica el análisis
del contexto externo y las capacidades institucionales para avanzar en el cumplimiento
de las metas y resultados establecidos en el Plan de Desarrollo Económico y Social
(PDES).
2.1. Análisis Interno
Es importante conocer el marco legal de las diferentes atribuciones y/o competencias
del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, esto para llevar adelante un enfoque
político adecuado al actuar de esta entidad.
2.1.1. Atribuciones y competencias institucionales
Actualmente esta cartera de Estado de acuerdo al Decreto Supremo N° 29894
aprobado el 7 de febrero de 2009, se denomina “Ministerio de Economía y Finanzas
Publicas” cuyas atribuciones y competencias se encuentran en el mismo, teniendo las
siguientes:
Cuadro N° 6 Atribuciones y Competencias del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas – MEFP
a) Formular las políticas macroeconómicas en el marco del Plan General de Desarrollo
Económico y Social.
b) Formular, programar, ejecutar, controlar y evaluar las políticas fiscales y financieras.
c) Determinar, programar, controlar y evaluar las políticas monetaria y cambiaria en
coordinación con el Banco Central de Bolivia.
d) Ejercer las facultades de autoridad fiscal y órgano rector de las normas de gestión pública.
e) Elaborar el proyecto de Presupuesto General de la Nación, en coordinación con los
Órganos y Entidades del Sector Público, en el marco del Plan General de Desarrollo
Económico y Social.
f) Controlar la ejecución presupuestaria de los Órganos y Entidades del Sector Público,
establecidos en la Constitución Política del Estado.
g) Asignar los recursos en el marco del PGE y de acuerdo a la disponibilidad del Tesoro
General de la Nación.
h) Desarrollar e implementar políticas que permitan precautelar la sostenibilidad fiscal,
financiera y de endeudamiento de los órganos y entidades públicas.
i) Inmovilizar recursos y suspender desembolsos de las cuentas fiscales de los Órganos y
Entidades del Sector Público, en caso de incumplimiento de la normativa vigente, de manera
preventiva y a requerimiento de la autoridad competente.
j) Establecer la política salarial del sector público.
k) Formular políticas en materia de intermediación financiera, servicios e instrumentos
financieros, valores y seguros.
l) Supervisar, coordinar y armonizar el régimen fiscal y tributario de los diferentes niveles
territoriales, en el marco de sus competencias.
m) Ejercer las facultades de órgano rector del Sistema Nacional de Tesorería y Crédito
Público, en concordancia con los Artículos 322 y 341 de la Constitución Política del Estado.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 58
n) Elaborar y proponer planes, políticas, estrategias y procedimientos de endeudamiento
nacional y subnacional en el marco del Plan Nacional de Endeudamiento – PNE y el
Programa Anual de Endeudamiento – PAE.
o) Administrar la Deuda Pública Externa e Interna.
p) Negociar y contratar financiamiento externo.
q) Transmitir y transferir a los órganos y entidades estatales, recursos públicos para la
constitución de Fideicomisos, para la implementación de los Programas y Políticas del
Gobierno, de conformidad a norma específica.
r) Recopilar, procesar y publicar información económica financiera de las entidades del
sector público de los diferentes niveles territoriales.
s) Registrar el Patrimonio del Estado Plurinacional y administrar los bienes asumidos por el
Tesoro General de la Nación.
t) En coordinación con el Ministerio del Trabajo, Empleo y Previsión Social, diseñar y proponer
políticas en materia de seguridad social de largo plazo.
u) Proponer políticas dirigidas a precautelar la sostenibilidad de los ingresos de la Pensión
Mínima.
v) Administrar el pago de rentas del Sistema de Reparto y la Compensación de Cotizaciones.
w) Normar, fiscalizar y controlar a las entidades que otorgan prestaciones y/o realizan
actividades de seguridad social de largo plazo.
x) Formular procedimientos de gestión y control del costo fiscal del Sistema de Reparto y la
Compensación de Cotizaciones
Fuente: Decreto Supremo N°29894 art.52
Elaboración: Dirección General de Planificación
En el marco del Decreto Supremo 29894 que establece la estructura del Órgano
Ejecutivo, a continuación se detallan las funciones y atribuciones de los Viceministerios
dependientes del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas:
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 59
Cuadro N° 7 Atribuciones y Competencias del Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal
Ejercer las facultades de Órgano Rector de las Normas de Gestión Pública.
Diseñar, Proyectar y Desarrollar las Normas de Gestión Pública.
Definir políticas de formulación presupuestaria en el marco macroeconómico y fiscal del
Estado
Plurinacional.
Elaborar el Proyecto de la Ley del Presupuesto General de la Nación y sus
modificaciones.
Incorporar en el Proyecto anual del Presupuesto General de la Nación, los presupuestos
de los Órganos y Entidades del Sector Público, establecidos en la Constitución Política
del Estado.
Reglamentar y aprobar escalas salariales de los Órganos y Entidades del Sector Público,
en el marco de las disposiciones legales vigentes.
Efectuar el control, seguimiento, recolección, análisis y evaluación de la ejecución
presupuestaria, para la toma de decisiones durante el ejercicio fiscal.
Normar la emisión y presentación de estados financieros del sector público.
Evaluar la calidad de gasto público y el grado de cumplimiento de los objetivos y metas
de los órganos y entidades del sector público.
Atender modificaciones presupuestarias en el marco de sus competencias.
Elaborar los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo.
Consolidar estadísticamente los Estados Financieros de los Órganos y Entidades del
Sector Público establecidos en la Constitución Política del Estado.
Preparar el proyecto de informe anual a la Asamblea Legislativa Plurinacional sobre la
Cuenta de Ingresos y Gastos del Órgano Ejecutivo.
Participar en la elaboración del Marco Macroeconómico y Fiscal en coordinación con
el Ministerio de Planificación del Desarrollo.
Diseñar, administrar y regular los sistemas de información fiscal.
Supervisar el funcionamiento del Servicio Nacional de Administración de Personal – SNAP. Fuente: Decreto Supremo N°29894 art. 53
Elaboración: Dirección General de Planificación
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 60
Cuadro N° 8 Atribuciones y Competencias del Viceministerio de Política Tributaria
Ejercer, a nombre del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, la condición de
Autoridad Fiscal.
Proponer políticas tributarias, aduaneras y arancelarias, así como proyectar las
disposiciones legales y normativas correspondientes.
Analizar y evaluar la compatibilidad del sistema tributario de los diferentes niveles
territoriales con el del nivel nacional, en el marco de la estructura social, política y
económica.
Proponer e implementar las medidas de Política Tributaria.
Emitir opinión técnica sobre la compatibilización de los regímenes tributarios de los
diferentes niveles territoriales con el nacional.
Vigilar el cumplimiento de la legislación y normas tributarias nacionales y de los diferentes
niveles territoriales.
Formular, proponer y evaluar los Convenios Anuales de Compromisos por Resultados,
suscritos con cada una de las entidades bajo su dependencia o tuición.
Proyectar y proponer las metas de recaudación de impuestos internos y aduaneros, en
coordinación con la Administración Tributaria, Viceministerio de Presupuesto y
Contabilidad fiscal, y Viceministerio del Tesoro y Crédito Público.
Evaluar el cumplimiento de las metas de recaudación de la Administración Tributaria.
Impulsar la recopilación, ordenamiento y publicación permanente de la normativa
tributaria y aduanera nacional, y de los diferentes niveles territoriales, orientada al fomento
de la conciencia tributaria nacional.
Promover acciones de apoyo a las diferentes instancias territoriales, para fortalecer su
capacidad de recaudación de tributos.
Participar con el Ministerio de Relaciones Exteriores en las negociaciones y convenios del
Estado en materia tributaria, aduanera y arancelaria, en el marco de los acuerdos de
integración y otros esquemas de comercio preferencial.
Ejercer tuición en las instituciones relacionadas con el ámbito de su competencia, por
delegación del Ministro. Fuente: Decreto Supremo N°29894 art. 54
Elaboración: Dirección General de Planificación
Cuadro N° 9 Atribuciones y Competencias del Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros
Proponer y evaluar políticas y normas para promover el desarrollo, transparencia y
fortalecimiento de los servicios financieros, valores y seguros.
En coordinación con el Ministerio del Trabajo, Empleo y Previsión Social, diseñar y proponer
políticas en materia de seguridad social de largo plazo.
Proponer políticas dirigidas a precautelar la sostenibilidad de los ingresos de la Pensión
Mínima.
Diseñar el marco normativo para estructurar los sistemas público y privado de
intermediación financiera.
Formular políticas para extender los servicios financieros en áreas rurales y periurbanas.
Determinar procedimientos de gestión y control del costo fiscal del Sistema de Reparto,
de la Compensación de Cotizaciones y formular directrices para la aplicación de
mecanismos de alerta temprana y metas de gestión.
Coordinar con el Banco Central de Bolivia y con las instancias que correspondan, la
adecuación de las políticas institucionales y normas generales del Sistema Financiero.
Coordinar temas de política monetaria y financiera con las instancias que correspondan.
Analizar y evaluar la implementación de instrumentos o mecanismos financieros
orientados a la profundización financiera.
Profundizar las relaciones interinstitucionales de los servicios financieros, valores y seguros. Fuente: Decreto Supremo N°29894 art. 55
Elaboración: Dirección General de Planificación
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Cuadro N° 10 Atribuciones y Competencias del Viceministerio de Tesoro y Crédito Público
Participar en la formulación de las políticas macroeconómicas en el marco del Plan
General de Desarrollo Económico y Social.
Formular, programar, ejecutar, controlar y evaluar las políticas fiscales en coordinación
con los demás Viceministerios del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
Efectuar el análisis de impacto de las Políticas Fiscales propuestas e implementadas por
el Gobierno en el Programa Fiscal.
Elaborar y realizar el seguimiento del Memorándum de Entendimiento con el Banco
Central de Bolivia.
Proponer Políticas Monetarias y Cambiarias a ser implementadas en coordinación con
el Banco Central de Bolivia.
Elaborar y proponer planes, políticas, estrategias y procedimientos de endeudamiento
nacional y subnacional en el marco del Plan Nacional de Endeudamiento – PNE y el
Programa Anual de Endeudamiento – PAE.
Participar en la negociación y contratación de nuevos créditos externos, definiendo
estrategias, procedimientos y metas de endeudamiento, en base al PNE y el PAE.
Efectuar operaciones con títulos valores del Tesoro General de la Nación.
Controlar la deuda pública interna y externa, y programar su servicio.
Participar en los procedimientos de renegociación o reconversión de la deuda pública.
Presupuestar el pago y controlar los aportes o cuotas a los organismos internacionales
en función a la priorización sectorial que efectúe el Ministerio de Relaciones Exteriores.
Realizar el pago por aporte de capital accionario a organismos internacionales.
Transmitir y transferir a los órganos y entidades estatales, recursos públicos para la
constitución de Fideicomisos, para la implementación de los Programas y Políticas del
Gobierno, de conformidad a norma específica.
Administrar, asignar y controlar los ingresos y los recursos fiscales para programar la
ejecución del Presupuesto General del Estado.
Establecer, programar y evaluar los desembolsos del Tesoro General de la Nación según
el Presupuesto General del Estado y de acuerdo con la disponibilidad de recursos.
Coordinar con el Banco Central de Bolivia y las entidades bancarias contratadas y
adheridas, la prestación de servicios financieros al Tesoro General de la Nación y las
entidades del sector público.
Administrar y autorizar el registro de las cuentas corrientes fiscales para las entidades del
sector público a través del Banco Central de Bolivia y la banca corresponsal.
Imprimir, custodiar y distribuir valores fiscales no bursátiles del Tesoro General de la
Nación.
Administrar el régimen de calificación de años de servicio de las servidoras y servidores
públicos.
Centralizar la información de planilla de haberes, rentas y pensiones de las servidoras y
servidores públicos.
Desarrollar e implementar normativas para la gestión, administración y control del
endeudamiento del nivel subnacional.
Capacitar y difundir el Sistema de Tesorería y Crédito Público y sus instrumentos
normativos y técnicos en las entidades públicas.
Realizar programas de saneamiento y sostenibilidad fiscal con las entidades del sector
público nacional y subnacional.
Implementar indicadores de desempeño financiero institucional para contribuir a la
transparencia, control social e incentivar acciones de sostenibilidad fiscal.
Desarrollar sistemas de información y bases de datos de operaciones de endeudamiento
subnacional.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 62
Habilitar y suspender firmas autorizadas para el manejo de cuentas corrientes fiscales
para la administración de las rentas nacionales, departamentales, municipales e
indígenas originario campesinas, de manera preventiva y a solicitud expresa de las
autoridades competentes.
Recopilar y procesar información económica financiera de las entidades del sector
público de los diferentes niveles territoriales. Fuente: Decreto Supremo N°29894 art. 56
Elaboración: Dirección General de Planificación
2.1.2. Evaluación al cumplimiento atribuciones institucionales
La evaluación del cumplimiento a las atribuciones estará enmarcada en base al art.52
del Decreto Supremo N°29894 (atribuciones del Ministro (a) de Economía y Finanzas
Públicas).
El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas tuvo un rol protagónico en la concepción
y ejecución de las principales medidas de política económica determinadas por el
presidente Evo Morales Ayma; entre ellas, entre las más importantes es justo mencionar
lo siguiente:
En los últimos 10 años, el crecimiento de la economía boliviana ha sido sostenido a pesar
de la crisis internacional. Así, Bolivia se coronó como el país con mayor crecimiento de
la región en tres ocasiones (2009, 2014 y 2015), logró triplicar el PIB per cápita, registró
una inflación controlada y tuvo el nivel de reservas en términos del PIB más alto de la
región, todo esto impulsado por el motor de la demanda interna, factor que permitió
sobrellevar la crisis y la caída de precios internacionales registrados en este periodo.
La bolivianización de la economía se constituye en uno de los logros más importantes.
Se impulsaron varias medidas que finalmente revirtieron la tendencia de alta
dolarización existente en Bolivia hasta 2005, la cual limitaba el uso de la política
económica y hacía vulnerable al país ante shocks externos
En cuanto al balance fiscal, se alcanzaron superávits del Sector Público No Financiero
(SPNF) consecutivos entre las gestiones 2006 – 2013, en las gestiones 2014 y 2015 donde
el SPNF registró déficits saludables de 3,4% y 6,6% del PIB. El déficit fiscal del SPNF de la
gestión 2014 se explicó por el nivel récord de inversión pública así como por los gastos
extraordinarios en el Plan Patujú de Recuperación y Prevención que garantizó recursos
para las poblaciones afectadas por inundaciones y lluvias en varias regiones del país,
entre otros. En la gestión 2015, el déficit del SPNF se explica por una disminución en los
ingresos fiscales y un aumento sostenido del gasto de inversión pública. Se percibieron
menores recursos por hidrocarburos producto de la caída del precio internacional del
petróleo WTI, que en promedio se situó en USD 48,6 dólares el barril en la gestión 2015.
Por el lado del gasto, la inversión pública aumentó cerca de 10%, llegando a un nivel
cercano a USD 4.900 millones, explicado por la mayor ejecución de los principales
proyectos contemplados en el Presupuesto General del Estado 2015.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 63
En lo que respecta al manejo del flujo de caja del Tesoro General de la Nación (TGN), se
destaca que a partir de 2007, se incrementó la composición de la inversión, en el periodo
2010-2015, el gasto de capital promedio alcanzó la cifra récord de 1,9% del PIB, con un
fuerte cambio en la tendencia del gasto de capital, mismo que repercutió directamente
sobre el crecimiento económico del país.
En cuanto al control de las finanzas territoriales, se realiza el monitoreo del uso de los
recursos mediante la Programación Financiera de las entidades más importantes del país
y revisa su ejecución a través del seguimiento de los flujos de caja de todas las entidades
del SPNF. Por otra parte, precautela la sostenibilidad fiscal, financiera y de
endeudamiento de las mismas, mediante el Registro de Inicio de Operaciones de
Crédito Público (RIOCP), el Programa de Desempeño Institucional y Financiero (PDIF), el
Análisis de Desempeño Fiscal Subnacional (ADF) y el Sistema de Administración e
Información de Deuda Subnacional (SAIDS), que como se indicaba previamente, son
instrumentos que procuran generar condiciones propicias para el desarrollo económico
de las Entidades Territoriales Autónomas (ETA’s).
Entre 2006 y 2015 se implementaron políticas motivacionales y de socialización para el
pago de haberes mediante Abono en Cuenta (bancarización masiva) en los sectores
Magisterio, Salud, Policía y entidades de los niveles centrales y descentralizados. En la
gestión 2015, el nivel de bancarización del Magisterio es del 83,9%, muy por encima del
20,03% registrado en la gestión 2006, reduciendo considerablemente los tiempos de
pago por la eliminación de procesos intermedios requeridos en el pago con boleta.
A partir de la gestión 2006, se inició la implementación de una nueva política de
endeudamiento público caracterizado por el manejo prudente y responsable de la
deuda pública. En dicho periodo, los ratios de deuda pública externa e interna del TGN
como porcentaje del PIB, fueron disminuyendo significativamente, de 42,1% a 16,4% y
30,8% a 11,9% entre 2005 y 2015, respectivamente.
En los últimos 10 años, la formulación de los Presupuestos Generales de la Nación (PGN)
2006-2009 y los Presupuestos Generales del Estado (PGE) 2010-2015 se realizaron en base
al Modelo Económico Social Comunitario Productivo (MESCP), el Plan Nacional del
Desarrollo (PND), el Plan de Gobierno, el Plan de Desarrollo Económico Social (PDES) y la
Agenda Patriótica con miras al bicentenario del 2025. Como resultado de la aplicación
de estos nuevos lineamientos, el PGE Consolidado de 2015 se incrementó en 446% con
respecto al de 2005, de Bs40.543 millones a Bs221.181 millones. En 2005, en términos de
participación en el PIB, el presupuesto consolidado representaba el 53%; en 2015 esta
participación llegó al 89%.
Asimismo, en el marco de lo establecido en el parágrafo segundo del artículo 321 de la
CPE, la política presupuestaria se ha orientado al fortalecimiento del aparato productivo,
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 64
incrementando los recursos para la inversión pública. En virtud a lo señalado, en la
gestión 2005, sólo el 7% del Presupuesto Agregado de Gasto se destinaba al sector
productivo; en tanto, en la gestión 2015, el 37% se dirigió a este sector.
También, en el PGE se registró un ascenso del gasto en el sector social (salud, educación,
servicios básicos, defensa, justicia y otros), que de 15,4% del PIB en 2005 pasó a 26,5% en
la gestión 2015. Este crecimiento se justifica principalmente por el incremento salarial y la
creación de ítems. Anualmente se crearon alrededor de 4.000 ítems para el magisterio
fiscal y 1.000 ítems para trabajadores en el sector de salud, sin descuidar el resto del
sector público.
Hace diez años, los gastos destinados a sueldos y salarios representaban el 18,2% del
Presupuesto Consolidado; en 2015, los mismos significaron 14,4%, disminución resultante
de la ejecución de políticas de austeridad encaradas por el Estado. Asimismo, se superó
la etapa en la que se otorgaba mayor financiamiento para sueldos y salarios que para
inversión pública; así, desde la gestión 2011, la asignación presupuestaria destinada a la
Formación Bruta de Capital Fijo (FBCF) ha sido superior a la de sueldos y salarios.
En 2012, se inició la implantación del SIGEP en los nueve Gobiernos Autónomos
Departamentales. En 2015, se contó con una cobertura de 260 entidades subnacionales;
además, en dicha gestión, por primera vez, se realizó exitosamente el proceso de
formulación presupuestaria de todas las entidades públicas del Estado Plurinacional de
Bolivia a través de un único sistema informático.
En el marco de los Servicios Financieros, se promulgó la Ley de Servicios Financieros N°
393 promulgada el 21 de agosto de 2013, que sustituyó a la Ley de Bancos y Entidades
Financieras N° 1488. Esta ley marca un hito histórico en el sector financiero, ya que el
Estado se convierte en un actor principal en la regulación del sistema financiero
Entre los aspectos relevantes de la Ley de Servicios Financieros se encuentra el control
de tasas de interés máximas para créditos destinados a Vivienda de Interés Social (VIS),
definidas como viviendas únicas sin fines comerciales, cuyo valor comercial o costo final
para su construcción no supere el valor de UFV400.000 en el caso de departamentos y
UFV460.000 en el casas. Así también, mediante Decreto Supremo N° 2055 de 9 de julio
de 2014 se fijaron las tasas de interés máximas que las entidades financieras pueden
cobrar por operaciones crediticias destinadas a los sectores productivos, las cuales
fueron determinadas según el tamaño de la unidad productiva.
Igualmente se destacan los Decretos Supremos N° 2136 y N° 2137 de octubre de 2014,
que establecen los “Fondos de Garantía” para préstamos destinados al sector
productivo y a Vivienda de Interés Social con recursos provenientes del 6% de las
utilidades de los Bancos Múltiples y PYME correspondientes a la gestión 2014,
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 65
reglamentados por las Resoluciones Ministeriales N° 052 y N° 053, ambas de 6 de febrero
de 2015.
A partir de la gestión 2006, el Estado Plurinacional de Bolivia con plena convicción
respecto a la amenaza que representan las actividades criminales, fortaleció el régimen
legal de lucha contra dichas actividades ilícitas a través de la emisión e implementación
de varias leyes y decretos supremos, así como también el régimen institucional mediante
la transformación de la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF) en entidad pública
descentralizada, y el fortalecimiento de los recursos humanos y económicos.
En materia tributaria, en los últimos 10 años hubo un notable crecimiento en las
recaudaciones que obedecen, por un lado, al buen desempeño de la economía
nacional, y por el otro, a la nueva orientación de la política tributaria con medidas
dirigidas a la ampliación de la base tributaria, el mayor control por parte de las
administraciones tributaria y aduanera, y la transparencia en la gestión de recursos. En
este contexto, las medidas adoptadas se orientaron a los sectores transporte, financiero,
minero, hidrocarburífero, entre otros; asimismo, se aplicaron impuestos a determinadas
actividades como las de juegos de azar y a consumos específicos.
Las medidas tributarias implementadas en el Sector Financiero son las siguientes:
Ley N° 3446, de 21 de julio de 2006, crea el Impuesto a las Transacciones Financieras
(ITF) y en la gestión 2015 mediante Ley N° 713, de 1ro. de julio de 2015, se amplía la
vigencia del ITF hasta la gestión 2018, incrementando las alícuotas de manera
progresiva a 0.20%, 0.25% y 0.30% para las gestiones 2016, 2017 y 2018
respectivamente, esto con el fin de seguir coadyuvando y profundizar el proceso de
bolivianización.
Ley N° 062, de 28 de noviembre de 2010, instaura la aplicación de montos mínimos
para pagos por la adquisición y venta de bienes y servicios.
Ley N° 169, de 9 de septiembre de 2011, permite la deducción de pérdidas
acumuladas del Sector Financiero por un máximo de tres años.
Ley N° 211, de 23 de diciembre de 2011, crea la Alícuota Adicional al IUE del Sector
Financiero cumpliendo el principio de capacidad económica.
Ley N° 291, de 22 de septiembre de 2012, crea el Impuesto a la Venta de Moneda
Extranjera (IVME) que profundiza el proceso de bolivianización.
En el sector transporte, las medidas fueron las siguientes:
D.S. N° 28988, de 29 de diciembre de 2006, regula el pago del Impuesto sobre las
Utilidades de las Empresas (IUE) para quienes se dedican a la actividad de servicio de
transporte de pasajeros y carga interdepartamental.
D.S. N° 29745, de 15 de octubre de 2008, sustituye el importe de pago del IUE para las
personas naturales que prestan el servicio de transporte interdepartamental de carga.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 66
En tanto que en el sector minero fueron:
Ley N° 3787, de 24 de noviembre de 2007, crea la Alícuota Adicional al IUE minero y
elimina la acreditación de la regalía minera contra el IUE ante cotizaciones favorables
de los minerales.
D.S. N° 29475, de 12 de marzo de 2008, elimina la doble deducción y depreciación
acelerada por parte de las empresas mineras al momento de determinar la base
imponible del IUE.
Para el sector hidrocarburos están las siguientes medidas:
Ley N° 317, de 11 de diciembre de 2012, reduce el crédito fiscal por la compra de
Gasolina Especial, Gasolina Premium y Diésel, computándose para la liquidación del
Impuesto al Valor Agregado - IVA, el 70% sobre el crédito fiscal del valor de la compra.
En cuanto a las actividades de Juegos de Lotería y Azar, las medidas adoptadas fueron:
Ley N° 060, de fecha 25 de noviembre de 2010, crea el Impuesto al Juego (IJ) y a la
Participación en Juegos (IPJ).
D.S. N° 2174, de 5 de noviembre de 2014, reglamenta el procedimiento sancionador
en materia de juegos de azar, sorteos, loterías y promociones empresariales, en el
marco de la Ley N° 2341, de Procedimiento Administrativo y la Ley N° 060, de Juegos
de Lotería y de Azar, para su aplicación por la AJ.
Entre otras medidas destacables están:
Ley N° 066, de 15 de diciembre de 2010, crea y modifica las alícuotas porcentuales
del ICE e incorpora alícuotas específicas para bebidas como cerveza y energizantes.
Ley N° 549, de 21 de julio de 2014 y el D.S. N° 2227, de 31 de diciembre de 2014,
establece normativa de Precios de Transferencia aplicable a operaciones
comerciales y/o financieras realizadas entre empresas vinculadas.
D.S. N° 1859, de 8 de enero de 2014, establece una adecuada aplicación de los
procedimientos de disposición de bienes en etapa de ejecución tributaria o cobro
coactivo, mediante remate.
En materia arancelaria, las políticas se concentraron en apoyar al sector productivo,
principalmente a la actividad industrial. Por su parte, la política aduanera se orientó a
luchar contra el contrabando y a facilitar el comercio exterior. Entre las medidas
importantes están:
Ley Nº 3467, de 12 de septiembre de 2006, establece nuevas alícuotas de ICE para la
importación de vehículos, implementando políticas de importación de motorizados
principalmente restricciones por antigüedad.
Modificación de la Estructura Arancelaria en las gestiones 2007, 2009 y 2012,
implementando nuevas alícuotas de Gravamen Arancelario (GA) orientadas a
favorecer la importación de bienes de capital (0% de GA), insumos industriales (5% de
GA), bienes de consumo (10%, 15% y 20% de GA) y establece una política de
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 67
protección a la industria textil, definiendo niveles de 40% de GA, para prendería
nueva.
Diferimiento anual a 0% del GA para la importación de diésel a fin de coadyuvar con
la subvención de hidrocarburos.
D.S. N° 29836, de 3 de diciembre de 2008, aplica desincentivos y restricciones por
medio de la aplicación del ICE para la importación de vehículos antiguos.
Ley N° 617, de 17 de diciembre de 2014, establece normativa para el tratamiento
tributario aplicable a los convenios, acuerdos y otros instrumentos jurídicos
internacionales de cooperación reglamentado mediante D.S. Nº 2357, de 13 de mayo
de 2015.
Consolidación de la política para la importación de vehículos, a través de la
aplicación de un ICE más elevado y restricción a la importación de motorizados,
según su antigüedad.
Agilización de la disposición de mercancías comisadas y abandonadas que
pertenecen al Estado, a objeto de atender oportunamente políticas de carácter
social y descongestionar los recintos aduaneros.
Abastecimiento del mercado interno a precios accesibles a través del diferimiento del
GA a 0% para la importación, principalmente de trigo y harina de trigo, además de
semilla experimental de trigo, medida que coadyuvó también a evitar la inflación.
D.S. Nº 2496, de 26 de agosto de 2015, que modifica la alícuota del GA para las
mercancías identificadas en la subpartida 8471.30.00.00 (Máquinas automáticas para
tratamiento o procesamiento de datos, portátiles). Esta medida está orientada a la
protección de la industria nacional.
En materia de Seguridad social de largo plazo, el 10 de diciembre de 2010, en consenso
con la Central Obrera Boliviana – COB, se promulgó la Ley N° 065 de Pensiones, que
establece el Sistema Integral de Pensiones, misma que, ha permitido acceder al
beneficio de la jubilación a más de 57.000 asegurados en más de cinco años de
vigencia.
Así también, dentro de la política de redistribución de los ingresos, el Órgano Ejecutivo
en cumplimiento a la Ley Nº 2197 de 9 de mayo de 2001 y de la Ley No. 065 de Pensiones
de fecha 10 de diciembre de 2010, cancela las rentas del Sistema de Reparto, con
recursos del Tesoro General de la Nación – TGN, con un ajuste anual, de acuerdo a una
distribución Inversamente Proporcional.
En aplicación del artículo 7, inciso k), de la Constitución Política del Estado, la Ley No.
3791 de fecha 28 de noviembre de 2007, estableció la Renta Universal de Vejez (Renta
Dignidad), dentro del régimen de Seguridad Social no Contributivo, como parte de los
derechos fundamentales de la persona en el Régimen Social establecido por la
Constitución.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 68
El 14 de enero de 2015, se promulgó el Decreto Supremo Nº 2248 que tiene por objeto la
constitución y aprobación de los Estatutos y la Escala Salarial del personal ejecutivo de
la Gestora Pública de Seguridad Social de Largo Plazo en el marco de la Ley N° 065 de
Pensiones, de 10 de diciembre de 2010, para que la administración de los Fondos de
Pensiones y la otorgación de las prestaciones del Sistema Integral de Pensiones, no estén
a cargo de una entidad privada en el marco de lo que establece la Constitución Política
del Estado.
Lo anteriormente mencionado evidencia que el MEFP cumplió con las atribuciones
establecidas en el Art. N°52 del DS 29894.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 69
2.1.3. El estado de la situación actual
En el presente subtítulo se procederá a describir la Estructura Organizacional
(Organigrama) del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas además se detalla
información referente a los procesos administrativos, recursos humanos y financieros.
Por medio del Reglamento Específico del Sistema de Organización Administrativa (SOA)
aprobado mediante Resolución Ministerial 150 de 14 de abril de 2008 se establece la
estructura organizacional del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP).
El MEFP está compuesto por 4 Viceministerios y 1 área Staff, los cuales están compuestos
a su vez por Direcciones y por unidades según el siguiente detalle:
- Viceministerio de Tesoro y Crédito Público.
Dirección General de Programación Operaciones del Tesoro. (DGPOT)
o Unidad de Programación y Control Financiero del TGN
o Unidad de Operaciones del TGN
o Unidad de Administración e Información Salarial
o Unidad de Calificación de Años de Servicio
Dirección General de Crédito Público. (DGCP)
o Unidad de Endeudamiento Público Sostenible
o Unidad de Operaciones de Deuda Pública
o Unidad de Fideicomisos
Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales. (DGAFT)
o Unidad de Operaciones e Información de las Entidades Territoriales
o Unidad de Seguimiento y Control a las Finanzas Territoriales
Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF)
o Unidad de Programa Fiscal y estudios Macroeconómicos.
o Unidad de Análisis y Estudios Fiscales
- Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal.
Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria. (DGPGP)
o Unidad de Gestión Presupuestaria y Presupuesto Plurianual.
o Unidad de Empresas Públicas.
o Unidad de los Órganos del Estado Plurinacional y entidades
descentralizadas.
o Unidad de Entidades Territoriales.
Dirección General de Contabilidad Fiscal. (DGCF)
o Unidad de Contabilidad y Cuentas Fiscales.
o Unidad de Información y Análisis Financiero.
Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal. (DGSGIF)
o Unidad de Sistemas de información
o Unidad de Implantación y Soporte de Sistemas.
o Unidad de Infraestructura Tecnológica.
Dirección General de Normas de Gestión Pública. (DGNGP)
o Unidad de Normas de Programación y Ejecución.
o Unidad de Análisis y Diseño de Normas.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 70
- Viceministerio de Política Tributaria.
Dirección General de Estudios Tributarios. (DGET)
Dirección General de Tributación Interna. (DGTI)
o Unidad de Tributación Nacional
o Unidad de Tributación Territorial y Regímenes Especiales.
Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros. (DGAAA)
o Unidad de Asuntos Arancelarios
o Unidad de Asuntos Aduaneros
Unidad de Recursos Jerárquicos en Materia de Juegos de Lotería y de Azar
- Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros.
Unidad de Recursos Jerárquicos del Sistema de Regulación Financiera
Dirección General de Servicios Financieros (DGP)
o Unidad de Servicios Financieros
Dirección General de Pensiones (DGSF)
o Unidad del Sistema de Reparto
o Unidad de Control Fiscal de Sistema de Pensiones
o Unidad del Sistema Integral de Pensiones
- Staff
Gabinete
Dirección General de Asuntos Administrativos
o Unidad de Recursos Humanos
o Unidad de Tecnologías de Información
o Unidad Administrativa
o Unidad Financiera
Dirección General de Asuntos Jurídicos
o Unidad de Análisis Jurídico
o Unidad de Gestión Jurídica
Dirección General de Planificación
Unidad de Comunicación Social
Unidad de Transparencia
Unidad de Auditoria Interna
A continuación se presenta la Estructura Organizacional (Organigrama) del Ministerio de
Economía y Finanzas Públicas:
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 71
Estructura Organizacional (Organigrama)
Plan Estratégico Ministerial
Dirección General de Planificación 72
Recursos Humanos
Los servidores públicos del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) se
constituyen en los pilares de la transformación de la economía de Bolivia, a partir del
2006 se introduce el concepto de “servidor público”, y que el mismo debe estar al
servicio de los bolivianos, en lugar del tradicional burócrata conocido como “funcionario
público”.
Esta concepción se desarrolló a través de la Dirección General de Asuntos
Administrativos y la Unidad de Recursos Humanos, mediante un trabajo interno de
cambio de forma de pensar en los servidores de cada una de las reparticiones del
Ministerio de Economía.
En esta renovación de la concepción del empleado estatal es importante la
participación de jóvenes profesionales y técnicos. En la gestión 2015 el 28% de un total
de 696 servidores públicos que trabajan en el MEFP tienen edades que oscilan entre los
19 a 30 años, en la gestión 2005 este porcentaje solo llegaba al 12% de 556 funcionarios.
Gráfico N° 2 Promedio de Edad del Personal del MEFP
(Expresado en porcentaje)
Fuente: Unidad de Recursos Humanos (URH)
Elaboración: Dirección General de Planificación
Los resultados positivos de la gestión económica, 2006-2015, son también resultado del
trabajo de profesionales jóvenes y destacados, formados en las universidades bolivianas,
mismos quienes tuvieron la oportunidad de aportar con sus conocimientos.
12%
50%18%
20%
19-30 31-45 46-50 51- Adelante
TOTAL = 556 Funcionarios Públicos
GESTIÓN: 2005
28%
41%
10%
21%
19 - 30 31 - 45 46 - 50 51-ADELANTE
GESTION: 2015
TOTAL = 696 Servidores Públicos
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 73
Programa de Pasantías
Para fortalecer la política de un ministerio joven, se impulsaron las pasantías de
estudiantes desde la gestión 2006. El programa de pasantías consiste en la realización
de un conjunto de actividades, de carácter teórico – práctico, realizadas por estudiantes
de último grado o profesionales recién egresados, con el fin de que aporten con sus
conocimientos y adquieran experiencia laboral.
En el periodo (2006 -2015) han ingresado 726 jóvenes como pasantes, de los mismos 210
fueron incorporados con ítem y 23 como consultores de línea. Hasta la gestión 2008 esta
modalidad no recibía ninguna retribución monetaria, posteriormente se logró definir un
pago que al menos compense el costo de transporte.
Gráfico N° 3 Pasantes incorporados en el MEFP
(Expresado en Cantidad)
Fuente: Unidad de Recursos Humanos (URH)
Elaboración: Dirección General de Planificación
Para poder llevar a cabo la realización del programa de pasantías, se realizaron
convenios con universidades públicas, como la Universidad Mayor de San Andrés (UMSA)
y la Universidad Pública de El Alto (UPEA); universidades privadas como la Universidad
Católica Boliviana (UCB), UNIVALLE, Escuela Militar de Ingeniería (EMI) e Institutos Públicos
como el ISEC.
Nivel Educativo y Capacitación de los Servidores Públicos
El Nivel de Educación de los servidores públicos es importante debido a que la
preparación académica permite al servidor público alcanzar mejores resultados para la
institución.
Al 2015 el 61% de los servidores públicos del MEFP tienen un título profesional y solo el 20%
son técnicos, sin embargo en la gestión 2005 solo el 39% eran profesionales y el 41% de
los servidores públicos eran técnicos.
11 8 2 2
1844
24 36 4319 26
43
86
76 61
986 68
1626 22
72
138
102 99
52
10594
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Incorporación por Consultoria Incorporación a Item
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 74
Gráfico N° 4 Servidores Públicos por Nivel Educacional
(Expresado en Porcentaje)
Fuente: Unidad de Recursos Humanos (URH)
Elaboración: Dirección General de Planificación
Capacitación de personal
La capacitación permite ampliar los conocimientos y habilidades de los servidores
públicos en general, con el fin de que los mismos puedan desempeñar sus funciones con
mayor eficiencia y eficacia.
Los datos relevantes referidos a la capacitación del personal del Ministerio de Economía
y Finanzas Públicas, comparados, con los de la gestión 2005, muestran un crecimiento
importante.
De acuerdo con el gráfico, se puede observar que desde la gestión 2008, la cantidad
de inscripciones a los cursos de capacitación se incrementó, consolidándose la misma
de acuerdo con el Plan Anual de Capacitación Institucional.
Gráfico N° 5 Cantidad de Servidores Públicos Capacitados en los Cursos Programados
2005-2015
(Expresado en Cantidad)
Fuente: Unidad de Recursos Humanos (URH)
Elaboración: Dirección General de Planificación
61%20%
10%5% 4%
PROFESIONALESTECNICOEGRESADOSUNIVERSITARIOSBACHILLERES O ESTUDIANTES DE COLEGIO 2015
39%
41%
3%4%
13%
ProfesionalesTécnicoEgresadosUniversitariosBachilleres o Estudiantes de Colegio 2005
537
51 -
1.369
1.983
1.263 1.070
1.726
2.718
1.242 1.007
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 75
Los datos presentados respecto a la capacitación del personal en comparación con la
gestión 2005, muestran crecimientos importantes. Asimismo las medidas que se han
implantado para poder contar con servidores públicos capacitados en el transcurso de
estos 10 años son las siguientes:
Desde el año 2006 al 2015 se ha promovido 67 viajes de capacitación al exterior.
El año 2013 se ha consolidado el Plan Anual de Capacitación Institucional (PACI),
que genera políticas de desarrollo en un contexto de enseñanza – aprendizaje.
Se han promovido las capacitaciones a nivel postgrado en coordinación con la
Escuela de Gestión Pública (EGPP).
Es importante mencionar que desde el año 2013 al 2015, se gestionaron cursos
cortos de especialización, en el marco del apoyo a la mejora del Entorno
Financiero y Fiscal para la pequeña y mediana empresa, entre dichos cursos se
encuentran los realizados por la Universidad Nacional de La Plata.
Los programas de capacitación que se llevaron adelante de acuerdo al PACI se
detallan en el siguiente cuadro: Cuadro N° 11 Programas de Capacitación
(2013-2015)
Fuente: Unidad de Recursos Humanos (URH)
Elaboración: Dirección General de Planificación
Impulsando la Equidad de Género
Entre los principios fundamentales de la Constitución Política del Estado está el de
igualdad de oportunidades, equidad social y de género en la participación, es por este
mandado que desde hace diez años, el MEFP también promueve el incremento del
número del personal femenino en la institución.
Al 2015 en el MEFP se ha logrado reducir la brecha existente entre varones y mujeres
llegando al 47% de mujeres y 53 % de varones, en relación al 2005 la brecha existente
entre los mismos era del 61% varones y el 39% mujeres.
Detalle Número de
Participantes
Competencias de gestión 828 Competencias sustantivas 722 Competencias técnicas generales 265 Competencias personales e interpersonales 976 Competencias de clima y cultura 1839 Otros 133 TOTAL 4.763
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 76
79%
21%
Masculino Femenino
2005
61%
39%
Masculino Femenino
2005
Gráfico N° 6 Servidores Públicos por Sexo
(Expresado en Porcentaje)
Fuente: Unidad de Recursos Humanos (URH)
Elaboración: Dirección General de Planificación
Desde hace diez años, el MEFP promueve la participación del personal femenino en la
institución en niveles operativos y jerárquicos, actualmente el 37 % de los cargos
jerárquicos es ocupado por servidores públicos de sexo femenino, en comparación del
2005 que este porcentaje alcanzaba solo el 21%.
Gráfico N° 7 Mujeres & Hombres en cargos jerárquicos
(Expresado en porcentaje)
Fuente: Unidad de Recursos Humanos (URH)
Elaboración: Dirección General de Planificación
Los cargos jerárquicos se componen por Viceministros, Directores Generales, Jefes de
Unidad (I y II), Asesor General y Jefe de Gabinete, la participación de las mujeres en el
2015 representa un 16% más que en el 2005.
53%
47%
Masculino Femenino
+8 %
- 8%
+16%
%
63%
37%
Masculino Femenino
2015
2015
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 77
Procesos Administrativos
La Unidad Administrativa es la encargada de implementar los Sistemas de Administración
de Bienes y Servicios (SABS) y Organización Administrativa (SOA), además de prestar
servicios generales y velar porque los servicios básicos en las diferentes áreas y unidades
organizacionales del MEFP se brinden oportunamente.
En los últimos diez años de gestión, la Unidad Administrativa realizó importantes avances
en la adquisición de bienes y servicios; contrataciones, administración de bienes; y
servicios generales, entre otros, así como la aplicación de los principios de transparencia,
economía y eficiencia en la asignación de recursos.
En este sentido, se han logrado realizar importantes avances:
En la adquisición de bienes y servicios
En el manejo de bienes y servicios
En la infraestructura del MEFP
Adquisiciones de bienes y servicios ágiles
Se refiere al proceso de contratación de bienes y servicios que el MEFP o cualquier otra
institución pública realiza con los diferentes proveedores los cuales deben estar
debidamente registrados.
Desde la gestión 2006, se buscó actualizar los mecanismos que permitan contar con
procesos más eficientes, ágiles y menos burocráticos. El 28 de junio de 2009 entra en
vigencia el D.S. N° 0181 de las Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y
Servicios (SABS) el cual mejoró el procedimiento de las contrataciones estatales.
Posteriormente el 20 de febrero de 2013 entra en vigencia el D.S. N° 1497 que modifica
la cuantía de la modalidad de contratación menor de Bs 20.000 a Bs 50.000, permitiendo
reducir el número de procesos de contratación de la modalidad de Apoyo Nacional a
la Producción y Empleo (ANPE) a contratación menor.
A continuación se detallan las ventajas obtenidas con la aplicación de la nueva
normativa de procesos de contratación, que nos permitió reducir el número de
contrataciones paulatinamente y obtener mayores ventajas competitivas en el
mercado en cuestión de precios por economías de escala (a mayores cantidades de
productos menores precios), logrando ahorros sustanciales en nuestras compras de
bienes y servicios.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 78
Gráfico N° 8 Procesos de Contratación de Bienes y Servicios
(Expresado en cantidad)
Fuente: Base de Datos de Administración de Bienes y Servicios
Elaboración: Unidad Administrativa
Administración y manejo de bienes
El manejo de bienes tiene por objeto optimizar la disponibilidad, el uso y el control de los
bienes; minimizando los costos de operación de esta cartera de Estado, a la fecha se ha
logrado tener un eficiente control de los bienes del MEFP.
Antes del 2006, no todos los bienes del MEFP contaban con un seguro, solo tenían
cobertura los bienes que se encontraban en uso, no así los bienes que se hallaban en
depósitos ni los que se encontraban en las oficinas regionales del país.
A partir de la gestión 2006, se implementaron métodos de resguardo de los bienes
muebles e inmuebles pertenecientes al MEFP, los mismos se detallan a continuación:
Se instaló un sistema de cámaras de vigilancia.
Se ha modernizado los procedimientos de asignación y devolución de los bienes
muebles e inmuebles a través del desarrollo e implementación del Sistema de
Gestión de Activos (SIGA Internet).
Se contrata anualmente un programa global de seguros, para todos los bienes
muebles e inmuebles del MEFP, incluido los bienes en depósitos y oficinas
regionales
Se lleva a cabo en forma periódica el relevamiento de información del estado de
los bienes, cuyos resultados mostraron que el 61% de los activos se encontraban
en buen estado, el 25% debe darse de baja y el 14% no es considerado activo fijo,
procediéndose posteriormente a realizar un revalúo técnico a fin de establecer
un nuevo valor contable y años residuales de vida útil.
159
354 379
749
580
790 759
664602 605
0
100
200
300
400
500
600
700
800
900
1000
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 79
Nuevo Edificio e Infraestructura del MEFP
Actualmente el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, cuenta con más de 700
servidores públicos, mismos que desempeñan funciones en 7 diferentes inmuebles de la
ciudad de La Paz, tal como se evidencia en la siguiente ilustración:
Ilustración N° 1 Edificios donde se encuentran las diferentes áreas sustantivas
Fuente: Unidad Administrativa
Elaboración: Dirección General de Planificación
La necesidad de contar con un ambiente de trabajo óptimo que proporcione todas las
dependencias funcionales acordes al trabajo que realiza esta Cartera de Estado, dio
inicio al proyecto de construcción de un nuevo edificio, ubicado en la Av. Mariscal Santa
Cruz esq. Ramón de Loayza. La construcción del edificio, se encuentra en plena
ejecución a julio de 2016 presenta un avance físico de 85.00% y una ejecución financiera
del 77,01%.
Edif. Palacio de Comunicaciones - Piso 19
DESPACHO MEFP
Edif. Alborada
Piso 8 Viceministerio de Politica Tributaria (VPT)
Edif. Ex BBA-
Viceministrio de Pensiones y Servicios Financeros (VPSF),
UCAS
Edif. Colon
Unidad de Transparencia Y BIiblioteca Institucional
Edif. Ex-foccsap
Direccion General de Aauntos Administrativos (DGAA)
Edif. Contraloria-
Direccion General de Sistemas de Gestion de
Informacion Fiscal (DGSGIF) Y DIreccion General de
Contabilidad Fiscal (DGCF)
Edif. Bolivar
Viceminsterio de Tesoro y Credito Publicos (VTCP) y
y Viceministerio de Presupuesto y contabilidad y Contabilidad Fiscal(VPCF)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 80
Ilustración N° 2 Condición Final del Proyecto
Fuente: Dirección General de Asuntos Administrativos
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Publicas – Dirección General de Planificación
Asimismo, a través del área de infraestructura de la Unidad Administrativa en los dos
últimos años se realizó el mantenimiento y refacción a los diferentes inmuebles como: el
Edificio Central de la calle Bolívar, Edificio Ex AADAA ubicado en la Plaza Alonzo de
Mendoza, las oficinas regionales de Cochabamba y Santa Cruz, actualmente se
encuentra en plena etapa de refacción el Edificio de la Contraloría General del Estado
y las oficinas de la Unidad de Calificación de Años de Servicios en la ciudad de Oruro.
Memoria Institucional y Biblioteca Económica
La Memoria Institucional y Biblioteca Económica Financiera (MIB) depende de la
Dirección General de Asuntos Administrativos (DGAA) tiene la finalidad conservar y
resguardar el patrimonio documental y bibliográfico de la institución, actualmente
conserva 6.500 metros lineales de documentación pasiva del MEFP además de
documentación bibliográfica que se ha ido incrementando paulatinamente.
La Memoria Institucional y Biblioteca Económica Financiera se crea en octubre del 2005,
la misma presentaba algunas deficiencias en infraestructura, organización, custodia,
resguardo y seguridad; además contaba con poca información bibliográfica y el
acceso a la misma era mediante consultas físicas.
Estado final de la construcción
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 81
Ilustración N° 3 Memoria Institucional y Biblioteca Económica
Fuente: Memoria Institucional y Biblioteca
Elaboración: Dirección General de Planificación
A partir de la gestión 2006, el área de la Memoria Institucional y Biblioteca Económica
Financiera ha trabajado para mejorar los servicios que ofrece: a) transferencias
documentales, referido a la remisión de documentos pasivos de las diferentes áreas
organizacionales al archivo central b) servicios de información documental, que
consiste en el préstamo consiste en los préstamos y consultas documentales que la
población y los servidores del MEFP hacen a la Memoria Institucional c) atención en
biblioteca económica – financiera, entre otros.
Gráfico N° 9 Transferencias Documentales
2006-2015
(Expresado en metros lineales)
Gráfico N° 10 Consultas y Prestamos
2006-2015
(Expresado en Cantidad)
Fuente: Memoria Institucional y Biblioteca
Elaboración: Dirección General de Planificación
Fuente: Memoria Institucional y Biblioteca
Elaboración: Dirección General de Planificación
La Biblioteca Económica-Financiera actualmente se encuentra ubicada en la Plaza
Alonzo de Mendoza Edificio EX AADAA, la misma está al servicio de la población y de los
servidores públicos de esta Cartera de Estado.
150196
327
566
299 322
222197
304334
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14
20
15
1.164
205 215
439 440288
172 19880
300
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14
20
15
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 82
Durante las gestiones (2007–2015) se incrementó el repertorio bibliográfico gracias a
donaciones de entidades públicas, privadas y organismos internacionales, asimismo se
han suscrito convenios interinstitucionales para intercambios bibliográficos y soporte
tecnológico. El siguiente cuadro muestra por gestiones la adquisición del material
bibliográfico y las consultas bibliográficas atendidas.
Cuadro N° 12 Adquisición de libros, revistas y consultas bibliográficas
(2007-2015)
Gestión Libros y Revistas en
donación
Libros
adquiridos
Consultas
Bibliográficas
2007 250 320 12.387
2008 288 119 12.208
2009 344 77 12.477
2010 670 172 10.251
2011 150 138 10.540
2012 558 115 10.510
2013 577 38 8.150
2014 268 89 850
2015 600 101 1300
TOTAL 3.705 1.169 78.637
Fuente: Memoria Institucional y Biblioteca
Elaboración: Dirección General de Planificación
Asimismo para brindar un mejor servicio se han llevado adelante las siguientes
actividades:
Se ha elaborado el Catálogo en línea donde se muestran las publicaciones
disponibles a través del portal WEB.
Se ha facilitado el préstamo de libros a domicilio, servicio que se hace extensiva
a usuarios externos de la Biblioteca.
Mensualmente se elaboran los boletines de novedades bibliográficas, allí se
difunden los materiales recibidos a Biblioteca, éstos boletines se envían a todos los
funcionarios de la entidad, así como a los usuarios externos suscritos.
Actividades de extensión cultural como ser ferias, exposiciones de libros,
seminarios, tertulias y apoyo a resistas.
2.1.4. Capacidades y falencias institucionales específicas
Para el diagnóstico y formulación del Plan Estratégico Institucional, se ha empleado una
herramienta que permite detectar las capacidades y falencias institucionales, la misma
es conocida por el nombre de Análisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y
Amenazas).
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 83
Análisis FODA
Es una metodología de estudio de la situación competitiva de una organización en su
entorno (situación externa) y de las características internas (situación interna) de la
misma, a efectos de determinar sus Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas.
La situación interna se compone de dos factores controlables: fortalezas y debilidades,
mientras que la situación externa se compone de dos factores no controlables:
oportunidades y amenazas.
A continuación se describe el análisis FODA del MEFP:
Cuadro N° 13 Análisis FODA del MEFP
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
- Optimización y transparencia en los procesos de
contratación, manejo y disposición de bienes
.-Se tiene un procedimiento aprobado para la
contratación de personal interino, brindando
oportunidad a talentos jóvenes para ser formados
en la entidad bajo los valores de la CPE.
- Inclusión de una nueva política presupuestaria
institucional, mediante la implementación del
Sistema Integral POA y Presupuesto (SIPP) que
permite una ejecución eficaz y eficiente.
-Metodología de alerta permanente y
seguimiento y evaluación de la ejecución
presupuestaria.
-Incorporación de Seguridad Informática.
-Se Modernizo la Biblioteca de Economía
mediante la adquisición de libros y suscripción de
convenios de donación de libros actualizados y
especializados en favor de esta.
-La Institución cuenta con Tecnologías de la
Información apropiada para que los servidores se
encuentren informados constantemente.
-Compañerismo y sinergia entre los servidores
públicos de la institución permite tener un
ambienten de trabajo adecuado.
-Compromiso institucional.
-Planificación y organización adecuada, para el
logro de objetivos trazados.
-Experiencia Institucional para gestionar,
administrar y ejecutar recursos financieros
-Coyuntura económica, social y política favorable
para el país.
-Aumento y fortalecimiento del rol de la mujer en la
toma de decisiones políticas institucionales y
económicas.
-Relación cordial del MEFP con las entidades que
forman parte del Estado Plurinacional de Bolivia
-Alto nivel de credibilidad y reputación de la
organización en los administrados, población y
Estado.
-Estabilidad política que asegura el enfoque y
desarrollo de políticas económicas.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 84
DEBILIDADES AMENAZAS
-Procesos burocráticos de contratación.
-Trabajo manual aún en algunas áreas.
-Falta de coordinación entre unidades.
-Falta de infraestructura adecuada.
-Falta de capacitación a los servidores públicos.
-Riesgos ante ataques informáticos.
-Los medios de comunicación, que impactan en
forma profunda sobre la cultura, la percepción y la
opinión de la sociedad; trasmitendo contenidos con
alta incidencia negativa.
-Especulación en redes sociales referente a temáticas
relacionadas al MEFP.
-Burocracia en los procesos administrativos.
2.1.5. Análisis de los recursos financieros de la entidad y grado de sostenibilidad
La Unidad Financiera (UF) tiene por objetivo dirigir la gestión financiera institucional,
llevando a cabo la planificación, coordinación, integración y supervisión de las
actividades de presupuesto, tesorería y contabilidad.
A partir de la gestión 2014 se llevó adelante la implementación de un nuevo Sistema de
Presupuesto, denominado Sistema Integral de Planificación y Presupuesto (SIPP), el cual
se convirtió en una herramienta de gran utilidad para las áreas organizacionales.
Implementación Sistema POA – Presupuesto (SIPP)
El nuevo Sistema Integral de POA y Presupuesto (SIPP), ha permitido mejorar e integrar la
formulación, ejecución y seguimiento del POA y Presupuesto, haciendo que los procesos
de la gestión financiera sean transparentes, desburocratizados y automatizados.
Ilustración N° 4 Sistema Integrado de Planificación y Presupuesto
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 85
Ejecución presupuestaria del Ministerio en los 10 años de gestión
A partir de 2006 las actividades sustantivas y administrativas del ministerio presentan un
comportamiento dinámico, esta situación se ve reflejada en el cuadro siguiente:
Gráfico N° 11 Porcentaje de Ejecución Financiero MEFP
2005 - 2015
(En porcentaje)
Fuente: Unidad Financiera
Elaboración: Dirección General de Planificación
En 10 años de gestión se ha logrado que la ejecución promedio sea de 76%, y se destaca
la gestión 2014, con una ejecución del 89,12%.
2.2. Análisis Externo
En el Análisis Externo del Plan Estratégico Institucional del MEFP, es importante realizar un
diagnóstico y análisis del desempeño de las principales variables económicas,
comparando el pasado con el presente, analizando su situación actual, además
definiendo los principales problemas y desafíos a futuro.
En este sentido, se tiene el siguiente análisis y relevamiento de información de algunas
de las más importantes variables económicas.
2.2.1. Crecimiento de la Economía Boliviana
La economía boliviana ha mantenido un crecimiento estable y sostenido, debido
fundamentalmente al cambio de modelo económico. Introducido en 2006, el Modelo
Económico Social Comunitario Productivo (MESCP) basa su crecimiento principalmente
en la demanda interna y en incentivar la participación activa del Estado en la
60,46%
66,19%
75,07%
56,10%
71,89%
87,03%83,69%
74,61%
88,52% 89,12%
82,14%
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
70,00%
80,00%
90,00%
100,00%
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 86
economía; a diferencia del modelo neoliberal, que priorizaba la demanda externa y
relegaba al Estado a una participación mínima en el ámbito económico del país.
Evaluación Comparativa
En los últimos años la economía boliviana ha logrado mantener un crecimiento sostenido
aún en periodos de bajos precios internacionales de las materias primas. Mientras en el
período 1996-2005 la economía boliviana crecía a una tasa promedio de 3,3%, en el
período 2006-2015, ésta se expandió a 5,0% en promedio.
Gráfico N° 12 Crecimiento del PIB
1996 - 2015(p)
(En porcentaje)
(p) Preliminar
Fuente: Memoria de la Economía Boliviana 2015
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
El MESCP establece dentro de sus principales mecanismos: el dinamismo de la demanda
interna y la activa participación del Estado en la economía, especialmente a través de
la inversión pública y la redistribución del ingreso.
Gráfico N° 13 Incidencias de la demanda interna y exportaciones netas en el crecimiento del PIB
1999 – 2015(p)
(En porcentaje)
(p)Preliminar
Fuente: Memoria de la Economía Boliviana 2015
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
4,4%
5,0% 5,0%
0,4%
2,5%
1,7%
2,5%2,7%
4,2%4,4%
4,8%4,6%
6,1%
3,4%
4,1%
5,2% 5,1%
6,8%
5,5%
4,8%
0%
1%
2%
3%
4%
5%
6%
7%
8%
19
96
19
97
19
98
19
99
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14(p
)
20
15(p
)
2,6 2,0
3,5
-2,0
3,0 3,3
-1,6
2,2
-0,3-2,3
-0,3 -0,3
-3,8
2,7
-1,4 -1,6-0,2
-2,2 -1,8
4,5
-0,3
0,96,0 2,6
4,9
8,4
3,7 4,4
9,02,4 8,2
7,15,0
0,4
2,51,7
2,5 2,7
4,2 4,4 4,8 4,6
6,1
3,44,1
5,2 5,1
6,8
5,54,8
-4
-2
0
2
4
6
8
19
99
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14 (
p)
20
15(p
)
Exportaciones Netas Demanda Interna Crecimiento del PIB
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 87
En el período 2006-2015(p), la incidencia promedio de la demanda interna en el
crecimiento fue de 5,6 %, estos datos muestran que la demanda interna, conformada
por el consumo y la inversión, desde 2006 se ha consolidado como el componente de
mayor incidencia en el crecimiento de la economía boliviana.
Estado de Situación
En 2015, a pesar de los considerables descensos de los precios internacionales de los
minerales y petróleo, la economía nacional continuó creciendo, siendo éste crecimiento
de 4,8% con respecto a 2014. En dicha gestión, nuevamente la demanda interna se
constituyó en el motor primordial del crecimiento económico del país; ésta fue
dinamizada principalmente a través de los instrumentos operativos derivados de la
política fiscal y la política de redistribución del ingreso. La incidencia de la demanda
interna en el crecimiento de la Economía Boliviana fue de 5,0%.
Las principales actividades económicas, con excepción del petróleo y gas natural, y
minería (debido a la contracción de la demanda externa), se expandieron en 2015. Las
actividades que tuvieron mayor incidencia en el crecimiento del PIB fueron:
administración pública; industria manufacturera; establecimientos financieros, seguros,
bienes inmuebles y servicios a las empresas; agricultura, silvicultura, caza y pesca;
transporte y comunicaciones.
Análisis Externo
En los últimos diez años, el contexto internacional ha sido testigo del deterioro del sistema
capitalista, expresado en siete crisis: financiera, energética, climática, alimentaria, de
recursos hídricos, institucional y de políticas macroeconómicas.
Gráfico N° 14 Tasas de crecimiento del PIB de zonas económicas
2005 - 2015(e)
(En porcentaje)
ASEAN-5: Asociación de Naciones del Sureste, conformada por: Indonesia, Malasia, Filipinas, Singapur y Tailandia.
(e) Estimado
Fuente: Memoria de la Economía Boliviana 2015
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
4,93,4 3,1
1,7
0,9
1,6
4,7
1,3
-0,3
5,34,6
4,7
2,71,8
2,0
-5,0
-2,5
0,0
2,5
5,0
7,5
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14
20
15 (
e)
Mundo Eurozona América Latina y el Caribe
ASEAN-5 Economías avanzadas
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 88
Particularmente, la crisis financiera de 2007-2008 que se originó como resultado de la
excesiva libertad en el mercado financiero y el desacierto en la implementación de
algunas políticas, desestabilizó de manera considerable la economía real, ya que
generó altas tasas de desempleo y ciclos de recesión económica, principalmente en los
países desarrollados.
Las secuelas de esta crisis aún siguen presentes, siendo que varias de las economías más
avanzadas no pueden salir del contexto de desaceleración económica en el que se
encuentran inmersas desde hace varios años.
No obstante, a pesar del contexto económico adverso a nivel mundial, Bolivia ha
logrado un crecimiento sostenido destacándose dentro la región; en efecto, en 2009 y
por primera vez en la historia de Bolivia, el crecimiento del PIB se constituyó en el más
alto de la región sudamericana; en la gestión 2014 la hazaña se repitió. En 2015, debido
a que dicha tasa de crecimiento alcanzó a 4,8%, el país nuevamente ocupó el primer
sitial de crecimiento económico de la región; evidenciando así la resistencia de la
economía boliviana ante un contexto mundial desfavorable.
Problemas y Desafíos
El estado boliviano tiene como premisa dar continuidad al crecimiento sostenido, esto
teniendo como base la profundización del MESCP, el cumplimiento de la Agenda
Patriótica 2025 y el Plan de Desarrollo Económico y Social (PDES), permitiendo así una
mayor estabilidad económica.
2.2.2. Soberanía en la toma de decisiones macroeconómicas
Bolivia ahora toma sus decisiones de política económica de manera libre y soberana, sin
injerencia de organismos internacionales, esto mediante la firma del Programa Fiscal
Financiero, que constituye un instrumento de planificación y coordinación de las políticas
económicas.
Evaluación Comparativa
Antes de 2006, los gobiernos neoliberales firmaban los denominados Memorándums de
Entendimiento (Stand by Agreement12) con el Fondo Monetario Internacional (FMI) para
establecer las metas macroeconómicas del país, así lo demuestran publicaciones de
esos años: “La misión del Fondo Monetario llega a La Paz para definir el programa
financiero”, destacaba El Diario, el 5 de noviembre de 2002; “La ampliación del acuerdo
con el FMI no está asegurada”, era el titular del periódico La Razón, el 19 de enero de
2005, entre otras.
12 Acuerdos de cumplimiento en los cuales el FMI establecía metas que el país debía cumplir para acceder a créditos de
esta institución.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 89
Ilustración N° 5 Recortes de prensa sobre aprobación de metas con el FMI
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
A partir de la gestión 2006, la conducción de la economía se distingue por su carácter
soberano, sin injerencia de organismos multilaterales. En reemplazo de los Memorándums
de Entendimiento con el FMI, anualmente se firma en acto público el compromiso de
trabajo conjunto entre el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) y el Banco
Central de Bolivia (BCB), expresado en el documento “Decisión de Ejecución del
Programa Fiscal Financiero”, en el marco del manejo soberano y responsable de la
economía.
Estado de situación
Por décimo año consecutivo y en presencia de representantes de organizaciones
sociales, el 11 de marzo de 2015, el MEFP y el BCB suscribieron la Decisión de Ejecución
del Programa Fiscal Financiero (PFF).
Cuadro N° 14 Cronología de firmas del Programa Fiscal Financiero
Acuerdo Fecha de Firma
Programa Fiscal Financiero 2006 19 de enero de 2006
Programa Fiscal Financiero 2007 22 de agosto de 2007
Programa Fiscal Financiero 2008 5 de agosto de 2008
Programa Fiscal Financiero 2009 abril de 2009
Programa Fiscal Financiero 2010 26 de enero de 2010
Programa Fiscal Financiero 2011 9 de febrero de 2011
Programa Fiscal Financiero 2012 7 de febrero de 2012
Programa Fiscal Financiero 2013 28 de enero de 2013
Programa Fiscal Financiero 2014 27 de enero de 2014
Programa Fiscal Financiero 2015 11 de marzo de 2015
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
El cumplimiento de las metas del PFF refleja el crecimiento sostenido de la economía
nacional, niveles estables de inflación, cuentas fiscales y externas adecuadas, el manejo
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 90
de las Reservas Internacionales Netas (RIN) y mejora en los indicadores de reducción del
desempleo y pobreza, que consolidan la estabilidad macroeconómica del país,
elogiada por diferentes organismos internacionales.
Análisis Externo
Desde que el estado boliviano toma sus decisiones de política económica de manera
soberana, los organismos internacionales elogian la estabilidad macroeconómica de
nuestro país, como se muestra en los siguientes cuadros:
Cuadro N° 15 Opiniones de Organismos Internacionales – Banco Interamericano de Desarrollo
(BID) BANCO
INTERAMERICANO
DE DESARROLLO (BID)
ANTES AHORA
Julio 2004
“Bolivia continúa lidiando con
muchos de los
problemas…persistencia de la
pobreza y las desigualdades
sociales…una pesada carga de
deuda y una situación fiscal
cada vez más complicada…”
(“Evaluación del Programa de
País: Bolivia 1990-2002)
Septiembre 2011
“En los últimos años, Bolivia ha logrado un
progreso económico que se destaca… la
economía boliviana logró el mejor
desempeño macroeconómico de América
Latina en 2009, con una inflación moderada,
superávit en las cuentas externas y equilibrio
en las cuentas fiscales”. (“The Bank’s country
strategy with Bolivia - 2011- 2015”)
Septiembre 2014
“Lo cierto es que Bolivia en estos últimos 10
años prácticamente ha doblado o algo más
que doblado su economía y la gestión de los
proyectos es una gestión muy exitosa en
términos de las inversiones públicas. Creemos
que Bolivia va por un sendero muy positivo”. Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 91
Cuadro N° 16 Opiniones de Organismos Internacionales – Fondo Monetario Internacional (FMI)
FONDO MONETARIO
INTERNACIONAL
(FMI)
ANTES AHORA
Enero 2004
“Bolivia es el país más pobre de
América del Sur, con un PIB real
per cápita que ha ido cayendo
en los últimos cinco años. Los
indicadores sociales han
retrocedido durante este
período. La tasa de pobreza de
Bolivia… sigue siendo la más
alta de América del Sur, con
más de un tercio de la
población en extrema pobreza.
El desempleo abierto ha ido en
aumento y la mitad de la fuerza
laboral está subempleada”.
(Declaración del FMI en reunión
de Donantes)
Noviembre 2013
“La estabilidad macroeconómica y las políticas
sociales han contribuido a un aumento
significativo en el ingreso promedio de las
personas y han ayudado a reducir la pobreza y
la desigualdad. Las políticas macroeconómicas
prudentes han permitido salvaguardar una
parte de los ingresos derivados del auge de los
precios internacionales de los hidrocarburos, lo
que mejora la capacidad de la economía para
resistir las perturbaciones externas. Como
resultado, la economía boliviana fue una de las
pocas en Latinoamérica en registrar un
crecimiento positivo durante la crisis mundial de
2008-2009 y en mantener esa capacidad de
recuperación a lo largo de los años siguientes.
(Consulta del Artículo IV)
Abril 2005
“… la tendencia de
crecimiento no mejoró, la
pobreza sigue siendo muy
alta… el crecimiento promedio
del ingreso per cápita fue
negativo, la situación fiscal se
deshizo, y la deuda aumentó
de forma pronunciada…”
(Revisiones del Directorio
Ejecutivo del FMI del
desempeño de Bolivia)
Febrero 2014
“Un buen desempeño macroeconómico y la
aplicación de políticas sociales
activas…contribuyeron a que Bolivia
prácticamente triplicara el ingreso per cápita y
redujera la pobreza”. “Los directores ejecutivos
celebraron el sólido desempeño económico…
sólidos resultados fiscales y externos”. (Consulta
del Artículo IV)
Abril 2015
“Las perspectivas de crecimiento difieren
notablemente entre los otros países
exportadores de materias primas de América
del Sur: la sólida actividad en Bolivia y Paraguay
contrasta con la profundización de la crisis en
Venezuela”.
Abril 2015 el informe de Perspectivas
económicas del Fondo Monetario Internacional
(FMI) señala que: “En Bolivia existen reservas
fiscales disponibles para suavizar la
desaceleración”. Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 92
Cuadro N° 17 Opiniones de Organismos Internacionales – Banco Mundial (BM)
BANCO MUNDIAL (BM)
ANTES
AHORA
Junio 2006
“Entre 1998 y 2005
Bolivia ha
experimentado un
ciclo de fuerte
desaceleración de su
crecimiento.
Históricamente, es
notable la
persistencia del
desequilibrio fiscal en
Bolivia, siempre los
niveles de déficit
público boliviano se
han ubicado entre los
más elevados de las
economías
latinoamericanas”.
(“Como se gasta el
dinero público”)
Diciembre 2011
“Los resultados macroeconómicos han sido positivos, con
recurrentes superávits fiscales y en cuenta corriente
después de décadas.
El crecimiento sostenido y la introducción de programas
sociales innovadores dan crédito a la disminución
continua de la pobreza en los últimos años.
Como resultado de una prudente política fiscal y
monetaria, la economía ha tenido un crecimiento
promedio de anual de 4,5% en últimos 7 años, la deuda
pública bruta disminuyó de 96% del PIB en 2003 a un 40%
en 2010.
El sistema financiero es fuerte. Los bancos están
adecuadamente capitalizados”. (“Alianzas Estratégicas
con el País” para Bolivia)
Octubre 2013
“El país…ha podido sacar de la pobreza al 50% de su
población en los últimos 10 años”.
“La salida del grupo de pobres tuvo que ver con el
crecimiento económico… y también con la asistencia
social o transferencias condicionadas de parte del
gobierno”. (“Bolivia: poco a poco construyendo una
nueva clase media”)
Enero 2015
“Bolivia es un ejemplo, sus estadísticas son de las mejores
de la región… otra cosa muy importante es que en la
región y en Bolivia, el manejo macroeconómico, en
promedio, ha sido muy sólido y la situación fiscal se
manejó con mucha responsabilidad”. (Declaraciones del
Vicepresidente del Banco Mundial, Jorge Familiar)
Marzo 2015
“Los buenos manejos económicos de Bolivia los sitúan en
la actualidad en una posición privilegiada dentro de los
países de la región para enfrentar un escenario
complicado adverso por los efectos del cambio
climático, entre otros aspectos” (Declaraciones del
Vicepresidente del Banco Mundial, Jorge Familiar) Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 93
Cuadro N° 18 Opiniones de Organismos Internacionales – Comisión Económica para América
Latina (CEPAL)
COMISIÓN
ECONÓMICA PARA
AMÉRICA LATINA
(CEPAL)
ANTES AHORA
Diciembre 2003
“El trasfondo de la crisis es el bajo
crecimiento económico”.
“El sistema financiero está tan
dolarizado que la política
monetaria es poco eficaz”.
“La principal causa de los
problemas macroeconómicos es el
abultado déficit del sector público
no financiero”. (Balance preliminar
de las Economías de América
Latina y el Caribe)
Diciembre 2011
“Venimos a Bolivia con mucho respeto, al
Estado plurinacional de Bolivia también a
escuchar y aprender, porque este país ha
emprendido un camino muy importante para
la región, un camino único irrepetible”.
(Declaraciones de Alicia Bárcena, Secretaria
Ejecutiva CEPAL)
Enero 2014
“En 2013, el crecimiento de la economía
boliviana superó las estimaciones iniciales… se
registró un fuerte aumento del consumo
privado… las cuentas fiscales exhibían un
superávit, el aumento del 13,1% de la deuda
pública hasta octubre se explica
principalmente por la exitosa emisión en
agosto de bonos soberanos” (Balance
preliminar de las economías de América
Latina y el Caribe 2013)
Diciembre 2004
“Bolivia está lejos de salir de la fase
de bajo crecimiento iniciada en
1998 y de superar las marcadas
restricciones en los ámbitos fiscal y
monetario”.
(Balance preliminar de las
economías de América Latina y el
Caribe)
Noviembre 2012
“Bolivia se encuentra entre los siete países que
incrementaron en más del 50% la prioridad
macroeconómica del gasto social en el
Producto Interno Bruto (PIB) y que registró
aumentos significativos en su lucha en contra
de la pobreza”. (Panorama Social de América
Latina 2012)
Abril 2015
“A pesar de los efectos de la crisis económica
mundial, la expansión del PIB de Panamá y de
Bolivia registrará este año una de las tasas más
altas de todos los países de América Latina”.
(Reporte CEPAL)
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Problemas y desafíos
Bolivia debe establecer sus políticas fiscales de manera soberana, para lo cual debe
continuar elaborando y suscribiendo sus propios acuerdos con carácter público, esto
para llevar adelante una adecuada planificación del desempeño de la política
económica.
2.2.3. Manejo Responsable del Tesoro
El sistema de tesorería es aquel que administra los ingresos y el financiamiento o crédito
público y los programa con los compromisos, obligaciones y pagos para ejecutar el
presupuesto de gastos; el mismo que desde la gestión 2006, a partir de la
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 94
implementación del MESCP, presenta un nuevo enfoque en la administración de los
recursos públicos.
Evaluación Comparativa
En la primera mitad de la década del 2000, las ineficientes medidas de política
económica generaron continuos déficits fiscales, con un nivel máximo de 6,0% del PIB en
2002. Durante el citado periodo el déficit promedio fue de 3,7% en relación al Producto
Interno Bruto (PIB), resultado que no permitía contar con una política fiscal activa.
Gráfico N° 15 Flujo de caja del Tesoro General de la Nación,
2000 - 2015(p)
(En porcentaje del PIB)
(p): Preliminar
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Desde el 2006, el TGN ha cuadruplicado la cantidad de recursos que administra,
producto de un adecuado manejo de las finanzas públicas y oportunas medidas
macroeconómicas, invirtiendo así en empresas públicas y asumiendo un papel activo
en la economía nacional. En la última década se han generado importantes superávits
fiscales, que en promedio alcanzaron 0,5% del PIB (2006-2015), resultados que
consolidaron un TGN solvente.
Estado de situación
En 2015, el resultado del flujo de caja del Tesoro General de la Nación alcanzó al -0,9%
en relación al Producto Interno Bruto (PIB), esto explicado porque en los últimos años se
incrementó el gasto de capital, que alcanzó la cifra récord de 1,9% del PIB (promedio
2010-2015), con un fuerte cambio en la tendencia del gasto de capital, mismo que
repercutió directamente sobre el crecimiento económico del país.
Para la gestión 2015, los ingresos del TGN alcanzaron un total de Bs.42.592 millones, monto
mayor en 3,3% con respecto a 2014. Este resultado obedece al comportamiento de las
recaudaciones tributarias que aumentaron en 6,5% en relación a la gestión anterior;
dentro de éstas, la recaudación interna registro un crecimiento de 6,6% y representó el
-2,9%-5,0%-6,0%-4,8%
-2,6%-0,9%
0,3% 1,5% 1,2%
-0,5%
0,0%
-0,2%
1,0% 1,9%0,5%
-0,9%
15,0%13,7% 12,7% 13,1%
14,5% 15,5%
15,0% 15,7% 15,7%
15,7% 14,8% 15,6%
15,9% 16,7%18,1% 18,0%
17,9% 18,7% 18,8% 17,9% 17,1% 16,4%
14,7% 14,1% 14,5%
16,3%14,8% 15,8%
14,9% 14,8% 17,6%18,9%
-10,0%
-5,0%
0,0%
5,0%
10,0%
15,0%
20,0%
25,0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012(p) 2013(p) 2014(p) 2015(p)
Barras: Superavit (Deficit) Global Ingresos Totales Gastos Totales
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 95
80,5% del total de ingresos. Se debe destacar que estos ingresos compensaron la
reducción de los impuestos por hidrocarburos.
Los gastos del TGN alcanzaron un monto total de Bs.44.695 millones, monto mayor en
11,2% respecto a 2014, debido a las mayores erogaciones por sueldos y salarios a los
sectores de educación, salud y policía, y al incremento de las transferencias corrientes y
gastos de capital.
Con el objetivo de ampliar la capacidad productiva del país, en 2015 el TGN
nuevamente alcanzó un récord en la ejecución del gasto de capital, el cual ascendió a
Bs.7.458 millones, monto mayor en 2,9% en relación a la gestión 2014.
Problemas y desafíos
Bolivia debe realizar un manejo adecuado de sus cuentas públicas, para lo cual debe
contar con información oportuna que sirva para el adecuado análisis, toma de
decisiones, además de la elaboración y ajuste de normativa.
2.2.4. Manejo del Endeudamiento Público
La política de endeudamiento adoptada coadyuva al crecimiento y desarrollo
económico, lo cual permite mejorar la calidad de vida de la población.
A fin de obtener una deuda pública en mejores condiciones, velando por la
sostenibilidad y su orientación a la inversión pública conforme a la estrategia nacional
de desarrollo, mediante Decreto Supremo Nª29297, de 3 de octubre de 2007, se
conformó el Consejo Interministerial de Deuda Pública (COIDEP), cuyas funciones
principales incluyen la coordinación, la formulación y el establecimiento de la Política
de endeudamiento Nacional y Subnacional.
Evaluación Comparativa
El endeudamiento público del TGN durante el periodo 2000-2005 registró niveles
elevados, sobrepasando ampliamente los umbrales establecidos internacionalmente
(Tratado de Maastricht, 60%, y CAN, 50%). Además, este endeudamiento fue
mayoritariamente externo y se caracterizó por la contratación de préstamos con
organismos internacionales multilaterales, los cuales eran condicionados a la
implementación de políticas neoliberales, denominadas de reforma estructural; recursos
que en su generalidad, estaban orientados a cubrir el pago de sueldos, salarios y
aguinaldos de funcionarios del sector público, y para financiar los continuos déficits
fiscales.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 96
Gráfico N° 16 Deuda pública del Tesoro General de la Nación
2000 - 2015(p)
(En porcentaje del PIB)
*Incluye la Deuda Intrasector con el BCB
(p) Preliminar
Fuente: Memoria de la Economía Boliviana 2015
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
A partir de la gestión 2006, se inició la implementación de una nueva política de
endeudamiento público caracterizado por el manejo prudente y responsable de la
deuda pública, velando por su sostenibilidad y de las finanzas públicas, logrando así
incrementar la capacidad de endeudamiento del país.
Durante estos últimos diez años de gestión, la deuda pública externa e interna como
porcentaje del PIB fue reduciéndose continuamente por la importante mejora del nivel
de actividad económica que experimentó el país y la administración responsable de la
deuda pública.
En dicho periodo, los ratios de deuda pública externa e interna del TGN como
porcentaje del PIB, fueron disminuyendo significativamente, de 52% a 19% y 31% a 12%
entre 2005 y 2015, respectivamente.
En relación a la composición de la cartera de deuda, ésta también fue modificada,
teniendo del 100% del saldo adeudado por el TGN durante el periodo 2000-2005. En
promedio el 63% correspondía a deuda externa y el 37% a endeudamiento interno; en
cambio, durante el periodo 2006-2015 se presentó una situación inversa, la deuda interna
alcanzó en promedio el 57% y la participación de la deuda externa disminuyó a 43%,
reduciendo de esta forma el costo y riesgo asociados a variaciones cambiarias
relacionados a deuda adquirida en moneda extranjera.
La deuda interna en bolivianos representó el 70,9% en 2015, frente al 8,9% registrado en
la gestión 2005, estas cifras evidencian la consolidación del proceso de bolivianización.
Asimismo, el saldo en Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) disminuyó su participación
de 51,1% a 23,4% entre 2005 y 2015.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 97
En el caso de la deuda externa, para 2005, el TGN estaba compuesta básicamente por
acreedores multilaterales (92%) y bilaterales (8%). Esto cambió para el 2015, teniendo
acreedores multilaterales (73%), bilaterales (9%) e inversores de bonos soberanos (18%),
este último en atención al lineamiento del COIDEP de acceder a mercados financieros
internacionales y diversificar las fuentes de financiamiento.
Estado de Situación
En 2015, la deuda pública continuó siendo sostenible, gracias a la implementación de la
política de endeudamiento público responsable, aplicada por el Gobierno Nacional
desde 2006.
Los ratios de la deuda externa e interna del TGN respecto al Producto Interno Bruto (PIB)
se encontraron por debajo de los límites internacionales establecidos, al registrar un 19%
y 12%, respectivamente.
El saldo de la deuda pública externa de mediano y largo plazo a diciembre de 2015, fue
de USD6.341 millones, con una variación positiva de 10,5% respecto a 2014, a razón de
mayores desembolsos destinados a financiar importantes proyectos de inversión que
contribuyen al desarrollo económico y social del país, como ser la infraestructura vial,
multisectorial, energía, saneamiento básico, entre otros.
Al 31 de diciembre de 2015 el saldo de la deuda pública interna del TGN registro una
suma de Bs.28.209 millones, con una disminución de 1,6% respecto a 2014, debido a un
mayor flujo de servicio de capital.
Análisis Externo
En la actualidad, el Estado Plurinacional de Bolivia se sitúa entre los países con menor
nivel de deuda pública respecto al PIB, registrando un ratio de 26% en la gestión 2015,
que, como se mencionaba previamente, se encuentra por debajo de umbrales
establecidos por organismos internacionales, y demuestra la responsabilidad del Estado
en el manejo del endeudamiento público, la sostenibilidad de la deuda y la amplia
capacidad de endeudamiento del país.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 98
Gráfico N° 17 Ratios Deuda/PIB de Bolivia y países seleccionados
2015
(En porcentaje)
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.
Problemas y desafíos
Se debe tener un manejo adecuado y responsable de la deuda pública, para lo cual se
debe establecer un nivel sostenible de deuda externa y cumplir oportunamente el
servicio de pagos. Además de realizar el análisis y evaluación de la deuda pública que
sirva para la adecuada toma de decisiones, elaboración y ajuste de normativa.
2.2.5. Presupuesto General del Estado
El Presupuesto General de Estado (PGE) expone las previsiones de los ingresos y gastos
del sector público, que operativamente representan los objetivos estratégicos de las
distintas políticas estatales y los recursos programados para su cumplimiento, a modo de
expresión financiera del plan anual de gobierno.
18
22
22
26
37
51
52
52
53
64
70
71
89
97
99
105
128
133
197
0 50 100 150 200 250
Chile
Peru
Paraguay
Bolivia
Ecuador
Colombia
Argentina
Mexico
Venezuela
Uruguay
Brazil
Alemania
R. Unido
Francia
España
EE. UU.
Portugal
Italia
Grecia
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 99
Evaluación Comparativa
Antes, la administración del presupuesto público obedecía a políticas económicas de
ajustes impuestas por organismos internacionales, y se caracterizaba principalmente por
la priorización de asignación de recursos al gasto corriente, la poca relevancia de la
inversión pública, donde además, más del 60% de estos recursos provenían de fuentes
externas, y el financiamiento condicionado a ajustes estructurales impuestos por
organismos internacionales. Así, la política presupuestaria de este período no respondía
a las necesidades reales de crecimiento y desarrollo de la economía boliviana.
La administración presupuestaria del modelo neoliberal tiene como uno de sus
fundamentos las políticas definidas en el denominado “Consenso de Washington”, las
cuales podrían resumirse en:
i) Promoción de la estabilización de la economía a través del ajuste fiscal y de
la adopción de las políticas ortodoxas, en las que el mercado debía
desempeñar el papel fundamental.
ii) Reducción drástica de la participación del Estado en la economía.
En el marco de estas premisas y como parte de las recomendaciones de este consenso,
los gobiernos de turno aplicaron ajustes fiscales y monetarios, otorgaron al mercado la
regulación de la economía y la privatización de las empresas del Estado como YPFB,
ENDE, LAB, ENTEL, empresas mineras, entre otras, reduciendo al mínimo la participación
estatal.
Gráfico N° 18 Presupuesto General del Estado Agregado y Consolidado
2005 - 2015
(En Millones de Bolivianos)
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
40
.54
3
46
.33
2
58
.91
8
80
.55
4
10
3.1
38
10
5.9
64
11
9.4
71
14
5.9
43
17
2.0
21
19
5.4
10
22
1.1
81
50
.25
7
59
.83
4
77
.05
0 11
1.6
19
14
5.5
45
14
6.8
81
16
3.1
33
18
5.8
89 22
8.2
85
25
9.4
39
30
0.5
55
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
En
millo
ne
s d
e B
s
Presupuesto Consolidado(Eje Izq.) Presupuesto Agregado (Eje Izq.)
Presupuesto Agregado: Es la sumatoria de los presupuestos institucionales
de todas las entidades del Sector Público, que incluyen las transferencias
interinstitucionales y los aportes a la Seguridad Social (Presupuesto Bruto).
Presupuesto Consolidado: Elimina toda duplicación de cuentas producto de
transferencias entre las entidades públicas y representa el movimiento
programado real de ingresos y gastos de la administración pública.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 100
A partir de la gestión 2006, la formulación de los Presupuestos Generales de la Nación
(PGN) 2006-2009 y los Presupuestos Generales del Estado (PGE) 2010-2015 se realizaron
en base al Modelo Económico Social Comunitario Productivo, el Plan Nacional del
Desarrollo (PND), el Plan de Gobierno, el Plan de Desarrollo Económico Social (PDES) y la
Agenda Patriótica con miras al bicentenario del 2025.
En ese contexto, la administración de la política presupuestaria considera como
aspectos principales los siguientes:
Presupuesto como instrumento de política fiscal. El presupuesto público se utilizó
para impulsar el desarrollo de la economía boliviana e implementar medidas
sociales redistributivas del excedente en beneficio de la población más
vulnerable.
Fortalecimiento de los sectores productivo y social. Se asignaron anualmente más
recursos para robustecer el aparato productivo y de infraestructura, y garantizar
la seguridad y soberanía energética y alimentaria, a través de un incremento
sustancial de la inversión pública. Se priorizó el gasto de capital y se controló el
gasto corriente.
Redistribución de los recursos. Se destinaron recursos para la implementación de
transferencias condicionadas como el Bono Juancito Pinto, el Bono Juana
Azurduy, la Renta Dignidad y el Subsidio Universal Prenatal por la Vida.
Implementación de una política salarial responsable. Con el propósito de mejorar
el poder adquisitivo de los salarios y velar por la sostenibilidad financiera del
Estado, se establecieron incrementos anuales del salario real.
Eliminación de los gastos reservados. Se reasignaron estos recursos para la
creación de más ítems para los sectores de salud y educación.
Fortalecimiento de las empresas públicas y del proceso de industrialización, con
el objeto de generar excedentes.
Presupuesto inclusivo. Se incorporó la totalidad de las entidades del sector público
al Presupuesto.
Como resultado de la aplicación de la nueva política presupuestaria, el PGE
consolidado de 2015 se incrementó en 446% con respecto a 2005, de Bs. 40.543 millones
a Bs221.181 millones. En 2005, en términos de participación en el PIB, el presupuesto
consolidado representaba el 53%; en 2015, esta participación llegó a 97%.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 101
Gráfico N° 19 Presupuesto Agregado de Gastos Asignados a los Sectores Social y Productivo
2005 – 2015
(En porcentaje del PIB)
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Actualmente, el PGE registró un ascenso del gasto en el sector social (salud, educación,
servicios básicos, defensa, justicia y otros), que de 15,4% del PIB en 2005 pasó a 28,8% en
la gestión 2015. Este crecimiento se justifica principalmente por el incremento salarial y la
creación de ítems. Anualmente se crearon alrededor de 4.000 ítems para el magisterio
fiscal y 1.000 ítems para trabajadores en el sector de salud, sin descuidar el resto del
sector público.
Estado de Situación
El 13 de diciembre de 2014, mediante Ley N°614 se aprobó el Presupuesto General del
Estado (PGE) de la gestión 2015, con un importe total agregado de Bs.300.555 millones,
monto mayor en 15,8% en relación a lo presupuestado en la gestión 2014, y un
consolidado de Bs.221.181 millones13, 13,2% por encima del inscrito en el PGE 2014.
A nivel sectorial, en 2015 se asignó al sector productivo Bs.112.461 millones, monto
superior en 8,4% en relación a 2014. Este incremento fue resultado de la mayor
asignación de recursos a Minería y metalurgia, Hidrocarburos y energía y Desarrollo
Productivo y Economía Plural, cuyos presupuestos crecieron en 47,6%, 2,7% y 82,0%
respectivamente, debido fundamentalmente a los mayores niveles de inversión para el
desarrollo de la industrialización.
En la línea de la redistribución de ingresos, el presupuesto en el sector social alcanzó a
13 El presupuesto consolidado no considera las transferencias entre las entidades del Sector Público, es decir elimina los montos duplicados, considerándolos solamente una vez
16,0% 16,9% 17,2%15,0% 15,4% 14,8%
16,4% 16,0%
19,5% 20,1% 19,4% 19,7%21,0%
22,5%
28,8%
7,1% 6,2% 5,0% 5,1% 4,9%
8,0% 10,8%
32,6%
43,1%
35,6%34,8%
36,3%
41,8%44,4% 45,3%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
50%2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Ppto Gasto Social
Ppto Gasto Productivo
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 102
Bs.65.714 millones, resultado de los mayores recursos dirigidos a Salud, Obras Públicas,
servicios y vivienda, y Medio Ambiente y Aguas.
Problemas y desafíos
Bolivia debe llevar adelante una política presupuestaria acorde a la realidad nacional,
para lo cual se debe desarrollar e implementar una estrategia presupuestaria de
mediano plazo, teniendo las cuentas claras en las instituciones públicas y normando la
gestión pública.
2.2.6. Implantación de los sistemas oficiales de gestión pública
El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas se ha propuesto implementar sistemas de
gestión e información para el funcionamiento del sector público, con el propósito de
incrementar la eficiencia, la transparencia y la participación ciudadana, a través del
mejoramiento de los procesos y procedimientos del gobierno, aumentando la calidad
de la información para la toma de decisiones y facilitar la coordinación entre las
diferentes instancias de gobierno.
Evaluación Comparativa
En la gestión 2006 las entidades públicas operaban el SIGMA, sistema que ha sido
desarrollado bajo un enfoque conceptual vigente en aquel entonces. La tecnología
informática con la que se desarrolló el SIGMA, consistente fundamentalmente en una
arquitectura de Intranet basada en 3 capas con Oracle Forms y Base de Datos Oracle,
actualmente superada por las nuevas tecnologías bajo arquitectura Web.
El sistema alcanzaba una cobertura presupuestaria del 87% del Presupuesto General del
Estado y una cobertura institucional (cantidad de entidades operando con el SIGMA)
que alcanzaba solamente el 23% de las entidades, debido a que los municipios
medianos, pequeños y otras entidades públicas de la misma capacidad financiera no
se encuentran conectados al SIGMA, limitación que se originaba principalmente en el
costo de implementación tecnológica.
A partir de la gestión 2010 el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas a través de la
Dirección General del Sistemas de Gestión de Información Fiscal con el propósito de
contribuir al logro de mayor eficiencia, transparencia y control en la gestión pública ha
realizado el desarrollo e implantación del Sistema de Gestión Pública (SIGEP) para el uso
de las entidades públicas del Estado Plurinacional de Bolivia.
El desarrollo del sistema ha sido planificado para su desarrollo y operación las siguientes
fases:
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 103
i. Primera Fase: donde se ha realizado el desarrollo de los módulos
financieros: Presupuesto, Tesorería y Contabilidad, módulos que han sido
implantados en los Gobiernos Subnacionales (Gobernaciones, Municipios
y Universidades).
ii. Segunda Fase: donde se ha desarrollo e implantado los módulos
financieros para el nivel Central del Estado, incluyendo los módulos de
Ejecución del Gasto, Pagos del Tesoro, Recaudaciones, Transferencias
Automáticas, Formulación Presupuestaria.
Estado de Situación
En cuanto al desarrollo y administración de los Sistemas de Gestión Fiscal se cita los
siguientes indicadores logrados en la gestión 2015:
Se han implantado el sistema SIGEP en 111 Entidades del nivel territorial, con lo
cual el 72% de las entidades públicas (420 entidades de un total de 586) ejecutan
sus operaciones financieras en línea, a través de sistemas informáticos oficiales.
Gráfico N° 20 Número de Entidades que Operan con Sistemas Oficiales en Línea14
2006 - 2015
(En Número de Entidades)
Fuente: Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal (VPCF)
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Durante la gestión 2015 se han procesado más de 1.300.000 pagos entre el SIGMA
y el SIGEP, donde el 50% ha sido procesado por el SIGEP.
14 Es el número de entidades que operan actualmente en el SIGEP o SIGMA, a noviembre de 2015.
83 93 104 128 128 136 140 148 148 160
14
132 147
260386 380 386420 384 387 382
270 272
166469 473 490548
512 523 536 550 567 586
0
100
200
300
400
500
600
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
SIGMA SIGEP Desconectados
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 104
Gráfico N° 21 Cantidad de Pagos por Gestión
(En Número de Pagos)
Fuente: Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal (VPCF)
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
A la fecha el 100% de los procesos de contrataciones estatales son registrados en
el SICOES y se efectúan en línea.
Los sistemas SICOES y SIGEP cuenta con cobertura nacional mediante el INTERNET.
En el 2015 se publicaron en el SICOES un promedio de 205 nuevos procesos por
día.
Se han publicado en el SICOES más de 74,000 procesos en la gestión 2015.
Desde mediados de mayo de 2013 a diciembre de 2015, se inscribieron en el RUPE
(Registro Único de Proveedores del Estado) más de 87.000 proveedores y se han
generado más de 320.000 certificados para procesos de contratación.
En promedio diariamente se inscribieron 73 nuevos proveedores según estadística
de la gestión 2015.
En la gestión 2015 la formulación del PGE 2016 fue registrado completamente en
el sistema SIGEP, es decir por las 478 entidades públicas (Entidades del nivel
municipales, gobernaciones, universidades, administración central,
descentralizada y empresas públicas).
Problemas y desafíos
El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas tiene programado el desarrollo e
implantación de los módulos administrativos en el Sistema de Gestión Pública (SIGEP)
para el uso de las entidades públicas, que incorporen el módulo de Contrataciones
Electrónicas, Registro Único de Proveedores del Estado, Catálogo de Bienes y Servicios,
los módulos de Almacenes, Activos Fijos, Administración de Personal y Administración
Contable de Proyectos. Asimismo el desarrollo de aplicaciones para la integración del
Gobierno Electrónico.
362.950 463.972 577.164 690.359209.150
490.851564.658
630.211
0
200000
400000
600000
800000
1000000
1200000
1400000
2012 2013 2014 2015
SIGMA SIGEP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 105
2.2.7. Sistema financiero
A partir de la gestión del presidente Evo Morales, la política sobre el sistema financiero se
orientó a reformar las prácticas y disposiciones regulatorias a fin de promover la inclusión
financiera, objetivo que se consolidó con la Ley de Servicios Financieros promulgada en
la gestión 2013.
Evaluación Comparativa
Antes del año 2006, el sistema financiero era un sector excluyente, cuyo marco legal
regulatorio de sus actividades otorgaba libertades plenas a las entidades financieras, no
solamente para fijar tasas de interés sino también para elegir sectores económicos y
estratos sociales a los cuales atender, con lo cual se marginó a amplios segmentos
sociales y al sector productivo, principalmente a micro y pequeñas unidades
productivas; invisibilizando también al consumidor financiero.
La antigua Ley Nº 1488, de Bancos y Entidades Financieras tenía un enfoque centrado
únicamente en el mantenimiento de la estabilidad y solvencia de estas entidades, por
tanto, no preveía ninguna disposición orientada a la protección del consumidor
financiero, al acceso y uso de los servicios del sector y a la educación financiera. En este
contexto, los bancos y otras entidades fijaban libremente tasas de interés, comisiones,
condiciones de contratos y otros aspectos que dieron lugar a una serie de abusos hacia
el consumidor financiero.
Gráfico N° 22 Ahorro Financiero, numero de cuentas, cartera bruta de créditos y porcentaje en
mora del Sistema Financiero
2000-2015
Fuente: Memoria de la Economía Boliviana 2015
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Como parte del desmontaje del neoliberalismo iniciado en 2006, el Ministerio de
Economía y Finanzas Públicas diseñó la Ley de Servicios Financieros N° 393 promulgada
el 21 de agosto de 2013, que sustituyó a la Ley de Bancos y Entidades Financieras N°
1488. Esta ley marca un hito histórico en el sector financiero, ya que el Estado se convierte
en un actor principal en la regulación del sistema financiero.
b) Ahorro Financiero y Numero de Cuentas
(En Millones de dólares y millones de cuentas de depósito)
a) Cartera Bruta de créditos y porcentaje en mora
(En Millones de dólares y porcentaje en mora)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 106
En este sentido, la evolución del ahorro financiero refleja la dinámica de la actividad
económica en general, además de la confianza y preferencia de la población para
depositar sus ahorros y utilizar el sistema financiero como medio para realizar pagos y
otras transacciones económicas. Así pues, en 2015 el ahorro financiero llegó a los USD
23.135 millones, incrementándose en 5 veces con respecto a 2005. El incremento del
número de cuentas de depósitos también tuvo un crecimiento significativo,
ascendiendo de 1,9 millones a 8,7 millones entre 2005 y 2015.
Como efecto de la importante afluencia de recursos del público a través de depósitos y
el crecimiento de la actividad económica nacional, la cartera de créditos experimentó
una expansión sin precedentes, alcanzando a USD16.658 millones en 2015,
incrementándose en 4 veces con respecto a 2005. En cuanto al porcentaje en mora,
éste se redujo considerablemente, de 10,1% en 2005 a tan sólo 1,5% en 2015,
demostrando una mayor capacidad de pago por parte de los prestatarios.
Otro punto importante es la inclusión financiera, que en la gestión 2007 la cobertura
geográfica de servicios financieros se encontraba altamente concentrada en el área
urbana (84%), advirtiéndose una importante falta de atención en el área rural. Los Puntos
de Atención Financiera (PAF) en éstas áreas se limitaban a sucursales, agencias,
ventanillas de cobranza, cajeros automáticos y cajeros móviles.
Gráfico N° 23 Evolución de puntos de atención financiera en el área urbana y rural 2007 -2015
(En cantidad de sucursales y agencias)
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
La obligación de las entidades financieras de establecer anualmente Puntos de
Atención Financiera (PAF) en lugares carentes de estos servicios se constituye en una de
las principales medidas orientadas a la inclusión financiera, la cual fue coordinada con
la ASFI.
Así, los PAF se ampliaron al uso de agencias móviles, vehículos blindados que están
facultados a brindar todas las operaciones y servicios autorizados de la entidad
supervisada; locales compartidos, oficinas externas ubicadas en entidades públicas,
1.4
12
1.6
37
1.9
11
2.2
45
2.6
39
2.9
25
3.2
88
3.6
24
3.9
11
261 297 374 423 581 700 821 944 1.035
1.673 1.934
2.285
2.668
3.220 3.625
4.109 4.568 4.946
-
500
1.000
1.500
2.000
2.500
3.000
3.500
4.000
4.500
5.000
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Ciudades Capital mas el alto (URBANAS)
Localidades Provinciales (RURALES)
Total
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 107
empresas o negocios privados; y oficinas feriales y puntos corresponsales financieros y no
financieros, todo lo anterior a objeto de que las entidades financieras cuenten con
mayores alternativas para ampliar su cobertura geográfica de servicios.
Estado de Situación
Entre los aspectos relevantes de la nueva normativa en el marco de la Ley N°393 de
Servicios Financieros se encuentra el control de tasas de interés máximas para créditos
destinados a Vivienda de Interés Social (VIS), definidas como viviendas únicas sin fines
comerciales, cuyo valor comercial o costo final para su construcción no supere el valor
de UFV400.000 en el caso de departamentos y UFV460.000 en el casas.
Gráfico N° 24 Crédito de Vivienda de Interés Social del Sistema de Intermediación Financiera
Julio 2014 - Diciembre 2015
(En millones de dólares)
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
La efectividad en la aplicación de las medidas mencionadas se refleja en el fuerte
crecimiento del crédito de vivienda de interés social, llegando a USD 997 millones en 2
años de la implementación del decreto supremo.
Así también, mediante Decreto Supremo N° 2055 de 9 de julio de 2014 se fijaron las tasas
de interés máximas que las entidades financieras pueden cobrar por créditos destinados
al sector productivo, las cuales fueron determinadas según el tamaño de la unidad
productiva.
137 166 193 224 254 285 314 343 380 417 458 506 555 601 657 711776 831
91 97 103110 115
121136 140
142144
146148
150158
161164
166166
228262
296334
369406
450 482523
561604
654704
759818
875942
997
0
200
400
600
800
1.000
1.200
jul-14
ag
o-1
4
sep
-14
oc
t-1
4
no
v-1
4
dic
-14
en
e-1
5
feb
-15
ma
r-1
5
ab
r-15
ma
y-1
5
jun
-15
jul-15
ag
o-1
5
sep
-15
oc
t-1
5
no
v-1
5
dic
-15
Renegociados
Nuevos
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 108
Gráfico N° 25 Cartera de créditos destinados al sector productivo,
2005 – 2015
(En millones de dólares)
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
La medida mencionada anteriormente tuvo una importante incidencia en el
crecimiento de la cartera de créditos destinada al sector productivo, que pasó de
USD1.166 millones en 2005 a USD6.039 millones en 2015. Teniendo un crecimiento
promedio anual entre 2006 y 2015 de 19%.
Problemas y Desafíos
El Estado boliviano debe llevar adelante la conducción de los servicios financieros
logrando profundizar la democratización de este servicio. Para lo cual debe establecer
metas de cobertura y metas a la cartera de créditos destinada a los sectores de interés
social, llevando adelante un seguimiento y evaluación constante de este sector que
permitirá la adecuada toma de decisiones, además de la elaboración y ajuste de
normativa.
2.2.8. Recaudación y Cultura Tributaria
En el marco del Modelo Económico Social Comunitario Productico (MESCP) que se
aplica en el país desde la gestión 2006 y en aplicación de los principios constitucionales
de política fiscal de capacidad económica, igualdad, progresividad, proporcionalidad,
transparencia, universalidad, control, sencillez administrativa y capacidad recaudatoria;
la política tributaria ha estado orientada a la captura de excedentes económicos para
que el Estado en su papel de redistribuidor pueda aplicar medidas en beneficio de la
sociedad, principalmente de los sectores más vulnerables; así como políticas orientadas
al fortalecimiento del aparato productivo.
1.1
66
1.1
64
1.3
27
1.5
12
1.6
76
1.8
90
2.4
28
2.8
83
3.3
08
4.1
18
6.0
39
-3% 0%
15% 13%11%
13%
29%
18%16%
24%
47%
-10%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
-
1.000
2.000
3.000
4.000
5.000
6.000
7.000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Po
rce
nta
je
Millo
ne
s d
e d
óla
res
Total cartera (Eje Izq.)
Crecimiento (Eje Der.)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 109
Evaluación comparativa
El notable crecimiento de las recaudaciones tributarias en los últimos diez años obedece,
por un lado, al buen desempeño de la economía nacional, y por el otro, a la nueva
orientación de la política tributaria con medidas dirigidas a la ampliación de la base
tributaria, el mayor control por parte de las administraciones Tributaria y Aduanera, y la
transparencia en la gestión de recursos. Situación que se contrasta completamente con
el panorama de años anteriores a 2006, en los que el padrón de contribuyentes se veía
mermado, no existía suficiente control, y la corrupción en las Administraciones
desincentivaba el pago de tributos por parte de la población, fomentando así la evasión
y elusión.
Desde la gestión 2006 se ha venido realizando evaluaciones exhaustivas sobre los
diferentes sectores económicos del país, las mismas permitieron una serie de
modificaciones en la estructura tributaria que se ajustan a la realidad económica de los
contribuyentes de cada sector; así, se logró capturar excedentes económicos para su
redistribución de manera equitativa entre la población. En este contexto, las medidas
adoptadas se orientaron a los sectores transporte, financiero, minero, hidrocarburífero,
entre otros; asimismo, se aplicaron impuestos a determinadas actividades como las de
juegos de azar y a consumos específicos.
Gráfico N° 26 Recaudación de Mercado Interno y Aduanera
2000-2015 (p)
En millones de bolivianos
(p) Preliminar Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Durante el período 2006-2015 se implementaron una serie de medidas de política
tributaria interna orientadas a: fortalecer los sistemas de administración tributaria, a
5.257 5.349 5.709 6.281 8.32612.171
16.891 18.85022.647 24.133 24.112
30.20137.461
45.83949.720 46.971
2.656 2.415 2.577 2.4713.027
3.828
4.4305.458
7.111 6.027 7.535
11.347
12.214
14.043
14.73214.570
7.913 7.763 8.287 8.75211.353
16.000
21.32124.308
29.75830.16031.648
41.549
49.674
59.88364.452
61.541
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
(p)
Recaudación Mercado Interno
Recaudación Aduanera
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 110
21%
23% 24%25% 25%
23%
25%27%
28% 28%
27%
15%14% 15% 14%
16%18% 17% 18%
19%20%
18%
19% 20%21% 21% 22%
12%
14%
16%
18%
20%
22%
24%
26%
28%
30%
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14
20
15 (
p)
Presión Tributaria Presión Tributaria sin IDH
regular los tributos de los diferentes sectores de la economía, además de mejorar la
eficiencia de las Administraciones. Estas medidas fueron efectivas, y junto al dinamismo
de la economía nacional, determinaron el fuerte incremento de las recaudaciones
tributarias internas del país, de Bs.12.171 millones en 2005 a Bs.46.971 millones en 2015.
Las medidas de política aduanera y arancelaria estuvieron orientadas a garantizar la
seguridad alimentaria y el abastecimiento de combustibles, ejecutar proyectos de
infraestructura y productivos, así como a promover sectores de salud y educación.
Como resultado de las medidas aplicadas y del dinamismo del comercio exterior
durante los últimos años en general, se ha observado el crecimiento sostenido de las
recaudaciones aduaneras, de Bs3.828 millones en 2005 a Bs14.570 millones en 2015.
La Presión Tributaria15 presentó una tendencia creciente, lo que significó una mayor
capacidad de generar ingresos impositivos, llegando a ser en 2015 de 27% en relación
al PIB, a diferencia del 21% que era en el año 2005. Por tipo de impuesto a 2015, el
Impuesto al Valor Agregado (IVA) es el que tiene mayor peso en la presión tributaria, con
un 9%.
Gráfico N° 27 Evolución de la Presión Tributaria
2000-2015(p)
(En porcentaje del PIB)
(p)Preliminar
Fuente: Memoria de la Economía Boliviana 2015
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Estado de Situación
En la gestión 2015, las recaudaciones tributarias ascendieron a Bs. 61.541 millones, monto
superior al programado en el Presupuesto General del Estado, de Bs. 59.022 millones, lo
que representó un porcentaje de cumplimiento del 104%.
15Es la cuantificación de la capacidad tributaria de un país, que puede definirse como el porcentaje del PIB que el sistema tributario puede captar dadas las características de su economía.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 111
Para la gestión 2015, los recaudos presentaron una disminución de 4,5% respecto a 2014.
Sin embargo, excluyendo el Impuesto Directo a los Hidrocarburos (IDH), el cual está
ligado a factores exógenos como la cotización y los volúmenes de gas demandados por
Argentina y Brasil, las recaudaciones registraron un crecimiento de 3,3%, lo que
demuestra el importante rol de la economía interna en la expansión de estos ingresos.
La recaudación tributaria del mercado interno ascendió a Bs. 46.971 millones en 2015,
menor en 5,5% en relación a 2014, debido a la disminución en 28,9% del IDH, producto
de los menores precios internacionales de los hidrocarburos. Excluyendo el IDH y el
Impuesto Especial a los Hidrocarburos y sus Derivados (IEDH), estas recaudaciones
registraron un incremento de 5,4% respecto a la gestión anterior.
Las recaudaciones aduaneras disminuyeron en 1,1% respecto a la gestión 2014, debido
fundamentalmente al menor valor de las importaciones, que descendió en 7,5%, no
obstante el volumen importado se elevó en 1,9%. Los principales impuestos recaudados
fueron el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Gravamen Arancelario, representando
el 66,8% y el 21,0% respectivamente. Se debe destacar que la promulgación del Decreto
Supremo N° 2232 de 31 de diciembre de 2014, el cual reduce la antigüedad para la
importación de vehículos hasta dos años, permitió un incremento en las recaudaciones
por el Impuesto al Consumo Específico (ICE).
Problemas y desafíos
Bolivia debe continuar implementando una política tributaria progresiva, transparente,
de sencillez administrativa, mejorando la capacidad de recaudación para su respectiva
redistribución, para lo cual debe establecer compromisos y metas de recaudación
tributaria y generando información que sirva para la adecuada toma de decisiones,
además de la elaboración y ajuste de la normativa.
2.2.9. Seguridad Social de Largo Plazo
La Ley N°065 de Pensiones de 10 de diciembre de 2010 se promulgó con el objetivo de
garantizar y facilitar el acceso de las bolivianas y bolivianos a la Seguridad Social de
Largo Plazo. Los principios en los que se basa son: universalidad, sostenibilidad y
solidaridad
Evaluación Comparativa
Desde la promulgación de la Ley Nº 1732 de noviembre de 1997, el Estado no percibe
los aportes laborales ni patronales de los trabajadores activos debido a que se
implementó el Sistema de Ahorro Individual, es decir, cada persona aportaba de
manera particular a un fondo de vejez para acceder a una jubilación.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 112
De esta manera, al tener la población ingresos bajos, sus rentas de jubilación eran
mínimas. Muestra de esto, en el marco de la Ley N° 1732 hasta noviembre de 2010,
existían más de 30 mil trabajadores asegurados a las AFP que cumplían con requisitos de
jubilación y no accedían a las mismas porque sus pensiones calculadas eran muy bajas.
Bajo el principio económico del neoliberalismo, el Seguro Social Obligatorio (SSO),
individualizó el sistema de pensiones, dejando de lado la solidaridad.
El beneficio tanto del Bonosol como del Bolivida provenía de los ingresos de las empresas
capitalizadas, además de no ser una prestación universal que beneficie a todos los
adultos mayores.
Las mejoras en la normativa en materia de seguridad social entre 2006 y 2010
favorecieron a la población de la tercera edad en diferentes niveles:
a) Se otorgó a la denominada “Generación Sándwich” un monto de pensión
mensual no menor a un salario mínimo nacional.
b) Se creó la Renta Dignidad a ser entregada a todos los bolivianos y bolivianas
mayores de 60 años.
c) Se redujo la edad de jubilación de 65 a 60 años para todos los trabajadores que
tienen ahorros en las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP).
Así mismo la Ley N° 065 de Pensiones, aprobada el 10 de diciembre de 2010, flexibilizó las
condiciones de acceso a una Pensión de Vejez, permitiendo a los jubilados a recibir una
pensión con sus propios aportes. La aplicación de esta nueva Ley de Pensiones ha hecho
posible un incremento sustancial y sostenido en la cantidad de asegurados que
acceden a una Pensión de Vejez, cumpliendo de esa forma con los principios de
oportunidad e integralidad establecidos en dicha Ley.
Gráfico N° 28 Jubilados Según tipo de Pensión
2010-2015(e)
(En número de jubilados)
(e)Estimado
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
11.742 19.334 26.84136.215
46.59022.522
22.65125.304
27.12829.014
32.345
4.9915.840
6.3156.892
7.705
8.612
29.74540.233
50.95360.861
72.934
87.547
0
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
2010 2011 2012 2013 2014 2015(e)
Pensión Solidaria de Vejez Pensión de Vejez Compensación de Cotizaciones
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 113
La Pensión de Vejez, financiada con la Compensación de Cotizaciones en los casos que
corresponda y los ahorros efectuados por el trabajador para su jubilación, actualmente
es percibida por más de 30 mil personas, lo que significa un crecimiento del 44% desde
la vigencia de la actual Ley de Pensiones.
La Ley de Pensiones dispone la administración de los siguientes fondos: en el Régimen
Contributivo se tiene al Fondo de Ahorro Previsional, Fondo de Vejez y al Fondo Colectivo
de Riesgos; en el Régimen Semicontributivo está el Fondo Solidario; y en el Régimen No
Contributivo está el Fondo de la Renta Universal de Vejez.
Gráfico N° 29 Fondos del Sistema de Pensiones
1998-2015
(En millones de bolivianos)
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Entre 1998 y 2005 el incremento anual de dichos Fondos fue en promedio Bs 2.060
millones; mientras en el periodo 2006-2015, el incremento en promedio logró triplicarse,
alcanzando a Bs 6.846 millones; triplicando el del anterior sistema.
La Ley de Pensiones N°065 permite que los trabajadores sin relación de dependencia
laboral, como transportistas, gremiales, artesanos, vivanderos y otros, se incorporen
voluntariamente al Sistema Integral de Pensiones.
1.8
76
3.3
58
5.2
95
6.3
72
8.5
56
11
.67
7
13
.79
8
16
.47
6
18
.22
8
22
.03
1
27
.08
1
32.2
46
37
.94
6
45
.66
6
54
.02
5
64
.06
9
73
.69
6
84
.93
7
0
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
90.000
19
98
19
99
20
00
20
01
20
02
20
03
20
04
20
05
20
06
20
07
20
08
20
09
20
10
20
11
20
12
20
13
20
14
20
15
Promedio 1997 - 2005
Bs. 2.060 Millones
Promedio 2006 - 2015
Bs. 6.846 Millones
Ley Nº 1732 Ley Nº 065
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 114
Gráfico N° 30 Asegurados Independientes al SIP
2004-2015
(En número de asegurados)
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Para 2015, los asegurados independientes llegaron a 153.965 personas, una importante
evolución (incremento del 163%) respecto a 2010 (año de promulgación de la ley),
cuando los independientes sumaban solamente 58.708 personas.
La incorporación de la Renta Dignidad se constituye en un punto de alta relevancia en
la Seguridad Social de Largo Plazo en Bolivia porque incluye a la totalidad de las
personas de la tercera edad mayores de 60 años.
Gráfico N° 31 Beneficiarios* de la Renta Dignidad por Gestión
2008-2015 (p)
(En beneficiarios y porcentaje por tipo)
(p)Preliminar
(*) Es la cantidad de beneficiarios que corresponde a cada periodo señalado, cada beneficiario puede cobrar la renta
Dignidad hasta doce meses hacia atrás.
Fuente: Libro “10 Años de Economía Boliviana”
Elaboración: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
Solo en el primer año de implementación de la Renta Dignidad, gestión 2008, se
beneficiaron más de 752 mil adultos mayores. En 2015 se beneficiaron con la Renta
Dignidad alrededor de 940.936 adultos mayores.
38
.33
0
40
.70
6
41
.01
9
46
.82
8
50
.18
8
54
.25
3
58
.70
8
80
.13
9
10
0.7
44
11
8.9
63
13
4.8
88
15
3.9
65
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
160.000
180.000
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Ley Nº 1732 Ley Nº 065
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 115
Estado de Situación
En 2015, los Fondos del Sistema Integral de Pensiones llegaron a Bs.84.937 millones,
incrementándose en 15,2% en relación a 2014. En cuanto a la Pensión solidaria de vejez,
para 2015 el número de jubilados ascendió a 87.547, de los cuales el 53,2% accedió a
una Pensión Solidaria de Vejez. Entre enero de 2008 y diciembre de 2015, la Renta
Dignidad Benefició a 1.162.323 personas mayores de 60 años, que corresponde al 9,9%
de la población del país. Aproximadamente, el 84% del total de beneficiarios pertenece
a la población que no percibe una renta del sistema de seguridad social y el restante
16% corresponde a la población que si percibe alguna renta.
Problemas y desafíos
Bolivia debe continuar con la profundización de la Ley de Pensiones, mediante una
adecuada administración del Sistema Integral de Pensiones (SIP) por parte del Estado,
promoviendo los principios de universalidad, sostenibilidad y rentabilidad. Para ello se
deberá dar continuidad al pago de la renta Dignidad, incrementar el número de
asegurados independientes, capacitando a los bolivianos sobre los beneficios de dicha
Ley además de analizar y evaluar de manera constante los Regímenes: contributivo,
semicontributivo y no contributivo, esto para la toma de decisiones, además de la
elaboración y ajuste de normativa.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 116
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 117
3. OBJETIVOS Y
ESTRATEGIAS
INSTITUCIONALES
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 118
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 119
3. Objetivos y estrategias institucionales
Para la elaboración del documento del Plan Estratégico Institucional es necesario tomar
en cuenta como base la Constitución Política del Estado, el enfoque político del
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas para coadyuvar al alcance de los pilares,
metas, resultados y acciones establecidas en la Agenda Patriótica 2025, en el Plan de
Desarrollo Económico Social y en el Plan Estratégico Ministerial.
3.1. Funciones del Estado en la economía
En la nueva Constitución Política del Estado Plurinacional, promulgado en febrero del
2009 y aprobado mediante referendo constituyente con un apoyo del 61,43% por parte
del pueblo boliviano, se establece la Función del Estado en la economía además de las
políticas económicas.
Respecto a la “Función del Estado en la Economía”16 menciona:
Conducir el proceso de planificación económica y social.
Dirigir la economía y regular, conforme con los principios establecidos en la
Constitución.
Ejercer la dirección y el control de los sectores estratégicos de la economía.
Participar directamente en la economía.
Promover la integración de las diferentes formas económicas de producción para
lograr el desarrollo económico y social.
Promover la industrialización de los recursos naturales renovables y no renovables,
en el marco del respeto y protección del medio ambiente.
Promover políticas de distribución equitativa de la riqueza y de los recursos
económicos.
Determinar el monopolio estatal de las actividades productivas y comerciales que
se consideren imprescindibles.
Formular periódicamente el plan general de desarrollo.
Gestionar recursos económicos para la investigación, la asistencia técnica y la
transferencia de tecnologías.
Regular la actividad aeronáutica en el espacio aéreo del país.
Respecto a las “Políticas Económicas”17 menciona que el Estado:
Determinará una política productiva industrial y comercial que garantice una
oferta de bienes y servicios suficientes para cubrir las necesidades básicas
internas.
Reconoce y priorizará el apoyo a la micro, pequeñas y medianas empresas
productoras, urbanas y rurales.
Fortalecerá la infraestructura productiva, manufactura e industrial y los servicios
básicos para el sector productivo
Priorizará la promoción del desarrollo productivo rural como fundamento de las
políticas de desarrollo del país.
16 Constitución Política del Estado Plurinacional, Capitulo II Función del Estado en la Economía artículo 316. 17 Constitución Política del Estado, Capitulo III Políticas Económicas, artículos 318, 319.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 120
Promoverá y apoyará la exportación de bienes con valor agregado y los servicios.
Sera prioridad de políticas económicas la industrialización de los recursos
naturales.
En la comercialización de los recursos naturales y energéticos estratégicos, el
Estado considerará, para la definición del precio de su comercialización, los
impuestos, regalías y participaciones que deban pagarse a la hacienda pública.
Respecto a la “Inversión Privada”18 se menciona:
La inversión boliviana se priorizará frente a la inversión extranjera.
Toda inversión extranjera estará sometida a la jurisdicción, a las leyes y a las
autoridades bolivianas.
El Estado es independiente en todas las decisiones de política económica interna,
y no aceptará imposiciones ni condicionamientos sobre esta política.
Las políticas públicas promocionarán el consumo interno de productos hechos en
Bolivia.
Respecto a la “Política Fiscal”19 menciona:
La política fiscal se basa en los principios de capacidad económica, igualdad,
progresividad, proporcionalidad, transparencia, universalidad, control, sencillez
administrativa y capacidad recaudatoria.
Las asignaciones atenderán especialmente a la educación, la salud, la
alimentación, la vivienda y el desarrollo productivo.
Acceso directo a la información del gasto presupuestado y ejecutado de todo el
sector público.
La deuda pública no incluirá obligaciones que no hayan sido autorizadas y
garantizadas expresamente por la Asamblea Legislativa Plurinacional
Los impuestos que pertenecen al dominio tributario nacional serán aprobados por
la Asamblea Legislativa Plurinacional.
No prescribirán las deudas por daños económicos causados al Estado.
El ilícito económico, la especulación, el acaparamiento, el agio, la usura, el
contrabando, la evasión impositiva y otros delitos económicos conexos serán
penados por ley.
Respecto a la “Política Monetaria”20 menciona:
El Estado, a través del Órgano Ejecutivo, determinará los objetivos de la política
monetaria y cambiaria del país, en coordinación con el Banco Central de Bolivia.
Las transacciones públicas en el país se realizarán en moneda nacional.
Respecto a la “Política Financiera”21 menciona:
El Estado regulará el sistema financiero.
18 Constitución Política del Estado, Capitulo III Políticas Económicas, artículos 320. 19 Constitución Política del Estado, Capitulo III Políticas Económicas, articulo 321, 322, 323, 324, 325. 20 Constitución Política del Estado, Capitulo III Políticas Económicas, Sección III Artículos 326, 327. 21 Constitución Política del Estado, Capitulo III Políticas Económicas, Sección III, Artículos 330, 331, 332, 333
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 121
El Estado, priorizará la demanda de servicios financieros de los sectores de la micro
y pequeña empresa, artesanía, comercio, servicios, organizaciones comunitarias
y cooperativas de producción.
El Estado fomentará la creación de entidades financieras no bancarias con fines
de inversión socialmente productiva.
Las operaciones financieras de la Administración Pública, serán realizadas por una
entidad bancaria pública. La ley preverá su creación.
Las actividades de intermediación financiera, la prestación de servicios
financieros y cualquier otra actividad relacionada con el manejo,
aprovechamiento e inversión del ahorro, sólo pueden ser ejercidas previa
autorización del Estado, conforme con la ley.
Las entidades financieras estarán reguladas y supervisadas por una institución de
regulación de bancos y entidades financieras
Las operaciones financieras realizadas por personas naturales o jurídicas,
bolivianas o extranjeras, gozarán del derecho de confidencialidad, salvo en los
procesos judiciales, en los casos en que se presuma comisión de delitos
financieros, en los que se investiguen fortunas y los demás definidos por la ley. Las
instancias llamadas por la ley a investigar estos casos tendrán la atribución para
conocer dichas operaciones financieras, sin que sea necesaria autorización
judicial.
Por todo lo mencionado anteriormente el Estado recupera el rol protagónico en la
economía, la cual se administra con soberanía e independencia, controla los recursos
naturales y se encarga de su industrialización, además de redistribuir el excedente entre
los bolivianos y bolivianas para promover el desarrollo y reducir la pobreza.
3.2. Lineamiento General
Si bien a partir del 2006 se llevó adelante la implementación del Modelo Económico
Social Comunitario Productivo, es necesario que ahora el Ministerio de Economía y
Finanzas Públicas profundice el mismo, esto con el fin de alcanzar los pilares, metas,
resultados y acciones establecidos en la Agenda Patriótica 2025, en el Plan de Desarrollo
Económico Social y en el Plan Estratégico Ministerial.
En el marco de la Constitución Política del Estado (CPE) en la Primera Parte “Bases
Fundamentales del Estado Derechos, Deberes y Garantías” en su Título II “Bases
Fundamentales del Estado” en su Capítulo Segundo Principios, Valores y Fines del Estado,
en sus artículos 7 y 8 se establecen los principios ético-morales y los valores en los cuales
promueve y sustenta el Estado, los mismos son detallados a continuación:
Consolidación y Profundización del Modelo Económico SocialComunitario y Productivo
Valores y Principios Éticos-Morales
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 122
Principios Éticos – Morales
Son principios éticos porque guían el comportamiento de las personas; son morales
porque reflejan los modos habituales de obrar o proceder.
Los Principios Ético – Morales reconocidos en Bolivia son:
Fuente: Constitución Política del Estado
Elaboración: Dirección General de Planificación
Valores
Los Valores en los cuales se sustenta el Estado Boliviano y que se encuentran establecidos
en el Art. 8-II de la Constitución Política del Estado, se encuentran detallados a
continuación:
Fuente: Constitución Política del Estado
Elaboración: Dirección General de Planificación
VALORES
Ama Qhilla
(no seas flojo)
Ama llulla
(no seas mentiroso)
ama suwa
(No seas ladrón)
Suma qamaña
(vivir bien)Ñande reko
(vida armoniosa)
Teko kavi
(vida buena)
ivi maraei
(tierra sin mal)
qhapaj ñan
(camino o vida
noble)
Unidad
Igualdad
Inclusión
Dignidad
Libertad
Solidaridad
Reciprocidad
Respeto
Complementariedad
Armonia
Transparencia
Equilibrio
Igualdad de Oportunidades
Equidad social y de género
Bienestar Común
Responsabilidad
Justicia Social
Distribución y redistribución de los productos y bienes
sociales, para vivir bien
Plan Estratégico Ministerial
Dirección General de Planificación 123
3.3. Lineamientos Específicos y Contribución a la AP2025, PDES y PEM
Producto de la revisión de los Documentos de la Agenda Patriótica 2025, del Plan de Desarrollo Económico Social (PDES)
y el Plan Estratégico Ministerial (PEM), el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas ha identificado su contribución a los
mismos según el siguiente detalle:
Cuadro N° 19 Identificación de la contribución del MEFP a la Agenda Patriótica 2025 y al PDES
N° LINEAMIENTO AGENDA PATRIÓTICA 2025 PLAN DE DESARROLLO ECONÓMICO SOCIAL PLAN ESTRATEGICO MINISTERIAL
Pilar Meta Resultado Acción Acción Estratégica Ministerial
1
Debemos fortalecer el Sistema
Integral de Pensiones mediante el
análisis y evaluación constante,
además ampliando el número de
asegurados con reconocimiento
de aportes a través de la
Compensación de Cotizaciones.
Pilar (01) Erradicación
de la extrema pobreza
Meta (01.01)
Erradicación de la
pobreza extrema
material y reducción
significativa de la
pobreza moderada
Resultado (01.01.05) Se ha
cubierto al menos el 80% de los
hogares más pobres y
vulnerables con programas
sociales.
Acción (01.01.05.02) Fortalecimiento
del Sistema Integral de Pensiones,
ampliando el número de asegurados
con reconocimiento de aportes a
través de la Compensación de
Cotizaciones.
AEM2 (01.01.01.05.02.02) Fortalecer el Sistema
Integral de Pensiones mediante el análisis y la
evaluación constante para la adecuada
toma de decisiones y la generación de nueva
normativa, ampliando el número de
asegurados con reconocimiento de aportes a
través de la Compensación de Cotizaciones.
2
La política fiscal debe estar
caracterizada por ser soberana,
se debe dar continuidad a la
suscripción del "Acuerdo de
Ejecución del Programa Fiscal
Financiero", además de mantener
el poder adquisitivo de la moneda
nacional.
Pilar (05) Soberanía
comunitaria,
financiera, sin
servilismo al
capitalismo financiero
Meta (05.01)
Independencia
financiera externa
Resultado (05.01.135) Se ha
preservado y consolidado la
gestión soberana en la
formulación de políticas
macroeconómicas que
generen las condiciones para el
crecimiento económico
sostenido del país.
Acción (05.01.135.01) Continuación de
la suscripción del “Acuerdo de
Ejecución del Programa Fiscal
Financiero” entre el Banco Central de
Bolivia (BCB) y el Ministerio de
Economía y Finanzas Públicas (MEFP).
AEM4 (05.01.135.01.04) Suscribir el "Acuerdo de
Ejecución del Programa Fiscal Financiero" de
manera soberana, evaluando de manera
constante las políticas fiscales, la
administración de recursos del TGN y de las
finanzas territoriales para la adecuada toma
de decisiones y generación de nueva
normativa, manteniendo el poder adquisitivo
de la moneda nacional y teniendo un registro
efectivo de los bienes del Estado para su
resguardo.
3
La política presupuestaria debe
ser formulada con carácter
soberano, teniendo un sistema
normado y transparente mediante
la administración de las cuentas
claras.
Acción (05.01.135.02) Desarrollo e
implementación de una política
presupuestaria de mediano plazo de
manera soberana, teniendo cuentas
claras mediante la agregación de los
Estados Financieros del Órgano
Ejecutivo Plurinacional y el resto de las
Entidades Públicas y normando la
gestión pública.
AEM 5 (05.01.135.02.05) Llevar adelante la
elaboración y presentación del Presupuesto
General del Estado de manera soberana,
además desarrollar e implementar una política
presupuestaria de mediano plazo, teniendo
cuentas claras mediante la agregación de los
Estados Financieros del Órgano Ejecutivo
Plurinacional y el resto de las Entidades
Públicas y normando la gestión pública.
4
Se debe consolidar la gestión
fiscal a través de la firma de los
convenios anuales de
compromisos soberanos, la cual
permitirá incrementar los recursos
tributarios para financiar aún más
los proyectos de inversión.
Acción (05.01.135.03) Consolidación
de la gestión fiscal soberana mediante
la firma de los convenios anuales de
compromisos, el análisis y la evaluación
constante para la generación de
nueva normativa, generación de
recursos tributarios estableciendo
metas de recaudación anual,
incrementando el padrón de
contribuyentes, la productividad en los
operativos de interdicción, regulando
la actividad del juego y ampliando la
cobertura de los servicios de tributación
municipal.
AEM 6 (05.01.135.03.06) Se ha consolidado la
gestión fiscal, mediante la firma de los
convenios anuales de compromisos en el
sector tributario de manera soberana,
estableciendo metas de recaudación anual,
incrementando el padrón de contribuyentes,
los operativos de interdicción, regulando la
actividad del juego y ampliando la cobertura
de los servicios de tributación municipal,
además se realizará el análisis y la evaluación
constante para la adecuada toma de
decisiones, compatibilización y generación de
nueva normativa.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 124
N° LINEAMIENTO AGENDA PATRIÓTICA 2025 PLAN DE DESARROLLO ECONÓMICO SOCIAL PLAN ESTRATEGICO MINISTERIAL
Pilar Meta Resultado Acción Acción Estratégica Ministerial
5
La deuda pública debe ser
administrada de manera
responsable, además debe
cumplir oportunamente con el
Servicio de Pagos de la misma.
Resultado (05.01.136) Se ha
preservado y consolidado la
gestión prudente en la
contratación de deuda pública
para garantizar sus fuentes de
financiamiento (internas y
externas) y una administración
sostenible y solvente en el pago
de la misma.
Acción (05.01.136.01) Establecimiento
de lineamientos claros de
endeudamiento público y su
seguimiento con una visión de gestión
prudente de la deuda pública.
AEM 7 (05.01.136.01.07) Coadyuvar con la
gestión de la política fiscal velando por el
cumplimiento oportuno del Servicio de Pagos
de la deuda pública, además del análisis y
evaluación constante con el objetivo de tener
información oportuna para la toma de
decisiones y generación de nueva normativa.
6
Bolivia debe consolidarse como
un país que lucha contra la
Legitimación de Ganancias Ilícitas
y el financiamiento al Terrorismo, a
través de la generación de
normativa que maximice aún más
el procesamiento de casos.
Meta (05.02) Sistema
financiero para el
desarrollo integral.
Resultado (05.02.138) Se ha
alcanzado mayores índices de
Profundización Financiera: • 60%
de la cartera está destinada a
los sectores productivos y
vivienda de interés social (Banca
Múltiple). • 50% de la cartera
destinada a micro, pequeñas y
medianas empresas del sector
productivo (Banca PyME). • 50%
de la cartera destinada a
Vivienda (Entidades Financieras
de Vivienda). • 75% del total de
municipios cubiertos con
atención de servicios
financieros.
Acción (05.02.138.02) Análisis y
evaluación de información en cuanto
a servicios financieros, legitimación de
ganancias Ilícitas/financiamiento al
terrorismo y/o delitos precedentes,
contando con nueva normativa que
contribuya a su cumplimiento y
maximice el procesamiento de casos.
AEM 9 (05.02.138.02.09) Analizar y evaluar la
información en cuanto a los Servicios
Financieros, Legitimación de Ganancias
Ilícitas/Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos
Precedentes, contando con nueva normativa
que contribuya a su cumplimiento y maximice
el procesamiento de casos y mejore la
protección de los asegurados, tomadores y
beneficiarios del mercado de seguros.
7
Se debe manejar
adecuadamente los recursos y se
debe utilizar de la planificación
como herramienta de gestión
institucional.
Pilar (11) Soberanía y
transparencia en la
gestión pública
Meta (11.01) Gestión
pública transparente,
con servidores
públicos éticos,
competentes y
comprometidos que
luchan contra la
corrupción.
Resultado (11.01.298) Se ha
implementado un modelo de
servicio público inclusivo,
intercultural y comprometido
con la concreción del Vivir Bien.
Acción (11.01.298.04) Desarrollo de una
gestión eficiente que logre una
administración institucional apropiada,
utilizando adecuadamente los recursos
y la planificación como herramienta de
gestión institucional.
AEM 12 (11.01.298.04.12) Contar con una
gestión eficiente que logre una administración
institucional apropiada, utilizando
adecuadamente los recursos y la planificación
como herramienta de gestión institucional.
8
Debemos consolidar un sistema
único en las entidades públicas
para garantizar una gestión
eficiente.
Resultado (11.01.299) Se han
vinculado instituciones públicas
a la Plataforma Electrónica y se
ha implementado el Gobierno
Electrónico para una gestión
pública eficiente (trámites ágiles
y mejores servicios) y
transparente (acceso a la
información), facilitando su
evaluación.
Acción (11.01.299.03) Consolidar un
sistema único de gestión pública para
las entidades públicas que permita
brindar soporte técnico y
disponibilidad, en el marco de una
política soberana.
AEM 13 (11.01.299.03.13) Contar con un
sistema único de gestión pública para las
entidades públicas, que permita brindar
soporte técnico y disponibilidad, en el marco
de una política soberana.
9
La gestión pública transparente
debe ser afianzada mediante la
rendición pública de cuentas y un
adecuado control interno.
Resultado (11.01.301) Se ha
institucionalizado en las
entidades estatales la rendición
pública de cuentas para el
ejercicio efectivo del control
social y procesos de formación
en principios y valores éticos.
Acción (11.01.301.01) Promoción y
consolidación de una gestión pública
transparente a través de la Rendición
Pública de Cuentas con participación
efectiva de la sociedad civil e
institucionalización del Control Social.
AEM14 (11.01.301.01.14) Promover una gestión
pública transparente mediante la rendición
pública de cuentas, la atención oportuna de
denuncias por vulneración a la ética y
presuntos hechos de corrupción y un
adecuado control interno.
Fuente: Agenda Patriótica 2025, Plan de Desarrollo Económico Social (PDES), Plan Estratégico Ministerial (PEM)
Elaboración: Dirección General de Planificación
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 125
4. PLANIFICACIÓN
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 126
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 127
4. Planificación En el marco de los lineamientos metodológicos para la formulación de Planes
Estratégicos Institucionales para Vivir Bien en su capítulo 4 “Descripción del contenido de
los Planes Estratégicos Institucionales (PEI)” punto 4 Planificación señala:
La Planificación. Comprende la propuesta institucional para contribuir a la
implementación del PDES, PSDI, PEM o PTDI, de acuerdo al siguiente detalle:
a. Identificación de pilares, metas, resultados y acciones
b. Programación de acciones por resultado.
c. Territorializacion de acciones (si corresponde)22
d. Articulación competencial
e. Roles de actores
f. Análisis de actores y competencias
En este sentido a continuación se describe el proceso de formulación de las Acciones
Estratégicas Institucionales.
4.1. Acciones Estratégicas Institucionales
El Ministerio de Economía y Finanzas Públicas en coordinación con las Entidades Bajo
Tuición y/o dependencia llevó adelante la elaboración del Plan Estratégico Ministerial
(PEM) el cual permite enlazar el Plan Estratégico Institucional (PEI) con los planes de
mediano y largo plazo (AP2025 y PDES).
El PEI está compuesto por 9 Acciones Estratégicas Institucionales, según el siguiente
detalle:
Ilustración N° 6 Acciones Estratégicas Institucionales
Fuente: Agenda Patriótica 2025 – Plan de Desarrollo Económico Social (PDES)-Plan Estratégico Ministerial
Elaboración: Dirección General de Planificación
22 En el marco de los Lineamientos metodológicos para la formulación de los Planes Sectoriales de Desarrollo Integral para Vivir Bien, se establece en el punto 7. “que el análisis territorial debe ser realizado solamente por los Ministerios con gestión transversal que tengan programas y/o proyectos territoriales”.
Pilar
Meta
Resultado
Acción
Acción Estratégica Ministerial
Acción Estratégica Institucional
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 128
Las 9 Acciones Estratégicas Institucionales formuladas y la relación con los diferentes
Planes de Mediano y Largo Plazo son descritas a continuación:
Acción Estratégica Institucional 1
CODIGO
PDES CATEGORIA DETALLE
01 Pilar Erradicación de la extrema pobreza
01.01 Meta Erradicación de la pobreza extrema material y reducción significativa de la pobreza
moderada.
01.01.05 Resultado Se ha cubierto al menos el 80% de los hogares más pobres y vulnerables con programas
sociales.
01.01.05.02 Acción Fortalecimiento del Sistema Integral de Pensiones, ampliando el número de asegurados
con reconocimiento de aportes a través de la Compensación de Cotizaciones.
CÓDIGO
PEM ACCIÓN ESTRATEGICA MINISTERIAL
02 Fortalecer el Sistema Integral de Pensiones mediante el análisis y la evaluación constante para la adecuada
toma de decisiones y la generación de nueva normativa, ampliando el número de asegurados con
reconocimiento de aportes a través de la Compensación de Cotizaciones.
CÓDIGO PEI ACCIÓN ESTRATEGICA INSTITUCIONAL
PEI.
02.01
Generar un sistema previsional universal, solidario equitativo y sostenible con la consecuente derivación de
beneficios para la población boliviana en el largo plazo, fortaleciendo el Sistema Integral de Pensiones por
medio del análisis y la evaluación constante para la adecuada toma de decisiones y la generación de
nueva normativa
RESULTADOS
- Se cuenta con un sistema previsional universal, solidario y equitativo, que beneficia a la población
boliviana. (RC)
- Se fortaleció el Sistema Integral de Pensiones mediante el análisis y la evaluación constante para la
adecuada toma de decisiones y la generación de nueva normativa. (RE)
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
INDICADOR DE IMPACTO NOMBRE DEL
INDICADOR Indicador Estratégico Institucional al Seguimiento de los Sistemas de Pensiones
CÓDIGO
INDICADOR PEI DETALLE
IEISSP IEISSP = IACSSP2016 + IACSSP 2017 + IACSSP 2018 + IACSSP 2019 + IACSSP 2020
LINEA BASE (2015)
RESULTADOS LINEA BASE Se cuenta con un sistema previsional universal, solidario y
equitativo, que beneficia a la población boliviana. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión
de la DGP alcanzó un 94,50%
Se fortaleció el Sistema Integral de Pensiones mediante el
análisis y la evaluación constante para la adecuada toma
de decisiones y la generación de nueva normativa. (RE)
Se publicaron 2 boletines semestrales en la gestión 2015
con información de los 3 regímenes (contributivo,
semicontributivo y no contributivo). Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 129
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Pensiones (DGP)
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACSSP
Indicador Anual de Cumplimiento al
Seguimiento de los Sistemas de
Pensiones.
2016-2020 DGP 1
INDICADORES COMPLEMENTARIOS
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCAESIP
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de Análisis y
Evaluación del SIP
2016-2020 DGP 1.1 Indicador Estratégico
(IE)
2 IQCOP
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
de Pensiones
2016-2020 DGP 1.2 Indicador
Complementario (IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 130
Acción Estratégica Institucional 2 CODIGO
PDES CATEGORIA DETALLE
05 Pilar Soberanía comunitaria, financiera, sin servilismo al capitalismo financiero
05.01 Meta Independencia financiera externa
05.01.135 Resultado Se ha preservado y consolidado la gestión soberana en la formulación de políticas
macroeconómicas que generen las condiciones para el crecimiento económico sostenido
del país.
05.01.135.01 Acción Continuación de la suscripción del “Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal Financiero”
entre el Banco Central de Bolivia (BCB) y el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas
(MEFP).
CÓDIGO
PEM ACCIÓN ESTRATEGICA MINISTERIAL
04
Suscribir el "Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal Financiero" de manera soberana, evaluando de
manera constante las políticas fiscales, la administración de recursos del TGN y de las finanzas territoriales
para la adecuada toma de decisiones y generación de nueva normativa, manteniendo el poder adquisitivo
de la moneda nacional y teniendo un registro efectivo de los bienes del Estado para su resguardo.
CÓDIGO PEI ACCIÓN ESTRATEGICA INSTITUCIONAL
PEI.
04.02.
Fortalecer la soberanía económica en el marco de la suscripción del "Acuerdo de Ejecución del Programa
Fiscal Financiero", llevando adelante el análisis y evaluación constante de las políticas fiscales, la
información de la administración del TGN y las finanzas Territoriales, para la adecuada toma de decisiones,
generación de nueva normativa.
RESULTADOS
- Se cuenta con la firma del "Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal Financiero". (RE)
- Se analizó y evaluó las políticas fiscales para la adecuada toma de decisiones y la generación de nueva
normativa. (RE)
- Se generó información y políticas fiscales que coadyuvaron a la consolidación y profundización del
Modelo Económico Social Comunitario Productivo. (RC)
- Se generó información en materia de administración de recursos del TGN, para la adecuada toma de
decisiones y generación de nueva normativa. (RE)
- Se programó la ejecución presupuestaria del Tesoro General del Estado de manera apropiada gracias a
la administración eficiente y oportuna de los recursos fiscales. (RC)
- Se generó información de las finanzas territoriales para la adecuada toma de decisiones y generación
de nueva normativa. (RE)
- Se formuló políticas fiscales y financieras en el ámbito territorial que contribuyeron al fortalecimiento de
las autonomías formuladas e implementadas. (RC)
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
INDICADOR DE IMPACTO
NOMBRE DEL
INDICADOR Indicador Estratégico Institucional de Análisis de Políticas Fiscales
CÓDIGO
INDICADOR PEI DETALLE
IEIAPF
IEIAPF = IACAPF2016 + IACAPF 2017 + IACAPF 2018 + IACAPF 2019 + IACAPF 2020
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 131
LINEA BASE (2015)
RESULTADOS LINEA BASE
Se cuenta con la firma del "Acuerdo de Ejecución del Programa
Fiscal Financiero". (RE)
Se llevó adelante la firma del Programa Fiscal
Financiero en 2015, en fecha 11 de marzo.
Se analizó y evaluó las políticas fiscales para la adecuada toma
de decisiones y la generación de nueva normativa. (RE)
Se publicó 2 Boletines con información en materia
fiscal (Ingresos y Gastos del SPNF).
Se generó información y políticas fiscales que coadyuvaron a la
consolidación y profundización del Modelo Económico Social
Comunitario Productivo. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de
gestión de la DGAPF alcanzó un 92,48%.
Se generó información en materia de administración de recursos
del TGN, para la adecuada toma de decisiones y generación de
nueva normativa. (RE)
Se publicó 1 Boletín con información que administra
el TGN.
Se programó la ejecución presupuestaria del Tesoro General del
Estado, de manera apropiada, gracias a la administración
eficiente y oportuna de los recursos fiscales. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de
gestión de la DGPOT alcanzó un 84,58%
Se generó información de las finanzas territoriales para la
adecuada toma de decisiones y generación de nueva
normativa. (RE)
Se publicó 1 boletín con información de finanzas
territoriales.
Se formuló políticas fiscales y financieras en el ámbito territorial
que contribuyeron al fortalecimiento de las autonomías
formuladas e implementadas. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de
gestión de la DGAFT alcanzó un 85,68%
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL) SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF)
MEFP
MEFP – Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales (DGAFT)
MEFP
MEFP – Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro
(DGPOT)
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACAPF Indicador Anual de Cumplimiento de Análisis
de Políticas Fiscales 2016-2020
DGAPF
DGPOT
DGAFT
2
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 132
INDICADORES COMPLEMENTARIOS
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCPFF
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de la Firma del
Programa Fiscal Financiero 2016-2020 DGAPF 2.1
Indicador
Estratégico (IE)
2 IQCAEPF
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento Análisis y Evaluación en
materia de Política Fiscal. 2016-2020 DGAPF 2.2
Indicador
Estratégico (IE)
3 IQCOPF
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de
Política Fiscal 2016-2020 DGAPF 2.3
Indicador
Complementario
(IC)
4 IQCAEATGN
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento al Análisis y Evaluación
a la Administración de Recursos del
TGN
2016-2020 DGPOT 2.4 Indicador
Estratégico (IE)
5 IQCOATGN
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de la
Administración de Recursos del TGN 2016-2020 DGPOT 2.5
Indicador
Complementario
(IC)
6 IQCAEFT
Indicador de Cumplimiento al Análisis
y Evaluación en las Finanzas
Territoriales. 2016-2020 DGAFT 2.6
Indicador
Estratégico (IE)
7 IQCOFT
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de las
Finanzas Territoriales. 2016-2020 DGAFT 2.7
Indicador
Complementario
(IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 133
Acción Estratégica Institucional 3
CODIGO
PDES CATEGORIA DETALLE
05 Pilar Soberanía comunitaria, financiera, sin servilismo al capitalismo financiero
05.01 Meta Independencia financiera externa
05.01.135 Resultado Se ha preservado y consolidado la gestión soberana en la formulación de políticas
macroeconómicas que generen las condiciones para el crecimiento económico sostenido
del país.
05.01.135.02 Acción
Desarrollo e implementación de una política presupuestaria de mediano plazo de manera
soberana, teniendo cuentas claras mediante la agregación de los Estados Financieros del
Órgano Ejecutivo Plurinacional y el resto de las Entidades Públicas y normando la gestión
pública.
CÓDIGO
PEM ACCIÓN ESTRATEGICA MINISTERIAL
05
Llevar adelante la elaboración y presentación del Presupuesto General del Estado de manera soberana,
además desarrollar e implementar una política presupuestaria de mediano plazo, teniendo cuentas claras
mediante la agregación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo Plurinacional y el resto de las
Entidades Públicas y normando la gestión pública.
CÓDIGO PEI ACCIÓN ESTRATEGICA INSTITUCIONAL
PEI.
05.03.
Llevar adelante la formulación y aprobación del Presupuesto General del Estado de manera soberana,
desarrollando e implementando políticas presupuestarias de corto y mediano plazo, teniendo una gestión
pública debidamente normada y cuentas claras mediante la información contable y la agregación de los
Estados Financieros de las entidades públicas para la adecuada toma de decisiones.
RESULTADOS
- Se ha presentado el Presupuesto General del Estado de manera soberana. (RE)
- Se ha implementado un módulo en el SIGEP para la Formulación Presupuestaria Plurianual. (RE)
- Hasta el 2020 el 80% de las entidades públicas formulan el Presupuesto Plurianual en el SIGEP. (RE)
- Se ha implementado políticas presupuestarias de corto y mediano plazo que coadyuvaron a la gestión
de las entidades del sector público (RC)
- Se ha normado la Gestión Pública de manera efectiva. (RE)
- Se ha consolidado la normativa de gestión pública plurinacional en las entidades públicas. (RC)
- Se tiene las cuentas claras mediante la agregación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo
Plurinacional y el resto de las Entidades Públicas. (RE)
- Se cuenta con información contable sobre las finanzas públicas, para promover la transparencia y el
control social (RC)
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
INDICADOR DE IMPACTO
NOMBRE DEL
INDICADOR Indicador Estratégico Institucional a la Formulación y Ejecución Presupuestaria
CÓDIGO
INDICADOR PEI DETALLE
IEIFEP IEIFEP = IACFEP2016 + IACFEP2017 + IACFEP2018 + IACFEP2019 + IACFEP2020
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 134
LINEA BASE (2015)
RESULTADOS LINEA BASE
Se ha presentado el Presupuesto General del Estado de manera
soberana. (RE)
Se ha presentado el Presupuesto General del Estado
(2016)
Se ha implementado un módulo en el SIGEP para la Formulación
Presupuestaria Plurianual. (RE)
En la actualidad el presupuesto se elabora de
manera anual.
Hasta el 2020 el 80% de las entidades públicas formulan el
Presupuesto Plurianual en el SIGEP. (RE)
Se tiene estimado que este módulo entraría en
funcionamiento a partir del 2018, no se tiene
antecedentes de una formulación con estas
características.
Se ha implementado políticas presupuestarias de corto y
mediano plazo que coadyuvaron a la gestión de las entidades
del sector público (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de
gestión para la DGPGP alcanzó un 100%
Se ha normado la Gestión Pública de manera efectiva. (RE) El 40% de los reglamentos específicos de las
entidades públicas están compatibilizados.
Se ha consolidado la normativa de gestión pública plurinacional
en las entidades públicas. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de
gestión para la DGNGP alcanzó un 92,57%.
Se tiene las cuentas claras mediante la agregación de los
Estados Financieros del Órgano Ejecutivo Plurinacional y el resto
de las Entidades Públicas. (RE)
En 2015, el 79% (420) de las entidades públicas
presentaron sus Estados Financieros en el plazo
establecido.
se cuenta con información contable sobre las finanzas públicas,
para promover la transparencia y el control social (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de
gestión para la DGCF alcanzó un 96,78%
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
RESPONSABLES (DISTRIBUCION COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria
(DGPGP)
MEFP
MEFP – Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF)
MEFP
MEFP – Dirección General de Normas de Gestión Pública (DGNGP)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 135
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACFEP Indicador Anual de Cumplimiento a la
Formulación y Ejecución Presupuestaria 2016-2020
DGPGP
DGCF
DGNGP
3
INDICADORES COMPLEMENTARIOS
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCPPGE
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la presentación del
Presupuesto General del Estado. 2016 - 2020 DGPGP 3.1
Indicador
Estratégico
(IE)
2 IQCDMFPP
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento del Desarrollo de un
Módulo para la Formulación
Presupuestaria Plurianual.
2016-2017 DGPGP 3.2 Indicador
Estratégico (IE)
3 IQCFPP
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Formulación del
Presupuesto Plurianual 2018-2020 DGPGP 3.3
Indicador
Estratégico (IE)
4 IQCOPPTO
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a los Objetivos del
Presupuesto. 2016-2020 DGPGP 3.4
Indicador
Complementario
(IC)
5 IQCANGP
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento del Apoyo a la
Normativa de Gestión Pública 2016-2020 DGNGP 3.5
Indicador
Estratégico (IE)
6 IQCON
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a los Objetivos
Normativos. 2016-2020 DGNGP 3.6
Indicador
Complementario
(IC)
7 IQCPEEFF
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la presentación de
los Estados Financieros del Órgano
Ejecutivo y del resto de las
Entidades Públicas del Estado
Plurinacional
2016-2020 DGCF 3.7 Indicador
Estratégico (IE)
8 IQCOCF
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a los Objetivos de
Contabilidad Fiscal. 2016-2020 DGCF 3.8
Indicador
Complementario
(IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 136
Acción Estratégica Institucional 4
CODIGO
PDES CATEGORIA DETALLE
05 Pilar Soberanía comunitaria, financiera, sin servilismo al capitalismo financiero
05.01 Meta Independencia financiera externa
05.01.135 Resultado Se ha preservado y consolidado la gestión soberana en la formulación de políticas
macroeconómicas que generen las condiciones para el crecimiento económico sostenido
del país.
05.01.135.03 Acción
Consolidación de la gestión fiscal soberana mediante la firma de los convenios anuales de
compromisos, el análisis y la evaluación constante para la generación de nueva normativa,
generación de recursos tributarios estableciendo metas de recaudación anual,
incrementando el padrón de contribuyentes, la productividad en los operativos de
interdicción, regulando la actividad del juego y ampliando la cobertura de los servicios de
tributación municipal.
CÓDIGO
PEM ACCIÓN ESTRATEGICA MINISTERIAL
06
Se ha consolidado la gestión fiscal, mediante la firma de los convenios anuales de compromisos en el
sector tributario de manera soberana, estableciendo metas de recaudación anual, incrementando el
padrón de contribuyentes, los operativos de interdicción, regulando la actividad del juego y ampliando la
cobertura de los servicios de tributación municipal, además se realizará el análisis y la evaluación constante
para la adecuada toma de decisiones, compatibilización y generación de nueva normativa.
CODIGO
PEI ACCIÓN ESTRATEGICA INSTITUCIONAL
PEI.
06.04.
Se ha llevado adelante la firma, seguimiento y evaluación de los convenios anuales de compromisos por
resultados en el sector tributario, además se ha generado políticas tributarias internas, aduaneras y
arancelarias para la adecuada toma de decisiones, compatibilización y generación de nueva normativa y
se ha publicado el Arancel Aduanero de Importaciones. RESULTADOS
- Se cumplió con la firma de los Convenios Anuales de Compromisos por Resultados entre el Ministro de
Economía y Finanzas Públicas y las Máximas Autoridades Ejecutivas (MAEs) de las 7 entidades bajo
tuición del Viceministerio de Política Tributaria, de manera soberana. (RE)
- Se analizó y evaluó de manera constante el sector tributario para la adecuada toma de decisiones y
generación de nueva normativa. (RE)
- Se llevó adelante el seguimiento y evaluación de planes de ejecución en materia tributaria. (RC)
- Se publicó el arancel aduanero de importaciones, que contiene información sobre gravámenes y
preferencias arancelarias, así como de las mercancías sujetas al ICE, IEHD y la presentación de requisitos
necesarios para su importación, entre otros. (RE)
- Se ha elaborado políticas tributarias aduaneras y/o arancelarias que contribuyen a la generación de
recursos tributarios, incentiven y protejan a la industria nacional y faciliten el comercio internacional.
(RC)
- Se emitieron Informes Técnicos y/o notas de atención sobre la creación y/o modificación de tributos de
Entidades Territoriales Autónomas. (RE)
- Se generaron políticas de tributación interna a objeto de mejorar la regulación del sistema tributario.
(RC)
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
INDICADOR DE IMPACTO
NOMBRE DEL
INDICADOR Indicador Estratégico Institucional del Sector Tributario
CÓDIGO
INDICADOR PEI DETALLE
IEIST IEIST = IACST 2016 + IACST 2017 + IACST 2018 + IACST 2019 + IACST 2020
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 137
LINEA BASE (2015)
RESULTADOS LINEA BASE
Se cumplió con la firma de los Convenios Anuales de
Compromisos por Resultados entre el Ministro de Economía y
Finanzas Públicas y las Máximas Autoridades Ejecutivas (MAEs)
de las 7 entidades bajo tuición del Viceministerio de Política
Tributaria, de manera soberana. (RE)
En la gestión 2015 se llevó adelante la firma de los
Convenios Anuales de Compromisos con la 7
Entidades Bajo Tuición dependiente del VPT.
Se analizó y evaluó de manera constante el sector tributario
para la adecuada toma de decisiones y generación de nueva
normativa. (RE)
Se publicó el Boletín de Ingresos y Gastos Tributarios
N°5.
Se llevó adelante el seguimiento y evaluación de planes de
ejecución en materia tributaria. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de
gestión de DGET alcanzó un 100%.
Se publicó el arancel aduanero de importaciones, que
contiene información sobre gravámenes y preferencias
arancelarias, así como de las mercancías sujetas al ICE, IEHD y
la presentación de requisitos necesarios para su importación,
entre otros. (RE)
Se publicó el Arancel Aduanero de Importaciones.
Se ha elaborado políticas tributarias aduaneras y/o
arancelarias que contribuyen a la generación de recursos
tributarios, incentiven y protejan a la industria nacional y
faciliten el comercio internacional. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de la
DGAAA alcanzó un 99,29%.
Se emitieron Informes Técnicos y/o notas de atención sobre la
creación y/o modificación de tributos de Entidades Territoriales
Autónomas. (RE)
El 100% de solicitudes de compatibilización cuentan
con nota y/o informe técnico respectivo.
Se generaron políticas de tributación interna a objeto de
mejorar la regulación del sistema tributario. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de
DGTI alcanzó un 95,11%.
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Estudios Tributarios (DGET)
MEFP
MEFP – Dirección General de Tributación Interna (DGTI)
MEFP
MEFP – Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros
(DGAAA)
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACST
Indicador Anual de cumplimiento al
sector tributario 2016-2020
DGET
DGAAA
DGTI
4
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 138
INDICADORES COMPLEMENTARIOS N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCFCC
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Firma del
Convenio de Compromisos.
2016-2020 DGET 4.1 Indicador
Estratégico (IE)
2 IQCAET
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento al Análisis y Evaluación
Tributaria. 2016-2020 DGET 4.2
Indicador
Estratégico (IE)
3 IQCOET
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de
Estudios Tributarios. 2016-2020 DGET 4.3
Indicador
Complementario
(IC)
4 IQCPAAI
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Publicación del
Arancel Aduanero de Importaciones.
2016-2020 DGAAA 4.4 Indicador
Estratégico (IE)
5 IQCOAA
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de
Asuntos Aduaneros y Arancelarios. 2016-2020 DGAAA 4.5
Indicador
Complementario
(IC)
6 IQNEITPCTETA
Indicador Quinquenal de Notas y/o
Emisión de Informes Técnicos para la
Creación de Tributos de las Entidades
Territoriales Autónomas
2016-2020 DGTI 4.6 Indicador
Estratégico (IE)
7 IQCOTI
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de
Tributación Interna. 2016-2020 DGTI 4.7
Indicador
Complementario
(IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 139
Acción Estratégica Institucional 5 CODIGO
PDES CATEGORIA DETALLE
05 Pilar Soberanía comunitaria, financiera, sin servilismo al capitalismo financiero
05.01 Meta Independencia financiera externa
05.01.136 Resultado Se ha preservado y consolidado la gestión prudente en la contratación de deuda pública
para garantizar sus fuentes de financiamiento (internas y externas) y una administración
sostenible y solvente en el pago de la misma.
05.01.136.01 Acción Establecimiento de lineamientos claros de endeudamiento público y su seguimiento con
una visión de gestión prudente de la deuda pública.
CÓDIGO
PEM ACCIÓN ESTRATEGICA MINISTERIAL
07 Coadyuvar con la gestión de la política fiscal velando por el cumplimiento oportuno del Servicio de Pagos
de la deuda pública, además del análisis y evaluación constante con el objetivo de tener información
oportuna para la toma de decisiones y generación de nueva normativa.
CÓDIGO PEI ACCIÓN ESTRATEGICA INSTITUCIONAL
PEI.
07.05.
Garantizar la sostenibilidad de la Deuda Pública, velando por el cumplimiento oportuno del Servicio de
Pago de la Deuda, además del análisis y evaluación constante para contar con información adecuada
para la toma de decisiones y generación de nueva normativa.
RESULTADOS
- Se cumplieron con los pagos del Servicio de la Deuda Pública de manera oportuna. (RE)
- Se generó información en materia de deuda pública para la adecuada toma de decisiones y
generación de nueva normativa. (RE)
- Se supervisó las operaciones de crédito público, fideicomisos, acciones y participaciones de capital
en entidades nacionales e internacionales y otros pasivos asumidos por el Tesoro General de la
Nación. (RC)
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
INDICADOR DE IMPACTO NOMBRE DEL
INDICADOR Indicador Estratégico Institucional de Deuda Pública
CÓDIGO
INDICADOR PEI DETALLE
IEIDP IEIDP = IACDP2016 + IACDP2017 + IACDP2018 + IACDP2019 + IACDP2020
LINEA BASE (2015)
RESULTADOS LINEA BASE Se cumplieron con los pagos del Servicio de la Deuda Pública de
manera oportuna. (RE)
En 2015, se han cumplido con todos los pagos del
Servicio de la Deuda Pública.
Se generó información en materia de deuda pública para la
adecuada toma de decisiones y generación de nueva
normativa. (RE)
Se han publicado 2 Boletines de estadísticas deuda
pública del TGN.
Se supervisó las operaciones de crédito público, fideicomisos,
acciones y participaciones de capital en entidades nacionales
e internacionales y otros pasivos asumidos por el Tesoro General
de la Nación. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de
gestión de la DGCP alcanzó un 91,42%.
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 140
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Crédito Público (DGCP)
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACDP Indicador Anual de Cumplimiento de la Deuda
Pública 2016-2020 DGCP 5
INDICADORES COMPLEMENTARIOS
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCSPMO
Indicador Quinquenal de Cumplimiento
del servicio de Pago de la Deuda Pública
de Manera Oportuna 2016-2020 DGCP 5.1
Indicador
Estratégico (IE)
2 IQCAEDP Indicador Quinquenal de Cumplimiento al
Análisis y Evaluación de la Deuda Pública 2016-2020 DGCP 5.2
Indicador
Estratégico (IE)
3 IQCODP
Indicador Quinquenal al Cumplimiento de
los Objetivos en materia de Deuda Pública
y Fideicomisos
2016-2020 DGCP 5.3
Indicador
Complementario
(IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 141
Acción Estratégica Institucional 6 CODIGO
PDES CATEGORIA DETALLE
05 Pilar Soberanía comunitaria, financiera, sin servilismo al capitalismo financiero
05.02 Meta Sistema financiero para el desarrollo integral
05.02.138 Resultado
Se ha alcanzado mayores índices de Profundización Financiera:
• 60% de la cartera está destinada a los sectores productivos y vivienda de interés social
(Banca Múltiple).
• 50% de la cartera destinada a micro, pequeñas y medianas empresas del sector
productivo (Banca PyME).
• 50% de la cartera destinada a Vivienda (Entidades Financieras de Vivienda).
• 75% del total de municipios cubiertos con atención de servicios financieros.
05.02.138.02 Acciones
Análisis y evaluación de información en cuanto a servicios financieros, legitimación de
ganancias Ilícitas/financiamiento al terrorismo y/o delitos precedentes, contando con
nueva normativa que contribuya a su cumplimiento y maximice el procesamiento de
casos.
CÓDIGO
PEM ACCIÓN ESTRATEGICA MINISTERIAL
09
Analizar y evaluar la información en cuanto a los Servicios Financieros, Legitimación de Ganancias
Ilícitas/Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes, contando con nueva normativa que
contribuya a su cumplimiento y maximice el procesamiento de casos y mejore la protección de los
asegurados, tomadores y beneficiarios del mercado de seguros.
CÓDIGO PEI ACCIÓN ESTRATEGICA INSTITUCIONAL
PEI.
09.06.
Formular Políticas Financieras para promover la democratización de los servicios financieros con base en
análisis y evaluaciones continuas de la información sobre el desempeño del Sistema Financiero
RESULTADOS
- Se desarrollaron políticas financieras para la democratización de los servicios financieros. (RC)
- Se analizó y evaluó de manera constante la información del sistema financiero, para la adecuada toma
de decisiones y la generación de nueva normativa, que permita realizar correcciones o aminorar
impactos externos sobre los mismos. (RE)
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
INDICADOR DE IMPACTO NOMBRE DEL
INDICADOR Indicador Estratégico Institucional de la Gestión de los Servicios Financieros
CÓDIGO
INDICADOR PEI DETALLE
IEIGSF IEIGSF = IACGSF 2016 + IACGSF2017 + IACGSF2018 + IACGSF2019 + IACGSF2020
LINEA BASE (2015)
RESULTADOS LINEA BASE Se desarrollaron políticas financieras para la democratización de
los servicios financieros. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de
gestión de la DGSF alcanzó un 69,18%.
Se analizó y evaluó de manera constante la información del
sistema financiero, para la adecuada toma de decisiones y la
generación de nueva normativa, que permita realizar
correcciones o aminorar impactos externos sobre los mismos. (RE)
Se contará con esta información recién a partir del
2016.
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 142
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Servicios Financieros (DGSF)
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACGSF Indicador Anual de Cumplimiento de la Gestión de
los Servicios Financieros 2016-2020 DGSF 6
INDICADORES COMPLEMENTARIOS
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCOSF
Indicador Quinquenal al
cumplimiento de los Objetivos de
los Servicios Financieros
2016-2020 DGSF 6.1 Indicador
Complementario (IC)
2 IQCPIMSF
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Presentación de
Informes en Materia de Servicios
Financieros
2016-2020 DGSF 6.2 Indicador Estratégico
(IE)
Nota: IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 143
Acción Estratégica Institucional 7 CODIGO
PDES CATEGORIA DETALLE
11 Pilar Soberanía y Transparencia en la Gestión Pública
11.01 Meta Gestión Pública transparente, con servidores públicos éticos, competentes y
comprometidos que luchan contra la corrupción
11.01.298 Resultado Se ha implementado un modelo de servicio público inclusivo, intercultural y comprometido
con la concreción del Vivir Bien.
11.01.298.04 Acciones Desarrollo de una gestión eficiente que logre una administración institucional apropiada,
utilizando adecuadamente los recursos y la planificación como herramienta de gestión
institucional.
CÓDIGO
PEM ACCIÓN ESTRATEGICA MINISTERIAL
12 Contar con una gestión eficiente que logre una administración institucional apropiada, utilizando
adecuadamente los recursos y la planificación como herramienta de gestión institucional.
CÓDIGO PEI ACCIÓN ESTRATEGICA INSTITUCIONAL
PEI.
12.07.
Promover una gestión pública plurinacional comprometida con los valores y principios de la Constitución
Política del Estado. Caracterizada por una administración eficaz, eficiente, ágil, moderna y
desburocratizada, que utiliza adecuadamente los instrumentos jurídicos, administrativos y normativos; y
difunde y socializa la información para una gestión transparente. RESULTADOS
- Se tiene una administración eficiente del Despacho del VPSF y de la Unidad de Recursos Jerárquicos del
Sistema de Regulación Financiera (RC)
- Se tiene una administración eficiente del Despacho del VTCP (RC)
- Se tiene una administración eficiente del Despacho del VPCF (RC)
- Se tiene una administración eficiente del Despacho del VPT y de la Unidad de Recursos Jerárquicos en
Materia de Juegos de Lotería y de Azar (RC)
- Se cuenta con una gestión institucional administrada eficientemente, utilizando adecuadamente los
recursos y la planificación como herramienta de gestión. (DGPLA) (RE)
- Se ha mejorado el desempeño institucional por medio de la planificación. (DGPLA)(RC)
- Se ha logrado el funcionamiento óptimo del Despacho del Señor Ministro. (GAB-Asesoría Legal) (RC)
- Se tiene una administración institucional apropiada, ágil, moderna, eficaz y desburocratizada. (DGAA) (RC)
- Se cuentan con instrumentos jurídicos analizados y revisados para una correcta toma de decisiones.
(DGAJ).(RC)
- Se han elaborado estrategias de comunicación externa e interna que permita socializar y difundir toda
la información generada por el MEFP. (UCS) (RC)
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
INDICADOR DE IMPACTO
NOMBRE DEL
INDICADOR Indicador Estratégico Institucional a la Administración Institucional
CÓDIGO
INDICADOR PEI DETALLE
IEIAI IEIAI= IACAI2016 + IACAI2017 + IACAI2018 + IACAI2019 + IACAI2020
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 144
LINEA BASE (2015)
RESULTADOS LINEA BASE Se tiene una administración eficiente del Despacho del VPSF y
de la Unidad de Recursos Jerárquicos del Sistema de Regulación
Financiera (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del Despacho del
VPSF alcanzó un 100%.
Se tiene una administración eficiente del VTCP (RC) En la gestión 2015, el avance físico del Despacho del
VTCP alcanzó un 100%.
Se tiene una administración eficiente del VPCF (RC) En la gestión 2015, el avance físico del Despacho del
VPCF alcanzó un 100%.
Se tiene una administración eficiente del Despacho del VPT y de
la Unidad de Recursos Jerárquicos en Materia de Juegos de
Lotería y de Azar (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del Despacho del
VPT alcanzó un 100%.
Se cuenta con una gestión institucional administrada
eficientemente, utilizando adecuadamente los recursos y la
planificación como herramienta de gestión. (RE)
Para el 2015, el MEFP registró una gestión ineficiente
(0,98) debido a que mostraron una mejor ejecución
presupuestaria en relación al avance físico.
Se ha mejorado el desempeño institucional por medio de la
planificación. (DGPLA)(RC)
En la gestión 2015, el avance físico de la DGPLA
alcanzó un 68%.
Se ha logrado el funcionamiento óptimo del Despacho del Señor
Ministro. (GAB-Asesoría Legal) (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del Despacho del
Sr. Ministro alcanzó un 100%.
Se tiene una administración institucional apropiada, ágil, moderna, eficaz y desburocratizada. (DGAA) (RC)
En la gestión 2015, el avance físico de la DGAA
alcanzó un 91,67%.
Se cuentan con instrumentos jurídicos analizados y revisados
para una correcta toma de decisiones. (DGAJ).(RC)
En la gestión 2015, el avance físico de la DGAJ
alcanzó un 95%.
Se han elaborado estrategias de comunicación externa e
interna que permita socializar y difundir toda la información
generada por el MEFP. (UCS) (RC)
En la gestión 2015, el avance físico de la UCS
alcanzó un 72,50%.
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP - Despacho-Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros -
Unidad de Recursos Jerárquicos del Sistema de Regulación Financiera (D-VPSF – URJSIREFI)
MEFP
MEFP - Despacho-Viceministerio del Tesoro y Crédito Público (D-VTCP)
MEFP
MEFP - Despacho-Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal (D-
VPCF)
MEFP
MEFP – Despacho Viceministerio de Política Tributaria - Unidad de
Recursos Jerárquicos en Materia de Juegos de Lotería y de Azar (D-VPT-
URJMLJ)
MEFP
MEFP – Dirección General de Planificación (DGPLA)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 145
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP - Gabinete (GAB)
MEFP
MEFP – Asesoría General
MEFP
MEFP – Dirección General de Asuntos Administrativos (DGAA)
MEFP
MEFP – Dirección General de Asuntos Jurídicos (DGAJ)
MEFP
MEFP – Unidad de Comunicación Social (UCS)
INDICADORES DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACAI
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de la Administración
Institucional
2016-2020
D-VPSF-URJSIREFI
D-VTCP
D-VPCF
D-VPT-URJMLJ
DGPLA
GABINETE ASESORÍA LEGAL
DGAA
DGAJ
UCS
7
INDICADORES COMPLEMENTARIOS N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCODVPSF
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
del Despacho del VPSF-
URJSIREFI.
2016-2020
Despacho –
Viceministerio de
Pensiones y Servicios
Financieros (D-VPSF)
7.1
Indicador
Complementario (IC)
2 IQCODVTCP
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
del Despacho del VTCP. 2016-2020
Despacho –
Viceministerio del
Tesoro y Crédito
Público (D-VTCP)
7.2
Indicador
Complementario (IC)
3 IQCODVPCF
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
del Despacho del VPCF. 2016-2020
Despacho –
Viceministerio de
Presupuesto y
Contabilidad Fiscal (D-
VPCF)
7.3
Indicador
Complementario (IC)
4 IQCODVPT
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
del Despacho del VPT- URJMJ. 2016-2020
Despacho –
Viceministerio de
Política Tributaria (D-
VPT)
7.4
Indicador
Complementario (IC)
5 IQCGIE
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Gestión
Institucional Eficiente
2016-2020 Dirección General de
Planificación (DGPLA) 7.5
Indicador Estratégico (IE)
6 IQCOPLA
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
de Planificación.
2016-2020 Dirección General de
Planificación (DGPLA) 7.6
Indicador
Complementario (IC)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 146
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
7 IQCOD
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
de Despacho. 2016-2020
Gabinete – Asesoría
General 7.7
Indicador
Complementario (IC)
8 IQCOA
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
Administrativos 2016-2020
Dirección General de
Asuntos
Administrativos
(DGAA)
7.8 Indicador
Complementario (IC)
9 IQCOJ
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
de Jurídica. 2016-2020
Dirección General de
Asuntos Jurídicos
(DGAJ)
7.9.
Indicador
Complementario (IC)
10 IQCOC
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
de Comunicación. 2016-2020
Unidad de
Comunicación Social
(UCS)
7.10.
Indicador
Complementario (IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 147
Acción Estratégica Institucional 8 CODIGO
PDES CATEGORIA DETALLE
11 Pilar Soberanía y transparencia en la gestión pública
11.01 Meta Gestión Pública transparente, con servidores públicos éticos, competentes y
comprometidos que luchan contra la corrupción
11.01.299 Resultado Se han vinculado instituciones públicas a la Plataforma Electrónica y se ha implementado
el Gobierno Electrónico para una gestión pública eficiente (trámites ágiles y mejores
servicios) y transparente (acceso a la información), facilitando su evaluación
11.01.299.03 Acción Consolidar un sistema único de gestión pública para las entidades públicas que permita
brindar soporte técnico y disponibilidad, en el marco de una política soberana.
CÓDIGO
PEM ACCIÓN ESTRATEGICA MINISTERIAL
13 Contar con un sistema único de gestión pública para las entidades públicas, que permita brindar soporte
técnico y disponibilidad, en el marco de una política soberana.
CÓDIGO PEI ACCIÓN ESTRATEGICA INSTITUCIONAL
PEI.
13.08.
Automatizar los procesos del sector público para facilitar las transacciones y el registro de información,
mediante el apoyo y disponibilidad del soporte técnico y una mejor cobertura del Sistema de Gestión
Pública.
RESULTADOS
- Se logró mejorar la automatización de los servicios presupuestarios del sector público. (RC)
- Se cuenta con la disponibilidad del Sistema de Gestión Pública en un 99,5% ante incidentes, para la
operativa del sector público en el ámbito financiero administrativo. (RE)
- Se amplió la cobertura del Sistema de Gestión Pública. (RE)
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
INDICADOR DE IMPACTO
NOMBRE DEL
INDICADOR Indicador Estratégico Institucional del Sistema de Gestión Pública
CÓDIGO
INDICADOR PEI DETALLE
IEISGP IEISGP = IACSGP2016 + IACSGP2017 + IACSGP2018 + IACSGP2019 + IACSGP2020
LINEA BASE (2015)
RESULTADOS LINEA BASE Se logró mejorar la automatización de los servicios presupuestarios
del sector público. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de
gestión de la DGSGIF alcanzó un 92,67%.
Se cuenta con la disponibilidad del Sistema de Gestión Pública en
un 99,5% ante incidentes, para la operativa del sector público en
el ámbito financiero administrativo. (RE)
En la gestión 2015, el Sistema de Gestión Pública
estuvo disponible 8.716 horas que equivale al
99,72%.
Se amplió la cobertura del Sistema de Gestión Pública. (RE) En 2015, 260 entidades cuentan acceso al Sistema
Único de Gestión Presupuestaria. Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 148
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Sistemas de Gestión e Información Fiscal
(DGSGIF)
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACSGP Indicador Anual de Cumplimiento del Sistema de Gestión
Pública 2016-2020 DGSGIF 8
INDICADORES COMPLEMENTARIOS
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCOSGP Indicador Quinquenal de Cumplimiento de
los Objetivos del Sistema de Gestión Pública. 2016-2020 DGSGIF 8.1 Indicador
Complementario (IC)
2 IQCDSGP
Indicador Quinquenal de Cumplimiento de
la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión
Pública. 2016-2020 DGSGIF 8.2
Indicador Estratégico
(IE)
3 IQCASUGP
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al
Acceso a un Sistema Único de Gestión
Presupuestaria para todas las entidades
públicas.
2016-2020 DGSGIF 8.3 Indicador Estratégico
(IE)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 149
Acción Estratégica Institucional 9 CODIGO
PDES CATEGORIA DETALLE
11 Pilar Soberanía y Transparencia en la Gestión Pública
11.01 Meta Gestión Pública transparente, con servidores públicos éticos, competentes y
comprometidos que luchan contra la corrupción.
11.01.301 Resultado Se ha institucionalizado en las entidades estatales la rendición pública de cuentas para el
ejercicio efectivo del control social y procesos de formación en principios y valores éticos.
11.01.301.01 Acciones Promoción y consolidación de una gestión pública transparente a través de la Rendición
Pública de Cuentas con participación efectiva de la sociedad civil e institucionalización
del Control Social.
CÓDIGO
PEM ACCIÓN ESTRATEGICA MINISTERIAL
14 Promover una gestión pública transparente mediante la rendición pública de cuentas, la atención oportuna
de denuncias por vulneración a la ética y presuntos hechos de corrupción y un adecuado control interno.
CÓDIGO PEI ACCIÓN ESTRATEGICA INSTITUCIONAL
PEI.
14.09.
Promover una gestión pública plurinacional, descolonizada, transparente, responsable, moderna,
reflejando la transparencia del uso adecuado de los recursos y los resultados alcanzados en la gestión de
las finanzas públicas a través de audiencias públicas, atención a denuncias y el control interno posterior.
RESULTADOS
- Se ha realizado las rendiciones públicas de cuentas, consolidando una gestión transparente. (RE)
- Se ha dado atención oportuna a las denuncias por vulneración a la ética y presuntos hechos de
corrupción. (RE)
- Se optimizaron los instrumentos de control interno implementados en la Entidad, a través de
recomendaciones emergentes de informes de auditoría Financieras, Operativas, Especiales y de
Tecnologías de la Información y Comunicación. (RE)
- Se promocionó la transparencia y lucha contra la corrupción en las áreas organizacionales del MEFP y
sus entidades bajo tuición y dependencia. (RC)
- Se ejecutaron Auditorias y Seguimientos programados en el POA de la UAI.(RC)
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
INDICADOR DE IMPACTO
NOMBRE DEL
INDICADOR Indicador Estratégico Institucional a la Transparencia de la Gestión
CÓDIGO
INDICADOR PEI DETALLE
IEITG IEITG = IACTG2016 + IACTG2017 + IACTG2018 + IACTG2019 + IACTG2020
LINEA BASE (2015)
RESULTADOS LINEA BASE Se ha realizado las rendiciones públicas de cuentas,
consolidando una gestión transparente. (RE)
En la gestión 2015, el MEFP llevó adelante las 2
rendiciones de cuentas establecidas por Ley.
Se ha dado atención oportuna a las denuncias por vulneración
a la ética y presuntos hechos de corrupción. (RE)
Se ha resuelto el 90% de las denuncias por
vulneración a la ética y presuntos hechos de
corrupción en la gestión.
Se optimizaron los instrumentos de control interno
implementados en la Entidad, a través de recomendaciones
emergentes de informes de auditoría Financieras, Operativas,
Especiales y de Tecnologías de la Información y Comunicación.
(RE)
Se ha cumplido con el 95% de las auditorias
programadas.
Se promocionó la transparencia y lucha contra la corrupción en
las áreas organizacionales del MEFP y sus entidades bajo tuición
y dependencia. (RC)
En la gestión 2015, el avance físico de la Unidad de
Transparencia alcanzó un 91,23%.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 150
Se ejecutaron Auditorias y Seguimientos programados en el POA
de la UAI.(RC)
En la gestión 2015, el avance físico de la Unidad de
Auditoria Interna alcanzó un 74,55%.
Nota: RE: Resultado Estratégico, que coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM
RC: Resultado Complementario, que coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Unidad de Transparencia (UT)
MEFP
MEFP – Unidad de Auditoría Interna (UAI)
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACTG Indicador Anual de Cumplimiento a la
Transparencia de la Gestión 2016-2020
- UT
-UAI 9
INDICADORES COMPLEMENTARIOS
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCRPC
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Rendición
Pública de Cuentas
2016-2020 UT 9.1 Indicador
Estratégico (IE)
2 IQCDVEHC
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la atención
oportuna de las Denuncias por
Vulneración a la Ética y presuntos
Hechos de Corrupción
2016-2020 UT 9.2 Indicador
Estratégico (IE)
3 IQCCII
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de Control Interno
Institucional
2016-2020 UAI 9.3 Indicador
Estratégico (IE)
4 IQCOT
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de los Objetivos de
Transparencia 2016-2020 UT 9.4
Indicador
Complementario
(IC)
5 IQCOAI
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de los Objetivos de
Auditoria Interna
2016-2020 UAI 9.5
Indicador
Complementario
(IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 151
5. PRESUPUESTO
QUINQUENAL
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 152
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 153
5. Presupuesto Quinquenal
El Presupuesto Quinquenal es un instrumento estratégico de programación
presupuestaria y financiera de mediano plazo, la misma considera los ingresos esperados
y límites globales o sectoriales de los gastos en un periodo “generalmente de cinco
años”.
En el marco de los lineamientos metodológicos para la formulación de planes sectoriales
(aplicable también a Planes Estratégicos Ministeriales) en el punto 5.4.7. Señala: “A la
finalización de la priorización de acciones se formulará el presupuesto del PSDI
incorporando el conjunto de recursos de inversión pública y gasto corriente que supone
la implementación del mismo, con un horizonte de cinco años. El Presupuesto quinquenal
debe ser programado anualmente para cada una de las acciones”.
Cabe aclarar que el presupuesto presentado a continuación se lo realizó de manera
estimada por la Unidad Financiera dependiente de la Dirección General de Asuntos
Administrativos, es decir que el mismo no cuenta con el visto bueno y/o la aprobación
del órgano rector presupuestario (Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal -
MEFP); por lo cual dicha información es de carácter referencial y puede ser ajustada y/o
modificada según lo exija el órgano rector, esto teniendo en cuenta la siguiente
normativa:
La Ley N°62 art.40, (28 de noviembre de 2010) que faculta al MEFP para llevar
adelante la formulación, desarrollo y reglamentación de la política fiscal y
presupuestaria de mediano y largo plazo.
El DS N°429 art.13 (10 de febrero de 2010) que establece que el Viceministerio de
Presupuesto y Contabilidad Fiscal (VPCF) dependiente del MEFP debe formular y
desarrollar la política presupuestaria plurinacional de mediano y largo plazo.
5.1. Presupuesto por Acción Estratégica Institucional
El Plan Estratégico Institucional del MEFP tiene 9 Acciones Estratégicas Institucionales que
tienen una asignación presupuestaria en función a la carga de las actividades de las
áreas organizacionales responsables, las cuales quedan detalladas a continuación:
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 154
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 1 Pilar (01) Erradicación de la extrema pobreza
Meta (01.01) Erradicación de la pobreza extrema material y reducción significativa de la pobreza
moderada.
Resultado (01.01.05) Se ha cubierto al menos el 80% de los hogares más pobres y vulnerables con programas
sociales.
Acción (01.01.05.02) Fortalecimiento del Sistema Integral de Pensiones, ampliando el número de asegurados con
reconocimiento de aportes a través de la Compensación de Cotizaciones.
Acción Estratégica
Ministerial Fortalecer el Sistema Integral de Pensiones mediante el análisis y la evaluación constante para
la adecuada toma de decisiones y la generación de nueva normativa, ampliando el número
de asegurados con reconocimiento de aportes a través de la Compensación de Cotizaciones. (01.01.05.02.02)
Acción Estratégica
Institucional
Generar un sistema previsional universal, solidario equitativo y sostenible con la consecuente
derivación de beneficios para la población boliviana en el largo plazo, fortaleciendo el
Sistema Integral de Pensiones por medio del análisis y la evaluación constante para la
adecuada toma de decisiones y la generación de nueva normativa. (01.01.05.02.02.01)
N° Áreas Org. 2016 2017 2018 2019 2020 Total
1 DGP 3.349.371,00 3.516.839,00 3.692.682,00 3.877.309,00 4.071.176,00 18.507.377,00
Acumulado 3.349.371,00 3.516.839,00 3.692.682,00 3.877.309,00 4.071.176,00 18.507.377,00
Presupuesto Total 18.507.377,00
Total de áreas
Organizacionales 1
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 2 Pilar (05) Soberanía comunitaria, financiera, sin servilismo al capitalismo financiero
Meta (05.01) Independencia financiera externa
Resultado (05.01.135)
Se ha preservado y consolidado la gestión soberana en la formulación de políticas
macroeconómicas que generen las condiciones para el crecimiento económico sostenido del
país.
Acción (05.01.135.01) Continuación de la suscripción del “Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal Financiero”
entre el Banco Central de Bolivia (BCB) y el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP).
Acción Estratégica
Ministerial
Suscribir el "Acuerdo de Ejecución del Programa Fiscal Financiero" de manera soberana,
evaluando de manera constante las políticas fiscales, la administración de recursos del TGN y
de las finanzas territoriales para la adecuada toma de decisiones y generación de nueva
normativa, manteniendo el poder adquisitivo de la moneda nacional y teniendo un registro
efectivo de los bienes del Estado para su resguardo. (05.01.135.01.04)
Acción Estratégica
Institucional
Fortalecer la soberanía económica en el marco de la suscripción del "Acuerdo de Ejecución
del Programa Fiscal Financiero", llevando adelante el análisis y evaluación constante de las
políticas fiscales, la información de la administración del TGN y las finanzas Territoriales, para la
adecuada toma de decisiones, generación de nueva normativa y la formulación de
lineamientos. (05.01.135.01.04.02)
N° Áreas Org. 2016 2017 2018 2019 2020 Total
1 DGAPF 3.560.007,00 3.738.000,00 3.924.900,00 4.111.800,00 4.298.700,00 19.633.407,00
2 DGPOT 17.685.027,00 18.156.743,00 18.574.096,00 18.991.448,00 19.408.801,00 92.816.115,00
3 DGAFT 5.877.536,00 5.881.455,00 5.885.374,00 5.889.292,00 5.893.211,00 29.426.868,00
Acumulado 27.122.570,00 27.776.198,00 28.384.370,00 28.992.540,00 29.600.712,00 141.876.390,00
Presupuesto Total 141.876.390,00
Total de áreas
Organizacionales 3
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 155
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 3 Pilar (05) Soberanía comunitaria, financiera, sin servilismo al capitalismo financiero
Meta (05.01) Independencia financiera externa
Resultado (05.01.135)
Se ha preservado y consolidado la gestión soberana en la formulación de políticas
macroeconómicas que generen las condiciones para el crecimiento económico sostenido del
país.
Acción (05.01.135.02)
Desarrollo e implementación de una política presupuestaria de mediano plazo de manera
soberana, teniendo cuentas claras mediante la agregación de los Estados Financieros del
Órgano Ejecutivo Plurinacional y el resto de las Entidades Públicas y normando la gestión
pública.
Acción Estratégica
Ministerial
Llevar adelante la elaboración y presentación del Presupuesto General del Estado de manera
soberana, además desarrollar e implementar una política presupuestaria de mediano plazo,
teniendo cuentas claras mediante la agregación de los Estados Financieros del Órgano
Ejecutivo Plurinacional y el resto de las Entidades Públicas y normando la gestión pública. (05.01.135.02.05)
Acción Estratégica
Institucional
Llevar adelante la formulación y aprobación del Presupuesto General del Estado de manera
soberana, desarrollando e implementando políticas presupuestarias de corto y mediano
plazo, teniendo una gestión pública debidamente normada y cuentas claras mediante la
información contable y la agregación de los Estados Financieros de las entidades públicas
para la adecuada toma de decisiones.
(05.01.135.02.05.03)
N° Áreas Org. 2016 2017 2018 2019 2020 Total
1 DGPGP 11.232.590,00 11.794.220,00 12.383.931,00 13.003.128,00 13.653.284,00 62.067.153,00
2 DGCF 4.864.292,00 5.107.507,00 5.362.882,00 5.631.026,00 5.912.578,00 26.878.285,00
3 DGNGP 3.050.722,00 3.050.722,00 3.050.722,00 3.050.722,00 3.050.722,00 15.253.610,00
Acumulado 19.147.604,00 19.952.449,00 20.797.535,00 21.684.876,00 22.616.584,00 104.199.048,00
Presupuesto Total 104.199.048,00
Total de áreas
Organizacionales 3
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 4 Pilar (05) Soberanía comunitaria, financiera, sin servilismo al capitalismo financiero
Meta (05.01) Independencia financiera externa
Resultado (05.01.135)
Se ha preservado y consolidado la gestión soberana en la formulación de políticas
macroeconómicas que generen las condiciones para el crecimiento económico sostenido
del país.
Acción (05.01.135.03)
Consolidación de la gestión fiscal soberana mediante la firma de los convenios anuales de
compromisos, el análisis y la evaluación constante para la generación de nueva normativa,
generación de recursos tributarios estableciendo metas de recaudación anual,
incrementando el padrón de contribuyentes, la productividad en los operativos de
interdicción, regulando la actividad del juego y ampliando la cobertura de los servicios de
tributación municipal.
Acción Estratégica
Ministerial
Se ha consolidado la gestión fiscal, mediante la firma de los convenios anuales de
compromisos en el sector tributario de manera soberana, estableciendo metas de
recaudación anual, incrementando el padrón de contribuyentes, los operativos de
interdicción, regulando la actividad del juego y ampliando la cobertura de los servicios de
tributación municipal, además se realizará el análisis y la evaluación constante para la
adecuada toma de decisiones, compatibilización y generación de nueva normativa.
(05.01.135.03.06)
Acción Estratégica
Institucional
Se ha llevado adelante la firma, seguimiento y evaluación de los convenios anuales de
compromisos de manera soberana en el sector tributario, además se ha generado políticas
tributarias internas, aduaneras y arancelarias que ayuden a la toma de decisiones,
compatibilización y generación de nueva normativa, y se ha publicado el Arancel Aduanero
de Importaciones. (05.01.135.03.06.04)
N° Áreas Org. 2016 2017 2018 2019 2020 Total
1 DGET 1.181.590,00 1.240.670,00 1.302.704,00 1.367.340,00 1.436.232,00 6.528.536,00
2 DGTI 1.997.598,00 2.097.478,00 2.202.352,00 2.312.470,00 2.428.094,00 11.037.992,00
3 DGAAA 2.176.948,00 2.177.090,00 2.177.232,00 2.177.374,00 2.177.516,00 10.886.160,00
Acumulado 5.356.136,00 5.515.238,00 5.682.288,00 5.857.184,00 6.041.842,00 28.452.688,00
Presupuesto Total 28.452.688,00
Total de áreas
Organizacionales 3
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 156
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 5 Pilar (05) Soberanía comunitaria, financiera, sin servilismo al capitalismo financiero
Meta (05.01) Independencia financiera externa
Resultado (05.01.136)
Se ha preservado y consolidado la gestión prudente en la contratación de deuda pública
para garantizar sus fuentes de financiamiento (internas y externas) y una administración
sostenible y solvente en el pago de la misma.
Acción (05.01.136.01) Establecimiento de lineamientos claros de endeudamiento público y su seguimiento con una
visión de gestión prudente de la deuda pública.
Acción Estratégica
Ministerial
Coadyuvar con la gestión de la política fiscal manteniendo un nivel sostenible de deuda
externa del TGN y velar por el cumplimiento oportuno del Servicio de Pagos de la deuda
pública, además del análisis y evaluación constante con el objetivo de tener información
oportuna para la toma de decisiones y generación de nueva normativa. (05.01.136.01.07)
Acción Estratégica
Institucional
Garantizar la sostenibilidad de la Deuda Pública, manteniendo un nivel sostenible de deuda
del TGN, velando por el cumplimiento oportuno del Servicio de Pago de la Deuda, además
del análisis y evaluación constante para contar con información adecuada para la toma de
decisiones y generación de nueva normativa. (05.01.136.01.07.05)
N° Áreas Org. 2016 2017 2018 2019 2020 Total
1 DGCP 22.901.724,63 6.989.268,00 7.338.732,00 7.705.668,00 8.090.952,00 53.026.344,63
Acumulado 22.901.724,63 6.989.268,00 7.338.732,00 7.705.668,00 8.090.952,00 53.026.344,63
Presupuesto Total 53.026.344,63
Total de áreas
Organizacionales 1
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 6 Pilar (05) Soberanía comunitaria, financiera, sin servilismo al capitalismo financiero
Meta (05.02) Sistema financiero para el desarrollo integral
Resultado (05.02.138)
Se ha alcanzado mayores índices de Profundización Financiera:
• 60% de la cartera está destinada a los sectores productivos y vivienda de interés social
(Banca Múltiple).
• 50% de la cartera destinada a micro, pequeñas y medianas empresas del sector productivo
(Banca PyME).
• 50% de la cartera destinada a Vivienda (Entidades Financieras de Vivienda).
• 75% del total de municipios cubiertos con atención de servicios financieros.
Acción (05.02.138.02)
Análisis y evaluación de información en cuanto a servicios financieros, legitimación de
ganancias Ilícitas/financiamiento al terrorismo y/o delitos precedentes, contando con nueva
normativa que contribuya a su cumplimiento y maximice el procesamiento de casos.
Acción Estratégica
Ministerial
Analizar y evaluar la información en cuanto a los Servicios Financieros, Legitimación de
Ganancias Ilícitas/Financiamiento al Terrorismo y/o Delitos Precedentes, contando con nueva
normativa que contribuya a su cumplimiento y maximice el procesamiento de casos y mejore
la protección de los asegurados, tomadores y beneficiarios del mercado de seguros. (05.02.138.02.09)
Acción Estratégica
Institucional Formular Políticas Financieras para promover la democratización de los servicios financieros
con base en análisis y evaluaciones continuas de la información sobre el desempeño del
Sistema Financiero (05.02.138.02.09.06)
N° Áreas Org. 2016 2017 2018 2019 2020 Total
1 DGSF 2.964.453,00 3.112.676,00 3.268.310,00 3.431.726,00 3.603.312,00 16.380.477,00
Acumulado 2.964.453,00 3.112.676,00 3.268.310,00 3.431.726,00 3.603.312,00 16.380.477,00
Presupuesto Total 16.380.477,00
Total de áreas
Organizacionales 1
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 157
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 7 Pilar (11) Soberanía y Transparencia en la Gestión Pública
Meta (11.01) Gestión Pública transparente, con servidores públicos éticos, competentes y comprometidos
que luchan contra la corrupción
Resultado (11.01.298) Se ha implementado un modelo de servicio público inclusivo, intercultural y comprometido
con la concreción del Vivir Bien.
Acción (11.01.298.04)
Desarrollo de una gestión eficiente que logre una administración institucional apropiada,
utilizando adecuadamente los recursos y la planificación como herramienta de gestión
institucional.
Acción Estratégica
Ministerial Contar con una gestión eficiente que logre una administración institucional apropiada,
utilizando adecuadamente los recursos y la planificación como herramienta de gestión
institucional. (11.01.298.04.12)
Acción Estratégica
Institucional
Promover una gestión pública plurinacional comprometida con los valores y principios de la
Constitución Política del Estado. Caracterizada por una administración eficaz, eficiente, ágil,
moderna y desburocratizada, que utiliza adecuadamente los instrumentos jurídicos,
administrativos y normativos; y difunde y socializa la información para una gestión
transparente. (11.01.298.04.12.07)
N° Áreas Org. 2016 2017 2018 2019 2020 Total
1
GAB -
ASESORIA
GRAL.
1.553.930,00 1.631.599,00 1.713.179,00 1.798.838,00 1.888.780,00 8.586.326,00
2 UCS 4.625.663,00 4.856.947,00 5.099.795,00 5.354.785,00 5.622.524,00 25.559.714,00
3 DGAA 136.356.906,04 51.861.258,00 51.874.459,00 51.367.858,00 51.861.258,00 343.321.739,04
4 DGPLA 733.736,00 770.423,00 808.944,00 849.392,00 891.861,00 4.054.356,00
5 DGAJ 2.614.652,00 2.745.385,00 2.882.655,00 3.026.788,00 3.178.127,00 14.447.607,00
6 D-VTCP 673.303,00 706.968,00 742.317,00 779.433,00 818.405,00 3.720.426,00
7 D-VPCF 525.521,00 551.797,00 579.387,00 608.357,00 638.774,00 2.903.836,00
8 D-VPT -
URJMLJ 1.039.925,00 1.091.921,00 1.146.518,00 1.203.844,00 1.264.036,00 5.746.244,00
9 D-VPSF -
URJSIREFI 2.010.717,00 2.111.253,00 2.216.816,00 2.327.657,00 2.444.040,00 11.110.483,00
Acumulado 150.134.353,04 66.327.551,00 67.064.070,00 67.316.952,00 68.607.805,00 419.450.731,04
Presupuesto Total 417.498.153,67
Total de áreas
Organizacionales 11
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 8 Pilar (11) Soberanía y transparencia en la gestión pública
Meta (11.01) Gestión Pública transparente, con servidores públicos éticos, competentes y comprometidos
que luchan contra la corrupción
Resultado (11.01.299)
Se han vinculado instituciones públicas a la Plataforma Electrónica y se ha implementado el
Gobierno Electrónico para una gestión pública eficiente (trámites ágiles y mejores servicios) y
transparente (acceso a la información), facilitando su evaluación
Acción (11.01.299.03) Consolidar un sistema único de gestión pública para las entidades públicas que permita brindar
soporte técnico y disponibilidad, en el marco de una política soberana.
Acción Estratégica
Ministerial Contar con un sistema único de gestión pública para las entidades públicas, que permita brindar
soporte técnico y disponibilidad, en el marco de una política soberana. (11.01.299.03.13)
Acción Estratégica
Institucional Automatizar los procesos del sector público para facilitar las transacciones y el registro de
información, mediante el apoyo y disponibilidad del soporte técnico y una mejor cobertura del
Sistema de Gestión Pública (11.01.299.03.13.08)
N° Áreas
Org. 2016 2017 2018 2019 2020 Total
1 DGSGIF 20.802.923,00 11.497.723,00 12.072.609,00 12.676.240,00 13.310.052,00 70.359.547,00
Acumulado 20.802.923,00 11.497.723,00 12.072.609,00 12.676.240,00 13.310.052,00 70.359.547,00
Presupuesto Total 70.359.547,00
Total de áreas
Organizacionales 1
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 158
Presupuesto Quinquenal para la Acción Estratégica Institucional 9 Pilar (11) Soberanía y Transparencia en la Gestión Pública
Meta (11.01) Gestión Pública transparente, con servidores públicos éticos, competentes y comprometidos que
luchan contra la corrupción.
Resultado
(11.01.301)
Se ha institucionalizado en las entidades estatales la rendición pública de cuentas para el ejercicio
efectivo del control social y procesos de formación en principios y valores éticos.
Acción
(11.01.301.01)
Promoción y consolidación de una gestión pública transparente a través de la Rendición Pública
de Cuentas con participación efectiva de la sociedad civil e institucionalización del Control
Social.
Acción Estratégica
Ministerial Promover una gestión pública transparente mediante la rendición pública de cuentas, la atención
oportuna de denuncias por vulneración a la ética y presuntos hechos de corrupción y un
adecuado control interno. (11.01.301.01.14)
Acción Estratégica
Institucional
Promover una gestión pública plurinacional, descolonizada, transparente, responsable, moderna,
reflejando la transparencia del uso adecuado de los recursos y los resultados alcanzados en la
gestión de las finanzas públicas a través de audiencias públicas, atención a denuncias y un
adecuado control interno. (11.01.301.01.14.09)
N° Áreas
Org. 2016 2017 2018 2019 2020 Total
1 UT 654.017,00 686.775,00 721.114,00 757.170,00 795.028,00 3.614.104,00
2 UAI 2.327.480,00 2.443.854,00 2.566.047,00 2.694.350,00 2.829.067,00 12.860.798,00
Acumulado 2.981.497,00 3.130.629,00 3.287.161,00 3.451.520,00 3.624.095,00 16.474.902,00
Presupuesto Total 16.474.902,00
Total de áreas
Organizacionales 2
5.2. Presupuesto Quinquenal Agregado
En virtud a los cuadros anteriormente expuestos, a continuación se detalla el Presupuesto
Quinquenal Agregado del Plan Estratégico Institucional del MEFP por Acción Estratégica
Institucional:
Cuadro N° 20 Presupuesto Quinquenal Agregado
AEI Responsables 2016 2017 2018 2019 2020 Total
1 DGP 3.349.371,00 3.516.839,00 3.692.682,00 3.877.309,00 4.071.176,00 18.507.377,00
2 DGAPF –
DGPOT –
DGAFT
27.122.570,00 27.776.198,00 28.384.370,00 28.992.540,00 29.600.712,00 141.876.390,00
3 DGPGP – DGCF
– DGNGP 19.147.604,00 19.952.449,00 20.797.535,00 21.684.876,00 22.616.584,00 104.199.048,00
4 DGET – DGTI –
DGAAA 5.356.136,00 5.515.238,00 5.682.288,00 5.857.184,00 6.041.842,00 28.452.688,00
5 DGCP 22.901.724,63 6.989.268,00 7.338.732,00 7.705.668,00 8.090.952,00 53.026.344,63
6 DGSF 2.964.453,00 3.112.676,00 3.268.310,00 3.431.726,00 3.603.312,00 16.380.477,00
7
GAB –UCS –
DGAA – DGPLA
– DGAJ – D-
VTCP – D-VPCF
– D-VPT – D-
VPSF – URJSIREFI
–URJMLJ
150.134.353,04 66.327.551,00 67.064.070,00 67.316.952,00 68.607.805,00 419.450.731,04
8 DGSGIF 20.802.923,00 11.497.723,00 12.072.609,00 12.676.240,00 13.310.052,00 70.359.547,00
9 UT -UAI 2.981.551,00 2.981.551,00 2.981.551,00 2.981.551,00 2.981.551,00 14.907.755,00
TOTAL 254.760.685,67 147.669.493,00 151.282.147,00 154.524.046,00 158.923.986,00 867.160.357,67
Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 159
Anexos
PLAN ESTRATEGICO INSTITUCIONAL
ANEXOS
La Paz - Bolivia
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 160
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 161
Anexo 1
ANEXO 1
La Paz - Bolivia
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 162
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 163
ANEXO 1
INDICADOR DE IMPACTO:
INDICADOR ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL AL SEGUIMIENTO DE LOS SISTEMA DE PENSIONES (IEISSP)
Nombre:
IEISSP= Indicador Estratégico Institucional al Seguimiento de los Sistemas de Pensiones Fórmula:
IEISSP= IACSSP2016 + IACSSP2017 + IACSSP 2018 + IACSSP 2019 + IACSSP 2020
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACSSP
Indicador Anual de Cumplimiento al
Seguimiento de los Sistemas de
Pensiones.
2016-2020 DGP 1
CUADRO DE CUMPLIMIENTO ANUAL
INDICADORES COMPLEMENTARIOS N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCAESIP
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de Análisis y
Evaluación del SIP
2016-2020 DGP 1.1 Indicador Estratégico
(IE)
2 IQCOP
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
de Pensiones
2016-2020 DGP 1.2 Indicador
Complementario (IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IACSSP 2016 = (IACAESIP*0,5+IACOP*0,5) *0,2
IACSSP 2017 = (IACAESIP*0,5+IACOP*0,5) *0,2
IACSSP 2018 = (IACAESIP*0,5+IACOP*0,5) *0,2
IACSSP 2019 = (IACAESIP*0,5+IACOP*0,5) *0,2
IACSSP 2020 = (IACAESIP*0,5+IACOP*0,5) *0,2
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 164
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADOR DE PROCESO
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACSSP 20% IACSSP 20% IACSSP 20% IACSSP 20% IACSSP
20% 20% 20% 20% 20%
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADORES COMPLEMENTARIOS
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
50% IACAESIP 50% IACAESIP 50% IACAESIP 50% IACAESIP 50% IACAESIP
50% IACOP 50% IACOP 50% IACOP 50% IACOP 50% IACOP
100% 100% 100% 100% 100%
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Pensiones (DGP)
IEISSP 2016-2020 =
IEISSP 2016-2020 =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 165
ANEXO 1.1.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE ANÁLISIS Y EVALUACIÓN AL SIP (IQCAESIP)
Concepto. Este indicador reflejará el cumplimiento al análisis y a la evaluación de manera
constante del Sistema Integral de Pensiones (SIP), con el objetivo de tener información oportuna
para la toma de decisiones y elaboración de normativa.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento al análisis y
evaluación al Sistema Integral de Pensiones, esto mediante la publicación de boletines
semestrales.
Línea Base. Se publicaron 2 boletines semestrales en la gestión 2015 con información de los 3
regímenes (contributivo, semicontributivo y no contributivo).
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACAESIP: Indicador Anual de Cumplimiento de Análisis y Evaluación al SIP
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE ANÁLISIS Y EVALUACIÓN AL SIP (IACAESIP)
Fórmula:
Donde:
BSAESIPE: Boletines Semestrales de análisis y Evaluación al SIP Efectuados
El responsable a cargo de estas publicaciones será la Dirección General de Pensiones (DGP) dependiente del MEFP.
BSAESIPP: Boletines Semestrales de análisis y Evaluación al SIP Programados.
Se tiene programado como mínimo la publicación de 2 boletines semestrales por año, los cuales detallarán la siguiente
información: el análisis de los 3 regímenes (contributivo, semicontributivo y no contributivo), la evolución de los datos anuales de
los regímenes anteriormente mencionados, además de un criterio definido acerca del análisis de los datos.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCAESIP = ∑ IACAESIP * Ponderación (2016-2020)
IQCAESIP = (IACAESIP*0,2 + IACAESIP*0,2 + IACAESIP*0,2 + IACAESIP*0,2 + IACAESIP*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
BSAESIPE
IACAESIP = * 100 = BSAESIPP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 166
ANEXO 1.2.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE PENSIONES (IQCOP)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Pensiones.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos establecidos con el fin de contar con un sistema previsional universal, solidario y
equitativo, que beneficia a la población boliviana.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión de la DGP alcanzó un
94,50%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOP: Indicador anual de Cumplimiento de los Objetivos de Pensiones
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE PENSIONES (IACOP)
Fórmula:
Donde:
PAFOEP: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de Pensiones.
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Dirección General de Pensiones (DGP).
IQCOGP = ∑ IACOP * Ponderación (2016-2020)
IQCOP = (IACOP*0,2 + IACOP*0,2 + IACOP*0,2 + IACOP*0,2 + IACOP*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOP = PAFOEP =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 167
Anexo 2
ANEXO 2
La Paz - Bolivia
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 168
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 169
ANEXO 2
INDICADOR DE IMPACTO:
INDICADOR ESTRATEGICO INSTITUCIONAL DE ANALISIS DE POLÍTICAS FISCALES (IEIAPF)
Nombre:
IEIAPF = Indicador Estratégico Institucional de análisis de Políticas Fiscales
Fórmula:
IEIAPF = IACAPF2016 + IACAPF 2017 + IACAPF 2018 + IACAPF 2019 + IACAPF 2020
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACAPF Indicador Anual de Cumplimiento de Análisis
de Políticas Fiscales 2016-2020
DGAPF
DGPOT
DGAFT
2
CUADRO DE CUMPLIMIENTO ANUAL
IACAPF2016 = (IACPFF*0,1+ IACAEPF *0,2 + IACOPF *0,1 + IACAEATGN * 0,2 +IACOATGN *0,1 +
IACAEFT *0,2 + IACOFT *0,1) *0,2
IACAPF 2017 = (IACPFF*0,1+ IACAEPF *0,2 + IACOPF *0,1 + IACAEATGN * 0,2 +IACOATGN *0,1 +
IACAEFT *0,2 + IACOFT *0,1) *0,2
IACAPF 2018 = (IACPFF*0,1+ IACAEPF *0,2 + IACOPF *0,1 + IACAEATGN * 0,2 +IACOATGN *0,1 +
IACAEFT *0,2 + IACOFT *0,1) *0,2
IACAPF 2019 = (IACPFF*0,1+ IACAEPF *0,2 + IACOPF *0,1 + IACAEATGN * 0,2 +IACOATGN *0,1 +
IACAEFT *0,2 + IACOFT *0,1) *0,2
IACAPF 2020 = (IACPFF*0,1+ IACAEPF *0,2 + IACOPF *0,1 + IACAEATGN * 0,2 +IACOATGN *0,1 +
IACAEFT *0,2 + IACOFT *0,1) *0,2
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 170
INDICADORES COMPLEMENTARIOS N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCPFF
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de la Firma del
Programa Fiscal Financiero 2016-2020 DGAPF 2.1
Indicador Estratégico
(IE)
2 IQCAEPF
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento Análisis y Evaluación en
materia de Política Fiscal. 2016-2020 DGAPF 2.2
Indicador Estratégico
(IE)
3 IQCOPF
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de
Política Fiscal 2016-2020 DGAPF 2.3
Indicador
Complementario (IC)
4 IQCAEATGN
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento al Análisis y Evaluación
a la Administración de Recursos del
TGN
2016-2020 DGPOT 2.4 Indicador Estratégico
(IE)
5 IQCOATGN
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de la
Administración de Recursos del TGN 2016-2020 DGPOT 2.5
Indicador
Complementario (IC)
6 IQCAEFT
Indicador de Cumplimiento al Análisis
y Evaluación en las Finanzas
Territoriales. 2016-2020 DGAFT 2.6
Indicador Estratégico
(IE)
7 IQCOFT
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de las
Finanzas Territoriales. 2016-2020 DGAFT 2.7
Indicador
Complementario (IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADOR DE PROCESO
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACAPF 20% IACAPF 20% IACAPF 20% IACAPF 20% IACAPF
20% 20% 20% 20% 20%
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADORES COMPLEMENTARIOS
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
10% IACPFF 10% IACPFF 10% IACPFF 10% IACPFF 10% IACPFF
20% IACAEPF 20% IACAEPF 20% IACAEPF 20% IACAEPF 20% IACAEPF
10% IACOPF 10% IACOPF 10% IACOPF 10% IACOPF 10% IACOPF
20% IACAEATGN 20% IACAEATGN 20% IACAEATGN 20% IACAEATGN 20% IACAEATGN
10% IACOATGN 10% IACOATGN 10% IACOATGN 10% IACOATGN 10% IACOATGN
20% IACAEFT 20% IACAEFT 20% IACAEFT 20% IACAEFT 20% IACAEFT
10% IACOFT 10% IACOFT 10% IACOFT 10% IACOFT 10% IACOFT
100% 100% 100% 100% 100%
IEIAPF2016-2020 =
IEIAPF2016-2020 =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 171
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF)
MEFP
MEFP – Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales (DGAFT)
MEFP
MEFP – Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro
(DGPOT)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 172
ANEXO 2.1.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LA FIRMA DEL PROGRAMA FISCAL FINANCIERO
(IQCPFF)
Concepto. Este Indicador pretende mostrar la firma del programa fiscal financiero mediante su
evaluación y monitoreo correspondiente.
Resultado Esperado. Con este indicador se quiere ver la firma del acuerdo del Programa Fiscal
Financiero mediante la efectiva suscripción de dicho acuerdo para cada gestión.
Línea Base. Se llevó adelante la firma del Programa Fiscal Financiero en 2015, en fecha 11 de
marzo.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACPFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Programa Fiscal Financiero
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LA FIRMA DEL PROGRAMA FISCAL FINANCIERO (IACPFF)
Fórmula:
Donde:
FADPFFE: Firma del Acuerdo de Decisión del PFF Efectuada.
Se deberá tomar en cuenta la firma del Acuerdo de Decisión del programa Fiscal Financiero, siendo este punto de
inicio para llegar a las metas económicas programadas. El responsable del cargado de este dato será la Dirección
General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF)”
FADPFFP: Firma del Acuerdo de Decisión del PFF Programada.
Cada año se deberá programar la firma del Acuerdo de Decisión del Programa Fiscal Financiero, la cual deberá ser
coordinada entre el MEFP y el BCB para la determinación de metas económicas. El responsable de este dato será la
Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF) dependiente del MEFP.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCPFF = ∑ IACPFF * Ponderación
(2016-2020)
IQCPFF = (IACPFF*0,2 + IACPFF*0,2 + IACPFF*0,2 + IACPFF*0,2 + IACPFF*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
FADPFFE
IACPFF = * 100 = FADPFFP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 173
ANEXO 2.2.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO AL ANALISIS Y EVALUACION EN MATERIA DE POLÍTICA
FISCAL (IQCAEPF)
Concepto. Este indicador busca mostrar el cumplimiento del análisis y evaluación de la
información para la definición de lineamientos de política fiscal.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende medir el cumplimiento del análisis y
evaluación, que coadyuven a la definición de lineamientos en materia de política fiscal.
Línea Base. Se publicó 2 Boletines con información en materia de política fiscal.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACAEPF: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación en materia de Política Fiscal
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO AL ANÁLISIS Y EVALUACIÓN EN MATERIA DE POLÍTICA FISCAL
(IACAEPF)
Fórmula:
Donde:
BSAEPFE: Boletines Semestrales de Análisis y Evaluación a la Política Fiscal Efectuados.
Número de Boletines semestrales publicados por la Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales (DGAPF)
dependiente del VTCP.
BSAEPFP: Boletines Semestrales de Análisis y Evaluación a la Política Fiscal Programados.
Se tiene programado como mínimo la realización de 2 boletines por año, el cual debe presentar la siguiente
información: Ingresos y Gastos del SPNF.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCAEPF = ∑ IACAEPF * Ponderación (2016-2020)
IQCAEPF = (IACAEPF * 0,2 + IACAEPF * 0,2 + IACAEPF * 0,2 + IACAEPF * 0,2 + IACAEPF * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
BSAEPFE
IACAEPF = * 100 = BSAEPFP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 174
ANEXO 2.3.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE POLITICA FISCAL (IQCOPF)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales. Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos establecidos, para poder analizar y proporcionar información de manera oportuna
en materia fiscal y se promoverá documentos de investigación.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión de la DGAPF alcanzó un
92,48%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOPF: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Política Fiscal
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE POLITICA FISCAL (IACOPF)
Fórmula:
Donde:
PAFOEPF: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de Política Fiscal.
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Dirección General de Análisis y Políticas Fiscales
(DGAPF).
IQCOPF = ∑ IACOPF * Ponderación (2016-2020)
IQCOPF = (IACOPF*0,2 + IACOPF*0,2 + IACOPF*0,2 + IACOPF*0,2 + IACOPF*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOPF = PAFOEPF =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 175
ANEXO 2.4.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO AL ANÁLISIS Y EVALUACIÓN A LA ADMINISTRACIÓN
DEL TGN (IQCAEATGN)
Concepto. Este indicador reflejará el cumplimiento al análisis y la evaluación de manera
constante de la administración de recursos del TGN, con el objetivo de tener información
oportuna para la toma de decisiones y elaboración de normativa.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento al análisis y
evaluación a la administración de recursos del TGN, esto mediante la publicación de boletines
anuales.
Línea Base. Se publicó 1 Boletín con información que administra el TGN.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACAEATGN: Indicador de Cumplimiento Anual al Análisis y Evaluación a la Administración de Recursos Financieros
del TGN
Fórmula:
Donde: BAAEATGNE: Boletín Anual de Análisis y Evaluación a la Administración del TGN Efectuados.
El responsable de estas publicaciones será la Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro (DGPOT)
dependiente del MEFP.
BAAEATGNP: Boletín Anual de Análisis y Evaluación a la Administración del TGN Programados.
Se tiene programado como mínimo la realización de 1 boletín por año, el cual debe presentar la siguiente información: el
análisis de las diferentes variables que administra el TGN, la evolución de los datos anuales de dichas variables, además
de un criterio definido acerca del análisis de los datos.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCAEATGN = ∑ IACAEATGN * Ponderación (2016-2020)
IQCAEATGN = (IACAEATGN * 0,2 + IACAEATGN * 0,2 + IACAEATGN * 0,2 + IACAEATGN * 0,2 + IACAEATGN * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
BAAEATGNE
IACAEATGN = * 100 = BAAEATGNP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 176
ANEXO 2.5.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LA ADMINISTRACION DEL TGN
(IQCOATGN)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Programación y Operaciones del Tesoro
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos establecidos, para programar la ejecución presupuestaria del Tesoro General del
Estado, de manera apropiada, en base a la administración eficiente y oportuna de los recursos
fiscales
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión de la DGPOT alcanzó un
84,58%
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOATGN: Indicador Anual de Cumplimiento de los objetivos de la administración del TGN
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LA ADMINISTRACIÓN DEL TGN
(IACOATGN)
Fórmula:
Donde:
PAFOEATGN: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de la Administración del TGN.
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Dirección General de Programación y Operaciones
del Tesoro (DGPOT).
IQCOATGN = ∑ IACOATGN * Ponderación (2016-2020)
IQCOATGN = (IACOATGN*0,2 + IACOATGN*0,2 + IACOATGN*0,2 + IACOATGN*0,2 + IACOATGN*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOATGN = PAFOEATGN =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 177
ANEXO 2.6.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO AL ANALISIS Y EVALUACIÓN A LAS FINANZAS
TERRITORIALES (IQCAEFT)
Concepto. Este indicador busca mostrar el cumplimiento del análisis y evaluación para la
definición de lineamientos de política fiscal y financiera en el ámbito territorial.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende medir el análisis y evaluación que
coadyuven a la definición de lineamientos de política fiscal y financiera en el ámbito territorial.
Línea Base. Se publicó 1 Boletín con información de finanzas territoriales.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACAEFT: Indicador Anual de Cumplimiento del Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO AL ANALISIS Y EVALUACIÓN A LAS FINANZAS TERRITORIALES
(IACAEFT)
Fórmula:
Donde:
BAAEFTE: Boletín Anual de Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales Efectuados.
Número de Boletines anuales publicados a través de la Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales
(DGAFT) dependiente del VTCP.
BAAEFTP: Boletín Anual de Análisis y Evaluación a las Finanzas Territoriales Programados.
Se tiene programado como mínimo la realización de 1 boletín por año, el cual debe presentar la siguiente información:
el análisis de las diferentes variables concernientes a las finanzas territoriales.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCAEFT = ∑ IACAEFT * Ponderación (2016-2020)
IQCAEFT = (IACAEFT * 0,2 + IACAEFT * 0,2 + IACAEFT * 0,2 + IACAEFT * 0,2 + IACAEFT * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
BAAEFTE
IACAEFT = * 100 = BAAEFTP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 178
ANEXO 2.7.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LAS FINANZAS TERRITORIALES
(IQCOFT)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales (DGAFT). Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos establecidos, para la formulación de políticas fiscales y financieras en el ámbito
territorial que contribuyeron al fortalecimiento de las autonomías.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión de la DGAFT alcanzó un
85,68%
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOFT: Indicador Anual de Cumplimiento de los objetivos de las finanzas territoriales
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE LAS FINANZAS TERRITORIALES
(IACOGFT)
Fórmula:
Donde:
PAFOEFT: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de las finanzas territoriales.
El responsable a cargo de esta información será la Dirección General de Administración y Finanzas Territoriales (DGAFT).
IQCOFT = ∑ IACOFT * Ponderación (2016-2020)
IQCOFT = (IACOFT*0,2 + IACOFT*0,2 + IACOFT*0,2 + IACOFT*0,2 + IACOFT*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOFT = PAFOEFT =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 179
Anexo 3
ANEXO 3
La Paz - Bolivia
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 180
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 181
ANEXO 3
INDICADOR DE IMPACTO:
INDICADOR ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL A LA FORMULACIÓN Y EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
(IEIFEP)
Nombre:
IEIFEP = Indicador Estratégico Institucional a la Formulación y Ejecución Presupuestaria
Fórmula:
IEIFEP = IACFEP2016 + IACFEP2017 + IACFEP2018 + IACFEP2019 + IACFEP2020
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACFEP Indicador Anual de Cumplimiento a la
Formulación y Ejecución Presupuestaria 2016-2020
DGPGP
DGCF
DGNGP
3
CUADRO DE CUMPLIMIENTO ANUAL
IACFEP2016 = (IACPPGE*0,20+IACDMFPP*0,10+ IACOPPTO* 0,10+ IACANGP*0,20+
IACON*0,10+IACPEEFF*0,20 +IACOCF*0,1) *0,2
IACFEP2016 = (IACPPGE*0,20+IACDMFPP*0,10+ IACOPPTO* 0,10+ IACANGP*0,20+
IACON*0,10+IACPEEFF*0,20 +IACOCF*0,1) *0,2
IACFEP 2018 = (IACPPGE*0,20+IACFPP*0,10+ IACOPPTO*0,10+IACANGP*0,20+IACON*0,1+
IACPEEFF*0,20+ IACOCF*0,10) *0,2
IACFEP 2019 = (IACPPGE*0,20+IACFPP*0,10+ IACOPPTO*0,10+IACANGP*0,20+IACON*0,1+
IACPEEFF*0,20+ IACOCF*0,10) *0,2
IACFEP 2020 = (IACPPGE*0,20+IACFPP*0,10+ IACOPPTO*0,10+IACANGP*0,20+IACON*0,1+
IACPEEFF*0,20+ IACOCF*0,10) *0,2
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 182
INDICADORES COMPLEMENTARIOS N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCPPGE
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la presentación del
Presupuesto General del Estado. 2016 - 2020 DGPGP 3.1
Indicador
Estratégico
(IE)
2 IQCDMFPP
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento del Desarrollo de un
Módulo para la Formulación
Presupuestaria Plurianual.
2016-2017 DGPGP 3.2 Indicador
Estratégico (IE)
3 IQCFPP
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Formulación del
Presupuesto Plurianual 2018-2020 DGPGP 3.3
Indicador
Estratégico (IE)
4 IQCOPPTO
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a los Objetivos del
Presupuesto. 2016-2020 DGPGP 3.4
Indicador
Complementario
(IC)
5 IQCANGP
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento del Apoyo a la
Normativa de Gestión Pública 2016-2020 DGNGP 3.5
Indicador
Estratégico (IE)
6 IQCON
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a los Objetivos
Normativos. 2016-2020 DGNGP 3.6
Indicador
Complementario
(IC)
7 IQCPEEFF
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la presentación de
los Estados Financieros del Órgano
Ejecutivo y del resto de las
Entidades Públicas del Estado
Plurinacional
2016-2020 DGCF 3.7 Indicador
Estratégico (IE)
8 IQCOCF
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a los Objetivos de
Contabilidad Fiscal. 2016-2020 DGCF 3.8
Indicador
Complementario
(IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADOR DE PROCESO
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACFEP 20% IACFEP 20% IACFEP 20% IACFEP 20% IACFEP
20% 20% 20% 20% 20%
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADORES COMPLEMENTARIOS
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACPPGE 20% IACPPGE 20% IACPPGE 20% IACPPGE 20% IACPPGE
10% IACDMFPP 10% IACDMFPP
10% IACFPP 10% IACFPP 10% IACFPP
10% IACOPPTO 10% IACOPPTO 10% IACOPPTO 10% IACOPPTO 10% IACOPPTO
20% IACANGP 20% IACANGP 20% IACANGP 20% IACANGP 20% IACANGP
10% IACON 10% IACON 10% IACON 10% IACON 10% IACON
20% IACPEEFF 20% IACPEEFF 20% IACPEEFF 20% IACPEEFF 20% IACPEEFF
10% IACOCF 10% IACOCF 10% IACOCF 10% IACOCF 10% IACOCF
100
% 100% 100% 100% 100%
IEIFEP2016-2020 =
IEIFEP2016-2020 =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 183
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria
(DGPGP)
MEFP
MEFP – Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF)
MEFP
MEFP – Dirección General de Normas de Gestión Pública (DGNGP)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 184
ANEXO 3.1.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LA PRESENTACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL
ESTADO (IQCPPGE)
Concepto. Este indicador busca cumplir con el plazo establecido para la presentación del
Presupuesto General del Estado (PGE) de manera soberana.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende verificar la presentación del Presupuesto
General del Estado (PGE) de manera soberana.
Línea Base. Se ha elaborado, presentado y aprobado el Presupuesto General del Estado 2016.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACPPGE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación del Presupuesto General del Estado.
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LA PRESENTACIÓN DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO
(IACPPGE)
Fórmula:
Donde:
PPGEE: Presentación del Presupuesto General del Estado Efectuado
El responsable de este dato será la Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP) dependiente
del MEFP.
FLPPGP: Presentación del Presupuesto General del Estado Programado
Se debe presentar el PGE al menos 2 meses antes de la finalización de cada año fiscal esto en el marco del artículo
321 Parágrafo III de la Constitución Política del Estado.
Nota: La calificación del indicador tendrá un valor de 100%.
PPGEE
IACPPGE = = PPGEP
IQCPPGE = ∑ IACPPGE * Ponderación (2016-2020)
IQCPPGE = (IACPPGE * 0,2 + IACPPGE * 0,2 + IACPPGE * 0,2 + IACPPGE * 0,2 + IACPPGE * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 185
ANEXO 3.2.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DEL DESARROLLO DEL MÓDULO DE FORMULACIÓN
PRESUPUESTARIA PLURIANUAL (IQCDMFPP)
Concepto. Este indicador busca cumplir con el desarrollo de un módulo en el SIGEP para la
formulación del Presupuesto Plurinanual, el cual deberá estar en funcionamiento hasta 2017.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende verificar el desarrollo de un módulo para la
Formulación Presupuestaria Plurianual en el SIGEP, el cual deberá tener un avance del 30% hasta
fines de 2016, llegando a su conclusión en 2017.
Línea Base. En la actualidad el presupuesto se elabora de manera anual.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACDMFPP: Indicador Anual de Cumplimiento del Desarrollo de un Módulo para la Formulación Presupuestaria
Plurianual
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DEL DESARROLLO DE UN MÓDULO PARA LA FORMULACIÓN
PRESUPUESTARIA PLURIANUAL (IACDMFPP)
Fórmula:
Donde:
PARMSIGEP: Porcentaje de Actividades Realizadas en el Módulo en el SIGEP.
El responsable de este dato será la Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP) dependiente
del MEFP, en base a la totalidad de actividades que conlleven la realización de dicho módulo hasta la gestión 2017
PAPMSIGEP: Porcentaje de Actividades Totales Programadas en el Módulo en el SIGEP.
Actividades programadas para la realización y conclusión del módulo del SIGEP, cuyo dato será responsabilidad de la
Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP) dependiente del MEFP.
Nota: La calificación del indicador tendrá un valor de 100% según las siguientes condiciones: Para 2016 si es igual o mayor
a 30%, el indicador tendrá una calificación de 100% y para 2017 si es igual a 100%. Si es menor en ambos casos, la
calificación se dará mediante una relación de proporciones con valores menores a estas cifras.
IQCDMFPP = ∑ IACDMFPP * Ponderación (2016-2017)
IQCDMFPP = (IACDMFPP*0,5 + IACDMFPP*0,5)*100 2016 2017
PARMSIGEP
IACDMFPP = * 100 = PAPMSIGEP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 186
ANEXO 3.3.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO PLURIANUAL
(IQCFPP)
Concepto. Este indicador busca medir el grado de implementación del módulo del SIGEP, que
coadyuvará a una mejor formulación del Presupuesto Plurianual.
Resultado Esperado. El 80% de las entidades públicas del PGE formulan el Presupuesto Plurianual
(PPA) en el SIGEP, de acuerdo a lo siguiente: 30% al 2018, 60% al 2019 y 80% al 2020.
Línea Base. Se tiene estimado que este módulo entraría en funcionamiento a partir del 2018, no
se tiene antecedentes de una formulación con estas características.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACFPP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Formulación del Presupuesto Plurianual
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LA FORMULACIÓN DEL PRESUPUESTO PLURIANUAL (IACFPP)
Fórmula:
Donde:
PGEFM: Presupuesto General del Estado Formulado en el Modulo.
Este dato será responsabilidad de la Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP)
dependiente del MEFP, en base al Presupuesto General de Estado que se esté asignado en este módulo.
PGE: Presupuesto General del Estado.
Este dato será responsabilidad de la Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP)
dependiente del MEFP, en base al monto total del Presupuesto General del Estado de cada gestión.
Nota: La calificación del indicador tendrá un valor de 100% según las siguientes condiciones: Para 2018 si la proporción es
igual o mayor a 30%, el indicador tendrá una calificación de 100%; para 2019 si es igual o mayor a 60%, el indicador tendrá
una calificación de 100%; en tanto que, si para 2020 es igual o mayor a 80%, el indicador tendrá una calificación de 100%.
Si es menor en cualquiera de los casos, la calificación se dará mediante una relación de proporciones con valores
menores a estas cifras.
IQCFPP = ∑ IACFPP * Ponderación (2018-2020)
IQCFPP = (IACFPP * 0,34 + IACFPP * 0,33 + IACFPP * 0,33)*100 2018 2019 2020
PGEFM
IACFPP = * 100 = PGE
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Dirección General de Planificación 187
ANEXO 3.4.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LOS OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO (IQCOPPTO)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos establecidos para la implementación de políticas presupuestarias de corto y
mediano plazo que coadyuvaron a la gestión de las entidades del sector público
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión para la DGPGP alcanzó
un 100%
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOPPTO: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Presupuesto.
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LOS OBJETIVOS DE PRESUPUESTO
Fórmula:
Donde:
PAFOEPPTO: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de Presupuesto
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Dirección General de Programación y Gestión
Presupuestaria (DGPGP).
IQCOPPTO= ∑ IACOPPTO * Ponderación (2016-2020)
IQCOPPTO = (IACOPPTO*0,2 + IACOPPTO*0,2 + IACOPPTO*0,2 + IACOPPTO*0,2 + IACOPPTO*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOPPTO = PAFOEPPTO =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 188
ANEXO 5.5.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DEL APOYO A LA NORMATIVA DE GESTIÓN PÚBLICA
(IQCANGP)
Concepto. Este indicador busca mostrar el alcance que se tiene con las entidades públicas en
cuanto a los reglamentos específicos que se han compatibilizado.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende mostrar el grado de compatibilización de
Reglamentos Específicos con respecto a los subsistemas de la Ley 1178, compatibilizando la
totalidad de reglamentos incompatibles de estos subsistemas hasta 2020, mediante metas
anuales a ser determinadas a inicios de cada gestión para cumplir el objetivo.
Línea Base. El 40% de los reglamentos específicos de las entidades públicas están
compatibilizados.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACANGP: Indicador Anual de Cumplimiento del Apoyo a la Normativa de Gestión Pública
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DEL APOYO A LA NORMATIVA DE GESTIÓN PÚBLICA
(IACANGP)
Fórmula:
Donde:
PREC: Porcentaje de Reglamentos Específicos Compatibilizados.
El responsable de este dato será la Dirección General de Normas de Gestión Pública (DGNGP) dependiente del MEFP,
en base al porcentaje de los reglamentos específicos que se hayan compatibilizado en cada gestión
MREPC: Meta de Porcentaje de Reglamentos Específicos compatibilizados.
Dato que se dará en base a metas anuales, las cuales serán cumplidas cada año según la siguiente escala: en 2016
los reglamentos compatibilizados deberán llegar al 45%, en 2017 al 50%, en 2018 al 57,5%, en 2019 al 65% y al 73% en
2020.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCANGP = ∑ IACANGP * Ponderación (2016-2020)
IQCANGP = (IACANGP*0,2+ IACANGP*0,2 + IACANGP*0,2 + IACANGP*0,2 + IACANGP*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
PREC
IACANGP = * 100 = MREPC
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 189
ANEXO 3.6.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS NORMATIVOS (IQCON)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Normas de Gestión Público.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos establecidos para normar la gestión pública plurinacional en las Entidades Públicas
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión para la DGNGP alcanzó
un 92,57%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACON: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos Normativos.
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LOS OBJETIVOS NORMATIVOS
Fórmula:
Donde:
PAFOEN: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos Normativos
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Dirección General de Normas de Gestión Público
(DGNGP).
IQCON= ∑ IACON * Ponderación (2016-2020)
IQCON= (IACON*0,2 + IACON*0,2 + IACON*0,2 + IACON*0,2 + IACON*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACON = PAFOEN =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 190
ANEXO 3.7.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
DEL ÓRGANO EJECUTIVO Y DEL RESTO DE LAS ENTIDADES PÚBLICAS DEL ESTADO PLURINACIONAL
(IQCPEEFF)
Concepto. Este indicador busca mostrar el cumplimiento de la presentación de los Estados
Financieros del Órgano Ejecutivo y del Resto de Entidades Públicas del Estado Plurinacional.
Resultado Esperado. Con este indicador la presentación de los Estados Financieros del Órgano
Ejecutivo y del resto de Entidades Públicas del Estado Plurinacional, con respecto al total de las
entidades públicas.
Línea Base. En 2015, el 79% (420) de las entidades públicas presentaron sus Estados Financieros en
el plazo establecido.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACPEEFF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del resto
de las Entidades Públicas del Estado Plurinacional.
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL
ÓRGANO EJECUTIVO Y DEL RESTO DE LAS ENTIDADES PÚBLICAS DEL ESTADO PLURINACIONAL
(IACPEEFF)
Fórmula:
Donde:
EEFFP: Estados Financieros Presentados.
El responsable de este dato será la Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF) dependiente del MEFP, en base
a la cantidad de Entidades Públicas que presentaron sus Estados Financieros en el plazo establecido y que formaron
parte de la presentación de los Estados Financieros del Órgano Ejecutivo y del Resto de las Entidades Públicas del
estado Plurinacional.
TEP: Total de Entidades Públicas
Este dato será proporcionado por la Dirección General de Programación y Gestión Presupuestaria (DGPGP)
dependiente del MEFP, en base a la totalidad de entidades públicas.
Nota: Todas las entidades públicas deben presentar sus Estados Financieros, esto en el marco de la Ley del PGE 2011 art.
22 (Estados Financieros) y la Ley del PGE 2010 (presentación de información e inmovilización de recursos fiscales).
IQCPEEFF = ∑ IACPEEFF * Ponderación (2016-2020)
IQCPEEFF = (IACPEEFF * 0,2 + IACPEEFF * 0,2 + IACPEEFF * 0,2 + IACPEEFF * 0,2 + IACPEEFF * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
EEFFP
IACPEEFF = * 100 = TEP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 191
ANEXO 3.8.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LOS OBJETIVOS DE CONTABILIDAD FISCAL
(IQCOCF)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Contabilidad Fiscal.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos establecidos para contar con información contable sobre las finanzas públicas, para
promover la transparencia y el control social
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión para la DGCF alcanzó un
96,78%
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOCF: Indicador Anual de Cumplimiento a los Objetivos de Contabilidad Fiscal.
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LOS OBJETIVOS CONTABILIDAD FISCAL
Fórmula:
Donde:
PAVFOECF: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos Contabilidad Fiscal
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Dirección General de Contabilidad Fiscal (DGCF).
IQCOCF= ∑ IACOCF * Ponderación (2016-2020)
IQCOCF = (IACOCF*0,2 + IACOCF*0,2 + IACOCF*0,2 + IACOCF*0,2 + IACOCF*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOCF = PAVFOECF =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 192
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 193
Anexo 4
ANEXO 4
La Paz - Bolivia
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 194
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 195
ANEXO 4
INDICADOR DE IMPACTO:
INDICADOR ESTRATEGICO INSTITUCIONAL DEL SECTOR TRIBUTARIO (IEIST)
Nombre:
IEIST = Indicador Estratégico Institucional del Sector Tributario
Fórmula:
IEIST = IACST 2016 + IACST 2017 + IACST 2018 + IACST 2019 + IACST 2020
INDICADOR DE PROCESO N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACST
Indicador Anual de Cumplimiento del
Sector Tributario 2016-2020
DGET
DGAAA
DGTI
4
CUADRO DE CUMPLIMIENTO ANUAL
IACST 2016 = (IACFCC *0,15 + IACAET*0,15+ IACOET* 0,10+ IACPAAI *0,20+IACOAA*0,10+
IANEITPCTETA *0,20+IACOTI*0,10) *0,2
IACST 2017 = (IACFCC *0,15 + IACAET*0,15+ IACOET* 0,10+ IACPAAI *0,20+IACOAA*0,10+
IANEITPCTETA *0,20+IACOTI*0,10) *0,2
IACST 2018 = (IACFCC *0,15 + IACAET*0,15+ IACOET* 0,10+ IACPAAI *0,20+IACOAA*0,10+
IANEITPCTETA *0,20+IACOTI*0,10) *0,2
IACST 2019 = (IACFCC *0,15 + IACAET*0,15+ IACOET* 0,10+ IACPAAI *0,20+IACOAA*0,10+
IANEITPCTETA *0,20+IACOTI*0,10) *0,2
IACST 2020 = (IACFCC *0,15 + IACAET*0,15+ IACOET* 0,10+ IACPAAI *0,20+IACOAA*0,10+
IANEITPCTETA *0,20+IACOTI*0,10) *0,2
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 196
INDICADORES COMPLEMENTARIOS N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCFCC
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Firma del
Convenio de Compromisos.
2016-2020 DGET 4.1 Indicador
Estratégico (IE)
2 IQCAET
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento al Análisis y Evaluación
Tributaria. 2016-2020 DGET 4.2
Indicador
Estratégico (IE)
3 IQCOET
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de
Estudios Tributarios. 2016-2020 DGET 4.3
Indicador
Complementario
(IC)
4 IQCPAAI
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Publicación del
Arancel Aduanero de Importaciones.
2016-2020 DGAAA 4.4 Indicador
Estratégico (IE)
5 IQCOAA
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de
Asuntos Arancelarios y Aduaneros. 2016-2020 DGAAA 4.5
Indicador
Complementario
(IC)
6 IQNEITPCTETA
Indicador Quinquenal de Notas y/o
Emisión de Informes Técnicos para la
Creación de Tributos de las Entidades
Territoriales Autónomas
2016-2020 DGTI 4.6 Indicador
Estratégico (IE)
7 IQCOTI
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos de
Tributación Interna. 2016-2020 DGTI 4.7
Indicador
Complementario
(IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADOR DE PROCESO
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACST 20% IACST 20% IACST 20% IACST 20% IACST
20% 20% 20% 20% 20%
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADORES COMPLEMENTARIOS
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
15% IACFCC 15% IACFCC 15% IACFCC 15% IACFCC 15% IACFCC
15% IACAET 15% IACAET 15% IACAET 15% IACAET 15% IACAET
10% IACOET 10% IACOET 10% IACOET 10% IACOET 10% IACOET
20% IACPAAI 20% IACPAAI 20% IACPAAI 20% IACPAAI 20% IACPAAI
10% IACOAA 10% IACOAA 10% IACOAA 10% IACOAA 10% IACOAA
20% IANEITPCTETA 20% IANEITPCTETA 20% IANEITPCTETA 20% IANEITPCTETA 20% IANEITPCTETA
10% IACOTI 10% IACOTI 10% IACOTI 10% IACOTI 10% IACOTI
100% 100% 100% 100% 100%
IEIST2016-2020 =
IEIST2016-2020 =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 197
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Estudios Tributarios (DGET)
MEFP
MEFP – Dirección General de Tributación Interna (DGTI)
MEFP
MEFP – Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros (DGAAA)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 198
ANEXO 4.1.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LA FIRMA DEL CONVENIO DE COMPROMISOS
(IQCFCC)
Concepto. Este indicador reflejará el cumplimiento a la firma del Convenio Anual de
Compromisos entre el Viceministerio de Política Tributaria (VPT) y sus 7 entidades bajo tuición
dependientes de manera soberana.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar la firma del Convenio Anual de
Compromisos entre el VPT y la totalidad de sus entidades bajo tuición dependientes de manera
soberana.
Línea Base. En la gestión 2015 se llevó adelante la firma de los Convenios Anuales de
Compromisos con las 7 Entidades Bajo Tuición del VPT.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACFCC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Firma del Convenio de Compromisos
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LA FIRMA DEL CONVENIO DE COMPROMISOS (IACFCC)
Fórmula:
Donde:
CAF: Convenios Anuales firmados.
Se deberá tomar en cuenta la firma del Convenio Anual de Compromisos entre el Viceministerio de Política Tributaria
(VPT) y sus 7 entidades bajo Tuición, siendo éste el punto de inicio para llegar a las metas enunciadas en dichos
convenios. El responsable de la generación de este dato será la Dirección General de Estudios Tributarios (DGET)
CAP: Convenios anuales programados.
Se debe tener en cuenta que los Convenios Anuales de Compromisos deben ser elaborados para ser firmados con
todas las entidades bajo tuición (entidades desconcentradas, descentralizadas y empresas públicas) dependientes
del VPT.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCFCC = ∑ IACFCC * Ponderación (2016-2020)
IQCFCC = (IACFCC * 0,2 + IACFCC * 0,2 + IACFCC * 0,2 + IACFCC * 0,2 + IACFCC * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACFCC = * 100 =
CAP
CAF
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 199
ANEXO 4.2.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO AL ANÁLISIS Y EVALUACIÓN TRIBUTARIA (IQCAET)
Concepto. Este indicador reflejará el cumplimiento al análisis y la evaluación de manera
constante de la política tributaria, con el objetivo de tener información oportuna para la toma
de decisiones y elaboración de normativa.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento al análisis y
evaluación de la política tributaria, con la publicación efectiva del Boletín de Ingresos y Gastos
Tributarios.
Línea Base. Se publicó el Boletín de Ingresos y Gastos Tributarios N°5.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACAET: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación Tributaria
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO AL ANÁLISIS Y EVALUACIÓN TRIBUTARIA (IACAET)
Fórmula:
Donde:
BAIGTE: Boletín Anual de Ingresos y Gastos Tributarios efectuado.
El responsable a cargo de esta publicación será la Dirección General de Estudios Tributarios (DGET) dependiente del
MEFP.
BAIGTP: Boletín Anual de Ingresos y Gastos Tributarios programado.
Se tiene programado como mínimo la realización de 1 boletín por año, el cual debe tener entre su contenido: el análisis
de la recaudación tributaria interna y aduanera, padrón de contribuyentes, evasión tributaria, la evolución de los datos
anuales de dichas variables, además de un criterio definido acerca del análisis de los datos.
Nota: Para todo valor mayor a 100% se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCAET = ∑ IACAET * Ponderación (2016-2020)
IQCAET = (IACAET * 0,2 + IACAET * 0,2 + IACAET * 0,2 + IACAET * 0,2 + IACAET * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACAET = * 100 = BAIGTP
BAIGTE
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 200
ANEXO 4.3.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE ESTUDIOS TRIBUTARIOS
(IQCOET)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Estudios Tributarios.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos, para poder llevar adelante el seguimiento y evaluación de
planes de ejecución en materia tributaria.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión de DGET alcanzó un 100%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOET: Indicador Anual de Cumplimiento de los objetivos de estudios tributarios
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE ESTUDIOS TRIBUTARIOS (IACOET)
Fórmula:
Donde:
PAFOEET: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de Estudios Tributarios.
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Dirección General de Estudios Tributarios. (DGET).
IQCOET = ∑ IACOET * Ponderación (2016-2020)
IQCOET = (IACOET*0,2 + IACOET*0,2 + IACOET*0,2 + IACOET*0,2 + IACOET*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOET = PAFOEET =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 201
ANEXO 4.4.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LA PUBLICACIÓN DEL ARANCEL ADUANERO DE
IMPORTACIONES (IQCPAAI)
Concepto. Este indicador reflejará el cumplimiento a la publicación del Arancel Aduanero de
Importaciones.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar la publicación del Arancel
Aduanero de Importaciones.
Línea Base. Se publicó el Arancel Aduanero de Importaciones.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACPAAI: Indicador Anual de Cumplimiento a la Publicación del Arancel Aduanero de Importaciones
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LA PUBLICACIÓN DEL ARANCEL ADUANERO DE
IMPORTACIONES (IACPAAI)
Fórmula:
Donde:
AAIE: Arancel Aduanero de Importaciones Efectuado.
El responsable a cargo de esta publicación será la Dirección General de Asuntos Arancelarios y Aduaneros (DGAAA)
dependiente del MEFP.
AAIP: Arancel Aduanero de Importaciones Programado.
Se tiene programado como mínimo la realización de 1 documento por año, el cual debe tener entre su contenido: los
niveles del gravamen arancelario, las preferencias arancelarios y el detalle de mercancías sujetas al ICE y al IEHD.
Nota: Para todo valor mayor a 100% se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCPAAI = ∑ IACPAAI * Ponderación (2016-2020)
IQCPAAI = (IACPAAI * 0,2 + IACPAAI * 0,2 + IACPAAI * 0,2 + IACPAAI * 0,2 + IACPAAI * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACPAAI = * 100 =
AAIE
AAIP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 202
ANEXO 4.5.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE ASUNTOS ADUANEROS Y
ARANCELARIOS (IQCOAA)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Asuntos Aduaneros y Arancelarios.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos, con el fin de elaborar políticas tributarias arancelarias, no
arancelarias y aduaneras que contribuyan al desarrollo de la producción interna y faciliten el
comercio internacional.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de la DGAAA alcanzó un 99,29%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOAA: Indicador Anual de Cumplimiento de los objetivos de asuntos arancelarios
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE ASUNTOS ADUANEROS Y
ARANCELARIOS (IACOAA)
Fórmula:
Donde:
PAFOEAA: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de Asuntos Aduaneros y Arancelarios.
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Dirección General de Asuntos Aduaneros y
Arancelarios. (DGAAA).
IQCOAA = ∑ IACOAA * Ponderación (2016-2020)
IQCOAA = (IACOAA*0,2 + IACOAA*0,2 + IACOAA*0,2 + IACOAA*0,2 + IACOAA*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOAA = PAFOEAA =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 203
ANEXO 4.6.
INDICADOR QUINQUENAL DE NOTAS Y/O EMISIÓN DE INFORMES TÉCNICOS PARA LA CREACIÓN DE
TRIBUTOS DE LAS ENTIDADES TERRITORIALES AUTÓNOMAS (IQNEITPCTETA)
Concepto. Este indicador busca mostrar el grado de respuesta en cuanto a la emisión de
notas de atención y/o Informes Técnicos para la creación y/o modificación de tributos
de las Entidades Territoriales Autónomas.
Resultado Esperado. Con este indicador se mostrará la cuantía de respuestas con notas
de atención y/o Informes Técnicos para la creación y/o modificación de tributos de las
Entidades Territoriales Autónomas.
Línea Base. El 100% de solicitudes de emisión de Informe Técnico para la creación y/o
modificación de tributos de las Entidades Territoriales Autónomas, cuentan con informes
y/o notas de atención.
Fórmula:
Fórmula Desglosada:
Donde:
IANEITPCTETA: Indicador Anual de Notas y/o Emisión de Informes Técnicos para la Creación de Tributos de
las Entidades Territoriales Autónomas.
INDICADOR ANUAL DE NOTAS Y/O EMISIÓN DE INFORMES TÉCNICOS PARA LA CREACIÓN DE
TRIBUTOS DE LAS ENTIDADES TERRITORIALES AUTÓNOMAS (IANEITPCTETA)
Fórmula:
Donde:
NITEESCCOTETA: Notas y/o Informes Técnicos Emitidos sobre la Creación y/o Modificación de Tributos de las Entidades Territoriales
Autónomas. La instancia responsable de este dato será la Dirección General de Tributación Interna (DGTI), dependiente del VPT, en
base a la cantidad de notas y/o informes técnicos emitidos durante la gestión.
CSCITRCMTETA: Consultas y/o Solicitudes de Creación de Informes Técnicos Referentes a la Creación y/o Modificación de Tributos de
las Entidades Territoriales Autónomas. Dato que se dará en base a la cantidad de solicitudes recepcionadas por parte de las Entidades
Territoriales Autónomas.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQNEITPCTETA = ∑ IANEITPCTETA * Ponderación (2016-2020)
IQNEITPCTETA = (IANEITPCTETA *0,2+ IANEITPCTETA *0,2 + IANEITPCTETA *0,2 + IANEITPCTETA *0,2 + IANEITPCTETA *0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
NITECMTETA
IANEITPCTETA = * 100 = CSCITRCMTETA
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 204
ANEXO 4.7.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE TRIBUTACIÓN INTERNA (IQCOTI)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Tributación Interna.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos, con el fin de generar políticas de tributación interna para
ampliar el universo tributario e incrementar las recaudaciones y formalizar las actividades
económicas.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de la DGTI alcanzó un 95,11%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOTI: Indicador Anual de Cumplimiento de los objetivos de Tributación Interna
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE TRIBUTACIÓN INTERNA (IACOTI)
Fórmula:
Donde:
PAFOETI: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de Tributación Interna.
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Dirección General de Tributación Interna. (DGTI).
IQCOTI = ∑ IACOTI * Ponderación (2016-2020)
IQCOTI = (IACOTI*0,2 + IACOTI*0,2 + IACOTI*0,2 + IACOTI*0,2 + IACOTI*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOTI = PAFOETI =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 205
Anexo 5
ANEXO 5
La Paz - Bolivia
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 206
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 207
ANEXO 5
INDICADOR DE IMPACTO:
INDICADOR ESTRATEGIC INSTITUCIONAL DE DEUDA PÚBLICA (IEIDP)
Nombre:
IEIDP = Indicador Estratégico Institucional de Deuda Pública
Fórmula:
IEIDP = IACDP 2016 + IACDP2017 + IACDP2018 + IACDP2019 + IACDP2020
INDICADORES DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACDP Indicador Anual de Cumplimiento de la Deuda
Pública. 2016-2020 DGCP 5
CUADRO DE CUMPLIMIENTO ANUAL
IACDP2016 = (IACSPMO*0,4+ IACAEDP*0,4 +IACODP*0,2) *0,2
IACDP 2017 = (IACSPMO*0,4+ IACAEDP*0,4 +IACODP*0,2) *0,2
IACDP 2018 = (IACSPMO*0,4+ IACAEDP*0,4 +IACODP*0,2) *0,2
IACDP 2019 = (IACSPMO*0,4+ IACAEDP*0,4 +IACODP*0,2) *0,2
IACDP 2020 = (IACSPMO*0,4+ IACAEDP*0,4 +IACODP*0,2) *0,2
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 208
INDICADORES COMPLEMENTARIOS
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCSPMO
Indicador Quinquenal de Cumplimiento
del servicio de Pago de la Deuda Pública
de Manera Oportuna 2016-2020 DGCP 5.1
Indicador
Estratégico (IE)
2 IQCAEDP Indicador Quinquenal de Cumplimiento al
Análisis y Evaluación de la Deuda Pública 2016-2020 DGCP 5.2
Indicador
Estratégico (IE)
3 IQCODP
Indicador Quinquenal al Cumplimiento de
los Objetivos en materia de Deuda Pública
y Fideicomisos
2016-2020 DGCP 5.3
Indicador
Complementario
(IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADOR DE PROCESO
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACDP 20% IACDP 20% IACDP 20% IACDP 20% IACDP
20% 20% 20% 20% 20%
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADORES COMPLEMENTARIOS
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
40% IACSPMO 40% IACSPMO 40% IACSPMO 40% IACSPMO 40% IACSPMO
40% IACAEDP 40% IACAEDP 40% IACAEDP 40% IACAEDP 40% IACAEDP
20% IACODP 20% IACODP 20% IACODP 20% IACODP 20% IACODP
100% 100% 100% 100% 100%
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPTENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Crédito Público (DGCP)
IEIDP2016-2020 =
IEIDP2016-2020 =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 209
ANEXO 5.1.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DEL SERVICIO DE PAGO DE LA DEUDA PÚBLICA DE
MANERA OPORTUNA (IQCSPMO)
Concepto. Este indicador quiere mostrar el cumplimiento oportuno del servicio de pago de la
deuda, reflejando un manejo responsable del endeudamiento público.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende mostrar que se están cumpliendo de manera
efectiva las obligaciones de deuda pública.
Línea Base. En 2015, se han cumplido con todos los pagos del Servicio de la Deuda Pública.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACSPMO: Indicador Anual de Cumplimiento del Servicio de Pago de la Deuda Pública de Manera Oportuna
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DEL SERVICIO DE PAGO DE LA DEUDA PÚBLICA DE MANERA
OPORTUNA (IACSPMO)
Fórmula:
Donde:
ODPA: Nº de Obligaciones de la Deuda Pública Atendidas.
La recopilación de este dato será responsabilidad de la Dirección General de Crédito Público (DGCP) dependiente
del MEFP, en base a las obligaciones de deuda atendidas en el año.
ODPP: Nº de Obligaciones de Deuda Pública Programadas.
Cantidad de Obligaciones de Deuda a ser atendidas cada año, dato a ser proporcionado por la Dirección General
de Crédito Público (DGCP) dependiente del MEFP.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCSPMO = ∑ IACSPMO * Ponderación (2016-2020)
IQCSPMO = (IACSPMO * 0,2 + IACSPMO * 0,2 + IACSPMO * 0,2 + IACSPMO * 0,2 + IACSPMO * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
ODPA
IACSPMO = * 100 =
ODPP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 210
ANEXO 5.2.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO AL ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
(IQCAEDP)
Concepto. Este indicador quiere reflejar el cumplimiento al análisis y la evaluación de manera
constante de la Deuda Pública, con el objetivo de tener información oportuna para la toma de
decisiones y elaboración de normativa.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende establecer el grado de cumplimiento al
análisis y evaluación de la Deuda Pública, esto mediante la publicación de boletines semestrales.
Línea Base. Se han publicado 2 Boletines de estadísticas de deuda pública del TGN.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACAEDP: Indicador Anual de Cumplimiento al Análisis y Evaluación de la Deuda Pública
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO AL ANÁLISIS Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
(IACAEDP)
Fórmula:
Donde:
BSAEDPE: Boletines Semestrales de Análisis y Evaluación de la Deuda Pública Efectuados.
El responsable a cargo de estas publicaciones será la Dirección General de Crédito Público (DGCP) dependiente del
MEFP.
BSAEDPP: Boletines Semestrales de Análisis y Evaluación de la de Deuda Pública Programados.
Se tiene programado como mínimo la publicación de 2 boletines semestrales por año, los cuales deben presentar la
siguiente información: el análisis de la evolución de la deuda interna y externa, además de su administración, la
evolución anual de los datos, además de un criterio definido acerca del análisis de los datos.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCAEDP = ∑ IACAEDP * Ponderación (2016-2020)
IQCAEDP = (IACAEDP*0,2 + IACAEDP*0,2 + IACAEDP*0,2 + IACAEDP*0,2 + IACAEDP*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
BSAEDPE
IACAEDP = * 100 =
BSAEDPP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 211
ANEXO 5.3.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE DEUDA PÚBLICA Y
FIDEICOMISOS (IQCODP)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Crédito Público.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos, para supervisar las operaciones de crédito público,
fideicomisos, acciones y participaciones de capital en entidades nacionales e internacionales y
otros pasivos asumidos por el Tesoro General de la Nación.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión de la DGCP alcanzó un
91,42%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACODP: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Deuda Pública y Fideicomisos.
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE DEUDA PÚBICA Y FIDEICOMISOS
(IACODP)
Fórmula:
Donde:
PAFOEDP: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de Deuda Pública y Fideicomisos.
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Dirección General de Crédito Público.
IQCODP = ∑ IACODP * Ponderación (2016-2020)
IQCODP = (IACODP*0,2 + IACODP*0,2 + IACODP*0,2 + IACODP*0,2 + IACODP*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACODP = PAFOEDP =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 212
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 213
Anexo 6
ANEXO 6
La Paz - Bolivia
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 214
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 215
ANEXO 6
INDICADOR DE IMPACTO:
INDICADOR ESTRATEGICO INSTITUCIONAL DE LA GESTION DE SERVICIOS FINANCIEROS (IEIGSF)
Nombre:
IEIGSF= Indicador Estratégico Institucional de la Gestión de los Servicios Financieros
Fórmula:
IEIGSF = IACGSF 2016 + IACGSF2017 + IACGSF2018 + IACGSF2019 + IACGSF2020
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACGSF Indicador Anual de Cumplimiento de la Gestión
de los Servicios Financieros 2016-2020 DGSF 6
CUADRO DE CUMPLIMIENTO ANUAL
INDICADORES COMPLEMENTARIOS
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCOSF
Indicador Quinquenal al
cumplimiento de los Objetivos de
los Servicios Financieros
2016-2020 DGSF 6.1 Indicador
Complementario (IC)
2 IQCPIMSF
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Presentación de
Informes en Materia de Servicios
Financieros
2016-2020 DGSF 6.2 Indicador Estratégico
(IE)
Nota: IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IACGSF2016 = (IACOSF*0,5+IACPIMSF*0,5) *0,2
IACGSF 2017 = (IACOSF*0,5+IACPIMSF*0,5) *0,2
IACGSF 2018 = (IACOSF*0,5+IACPIMSF*0,5) *0,2
IACGSF 2019 = (IACOSF*0,5+IACPIMSF*0,5) *0,2
IACGSF 2020 = (IACOSF*0,5+IACPIMSF*0,5) *0,2
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 216
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADOR DE PROCESO
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACGSF 20% IACGSF 20% IACGSF 20% IACGSF 20% IACGSF
20% 20% 20% 20% 20%
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADORES COMPLEMENTARIOS
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP– Dirección General de Servicios Financieros (DGSF)
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
50% IACOSF 50% IACOSF 50% IACOSF 50% IACOSF 50% IACOSF
50% IACPIMSF 50% IACPIMSF 50% IACPIMSF 50% IACPIMSF 50% IACPIMSF
100% 100% 100% 100% 100%
IEIGSF 2016-2020 =
IEIGSF 2016-2020 =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 217
ANEXO 6.1.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE SERVICIOS FINANCIEROS
(IQCOSF)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Servicios Financieros
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos para desarrollar políticas financieras para democratizar los
servicios financieros.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión de la DGSF alcanzó un
69,18%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOSF: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Servicios Financieros
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE SERVICIOS FINANCIEROS (IACOSF)
Fórmula:
Donde:
PAFOESF: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de Servicios Financieros.
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Dirección General de Servicios Financieros.
IQCOSF = ∑ IACOSF * Ponderación (2016-2020)
IQCOSF = (IACOSF*0,2 + IACOSF*0,2 + IACOSF*0,2 + IACOSF*0,2 + IACOSF*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOSF = PAFOESF =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 218
ANEXO 6.2.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LA PRESENTACIÓN DE INFORMES EN MATERIA DE
SERVICIOS FINANCIEROS (IQCPIMSF)
Concepto. Este indicador busca medir el cumplimiento de la presentación de informes en materia
de servicios financieros, los cuales sirvan para la evaluación de las metas de cartera y cobertura,
además de ser una herramienta para la elaboración de nueva normativa.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende establecer que se está cumpliendo con la
evaluación de metas de cartera y cobertura geográfica, teniendo información oportuna para la
toma de decisiones.
Línea Base. Se contara con esta información en materia de servicios financieros recién a partir del
2016.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACPIMSF: Indicador Anual de Cumplimiento a la Presentación de Informes en Materia de Servicios Financieros
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LA PRESENTACIÓN DE INFORMES EN MATERIA DE SERVICIOS
FINANCIEROS (IACPIMSF)
Fórmula:
Donde:
IPCMC: Informes presentados en cumplimiento de metas de cartera.
Dichos informes deben ser presentados por la Dirección General de Servicios Financieros (DGSF) dependiente del MEFP IPRCMC: Informes programados en cumplimiento de metas de cartera.
Estos informes, los cuales serán 2 por año deberán contener un análisis del comportamiento en relación a las metas de cartera de
créditos de vivienda de interés social y los destinados al sector productivo, (para la gestión 2016 solo se emitirá un informe).
IPCCG: Informes presentados en cumplimiento de cobertura geográfica.
Dichos informes deben ser presentados por la Dirección General de Servicios Financieros (DGSF) dependiente del MEFP.
IPRCCG: Informes programados en cumplimiento de cobertura geográfica.
Estos informes, los cuales serán 2 por año deberán contener un análisis del comportamiento en relación a las metas de cobertura
de servicios financieros, (para la gestión 2016 solo se emitirá un informe).
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCPIMSF = ∑ IACPIMSF * Ponderación (2016-2020)
IQCPIMSF = (IACPIMSF * 0,2 + IACPIMSF * 0,2 + IACPIMSF * 0,2 + IACPIMSF* 0,2 + IACPIMSF * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACPIMSF = * 100 =
*0,5 + *0,5 IPRCMC
IPCCG
IPRCCG
IPCMC
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 219
Anexo 7
ANEXO 7
La Paz - Bolivia
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 220
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 221
ANEXO 7
INDICADOR DE IMPACTO:
INDICADOR ESTRATEGICO INSTITUCIONAL DE CUMPLIMIENTO A LA ADMINISTRACIÓN
INSTITUCIONAL (IEICAI)
Nombre:
IEIAI = Indicador Quinquenal de Cumplimiento a la Administración Institucional
Fórmula:
IEIAI= IACAI2016 + IACAI2017 + IACAI2018 + IACAI2019 + IACAI2020
INDICADOR DE PROCESO N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACAI
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de la Administración
Institucional
2016-2020
D-VPSF-URJSIREFI
D-VTCP
D-VPCF
D-VPT-URJMLJ
DGPLA
GABINETE ASESORÍA LEGAL
DGAA
DGAJ
UCS
7
CUADRO DE CUMPLIMIENTO ANUAL
IACAI2016 = (IACODVPSF*0,10+ IACODVTCP*0,10+ IACODVPCF*0,10+
IACODVPT*0,10+IACGIE*0,10+IACOPLA*0,10+ IACOD*0,10++IACOA*0,10+ IACOJ*0,10+ IACOC*0,10) *0,2
IACAI 2017 = (IACODVPSF*0,10+ IACODVTCP*0,10+ IACODVPCF*0,10+
IACODVPT*0,10+IACGIE*0,10+IACOPLA*0,10+ IACOD*0,10++IACOA*0,10+ IACOJ*0,10+ IACOC*0,10) *0,2
IACAI 2018 = (IACODVPSF*0,10+ IACODVTCP*0,10+ IACODVPCF*0,10+
IACODVPT*0,10+IACGIE*0,10+IACOPLA*0,10+ IACOD*0,10++IACOA*0,10+ IACOJ*0,10+ IACOC*0,10) *0,2
IACAI 2019 = (IACODVPSF*0,10+ IACODVTCP*0,10+ IACODVPCF*0,10+
IACODVPT*0,10+IACGIE*0,10+IACOPLA*0,10+ IACOD*0,10++IACOA*0,10+ IACOJ*0,10+ IACOC*0,10) *0,2
IACAI 2020 = (IACODVPSF*0,10+ IACODVTCP*0,10+ IACODVPCF*0,10+
IACODVPT*0,10+IACGIE*0,10+IACOPLA*0,10+ IACOD*0,10++IACOA*0,10+ IACOJ*0,10+ IACOC*0,10) *0,2
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 222
INDICADORES COMPLEMENTARIOS N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCODVPSF
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
del Despacho del VPSF- URJSIREFI.
2016-2020
Despacho –
Viceministerio de
Pensiones y Servicios
Financieros (D-VPSF)
7.1
Indicador
Complementario (IC)
2 IQCODVTCP
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
del Despacho del VTCP. 2016-2020
Despacho –
Viceministerio del
Tesoro y Crédito
Público (D-VTCP)
7.2
Indicador
Complementario (IC)
3 IQCODVPCF
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
del Despacho del VPCF. 2016-2020
Despacho –
Viceministerio de
Presupuesto y
Contabilidad Fiscal (D-
VPCF)
7.3
Indicador
Complementario (IC)
4 IQCODVPT
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
del Despacho del VPT- URJMJ. 2016-2020
Despacho –
Viceministerio de
Política Tributaria (D-
VPT)
7.4
Indicador
Complementario (IC)
5 IQCGIE
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Gestión
Institucional Eficiente
2016-2020 Dirección General de
Planificación (DGPLA) 7.5
Indicador Estratégico
(IE)
6 IQCOPLA
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
de Planificación.
2016-2020 Dirección General de
Planificación (DGPLA) 7.6
Indicador
Complementario (IC)
7 IQCOD
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
de Despacho. 2016-2020
Gabinete – Asesoría
General 7.7
Indicador
Complementario (IC)
8 IQCOA
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
Administrativos 2016-2020
Dirección General de
Asuntos
Administrativos
(DGAA)
7.8 Indicador
Complementario (IC)
9 IQCOJ
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
de Jurídica. 2016-2020
Dirección General de
Asuntos Jurídicos
(DGAJ)
7.9.
Indicador
Complementario (IC)
10 IQCOC
Indicador Quinquenal al
Cumplimiento de los Objetivos
de Comunicación. 2016-2020
Unidad de
Comunicación Social
(UCS)
7.10.
Indicador
Complementario (IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 223
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO DE INDICADOR DE PROCESO
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADORES COMPLEMENTARIOS
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP - Despacho-Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros -
Unidad de Recursos Jerárquicos del Sistema de Regulación Financiera
(D-VPSF – URJSIREFI)
MEFP
MEFP - Despacho-Viceministerio del Tesoro y Crédito Público (D-VTCP)
MEFP
MEFP - Despacho-Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal (D-
VPCF)
MEFP
MEFP - Viceministerio de Política Tributaria - Unidad de Recursos
Jerárquicos en Materia de Juegos de Lotería y de Azar (D-VPT- URJMLJ)
MEFP
MEFP – Dirección General de Planificación (DGPLA)
MEFP
MEFP - Gabinete (GAB)
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACAI 20% IACAI 20% IACAI 20% IACAI 20% IACAI
20% 20% 20% 20% 20%
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
10% IACODVPSF 10% IACODVPSF 10% IACODVPSF 10% IACODVPSF 10% IACODVPSF
10% IACODVTCP 10% IACODVTCP 10% IACODVTCP 10% IACODVTCP 10% IACODVTCP
10% IACODVPCF 10% IACODVPCF 10% IACODVPCF 10% IACODVPCF 10% IACODVPCF
10% IACODVPT 10% IACODVPT 10% IACODVPT 10% IACODVPT 10% IACODVPT
10% IACGIE 10% IACGIE 10% IACGIE 10% IACGIE 10% IACGIE
10% IACOPLA 10% IACOP 10% IACOP 10% IACOP 10% IACOP
10% IAGOD 10% IAGOD 10% IAGOD 10% IAGOD 10% IAGOD
10% IACOA 10% IACOA 10% IACOA 10% IACOA 10% IACOA
10% IACOJ 10% IACOJ 10% IACOJ 10% IACOJ 10% IACOJ
10% IACOC 10% IACOC 10% IACOC 10% IACOC 10% IACOC
100% 100% 100% 100% 100%
IQCAI 2016-2020 =
IQCAI 2016-2020 =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 224
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Asesoría General
MEFP
MEFP – Dirección General de Asuntos Administrativos (DGAA)
MEFP
MEFP – Dirección General de Asuntos Jurídicos (DGAJ)
MEFP
MEFP – Unidad de Comunicación Social (UCS)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 225
ANEXO 7.1.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE DESPACHO DEL VPSF y URJSIREFI
(IQCODVPSF)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los objetivos planteados en cada
gestión por el Despacho del VPSF y por la Unidad de Recursos Jerárquicos del Sistema de
Regulación Financiera.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos para tener una administración eficiente del VPSF.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del Despacho del VPSF alcanzó un 100%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACODVPSF: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del VPSF- URJSIREFI
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL DESPACHO DEL VPSF - URJSIREFI
(IACODVPSF)
Fórmula:
Donde:
PAFOEDVPSF: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos del Despacho del VPSF y de la Unidad de Recursos
Jerárquicos del Sistema de Regulación Financiera URJSIREFI
El responsable a cargo de esta información será el Despacho del VPSF (D-VPSF)- Unidad de Recursos Jerárquicos del
Sistema de Regulación Financiera (URJSIREFI).
IQCODVPSF = ∑ IACDVPSF * Ponderación (2016-2020)
IQCODVPSF = (IACODVPSF*0,2 + IACODVPSF*0,2 + IACDVPSF*0,2 + IACDVPSF*0,2 + IACDVPSF*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACODVPSF = PAFOEDVPSF =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 226
ANEXO 7.2.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE DESPACHO DEL VTCP
(IQCODVTCP)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los objetivos planteados en cada
gestión por el Despacho del VTCP.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos para tener una administración eficiente del VTCP.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del Despacho del VTCP alcanzó un 100%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACODVTCP: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del VTCP
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL DESPACHO DEL VTCP (IACODVTCP)
Fórmula:
Donde:
PAFOEDVTCP: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos del Despacho del VTCP
El responsable a cargo de esta información será el Despacho del VTCP (D-VTCP).
IQCODVTCP = ∑ IACDVTCP * Ponderación (2016-2020)
IQCODVTCP = (IACODVTCP*0,2 + IACODVPCF*0,2 + IACDVTCP*0,2 + IACDVTCP*0,2 + IACODVTCP*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACODVTCP = PAFOEDVTCP =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 227
ANEXO 7.3.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE DESPACHO DEL VPCF
(IQCODVPCF)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los objetivos planteados en cada
gestión por el Despacho del VPCF.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos para tener una administración eficiente del VPCF.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del Despacho del VPCF alcanzó un 100%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACODVPCF: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del VPCF
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL DESPACHO DEL VPCF (IACODVPCF)
Fórmula:
Donde:
PAFOEDVPCF: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos del Despacho del VPCF
El responsable a cargo de esta información será el Despacho del VPCF (D-VPCF).
IQCODVPCF = ∑ IACDVPCF * Ponderación (2016-2020)
IQCODVPCF = (IACODVPCF*0,2 + IACODVPCF*0,2 + IACDVPCF*0,2 + IACDVPCF*0,2 + IACODVPCF*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACODVPCF = PAFOEDVPCF =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 228
ANEXO 7.4.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE DESPACHO DEL VPT - URJMJ
(IQCODVPT)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los objetivos planteados en cada
gestión por el Despacho del VPT y de la Unidad de Recursos Jerárquicos en Materia de Juegos
de Lotería y de Azar.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos para tener una administración eficiente del VPT
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del Despacho del VPT alcanzó un 100%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACODVPT: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Despacho del VPT y de la Unidad de Recursos
Jerárquicos en Materia de Juegos de Lotería y de Azar
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL DESPACHO DEL VPT - URJMJ
(IACODVPT)
Fórmula:
Donde:
PAFOEDVPT: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos del Despacho del VPT y de la Unidad de Recursos
Jerárquicos en Materia de Juegos de Lotería y de Azar
El responsable a cargo de esta información será el Despacho del VPT (D-VPT) y la Unidad de Recursos Jerárquicos en
Materia de Juegos de Lotería y de Azar
IQCODVPT = ∑ IACDVPT * Ponderación (2016-2020)
IQCODVPT = (IACODVPT*0,2 + IACODVPT*0,2 + IACDVPT*0,2 + IACDVPT*0,2 + IACDVPT*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACODVPT = PAFOEDVPT =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 229
ANEXO 7.5.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LA GESTIÓN INSTITUCIONAL EFICIENTE (IQCGIE)
Concepto. Este indicador busca medir el desempeño institucional del MEFP, apuntando a una
eficiente gestión institucional.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende establecer la eficiencia institucional del
MEFP, basada en lo que es el avance físico y financiero.
Línea Base. Para el 2015, el MEFP y sus EBT registraron una gestión eficiente (1,14) debido a que
mostraron una mejor ejecución física en relación al presupuesto.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACGIE: Indicador Anual de Cumplimiento a la Gestión Institucional Eficiente
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LA GESTIÓN INSTITUCIONAL EFICIENTE (IACGIE)
Fórmula:
Donde:
% Porcentaje
AvFis: Avance Físico Institucional.
Este dato será proporcionado por las diferentes Gerencias, Direcciones, Unidades y/o Responsables de las áreas de
planificación del MEFP.
AvFin: Avance Financiero Institucional.
Este dato será proporcionado por las diferentes Gerencias, Direcciones, Unidades y/o Responsables de las áreas
administrativa financiera del MEFP.
Justificación. Este indicador se justifica en base al numeral III, Artículo 18 de las normas Básicas del
Sistema de Programación de Operaciones (NB-SPO), el cual menciona que los indicadores de
eficiencia deberán establecerse ponderando los resultados alcanzados respecto a los insumos o
recursos utilizados para su cumplimiento.
IQCGIE = ∑ IACGIE * Ponderación (2016-2020)
IQCGIE = (IACGIE * 0,2 + IACGIE * 0,2 + IACGIE * 0,2 + IACGIE * 0,2 + IACGIE * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
% AvFis
IACGIE = * 100 =
% AvFin
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 230
ANEXO 7.6.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE PLANIFICACIÓN (IQCOPLA)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Planificación.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos para mejorar el desempeño institucional por medio de la
planificación.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico de la DGPLA alcanzó un 68%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOPLA: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Planificación
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE PLANIFCACIÓN (IACOPLA)
Fórmula:
Donde:
PAFOEPLA: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de Planificación.
El responsable a cargo de esta información será la Dirección General de Planificación (DGPLA).
IQCOPLA = ∑ IACOPLA * Ponderación (2016-2020)
IQCOPLA = (IACOPLA*0,2 + IACOPLA*0,2 + IACOPLA*0,2 + IACOPLA*0,2 + IACOPLA*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOPLA = PAFOEPLA =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 231
ANEXO 7.7.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE DESPACHO (IQCOD)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los objetivos planteados en cada
gestión por el Despacho del Sr. Ministro.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos para lograr el funcionamiento óptimo del Despacho del
Señor Ministro.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del Despacho del Sr. Ministro alcanzó un 100%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOD: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Despacho
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE DESPACHO (IACOD)
Fórmula:
Donde:
PAFOEP: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de Despacho.
El responsable a cargo de esta información será el Despacho del Sr. Ministro
IQCOD = ∑ IACOD * Ponderación (2016-2020)
IQCOD = (IACOD*0,2 + IACOD*0,2 + IACOD*0,2 + IACOD*0,2 + IACOD*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOD = PAFOED =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 232
ANEXO 7.8.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS ADMINISTRATIVOS (IQCOA)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Asuntos Administrativos.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos para tener una administración institucional apropiada, ágil,
moderna y desburocratizada.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico de la DGAA alcanzó un 91,67%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOA: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos Administrativos
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS ADMINISTRATIVOS (IACOA)
Fórmula:
Donde:
PAFOEA: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos Administrativos.
El responsable a cargo de esta información será la Dirección General de Asuntos Administrativos (DGAA).
IQCOA = ∑ IACOA * Ponderación (2016-2020)
IQCOA = (IACOA*0,2 + IACOA*0,2 + IACOA*0,2 + IACOA*0,2 + IACOA*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOA = PAFOEA =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 233
ANEXO 7.9.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS JURIDICOS (IQCOJ)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los objetivos planteados en cada
gestión por la Dirección General de Asuntos Jurídicos (DGAJ).
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos para contar con instrumentos jurídicos analizados y revisados
para una correcta toma de decisiones.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico de la DGAJ alcanzó un 95%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOJ: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos Jurídicos
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS JURIDICOS (IACOJ)
Fórmula:
Donde:
PAFOEP: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos Jurídicos.
El responsable a cargo de esta información será la Dirección General de Asuntos Jurídicos (DGAJ).
IQCOJ = ∑ IACOJ * Ponderación (2016-2020)
IQCOJ = (IACOJ*0,2 + IACOJ*0,2 + IACOJ*0,2 + IACOJ*0,2 + IACOJ*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOJ = PAFOEJ =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 234
ANEXO 7.10.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE COMUNICACIÓN (IQCOC)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los objetivos planteados en cada
gestión por la Unidad de Comunicación Social.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de gestión establecidos para elaborar estrategias de comunicación externa e
interna que permita socializar y difundir toda la información generada por el MEFP.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico de la UCS alcanzó un 72,50%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOC: Indicador Anual de Cumplimiento de los objetivos de Comunicación
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE COMUNICACIÓN (IACOC)
Fórmula:
Donde:
PAFOEC: Promedio de Avance Físico de los Objetivos Específicos de Comunicación
El responsable a cargo de esta información será la Unidad de Comunicación Social (UCS).
IQCOC = ∑ IACOC * Ponderación (2016-2020)
IQCOC = (IACOC*0,2 + IACOC*0,2 + IACOC*0,2 + IACOC*0,2 + IACOC*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOC = PAFOEC =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 235
Anexo 8
ANEXO 8
La Paz - Bolivia
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 236
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 237
ANEXO 8
INDICADOR DE IMPACTO:
INDICADOR ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL DEL SISTEMA DE GESTIÓN PÚBLICA (IEISGP)
Nombre:
IEISGP= Indicador Estratégico Institucional del Sistema de Gestión Pública Fórmula:
IEISGP = IACSGP2016 + IACSGP2017 + IACSGP2018 + IACSGP2019 + IACSGP2020
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACSGP Indicador Anual de Cumplimiento del Sistema de
Gestión Pública 2016-2020 DGSGIF 8
CUADRO DE CUMPLIMIENTO ANUAL
INDICADORES COMPLEMENTARIOS
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCOSGP Indicador Quinquenal de Cumplimiento de
los Objetivos del Sistema de Gestión Pública. 2016-2020 DGSGIF 8.1 Indicador
Complementario (IC)
2 IQCDSGP
Indicador Quinquenal de Cumplimiento de
la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión
Pública. 2016-2020 DGSGIF 8.2
Indicador Estratégico
(IE)
3 IQCASUGP
Indicador Quinquenal de Cumplimiento al
Acceso a un Sistema Único de Gestión
Presupuestaria para todas las entidades
públicas.
2016-2020 DGSGIF 8.3 Indicador Estratégico
(IE)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento del resultado del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento del resultado del PEM.
IACSGP2016 = (IACOSGP*0,2 + IACDSGP*0,4 + IACASUGP*0,4) *0,2
IACSGP 2017 = (IACOSGP*0,2 + IACDSGP*0,4 + IACASUGP*0,4) *0,2
IACSGP 2018 = (IACOSGP*0,2 + IACDSGP*0,4 + IACASUGP*0,4) *0,2
IACSGP 2019 = (IACOSGP*0,2 + IACDSGP*0,4 + IACASUGP*0,4) *0,2
IACSGP 2020 = (IACOSGP*0,2 + IACDSGP*0,4 + IACASUGP*0,4) *0,2
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 238
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO DEL INDICADOR DE PROCESO
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADORES COMPLEMENTARIOS
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACOSGP 20% IACOSGP 20% IACOSGP 20% IACOSGP 20% IACOSGP
40% IACDSGP 40% IACDSGP 40% IACDSGP 40% IACDSGP 40% IACDSGP
40% IACASUGP 40% IACASUGP 40% IACASUGP 40% IACASUGP 40% IACASUGP
100% 100% 100% 100% 100%
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Dirección General de Sistemas de Gestión e Información Fiscal
(DGSGIF)
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACSGP 20% IACSGP 20% IACSGP 20% IACSGP 20% IACSGP
20% 20% 20% 20% 20%
IEISGP 2016-2020 =
IEISGP 2016-2020 =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 239
ANEXO 8.1.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN
PÚBLICA (IQCOSGP)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Dirección General de Sistemas de Gestión e Información Fiscal.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos de sistemas de gestión pública establecidos, para la automatización de los servicios
presupuestarios del sector público.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión de la DGSGIF alcanzó un
92,67%.
Fórmula:
Fórmula Desglosada:
Donde:
IACOSGP: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos del Sistema de Gestión Pública.
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN PÚBLICA
(IACOSGP)
Fórmula:
Donde:
PAFOESGP: Avance Físico de los Objetivos Específicos del Sistema de Gestión Pública.
El responsable a cargo de esta información será la Dirección General de Sistemas de Gestión e Información Fiscal
(DGSGIF).
IQCOSGP = ∑ IACOSGP * Ponderación (2016-2020)
IQCOSGP = (IACOSGP*0,2 + IACOSGP*0,2 + IACOSGP*0,2 + IACOSGP*0,2 + IACOSGP*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOSGP = PAFOESGP =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 240
ANEXO 8.2.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LA DISPONIBILIDAD DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN
PÚBLICA (IQCDSGP)
Concepto. Este indicador registra la continuidad de la disponibilidad del Sistema de Gestión
Pública teniendo un servicio constante en el tiempo.
Resultado Esperado. Con este indicador se quiere mostrar que se tenga una disponibilidad del
Sistema de Gestión Pública del 99,5 % de horas al año.
Línea Base. En la gestión 2015, el Sistema de Gestión Pública estuvo disponible 8.735 horas que
equivale al 99,72%. Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACDSGP: Indicador Anual de Cumplimiento a la Disponibilidad de los Sistemas de Gestión Pública
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A DISPONIBILIDAD DE LOS SISTEMAS DE GESTIÓN PÚBLICA
(IACDSGP)
Fórmula:
Donde:
HCD: Horas comprometidas de disponibilidad.
Es la cantidad de horas comprometidas de disponibilidad en el año que tenga el sistema, el responsable de
proporcionar esta información será la Dirección General de Sistemas de Gestión de Información Fiscal dependiente
del MEFP.
HFL: Horas Fuera de Línea.
Es la cantidad de horas en el año que el sistema pueda estar fuera de línea, ya sea por cuestiones de mantenimiento
o actualizaciones de sistema, el responsable de proporcionar esta información será la Dirección General de Sistemas
de Gestión de Información Fiscal dependiente del MEFP.
Nota: Si el valor del indicador es mayor o igual a 99,5%, tendrá una calificación será de 100%, si es menor, la calificación
se dará mediante una relación de proporciones con valores menores a esta cifra.
IQCDSGP = ∑ IACDSGP * Ponderación (2016-2020)
IQCDSGP = (IACDSGP*0,2 + IACDSGP*0,2 + IACDSGP*0,2 + IACDSGP*0,2 + IACDSGP * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
HCD – HFL
IACDSGP = * 100 = HCD
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 241
ANEXO 8.3.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO AL ACCESO AL SISTEMA ÚNICO DE GESTIÓN
PRESUPUESTARIA PARA TODAS LAS ENTIDADES PÚBLICAS (IQCASUGP)
Concepto. Este indicador permitirá medir que todas las entidades tengan acceso al Sistema de
Gestión Pública.
Resultado Esperado. Con este indicador se quiere mostrar el incremento de la cobertura del
Sistema de Gestión Pública para las entidades que actualmente tienen condiciones para
hacerlo, llegando a un porcentaje mayor o igual a 95% para 2020.
Línea Base. En 2015, 260 entidades cuentan acceso al Sistema Único de Gestión Presupuestaria.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACASUGP: Indicador Anual de Cumplimiento al Acceso al Sistema Único de Gestión Presupuestaria para todas las
Entidades Públicas
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO AL ACCESO AL SISTEMA ÚNICO DE GESTIÓN PRESUPUESTARIA
PARA TODAS LAS ENTIDADES PÚBLICAS (IACASUGP)
Fórmula:
Donde:
ECSF: Entidades con el Sistema en Funcionamiento
Porcentaje de entidades con el Sistema de Gestión Pública en Funcionamiento. Dato que será proporcionado por la
Dirección General de Sistemas de Gestión e Información Fiscal (DGSGIF) en relación a las entidades que cuentan con
acceso a internet.
TEAI: Total de Entidades con Acceso a Internet
Dato que se generará en base a metas anuales las cuales serán cumplidas cada año según la siguiente escala: en
2016 las entidades con cobertura del SIGEP deberán ser igual o mayor a 67%, en 2017 igual o mayor al 74%, en 2018
igual o mayor al 90%, en 2019 y 2020 se deberá mantener o superar el 90%. Todo esto en relación a las entidades que
cuentan con acceso a internet.
Nota: Para todo valor mayor o igual a la meta anual determinada se mantendrá el valor absoluto de 100%, si es menor,
la calificación se dará mediante una relación de proporciones con valores menores a esta cifra.
IQCASUGP = ∑ IACASUGP * Ponderación (2016-2020)
IQCASUGP = (IACASUGP*0,2 + IACASUGP*0,2 + IACASUGP*0,2 + IACASUGP*0,2 + IACASUGP*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
ECSF
IACASUGP = * 100 = TEAI
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 242
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 243
Anexo 9
ANEXO 9
La Paz - Bolivia
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 244
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 245
ANEXO 9
INDICADOR DE IMPACTO:
INDICADOR ESTRATÉGICO INSTITUCIONAL A LA TRANSPARENCIA DE LA GESTIÓN (IEITG)
Nombre:
IEITG = Indicador Estratégico Institucional a la Transparencia de la Gestión
Fórmula:
IEITG = IACTG 2016 + IACTG 2017 + IACTG 2018 + IACT 2019 + IACTG 2020
INDICADOR DE PROCESO
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO
1 IACTG Indicador Anual de Cumplimiento a la
Transparencia de la Gestión 2016-2020
UT
UAI 9
CUADRO DE CUMPLIMIENTO ANUAL
IACTG 2016 = (IACRPC *0,20 + IACDVEHC*0,20+IACCII*0,20+ IACOT*0,20 + IACOAI*0.20) *0,2
IACTG 2017 = (IACRPC *0,20 + IACDVEHC*0,20+IACCII*0,20+ IACOT*0,20 + IACOAI*0.20) *0,2
IACTG 2018 = (IACRPC *0,20 + IACDVEHC*0,20+IACCII*0,20+ IACOT*0,20 + IACOAI*0.20) *0,2
IACTG 2019 = (IACRPC *0,20 + IACDVEHC*0,20+IACCII*0,20+ IACOT*0,20 + IACOAI*0.20) *0,2
IACTG 2020 = (IACRPC *0,20 + IACDVEHC*0,20+IACCII*0,20+ IACOT*0,20 + IACOAI*0.20) *0,2
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 246
INDICADORES COMPLEMENTARIOS
N° SIGLA DETALLE TEMPORALIDAD RESPONSABLE ANEXO TIPO
1 IQCRPC
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la Rendición
Pública de Cuentas
2016-2020 UT 9.1 Indicador
Estratégico (IE)
2 IQCDVEHC
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento a la atención
oportuna de las Denuncias por
Vulneración a la Ética y presuntos
Hechos de Corrupción
2016-2020 UT 9.2 Indicador
Estratégico (IE)
3 IQCCII
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de Control Interno
Institucional
2016-2020 UAI 9.3 Indicador
Estratégico (IE)
4 IQCOT
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de los Objetivos de
Transparencia 2016-2020 UT 9.4
Indicador
Complementario
(IC)
5 IQCOAI
Indicador Quinquenal de
Cumplimiento de los Objetivos de
Auditoria Interna
2016-2020 UAI 9.5
Indicador
Complementario
(IC)
Nota: IE: Indicador Estratégico, el resultado de este indicador coadyuva directamente al cumplimiento de la acción del PEM.
IC: Indicador Complementario, el resultado de este indicador coadyuva indirectamente al cumplimiento de la acción del PEM.
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO DE INDICADOR DE PROCESO
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACTG 20% IACTG 20% IACTG 20% IACTG 20% IACTGG
20% 20% 20% 20% 20%
PONDERACIÓN DE FUNCIONAMIENTO INDICADORES COMPLEMENTARIOS
2016 2017 2018 2019 2020
POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR POND INDICADOR
20% IACRPC 20% IACRPC 20% IACRPC 20% IACRPC 20% IACRPC
20% IACDVEHC 20% IACDVEHC 20% IACDVEHC 20% IACDVEHC 20% IACDVEHC
20% IACCII 20% IACCII 20% IACCII 20% IACCII 20% IACCII
20% IACOT 20% IACOT 20% IACOT 20% IACOT 20% IACOT
20% IACOAI 20% IACOAI 20% IACOAI 20% IACOAI 20% IACOAI
100% 100% 100% 100% 100%
IEITG2016-2020 =
IEITG2016-2020 =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 247
RESPONSABLES (DISTRIBUCIÓN COMPETENCIAL)
SIGLA DETALLE
MEFP
MEFP – Unidad de Transparencia (UT)
MEFP
MEFP – Unidad de Auditoría Interna (UAI)
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 248
ANEXO 9.1.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LA RENDICIÓN PÚBLICA DE CUENTAS (IQCRPC)
Concepto. Este indicador busca mostrar el cumplimiento de la rendición pública de cuentas
institucional, garantizando la transparencia en la gestión pública.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende mostrar que se ha cumplido la rendición
pública de cuentas de cada gestión.
Línea Base. En la gestión 2015, el MEFP llevó adelante las 2 rendiciones de cuentas establecidas
por Ley.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACRPC: Indicador Anual de Cumplimiento a las Rendiciones Públicas de Cuentas
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LA RENDICIÓN PÚBLICA DE CUENTAS (IACRPC)
Fórmula:
Donde:
RPCR: Rendiciones Públicas de Cuentas Realizadas.
Dato a ser proporcionado por la Unidad y/o Responsable de Transparencia del MEFP, en base a las Rendiciones
Públicas de Cuentas realizadas en cada gestión.
RPCG: Rendiciones públicas de Cuentas programadas en la gestión.
Se debe programar por parte de las Unidades y/o Responsables de Transparencia al Menos 2 Rendiciones Públicas de
Cuentas cada gestión.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCRPC = ∑ IACRPC * Ponderación (2016-2020)
IQCRPC = (IACRPC * 0,2 + IACRPC * 0,2 + IACRPC * 0,2 + IACRPC * 0,2 + IACRPC * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
RPCR
IACRPC = * 100 = RPCG
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 249
ANEXO 9.2.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO A LA ATENCIÓN OPORTUNA DE LAS DENUNCIAS POR
VULNERACIÓN A LA ÉTICA Y PRESUNTOS HECHOS DE CORRUPCIÓN (IQCDVEHC)
Concepto. Este indicador busca medir la atención de las denuncias por vulneración a la ética y
presuntos hechos de corrupción atendidos por el área de transparencia del MEFP en cada
gestión.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende mostrar una atención oportuna de las
denuncias por vulneración a la ética y presuntos hechos de corrupción por parte del área de
transparencia del MEFP en un porcentaje mayor o igual a 80%.
Línea Base. Se ha resuelto el 90% de las denuncias por vulneración a la ética y presuntos hechos
de corrupción.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACDVEHC: Indicador Anual de Cumplimiento a la Atención Oportuna de las Denuncias por Vulneración a la Ética y
presuntos Hechos de Corrupción
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO A LA ATENCIÓN OPORTUNA DE LAS DENUNCIAS POR
VULNERACIÓN A LA ÉTICA Y PRESUNTOS HECHOS DE CORRUPCIÓN (IACDVEHC)
Fórmula:
Donde:
DVEPCA: Denuncias por Vulneración a la Ética y Presuntos Hechos de Corrupción Atendidas en la gestión.
Es la cantidad de denuncias por vulneración a la ética y presuntos hechos de corrupción, atendidas por la Unidad y/o
Responsable de Transparencia del MEFP. Las áreas organizacionales anteriormente mencionadas serán las
responsables de proporcionar el dato correspondiente.
DVECR: Denuncias por Vulneración a la Ética y Presuntos Hechos de Corrupción Recibidas en la gestión.
Son las denuncias recibidas en la gestión por la Unidad y/o Responsable de Transparencia del MEFP. Las áreas
organizacionales anteriormente mencionadas serán las responsables de proporcionar el dato correspondiente.
Nota: Si el valor del indicador es mayor o igual a 80%, tendrá una calificación de 100%, si es menor, la calificación se dará
mediante una relación de proporciones con valores menores a esta cifra.
IQCDVEHC = ∑ IACDVEHC * Ponderación (2016-2020)
IQCDVEHC = (IACDVEHC * 0,2 + IACDVEHC * 0,2 + IACDVEHC * 0,2 + IACDVEHC * 0,2 + IACDVEHC * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
DVEPCA
IACDVEHC = *100 = DVEPCR
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 250
ANEXO 9.3.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DEL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL (IQCCII)
Concepto. Este indicador busca mostrar la realización de las auditorías internas programadas.
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende mostrar la realización de las auditorías
internas programadas.
Línea Base. Se ha cumplido con el 92% de las auditorias programadas.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACCII: Indicador Anual de Cumplimiento del Control Interno Institucional
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DEL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL (IACCII)
Fórmula:
Donde:
CAIP: Cumplimiento a las Auditorías Internas Programadas.
Es la cantidad de Auditorías Internas Programadas que se realizaron en cada gestión. Dato a ser proporcionado por la
Unidad de Auditoria Interna del MEFP.
AIP: Auditorías Internas Programadas de la gestión.
Son las auditorías que se programan realizar en cada gestión. Dato a ser proporcionado por cada Unidad de Auditoria
Interna del MEFP.
Nota: Para todo valor mayor a 100 se mantendrá el valor absoluto de 100.
IQCCII = ∑ IACCII * Ponderación (2016-2020)
IQCCII = (IACCII * 0,2 + IACCII * 0,2 + IACCII * 0,2 + IACCII * 0,2 + IACCII * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACCII = * 100 =
AIP
CAIP
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 251
ANEXO 9.4.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE TRANSPARENCIA (IQCOT)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Unidad de Transparencia
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos establecidos para promocionar la transparencia y lucha contra la corrupción en las
áreas organizacionales del MEFP y sus entidades bajo tuición y dependencia.
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión de UTI alcanzó un 91,23%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOT: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Transparencia.
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE TRANSPARENCIA (IACOT)
Fórmula:
Donde:
PAFOET: Avance Físico de los Objetivos Específicos de Transparencia.
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Unidad de Transparencia (UT)
IQCOT = ∑ IACOT * Ponderación (2016-2020)
IQCOT = (IACOT*0,2 + IACOT*0,2 + IACOT*0,2 + IACOT*0,2 + IACOT*0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOT = PAFOET =
Plan Estratégico Institucional
Dirección General de Planificación 252
ANEXO 9.5.
INDICADOR QUINQUENAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE AUDITORIA INTERNA (IQCOAI)
Concepto. Este indicador reflejará el porcentaje de avance de los diferentes objetivos planteados
en cada gestión por la Unidad de Auditoria Interna
Resultado Esperado. Con este indicador se pretende garantizar el cumplimiento del avance de
los objetivos establecidos para ejecutar Auditorias y Seguimientos a recomendaciones de
Auditoria Interna y Externa
Línea Base. En la gestión 2015, el avance físico del objetivo de gestión de UAI alcanzó un 74,55%.
Fórmula:
Formula Desglosada:
Donde:
IACOAI: Indicador Anual de Cumplimiento de los Objetivos de Auditoria Interna.
INDICADOR ANUAL DE CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE AUDITORIA INTERNA (IQCOAI)
Fórmula:
Donde:
PAFOEAI: Avance Físico de los Objetivos Específicos de auditoría interna.
El responsable a cargo del cumplimiento de este objetivo será la Unidad de Auditoría Interna.
IQCOAI = ∑ IACOAI * Ponderación (2016-2020)
IQCOAI = (IACOAI * 0,2 + IACOAI * 0,2 + IACOAI * 0,2 + IACOAI * 0,2 + IACOAI * 0,2)*100 2016 2017 2018 2019 2020
IACOAI = PAFOEAI =