Post on 03-Mar-2016
7/21/2019 09. RESUMEN EJECUTIVO.EL MANANTIAL.2014.pdf
http://slidepdf.com/reader/full/09-resumen-ejecutivoel-manantial2014pdf 1/8
"""AAAmmmpppllliiiaaaccciiióóónnn dddeee CCCeeennntttrrrooo dddeee PPPrrroooddduuucccccciiióóónnn dddeee JJJaaarrraaabbbeeesss
yyy AAAlllmmmí í í bbbaaarrr"""
Resumen Ejecutivo
El Manantial Refresquería, S.P.R. de R.L.
Wenceslao Sandoval, 261, Ejido Librado RiveraCompostela, Nayarit
C.P. 63700
TEL: 01 327 277 2450
Compostela, Nayarit; Marzo 2014.
7/21/2019 09. RESUMEN EJECUTIVO.EL MANANTIAL.2014.pdf
http://slidepdf.com/reader/full/09-resumen-ejecutivoel-manantial2014pdf 2/8
Ampliación de Centro de Producción de Jarabes y Almíbar
El Manantial Refresquería, S.P.R. de R.L.
1. Resumen Ejecutivo (Técnico y Financiero)
Técnico
La empresa El Manantial Refresquería, S.P.R. de R.L., nació en la localidad deCompostela, Nayarit en el año de 1940, con la actividad de refresquería y venta deraspados; desde entonces se elaboran los jarabes y los almibares como bases paraestos productos. En 1993, la siguiente generación de la Familia, encabezados por laSra. Rosa Isela Gradilla Rodríguez. Comienzan a formalizar la empresa y aconsolidar un proyecto de crecimiento en el cual se incluyen nuevas sucursales en elestado de Nayarit y una planta de producción industrial de gran capacidad.
Localización de la Empresa.- El Proyecto se va desarrollar en el municipio deCompostela, Nayarit, con ubicación en la misma cabecera municipal, en el domiciliocon Calle Wenceslao Sandoval número 261, colonia Ejido Librado Rivera, C.P.63700.
Definición del proyecto.- El proyecto consiste en la ampliación del equipamiento dela línea de producción, con el propósito de incrementar la producción actual en un50% a partir del segundo año y con esto disminuir los costos de producción; esto
debido a que se realizarán procesos más continuos, estandarizados y por ende laoptimización de recursos y la calidad de los productos finales aumentará en granmedida.
7/21/2019 09. RESUMEN EJECUTIVO.EL MANANTIAL.2014.pdf
http://slidepdf.com/reader/full/09-resumen-ejecutivoel-manantial2014pdf 3/8
Ampliación de Centro de Producción de Jarabes y Almíbar
El Manantial Refresquería, S.P.R. de R.L.
Metas. Ampliar la línea de producción actual con equipo nuevo que no ayude aincrementar la producción hasta en un 50% del volumen actual.
Se logrará terminar las adecuaciones e instalaciones que derivan del proyectoen el periodo del 2014, de tal manera que el aumento en la producción se veráreflejado a partir del siguiente año.
Se logrará producir para el 2015, año de inicio, un volumen de 187,500 Litrosde almíbar y 103,200 litros de jarabe representando un incremento del 125%sobre la capacidad actual instalada.
Para el 2015 se producirán un volumen de 225,000 Litros de almíbar y123,840 litros de jarabe representando un incremento del 50% sobre lacapacidad actual instalada.
Se generarán 57 nuevos empleos directos permanentes.
ProductosEl producto a obtener será jarabe de frutas y almíbar de leche, correspondientes a lacategoría de productos conservados con altas concentraciones de azúcar.
PresentaciónEn el presente proyecto la presentación del producto de jarabes y almíbar será de 4litros, como producto final o terminado.
EmpaqueEl empaque del producto, será un recipiente plásticocon tapa; el recipientes es transparente.
EmbalajeSe pretende acomodar el producto terminado en pallet de plástico, solo para elproceso de almacenaje, o bien introducir un sistema de rack para el mejor acomodoe identificación de producto en el cuarto frio de conservación.
7/21/2019 09. RESUMEN EJECUTIVO.EL MANANTIAL.2014.pdf
http://slidepdf.com/reader/full/09-resumen-ejecutivoel-manantial2014pdf 4/8
Ampliación de Centro de Producción de Jarabes y Almíbar
El Manantial Refresquería, S.P.R. de R.L.
Conceptos de inversión
Programa de Ejecución
Programa de producción y ventas (horizonte del proyecto).
Tipo de Cambio =13 .5 U SD 16 EURO
Mezcla de Recursos
Apoyo solicitado de
este componente
Aportación del
solicitante
Monto % Monto % Monto %
II. Maquinar ia y Equipo
II.1 avalúo de maquinaria y equipo actual 0% 1,479,014.00 100% 0% 1,479,014.00
II.2 Marmitas, Chillers,tanque, sistema de lavado 3,457,992.49 62% 2,157,992.49 38% 0% 5,615,984.98
II.3 Sistema de Iluminación con celdas Fotovoltaicas 136,000.00 50% 36,000.00 13% 100,000.00 37% 272,000.00
Sumas 3,593,992.49 4 9 % 3,673,006.49 50 % 100,000.00 1% 7,366,998.98
Total 3,593,992.49 4 8 . 8 % 3,673,006.49 4 9 . 9 % 100,000.00 1.4% 7,366,998.98
I I I . Asistencia técnica y/o acompañamiento E.
III.1 Acompañamiento Empresarial 179,699.62 5% 0% 0% 179,699.62
Sumas 179,699.62 100% - 0 % 0.00 0 % 179,699.62
Total 3,773,692.11 50.0% 3,673,006.49 48.7% 100,000.00 1.3% 7,546,698.60
Fuentes de Recurso s
ConceptoCrédito o alguna
otra fuente definanciamiento
Total
Tipo de Cambio = 13
Año 2014Ene F eb M ar A br M ay Jun Jul A go Sep Oct No v Dic
Inversion Fij a
Infraestructura
II I . Maquinaria y equipos
Maquinaria y Equipo Actual (Avaluo)
Maquinaria y Equipo por adquirir (marmitas, chiller, etc…) 14.88% 14.88% 14.88% 14.88% 14.88%
Sistema Fotovoltaico interconectado 0.90% 0.90% 0.90% 0.90%
IV. Asistencia Tecnica y/o Acompañamiento Empresarial
Acompañamiento Empresarial 0 .0 03 96 9 0 .0 03 96 9 0 .0 03 96 9 0 .0 03 96 9 0 .0 03 96 9 0 .0 03 96 9
Progr am a de Invers ión
ConceptoCalendario de Inversiones
7/21/2019 09. RESUMEN EJECUTIVO.EL MANANTIAL.2014.pdf
http://slidepdf.com/reader/full/09-resumen-ejecutivoel-manantial2014pdf 5/8
Ampliación de Centro de Producción de Jarabes y Almíbar
El Manantial Refresquería, S.P.R. de R.L.
Programa de Producción Proyectado a 5 Años
Tipo de Cambio = 13.00 Cifr as Expresadas en P esos
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 To tal
Producto (Litros) 232,560 290,700 348,840 348,840 348,840 348,840 1,918,620 Almibar de Leche 45,000.00 56,250.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 371,250
Almibar de Nuez 75,000.00 93,750.00 112,500.00 112,500.00 112,500.00 112,500.00 618,750
Almibar de Co co 30,000.00 37,500.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 247,500
Jarabe de Guayaba 30,000.00 37,500.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 247,500
Jarabe de Tamarindo 21,060.00 26,325.00 31,590.00 31,590.00 31,590.00 31,590.00 173,745
Jarabe de Ciruela 31,500.00 39,375.00 47,250.00 47,250.00 47,250.00 47,250.00 259,875
Costo Unitario 305 305 305 305 305 305 1,828
Almibar de Leche 49.45$ 49.45$ 49.45$ 49.45$ 49.45$ 49.45$ 49.45$
Almibar de Nuez 109.68$ 109.68$ 109.68$ 109.68$ 109.68$ 109.68$ 109.68$
Almibar de Co co 62.87$ 62.87$ 62.87$ 62.87$ 62.87$ 62.87$ 62.87$
Jarabe de Guayaba 82.67$ 82.67$ 82.67$ 82.67$ 82.67$ 82.67$ 82.67$
Jarabe de Tamarindo 75.40$ 75.40$ 75.40$ 75.40$ 75.40$ 75.40$ 75.40$
Jarabe de Ciruela 99.40$ 99.40$ 99.40$ 99.40$ 99.40$ 99.40$ 99.40$
Costo Producción 19,536,660 24,420,825 29,304,990 29,304,990 29,304,990 29,304,990 161,177,445
Almibar de Leche 2,225,170.59 2,781,463.24 3,337,755.88 3,337,755.88 3,337,755.88 3,337,755.88 18,357,657
Almibar de Nuez 8,226,317.65 10,282,897.06 12,339,476.47 12,339,476.47 12,339,476.47 12,339,476.47 67,867,121
Almibar de Co co 1,886,047.06 2,357,558.82 2,829,070.59 2,829,070.59 2,829,070.59 2,829,070.59 15,559,888
Jarabe de Guayaba 2,480,047.06 3,100,058.82 3,720,070.59 3,720,070.59 3,720,070.59 3,720,070.59 20,460,388
Jarabe de Tamarindo 1,588,018.24 1,985,022.79 2,382,027.35 2,382,027.35 2,382,027.35 2,382,027.35 13,101,150
Jarabe de Ciruela 3,131,059.41 3,913,824.26 4,696,589.12 4,696,589.12 4,696,589.12 4,696,589.12 25,831,240
Ventas Proyectadas a 5 Años
Tipo de Cambio = 13.00 Cifr as Expr esada s en Pesos
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Producto Litros 201,060 251,325 301,590 301,590 301,590 301,590 1,658,745
Alm ibar de Leche 45,000.00 56,250.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 67,500.00 371,250
Alm ibar de Nuez 75,000.00 93,750.00 112,500.00 112,500.00 112,500.00 112,500.00 618,750
Alm ibar de Coc o 30,000.00 37,500.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 247,500
Jarabe de Guayaba 30,000.00 37,500.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00 247,500
Jarabe de Tamarindo 21,060.00 26,325.00 31,590.00 31,590.00 31,590.00 31,590.00 173,745
Jarabe de Ciruela 31,500.00 39,375.00 47,250.00 47,250.00 47,250.00 47,250.00 259,875
Precio de Venta
Alm ibar de Leche 80.00$ 80.00$ 80.00$ 80.00$ 80.00$ 80.00$ 80.00$
Alm ibar de Nuez 130.00$ 130.00$ 130.00$ 130.00$ 130.00$ 130.00$ 130.00$
Alm ibar de Coc o 90.00$ 90.00$ 90.00$ 90.00$ 90.00$ 90.00$ 90.00$
Jarabe de Guayaba 110.00$ 110.00$ 110.00$ 110.00$ 110.00$ 110.00$ 110.00$
Jarabe de Tamarindo 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$ 100.00$
Jarabe de Ciruela 120.00$ 120.00$ 120.00$ 120.00$ 120.00$ 120.00$ 120.00$
Ingresos 25,236,000 31,545,000 37,854,000 37,854,000 37,854,000 37,854,000 208,197,000
Alm ibar de Leche 3,600,000.00 4,500,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 29,700,000
Alm ibar de Nuez 9,750,000.00 12,187,500.00 14,625,000.00 14,625,000.00 14,625,000.00 14,625,000.00 80,437,500
Alm ibar de Coc o 2,700,000.00 3,375,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 4,050,000.00 22,275,000
Jarabe de Guayaba 3,300,000.00 4,125,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 27,225,000
Jarabe de Tamarindo 2,106,000.00 2,632,500.00 3,159,000.00 3,159,000.00 3,159,000.00 3,159,000.00 17,374,500
Jarabe de Ciruela 3,780,000.00 4,725,000.00 5,670,000.00 5,670,000.00 5,670,000.00 5,670,000.00 31,185,000
7/21/2019 09. RESUMEN EJECUTIVO.EL MANANTIAL.2014.pdf
http://slidepdf.com/reader/full/09-resumen-ejecutivoel-manantial2014pdf 6/8
Ampliación de Centro de Producción de Jarabes y Almíbar
El Manantial Refresquería, S.P.R. de R.L.
Resultados Esperados
Evaluación financiera del proyecto.
Tipo de Cambio = 13.00 Cifras Expresadas en Pesos
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5Ene - Dic 2012 Ene - Dic 2013 Ene - Dic 2015 Ene - Dic 2016
Ventas Netas 25,236,000 100% 31,545,000 100% 37,854,000 10 0% 3 7,854,000 100% 3 7,854,000 100% 37,8 54,000 100%
Costo de Ventas 19,536,660 )( -77% 24,420,825 )( -77% 29,304,990 )( -7 7% 29,304 ,990 )( - 77% 29,304,990 )( -77% 29,304,990 )( -77%
Utilidad (P érdida) Bruta 5,699,340 23% 7,124,175 23% 8,549,010 23% 8,549,010 23% 8,549,010 23% 8,549,010 23%
Gastos Generales
Gastos Generales 1,566,000 )( -6% 1,566,000 )( -5% 1,566,000 )( -4% 1,566,000 )( -4% 1,566,000 )( -4% 1,566,000 )( -4%
Gasttos de Venta 840,000 )( -3% 1,680,000 )( -5% 1,680,000 )( -4% 2,520,000 )( -7% 2,520,000 )( -7% 2,520,000 )( -7%
Gasto por depreciaciones y amort 938,845 )( -4% 938,845 )( -3% 938,845 )( -2% 938,845 )( -2% 938,845 )( -2% 938,845 )( -2%
UA F IR 2,354,495 9% 2,939,330 9% 4,364,165 12% 3,524,165 9% 3,524,165 9% 3,524,165 9%
Financiamineto
Bancos 5,000 )( 0% 4,083 )( 0% 1,667 0% 3,667 0% 5,667 0% 7,667 0%
Uti lidad (Pérdida) antes de impuestos 2,349,495 9% 2,935,247 9% 4,365,832 12% 3,527,832 9% 3,529,832 9% 3,531,832 9%
I.S.R. 704,849 )( -3% 880,574 )( -3% 1,309,750 )( -3% 1,058,350 )( -3% 1,058,950 )( -3% 1,059,550 )( -3%
P.T.U. 234,950 )( -1% 293,525 )( -1% 436,583 )( -1% 352,783 )( -1% 352,983 )( -1% 353,183 )( -1%
UT ILID AD (P ÉR DID A) N ET A 1,409,697 6% 1,761,148 6% 2,619,499 7% 2,116,699 6% 2,117,899 6% 2,119,099 6%
Ene - Dic 2017Ene - Dic 2014
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
Evaluación Finaciera (Conjunta) Cifras Expresadas en Pesos
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Beneficio Incremental 1,761,148.15 2,619,499.15 2,116,699.15 2,117,899.15 2,119,099.15 10,734,344.75
Valor de Rescate 2,852,474.25 2,852,474.25
Flujo 1,761,148.15 2,619,499.15 2,116,699.15 2,117,899.15 4,971,573.40 13,586,819.00
-9,070,784 1,761,148.15 2,619,499.15 2,116,699.15 2,117,899.15 4,971,573.40
Inve rsión Conjunta = 9,070,784$
T.I.R.= 13.01%
T.R.E.M.A.= 12%
V.A.N. = 263,510$
Payback (Años)= 4.86
Ralacion Beneficio/Costo = 1.18
Beneficio Incremental = 10,734,345$
7/21/2019 09. RESUMEN EJECUTIVO.EL MANANTIAL.2014.pdf
http://slidepdf.com/reader/full/09-resumen-ejecutivoel-manantial2014pdf 7/8
Ampliación de Centro de Producción de Jarabes y Almíbar
El Manantial Refresquería, S.P.R. de R.L.
Evaluación Financiera Sin Proyecto (a precios y valores constantes)
Impactos.
Conclusiones.
El proyecto presenta viabilidad y rentabilidad, dándole seguridad el aspectocomercial por el hecho de tener intenciones de compra de empresa importanteen el ámbito internacional.
Evaluación Finaciera (Situación Actual)
Cifras Expresadas en Pesos
Concepto Año 1 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total
Beneficio Incremental 1,409,697.15 1,761,148.15 2,619,499.15 2,116,699.15 2,117,899.15 2,119,099.15 10,734,344.75
-7,546,698 1,409,697.15 1,761,148.15 2,619,499.15 2,116,699.15 2,117,899.15 4,971,573.40
Inv ersión Actual = 7,546,698$
T.I.R.= 19.57%
T.R.E.M.A.= 12%
V.A.N. = 1,787,596$
Payback (Años)= 4.86
Ralacion Beneficio/Costo = 1.42
Beneficio Incremental = 10,734,345$
Unidad de Medida Sin Proyecto Con ProyectoBeneficio
Incremental
Compra de Productos Primar ios (5 años)
Guayaba Kilogramos 300,000 495,000 195,000Tamarindo Kilogramos 162,000 267,300 105,300
Ciruela Kilogramos 225,000 371,250 146,250
Leche Litros 1,500,000 2,475,000 975,000
Nuez Kilogramos 270,000 445,500 175,500
Coco Kilogramos 120,000 198,000 78,000
Azucar Kilogramos 704,190 1,161,914 457,724
Generación de empleos Personas 26 83 57
Derrama Económica Directa(5 años) Pesos 109,713,300 182,333,445 72,620,145
Reducción de Costos 0% 10% 10%
Impactos
ConceptoImpactos
7/21/2019 09. RESUMEN EJECUTIVO.EL MANANTIAL.2014.pdf
http://slidepdf.com/reader/full/09-resumen-ejecutivoel-manantial2014pdf 8/8
Ampliación de Centro de Producción de Jarabes y Almíbar
El Manantial Refresquería, S.P.R. de R.L.
El proyecto tiene buen soporte técnico pues el personal administrativo y delárea operativa tienen experiencia en el ámbito de su competencia.
La Empresa cuenta con un excelente prestigio a nivel estatal, sus productos
tienen mucha demanda y existen nuevas oportunidades de negocio tanto con laapertura de nuevas sucursales como nuevos canales de distribución ycomercialización
La infraestructura y maquinaria que se pretende instalar, serán provistas porproveedores confiables, con experiencia en construcciones e instalacionessimilares y complementan un proceso ya probado .
Recomendaciones.
Buscar la proveeduría de mayor volumen de fruta, para provocar la meta de lasegunda fase que se pretende llevar a cabo.
Buscar nuevos puntos de venta, y tratar de incursionar en otros nichos delmercado internacional.
Vigilar los costos de operación y de ventas y todos los gastos que tengan quever con la rentabilidad del proyecto, para que siga siendo sustentable.
Reforzar la Administración del negocio en donde haya áreas de oportunidad pormedio de cursos de capacitación y asesoría