Post on 13-Feb-2018
7/23/2019 Analisis de Proceso dentro de una Auditoria Interna Operativa e Integral
http://slidepdf.com/reader/full/analisis-de-proceso-dentro-de-una-auditoria-interna-operativa-e-integral 1/1
EFS]E][]I O[ME]IPKS EF]KPFIS CO^E][DI HIFM[POS
CIIPMEFOCEÓF:
Ciftïctkfis: RK@. www.eoehifmuros.irbK-goed: oumetirkseftkrfiscophifmNyohii.cig
]kdåaifis: 003;-25;? / 00?3-853?EFS]P[C]IP
Hk`krt Pidofmi Cogpis Ocuÿo
Dec. Ciftomurço ̂ ú`deco
Ckrteaecomi kf Aroumk y ^kretojks,Sof Sodvomir, Kd Sodvomir
Ofïdeses mk ^ricksis
mkftri mk ufo
Oumetirço Eftkrfo
Ipkrotevo k Eftkbrod
SKGEFOPEI ]ODDKP
(Gotrez mk Peksbis, Gopos mk Codir)
I`jktevis:Mksorriddor, ogpdeor, Emkfteaecor, Cifickr y Kjkcuto
jufti cif dis osestkftks, ufo gktimidibço mofïdeses mk pricksis, poro emkfteaecor y kvoduor direksbis y ciftridks geteboftks mkd pricksi, quaocedetk do mktkrgefoceóf mk ipirtufemomks mgkjiros kaecocks, kaecekftks k eftkdebkftks quopirtkf vodir, tofti od pricksi, o dis mukÿis mk di
pricksis y pir kfmk o do irbofezoceóf y skstructuro eftkbrod mk Bi`ekrfi Cirpirotevi.
]kgorei:Kd Gopo mk ^ricksis, su egpirtofceo y rkdkvofceo prïcteco kf tårgefis mk oumetirço ycifsudtirço `osomo kf reksbis y ciftridks geteboftks.Mkaefeceóf mk reksbi, I`jktevis mkd ofïdeses mkd Aduji mk do Efairgoceóf, ^ricksis Crçtecis yOctevemomks Cdovk, ̂ ricksis mk Efairgoceóf Aefofcekro, Kviduceóf mkd Kfaiquk mk Peksbi.Gktimidibço mk Peksbis y Cificegekfti mkd FkbiceiKfaiquk Eftkbrod mk do Omgefestroceóf mk PeksbisOmiptofmi kd Kfaiquk mk Omgefestroceóf mk Peksbis – KgprksoEmkfteaecoceóf y Ofïdeses mk pricksis prefcepodks quk bkfkrkf vodir o do irbofezoceóf.Qodemoceóf y Kftkfmegekfti mk uf pricksi, Efairgoceóf efeceod si`rk kd pricksi,Emkfteaecoceóf mk dis adujis mk rkodezoceóf mk dos ipkroceifks.Pkodezoceóf mkd adujibrogo mkd pricksi.
Emkfteaecoceóf mk dis reksbis kf kd adujibrogo y Mktkrgefoceóf mk dis i`jktevis mkd pricksiEfcirpiroceóf od adujibrogo mk dis reksbis emkfteaecomis.Emkfteaecoceóf mk dis ciftridks geteboftks kf kd adujibrogoEmkfteaecoceóf mk dis ciftridks ksto`dkcemis kf kd pricksi. Efcirpiroceóf od adujibrogo mkdis ciftridks emkfteaecomis.Kvoduoceóf mk do kaecoceo y kaecekfceo mk dis ciftridks.Gotrez mk reksbis y ciftridks sustkftomo kf rksudtomis mk do adujibrogoceóf y su vodirobrkbomi od kftirfi mk Bi`ekrfi Cirpirotevi.Hosto mófmk ks fkcksorei ciftridor9Kvoduofmi dis ciftridks octuodks:]åcfecos poro kd rkmeskÿi mk dis ciftridks mk gofkro óptegoQoduoceóf mk do rkmucceóf mk cistis pir kd rkmeskÿi mk ciftridksCifckptis mk Poceifodezoceóf mk ciftridks.
EFQKPSEÓFFi siceis
$. 3;>.>> + Egpukstis
$.30>.>> + EgpukstisSiceis od mço
y cirpirotevis
AKCHOS:
Qekrfks 3> y Sï`omi 3?
mk Ictu`rk
HIPOPEIS:
Qekrfks mk:
8:>> og. o ;:>> pg. y
Sï`omi mk >8:>> o ?0:>> g.
?0 Hiros ^ribrogomos
D[BOP:
Hitkd CI^OF]D
Sof ^kmri Sudo.