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AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA OBJETIVO GENERAL: REVISAR Y FISCALIZAR LOS INFORMES DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA Y LA CUENTA PÚBLICA DE LOS PODERES DEL ESTADO Y MUNICIPIOS, VIGILANDO LA CORRECTA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS, CONFORME A LOS PRINCIPIOS DE POSTERIORIDAD, ANUALIDAD, LEGALIDAD, DEFINITIVIDAD, IMPARCIALIDAD Y CONFIABILIDAD, REALIZANDO ESTO CON HONESTIDAD Y TRANSPARENCIA. A) ESTADO DEL EJERCICIO PRESUPUESTARIO
ANEXO 1
65
2
B) LOS PRINCIPALES RESULTADOS DE LOS PROGRAMAS Y ACCIONES CONTENIDOS EN EL PROGRAMA OPERATIVO ANUAL ACTIVIDAD 1
AUDITORÍAS Y REVISIÓN DE INFORMES DE GESTIÓN FINANCIERA REALIZADAS A LAS ENTIDADES FISCALIZABLES
ACTIVIDAD 2 INFORMES DE RESULTADOS DERIVADOS DE LA FISCALIZACIÓN
ACTIVIDAD 3 IMPOSICIÓN DE MULTAS Y PRESENTACIÓN DE DENUNCIAS PENALES Y SEGUIMIENTO
Objetivos Acciones Descripción POA Original
POA con
modificaciones
presupuestales
Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado
AUDITORÍAS REALIZAR AUDITORIAS 30 30 0 0 10 0 15 0 5 0 30 0 0%
REVISIÓN DE LOS INFORMES DEAVANCE DE LOS MUNICIPIOS
REVISAR INFORMES DEAVANCE DE LOSMUNICIPIOS
25 25 0 0 5 0 15 0 5 0 25 0 0%
REVISIÓN DE LOS INFORMES DEAVANCE DE LOS MUNICIPIOS
REVISAR INFORMES DEAVANCE FÍSICO DE LOSMUNICIPIOS
25 25 0 0 5 0 15 0 5 0 25 0 0%
1ER. TRIM. 2DO. TRIM. 3ER. TRIM. 4TO. TRIM. ACUMULADAS
REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DELAS CUENTAS PÚBLICAS Y DELA GESTIÓN FINANCIERA
PROYECTO: 01 ALTO PORCENTAJE EN LA RENDICIÓN DE
CUENTAS, REVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES
INDICADOR DE CUMPLIMIENTO
AVANCE FÍSICO
%
Metas Programadas
METAS ALCANZADAS
Objetivos Acciones Descripción POA Original
POA con
modificaciones
presupuestales
Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado
REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DELAS CUENTAS PÚBLICAS Y DELA GESTIÓN FINANCIERA
ELABORACIÓN DE INFORMES DERESULTADOS
ELABORAR INFORMES DERESULTADOS DEAUDITORÍA
30 30 0 0 10 0 15 0 5 0 30 0 0%
1ER. TRIM. 2DO. TRIM. 3ER. TRIM. 4TO. TRIM. ACUMULADAS
PROYECTO: 01 ALTO PORCENTAJE EN LA RENDICIÓN DE
CUENTAS, REVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES
INDICADOR DE CUMPLIMIENTO
AVANCE FÍSICO
%
Metas Programadas
METAS ALCANZADAS
Objetivos Acciones Descripción POA Original
POA con
modificaciones
presupuestales
Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado
IMPOSICIÓN DE MULTASATENDER LOSPROCEDIMIENTOS DEMULTAS
360 360 160 9 100 0 100 0 0 0 360 9 3%
PRESENTACIÓN DE DENUNCIASPENALES Y SEGUIMIENTO
PRESENTAR DENUNCIASPENALES Y EFECTUAR SU SEGUIMIENTO
60 60 12 3 20 0 17 0 11 0 60 3 5%
PROYECTO: 01 ALTO PORCENTAJE EN LA RENDICIÓN DE
CUENTAS, REVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES
INDICADOR DE CUMPLIMIENTO
AVANCE FÍSICO
%
Metas Programadas
METAS ALCANZADAS
1ER. TRIM. 2DO. TRIM. 3ER. TRIM. 4TO. TRIM. ACUMULADAS
REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DELAS CUENTAS PÚBLICAS Y DELA GESTIÓN FINANCIERA
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3
ACTIVIDAD 4 SERVIDORES PÚBLICOS CAPACITADOS DE LA INSTITUCIÓN Y DE LAS ENTIDADES FISCALIZABLES
ACTIVIDAD 5
PROGRAMA DE FISCALIZACIÓN DEL GASTO FEDERALIZADO (PROFIS).
C) RESULTADOS DE LA EJECUCIÓN DE LOS PROGRAMAS TRANSVERSALES A SU CARGO
NO APLICA D) LA DISPONIBILIDAD DE RECURSOS EN FONDOS Y FIDEICOMISOS A SU CARGO NO APLICA
Objetivos Acciones Descripción POA Original
POA con
modificaciones
presupuestales
Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado
REALIZACIÓN DE CURSOS-TALLERES DE CAPACITACIÓN ALPERSONAL DE LA AUDITORÍASUPERIOR DEL ESTADO
REALIZAR TALLERES DECAPACITACIÓN ALPERSONAL DE LAINSTITUCIÓN
6 6 4 4 1 0 1 0 0 0 6 4 67%
REALIZACIÓN DE TALLERES DECAPACITACIÓN A LOS ENTESFISCALIZABLES
IMPARTIR TALLERES DECAPACITACIÓN A LOSSERVIDORES PÚBLICOSMUNICIPALES
96 96 24 30 18 0 36 0 18 0 96 30 31%
CAPACITACIÓN DE LOSSERVIDORES PÚBLICOSMUNICIPALES
CAPACITAR ASERVIDORES PÚBLICOSMUNICIPALES
6,400 6,400 1,600 1,951 800 0 2,600 0 1,400 0 6,400 1,951 30%
CAPACITACIÓN EFICAZ YEFICIENTE DE LOS SERVIDORESPÚBLICOS DE LOS ENTESFISCALIZABLES Y DELÓRGANO DE FISCALIZACIÓN
1ER. TRIM. 2DO. TRIM. 3ER. TRIM. 4TO. TRIM. ACUMULADAS
PROYECTO: 01 ALTO PORCENTAJE EN LA RENDICIÓN DE
CUENTAS, REVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES
INDICADOR DE CUMPLIMIENTO
AVANCE FÍSICO
%
Metas Programadas
METAS ALCANZADAS
Objetivos Acciones Descripción POA Original
POA con
modificaciones
presupuestales
Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado Original Modificado
PROGRAMA DE FISCALIZACIÓNDEL GASTO FEDERALIZADO(PROFIS)
AUDITORÍAS COORDINADAS CONLA AUDITORÍA SUPERIOR DE LAFEDERACIÓN (ASF)
EJECUTAR PROCEDIMIENTOS DEAUDITORÍA ENCOORDINACIÓN CON LAASF
18 18 0 0 0 0 3 0 15 0 18 0 0%
1ER. TRIM. 2DO. TRIM. 3ER. TRIM. 4TO. TRIM. ACUMULADAS
PROYECTO: 01 ALTO PORCENTAJE EN LA RENDICIÓN DE
CUENTAS, REVISIÓN, FISCALIZACIÓN Y EVALUACIÓN DE LOS
RECURSOS PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES
INDICADOR DE CUMPLIMIENTO
AVANCE FÍSICO
%
Metas Programadas
METAS ALCANZADAS
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4
E) LISTADO DE LAS CUENTAS BANCARIAS PRODUCTIVAS ESPECÍFICAS NO APLICA
F) INDICADORES ESTRATÉGICOS Y DE GESTIÓN Y AVANCE DE METAS Información Contenida en el Programa Operativo Anual, Ejercicio Fiscal 2016.
68
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GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACASECRETARIA DE FINANZAS
SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 2016
INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTESDEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2016
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NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Activo
Efectivo y Equivalentes1. El saldo representa el monto de las cuentas bancarias que se aperturaron para el
manejo de los recursos de acuerdo al concepto por la que fueron creadas; y se integrade la siguiente manera.
CONCEPTO 2016 2015
BANCOS 12,904,036.86 3,104,781.00
Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes2. Está integrada por el saldo de la cuenta de gastos a comprobar que refleja el importe
de los cheques expedidos o transferencias bancarias a nombre de funcionarios el cualestá pendiente el reintegro correspondiente.
3. Así mismo agrupa el importe de las retenciones en nómina del mes Marzo 2016 y cuyacancelación se efectúa en el mes siguiente.
CONCEPTO 2016 2015
GASTOS POR COMPROBAR 82,899.04 125,376.97
PROVISIONES DE TERCEROS 4,409,526.20 3,507,526.46
OTROS DEUDORES 452,073.95 393,712.48
TOTAL 4,944,499.19 4,026,615.91
Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios)4.
Inversiones Financieras6.
Bienes Muebles e Inmuebles8. Está constituido por el importe de las adquisiciones en el rubro de gastos de inversión
realizadas en los ejercicios anteriores tanto con el Recurso Estatal como Federal, loscuales se encuentran en buen estado con la finalidad de cubrir medianamente lasnecesidades de esta Auditoria Superior del Estado.
Dicho activo se encuentra clasificado de la siguiente manera:
77
BIENES MUEBLESACTIVOS NO CIRCULANTES 2016 2015MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA 2,371,869.21 2,371,869.21
EQUIPO DE COMPUTO Y TECNOLOGIAS DEINFORMACION 5,696,343.58 5,696,343.58
OTROS MOBILIARIAOS Y EQUIPOS DEADMINISTRACIÓN 195,875.66 195,875.66
EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 156,876.47 156,876.47
CAMARAS FOTOGRAFICAS Y DE VIDEO 35,536.36 35,536.36
AUTOMOVILES Y CAMIONES 9,086,584.00 9,086,584.00
OTRS EQUIPOS DE TRANSPORTES (MOTOS) 49,909.96 49,909.96
SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO 36,767.36 36,767.36
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACION 124,735.03 124,735.03
HERRAMIENTAS Y MAQUINAS 64,872.53 64,872.53
OTROS EQUIPOS 1,218,656.84 1,218,656.84
ACTIVOS INTANGIBLES
SOFTWARE 174,000.00 174,000.00
TOTAL ACTIVO 19,212,027.00 19,212,027.00
Estimaciones y Deterioros9.
Otros Activos10.
Pasivo
1. La afectación contable corresponde a los importes de las retenciones tramitadas ennómina al momento de provisionar el pago de la misma cuya cancelación se realiza alefectuar el entero en el próximo mes a sus respectivos beneficiarios, así como el saldopor pagar a los diversos proveedores por adquisición de bienes por la prestación deservicios y el saldo mínimo por los intereses bancarios que generan las cuentasbancarias.
Dichas cuentas son las siguientes:
78
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
DESCRIPCIÓN 2016 2015
SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO 501,311.20 528,757.20
PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO 291,094.43 294,844.43
TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 15,106,028.23 3,399,478.18
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO 1,240,165.22 1,033,760.33
RETENCIONES DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL POR PAGAR A C.P. 882,663.64
OTRAS RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A C.P. 3,922.01
FONDOS ROTARORIOS POR PAGAR A C.P. 400,000.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR A C.P. 1,254,816.69 583,793.35
TOTAL 18,393,415.77 7,127,219.14
2. Representa las inversiones realizadas en ejercicios anteriores y que constituyen elpatrimonio de este órgano de fiscalización por el importe de $ 14, 234,895.27; asícomo el incremento en el presente ejercicio de 4, 977,131.73.
79
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES
Ingresos de Gestión
1. Esta constituido de los rubros de transferencias internas y asignaciones al sector público; el cual estáconstituido de la siguiente manera:
DESCRIPCIÓN IMPORTE
SERVICIOS PERSONALES 14,600,656.69
GASTOS DE OPERACIÓN 1,377,319.32
PROGRAMA ADICIONAL 579,000.00
FONDO REVOLVENTE 261,248.73
TOTAL 16,818,224.74
Gastos y Otras Pérdidas:
1. Este saldo está constituido por Asignaciones al Sector Público y Pensiones, los cuales reflejan lassiguientes cantidades.
DESCRIPCIÓN IMPORTE
ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS AL PODERLEGISLATIVO 17,076,828.42
PENSIONES 286,276.04
17,363,104.46
80
III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA
1. El saldo representado en el rubro de patrimonio contribuido se integra por elimporte de bajas y pérdidas generadas en ejercicio anteriores, el cual seintegra de la siguiente manera:
PATRIMONIO CONTRIBUIDO
CUENTA DESCRIPCIÓN NATURALEZA MONTO
31300001 Decremento H -151,342.0031300002 Incrementos H 5,128,473.73
Total 4,977,131.73
2. El saldo del Patrimonio Generado representa las inversiones realizadas enejercicios anteriores, así como el incremento en este año; los cuales seadquirieron de recurso estatal. Dicho saldo está integrado de la siguientemanera:
PATRIMONIO GENERADO
CUENTA DESCRIPCION NATURALEZA MONTO
32200001 Patrimonio H 14,234,895.27
Total 14,234,895.27
81
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Efectivo y equivalentes
1. El saldo que genera el flujo de efectivo en el rubro de la cuenta de efectivo y equivalentes es de-$ 544,879.72.
2.
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V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES, ASÍ COMO
ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES
UR:102.- AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACAConciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables
Correspondiente del 1 de enero al 31 de Marzo de 2016
1. Ingresos Presupuestarios $17,363,104.46
2. Más ingresos contables no presupuestarios $0.00
Incremento por variación de inventarios 0.00Disminución del exceso de estimaciones por pérdida odeterioro u obsolescencia
0.00
Disminución del exceso de provisiones 0.00Otros ingresos y beneficios varios 0.00
Otros ingresos contables no presupuestarios 0.00
3. Menos ingresos presupuestarios no contables 0.00
Productos de capital 0.00Aprovechamientos capital 0.00Ingresos derivados de financiamientos 0.00
Otros Ingresos presupuestarios no contables 0.00
4. Ingresos Contables $17,363,104.46
UR:102.- AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACAConciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables
Correspondiente del 01 de enero al 31 de Enero de 2016
1. Total de egresos (presupuestarios) $17,363,104.46
2. Menos egresos presupuestarios no contables 0.00
Mobiliario y equipo de oficina 0.00Equipo de computo y tecnologías de la información 0.00Equipo Audiovisual 0.00Automóviles y Camiones 0.00Otros Mobiliarios y Equipos de Administración 0.00
Otros Egresos Presupuestales No Contables 0.00
3. Más Gasto Contables No Presupuestales 0.00Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones 0.00
Provisiones 0.00
Disminución de inventarios 0.00
Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro uobsolescencia
0.00
Aumento por insuficiencia de provisiones 0.00
Otros Gastos 0.00
Otros Gastos Contables No Presupuestales 0.00
4. Total de Gasto Contable $17,363,104.46
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B) NOTAS DE MEMORIA
Las cuentas que se manejan para efectos de este documento son las siguientes:
Cuentas de Orden Contables
DESCRIPCIÓN 2016
PRESUPUESTO APROBADO 71,300,000.00
PRESUPUESTO MODIFICADO 71,300,000.00
PRESUPUESTO COMPROMETIDO 17,429,573.41
PRESUPUESTO DEVENGADO 17,363,104.46
PRESUPUESTO EJERCIDO 17,363,104.46
PRESUPUESTO PAGADO 13,164,230.52
PRESUPUESTO POR COMPROMETER 53,870,426.59
PRESUPUESTO POR EJERCER 53,936,895.54
PRESUPUESTO POR PAGAR 4,198,873.94
84
Unidad Responsable
C) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
1. Introducción
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA
Se trata de un prgano Autónomo de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Oaxaca que cuenta con: Misión: Somos un Órgano del Honorable Congreso del Estado que con Autonomía Presupuesta!, Técnica y de Gestión tiene a su cargo la Revisión y Fiscalización de las Cuentas Públicas de los Poderes del Estado y Municipios, así como su gestión Financiern; en él labornmos piOfesionales que vigilamos la correcta aplicación de los Recursos Públicos y el desempeño de los entes fiscalizables, conforme a los principios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad y confiabilidad, con honestidad y transparencia para beneficio de la sociedad oaxaqueña. Visión:
· Ser el Órgano del Honorable Congreso del Estado que proporcione a la sociedad Oaxaqueña certeza y credibilidad en la rendición de cuentas y fiscalización del ejercicio de los re curso públicos, que promueva con sus acciones la mejora continua en la gestión gubernamental con Honestidad y Transparencia.
2. Panorama Económico y Financiero
La Auditoría, para la realización de sus funciones de revisión y fiscalización, contará con lo siguiente:
l. Los ingresos que perciba conforme al Presupuesto de Egresos del Estado; Servicios Personales Gastos de Operación Fondo Revolvente Así también con aportaciones de Recurso Federal: Servicios Personales Gastos de Operación Fondo Rovolvente
3. Autorización e Historia
Inicio de Operaciones: No. De Periódico Oficial: Decreto 606 Fecha de Inicio de Actividades según Decreto: Extra 30/04/2008; Fecha de Publicación: 23/04/2008 Modificaciones y Reformas a las disposiciones del decreto de creación No. de Periodo Of. De la última Modificación: 27; Fecha de Publicación: 04/07/2009
4. Organización y Objeto Social
a) Objeto General Revisar y Fiscalizar los informes de avance de gestión financiera y la cuenta pública de los poderes del estado y municipios, vigilando la correcta aplicación de los recursos públicos, conforme a los principios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad y confiabilidad, realizando esto con Honestidad y Transparencia.
b) Principal actividad Con Fundamento en el Artículo 65 bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca, la Auditoría Superior del Estado es el Órgano Técnico del Congreso
- - -------------
: 2016
85
1
2010 - 2016 Unidad Responsable
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA
que tiene a su cargo la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública de los poderes del Estado, Municipios, entes públicos y autónomos que ~jerzan recursos públicos y en general, cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada que haya recaudado, administrado, manejado o ejercido recursos públicos.
c) Ejercicio fiscal EneiO a Diciembre 2016.
d) Régimen jurídico Persona Moral no Contribuyente de acuerdo al Artículo 93 LISR
e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté obligado a pagar o retener.
El ente cuenta con las siguientes obligaciones fiscales: 1. Presentar la declaración y pago provisional mensual de retenciones de Impuesto
Sobre la Renta (ISR) por sueldos y salarios. 2. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde informen
sobre los pagos y retenciones de servicios profesionales. (Personas morales). 3. Informar anualmente los pagos y retenciones por sueldos y salarios o asimilados a
salarios. 4. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta
(ISR) por las retenciones realizadas a los trabajadores asimilados a salarios . 5. Informar anualmente el Subsidio para el empleo entregado. 6. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta
(ISR) por las retenciones realizadas por servicios profesionales. 7. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde se informe
sobre las retenciones efectuadas por pagos de rentas de bienes inmuebles. 8. Presentar la declaración y pago provisional mensual de las retenciones de Impuesto
Sobre la Renta (ISR) realizadas por el pago de rentas de bienes inmuebles.
f) Estructura organizacional básica. *Anexo 1
g) Fideicomisos , mandatos y análogos de los cuales es fideicomitente o fiduciario No aplica
5. Bases de Preparación de los Estados Financieros
a) A partir del 31 de Diciembre del 2011 se ha estado trabajando conjuntamente con la implementación del sistema contable que permitirá adecuarse a la normativa Contable Vigente para el ejercicio.
b) La información financiera es emitida por los reportes del sistema contable implementado para la armonización de la Contabilidad Gubernamental.
c) Postulados Básicos
1) SUSTANCIA ECONOMICA
2) ENTES PUBLICOS
3) EXISTENCIA PERMANENTE
4) REVELACION SUFICIENTE
: 2016
86
2010 - 2016 Unidad Responsable
5) IMPORTANCIA RELATIVA
6) REGISTRO E INTEGRACION PRESUPUESTARIA 7) CONSOLIDACION DE LA INFORMACION FINANCIERA 8) DEVENGO CONTABLE 9) VALUACION
1 O) DUALIDAD ECONOMICA 11) CONSISTENCIA
-CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA
d) Normatividad supleatoria. En caso de emplear varios grupos de normatividades (normatividad supleatorias), deberán realizar la justificación razanoble correspondiente.
NO APLICA
d) Para las entes que por primera vez estén implementado la base del devengado de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:
• Revelar las nuevas políticas de reconocimiento • Su plan de implementación • Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, asi como su impacto en la información financiera • Presentar los últimos estados financieros con la normatividad anteriormente utilizada con las nuevas políticas para fines de comparación en la transición a la base devengada.
NO APLICA
6. Políticas de Contabilidad Significativas
a. cuentas Contables: Muestra el nombre de las cuentas de balance, agrupándolas en las forma siguiente: Activo, Pasivo y Hacienda Pública/Patrimonio. En lo que corresponde a la valoración de la Hacienda Pública/Patrimonio, esta se sujetara a las reglas de valuación que emita la CONAC.
b. Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectos en la información financiera gubernamental. NO APLICA
c. Método de valuación de la inversión en acciones en el Sector Paraestatal. NO APLICA
d. Sistema y método de valuación de inventarios NO APLICA
e. Beneficios a empleados: revelar el cálculo de la reserva actuaria!, valor presente de los ingresos esperados comparado con el valor presente de la estimación de gastos tanto de los beneficios actuales como futuros NO APLICA
f. Mensualmente se hacen provisiones de ISSS, IMSS y Diversas Prestaciones, que en el mes siguiente se cancelan.
g. Reservas: objetivo de su creación, monto y plazo. NO APLICA
J 2016
87
Unidad Responsable
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA
ti. Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya sea retrospectivo o prospectivos. NO APLICA
i. Se realiza de acuerdo a correcciones de captura en meses anteriores.
j. De las cuentas bancarias de ejercicios anteriores.
7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por Riesgo Cambiario
a) Activos en moneda extranjera NO APLICA
b) Pasivos en moneda extranjera NO APLICA
e) Posición en moneda extranjera NO APLICA
d) Tipo de cambio NO APLICA
e) Equivalente en moneda nacional NO APLICA
8. Reporte Analítico del Activo Debe mostrar la siguiente información:
a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en los diferentes tipos de activos. NO APLICA
b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos. NO APLICA
c) Importe de los gastos capitalizados en el ejercicio, tanto financieros como de investigación y desarrollo. NO APLICA
d) Riegos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras. NO APLICA
e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad. NO APLICA
f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones financieras, etc. NO APLICA
g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos contables NO APLICA
: 2016
88
2010 - 2016 Unidad Responsable
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA
h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice de manera más efectiva. NO APLICA
Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue:
a) Inversiones en valores. NO APLICA
b) Patrimonio de organismos descentralizados. NO APLICA
c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria. NO APLICA
d) Inversiones en empresas de participación minoritaria. NO APLICA
9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos
Se deberá informar: a) Por ramo o unidad administrativa que los reporta.
NO APLICA
b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquéllos que conforman el 80% de las disponibilidades. NO APLICA
1 O. Reporte de la Recaudación
a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los federales. NO APLICA
c) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo. NO APLICA
11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda.
Se informará lo siguiente: a) Utilizar al menos los siguientes indicadores: deuda respecto al PIS y deuda respecto a
la recaudación tomando, como mínimo, un período igual o menor a 5 años. NO APLICA
b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumento financiero en la que se considere intereses, comisiones, tasa, perfil de vencimiento y otros gastos de la deuda. NO APLICA
12. Calificaciones otorgadas
Informar, tanto del ente público como cualquier transacción realizada, que haya sido sujeta a una calificación crediticia.
: 2016
89
2010 - 2016 Unidad Responsable
NO APLICA
13. Proceso de Mejora
Se informará de: a) Principales Políticas de control interno
NO APLICA
b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance. NO APLICA
14. Información por Segmentos
CUENTA PÚBLICA
ESTADO DE OAXACA
Cuando se considere necesario se podrá revelar la información financiera de manera segmentada debido a la diversidad de las actividades y operaciones que se realizan los entes públicos, ya que la misma proporciona información acerca de las diferentes actividades operativas en las cuales participa, de los productos o servicios que maneja, de las diferentes áreas geográficas, de los grupos homogéneos con el objetivo de entender el desempeño del ente, evaluar mejor los riesgos y beneficios del mismo; y entenderlo como un todo y sus partes integrantes.
Consecuentemente, esta información contribuye al análisis más preciso de la situación financiera, grados y fuentes de riesgo.
NO APLICA
15. Eventos Posteriores al Cierre
El ente público informará el efecto en sus estados financieros de aquellos hechos ocurridos en el período posterior al que informa, que proporcionan mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre.
NO APLICA
16. Partes Relacionadas
Se debe establecer por escrito que no existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas.
NO APLICA
17. Responsabilidad sobre la Presentación Razonable de los Estados Financieros.
Los Estados Financieros que genera el Ente Público, están rubricados en cada página por El Jefe de Departamento de Recursos Financieros, La Titular de la Unidad de Administración y El Auditor Superior del Estado.
l 2016
90
Un
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DE
OAX
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A20
16
91
EstimadoAmpliaciones y
Reducciones Modificado Devengado Recaudado Diferencia
(1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6=5-1)
Impuestos
Contribuciones de Mejoras
Derechos
Productos
Corriente
Capital
Aprovechamientos
Corriente
Capital
Ingresos por Ventas de Bienes y ServiciosContribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley
de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales Anteriores
Pendientes de Liquidació o PagoParticipaciones y Aportaciones
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Otros Ingresos
TOTAL - - - - -
EstimadoAmpliaciones y
Reducciones Modificado Devengado Recaudado Diferencia
(1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6=5-1)
Ingresos del Gobierno 18,057,622.00 489,602.00- 17,568,020.00 17,363,104.00 17,568,020.00 489,602.00-
Impuestos - - - - - -
Contribuciones de Mejoras - - - - - -
Derechos - - - - - -
Productos -
Corriente - - - - - -
Capital - - - - -
Aprovechamientos - -
Corriente - - - - - -
Capital - - - - - - Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la
Ley de Ingresos Causados en Ejercicios Fiscales
Anteriores Pendientes de Liquidació o Pago
- - - - - -
Participaciones y Aportaciones - - - - - -
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 18,057,622.00 489,602.00- 17,568,020.00 17,363,104.00 17,568,020.00 489,602.00-
Otros Ingresos - - - - - -
Ingresos de Organismos y Empresas - - - -
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social - - - - - -
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios - - - - - -
Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas - - - - - -
Ingresos derivados de financiamiento - - - -
Ingresos derivados de financiamiento - - - - - -
TOTAL 18,057,622 489,602- 17,568,020 17,363,104 17,568,020
ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOSDEL 1 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2016
(EN PESOS)
Rubro de Ingresos
Ingreso
- Ingresos excedentes
Estado Analítico de Ingresos Por Fuente de
Financiamiento
Ingreso
489,602- Ingresos excedentes
PRIMER INFORME TRIMESTRAL 2016
AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
NO APLICA
92
22 de abril del 2016
Página 001 de 001CUENTA PUBLICA 2016
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACION POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO-CONCEPTO)
Subejercicio
6 = (3-4)
Pagado
5
Devengado
4
Modificado
3 = (1+2)
Ampliaciones /
Reducciones
2
Aprobado
1
C o n c e p t oCve
DE ENERO A MARZO
202 AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 18,057,622.49 204,915.18 17,568,019.644 -489,602.85 17,363,104.46 3,822,398.571 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 17,771,096.73 17,281,743.60 204,915.18-489,353.13 17,076,828.42 3,822,398.57
5 PENSIONES Y JUBILACIONES 286,525.76 286,276.04 0.00-249.72 286,276.04 0.00
BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 0.00 0.005 0.00 0.00 0.001 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18,057,622.49 -489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57 204,915.18TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD
C:\inetpub\wwwroot\Reportes2016\Reportes\Cuenta\pre_capitulo_concepto_Dependencias_pri93
Página 001 de 001
04:42:07p.m.
22 de abril del 2016
CUENTA PUBLICA 2016
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACION ECONOMICA (POR TIPO DE GASTO)
Subejercicio
6 = (3-4)
Pagado
5
Devengado
4
Modificado
3 = (1+2)
Ampliaciones /
Reducciones
2
Aprobado
1
C o n c e p t oCve
DE ENERO A MARZO
202 AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
1 GASTO CORRIENTE 17,771,096.73 17,281,743.60 204,915.18-489,353.13 17,076,828.42 3,822,398.57
2 GASTO DE CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 PENSIONES Y JUBILACIONES 286,525.76 286,276.04 0.00-249.72 286,276.04 0.00
18,057,622.49 -489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57 204,915.18TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD:
94
CUENTA PUBLICA 2016ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOSCLASIFICACION ADMINISTRATIVA
C o n c e p t o
Página 001 de 001
Subejercicio
6 = (3-4)
Pagado
Transferido
5
Devengado
4
Modificado
3 = (1+2)
Aprobado
1
22/04/2016
4:40:42 pm
Ampliaciones /
Reducciones
2
Cve
DE ENERO A MARZO
2 PODER LEGISLATIVO 17,568,019.64 18,057,622.49 204,915.18-489,602.85 17,363,104.46 3,822,398.57
AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA02 18,057,622.49 17,568,019.64 204,915.18-489,602.85 3,822,398.57 17,363,104.46
TOTAL DEL GASTO: 17,568,019.64 18,057,622.49 204,915.18-489,602.85 17,363,104.46 3,822,398.57
95
Página 001 de 001
4:42:30 pm
22/04/2016
CUENTA PUBLICA 2016
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CLASIFICACION FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCION)
ENERO-MARZO
Subejercicio
6 = (3-4)
Pagado
5
Devengado
4
Modificado
3 = (1+2)
Ampliaciones /
Reducciones
2
Aprobado
1
C o n c e p t oCve
DE ENERO A MARZO
202 AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA
GOBIERNO1 18,057,622.49 204,915.18 17,568,019.64-489,602.85 17,363,104.46 3,822,398.57
1 LEGISLACIÓN 18,057,622.49 204,915.18 17,568,019.64-489,602.85 17,363,104.46 3,822,398.57
18,057,622.49 -489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57 204,915.18TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD
96
C o n c e p t o
Página 001 de 001
22-abr-2016 04:42:53p.m.
CUENTA PUBLICA 2016
ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
RESUMEN POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO
Subejercicio
6 = (3-4)
Pagado
5
Devengado
4
Modificado
3 = (1+2)
Ampliaciones /
Reducciones
2
Aprobado
1
DE ENERO A MARZO
202 AUDITORIA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA -489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57 18,057,622.49 204,915.18
18,057,622.491 Programas 204,915.18-489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57
18,057,622.492 Desempeño de las Funciones 204,915.18-489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57
E Prestación de Servicios Públicos 204,915.18 18,057,622.49 -489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57
TOTAL GENERAL 18,057,622.49 204,915.18-489,602.85 17,568,019.64 17,363,104.46 3,822,398.57
C:\inetpub\wwwroot\Reportes2016\Reportes\Cuenta\pre_ur_programa pres_Dependencias_primer.rpt 97
Auditoria Superior del Estado de Oaxaca
Programática 1/ 1
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL ESTADO DE OAXACA
De enero a marzo
2016
2014
INDICADORES DE RESULTADOS
(Formato libre)
Se puede incluir las Matrices de Indicadores para resultados que se tengan, en la que se muestre el resultado obtenido en el Indicador
No aplica
98
Auditoria Superior del Estado de Oaxaca
Programática 1/ 1
SEGUNDO INFORME TRIMESTRAL ESTADO DE OAXACA
De enero a marzo
2016
2014
PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSIÓN
(Formato libre)
No aplica
99
Ente Público:
Descripción del Bien Mueble Valor en libros
MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERIA 2,371,869.00
EQUIPO DE COMPUTO Y TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN 5,696,344.00
OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMIISTRACIÓN 195,876.00
EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 156,876.00
CAMARAS FOTOGRAFICAS Y DE VIDEO 35,536.00
AUTOMOVILES Y CAMIONES 9,086,584.00
OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTE 49,910.00 SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCIÓN Y REFRIGERACIÓN INDUSTRIAL Y COMERCIAL
36,767.00
EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN 124,735.00
HERRAMIENTAS Y MAQUINAS-HERRAMIENTAS 64,873.00
OTROS EQUIPOS 1,218,657.00
TOTAL DE BIENES 19,038,027.00
12469
12441
12449
12464
12465
12467
12411
12413
12419
12421
12423
102 Auditoria Superior del Estado de Oaxaca
Relación de Bienes MueblesDe enero a marzo de 2016
(Pesos)
Código
100
Ente Público:
Descripción del Bien Inmueble Valor en libros
No aplica
Código
Relación de Bienes Inmuebles que Componen el Patrimonio
De enero a marzo de 2015
(Pesos)
102 Auditoria Superior del Estado de Oaxaca
101
Relación de cuentas bancarias productivas específicas
Ente Público: 102 Auditoria Superior del Estado de Oaxaca
De enero a marzo de 2016
Poder Ejecutivo:Relación de cuentas bancarias productivas específicas
Cuenta Pública 2016
NO APLICA
102