Post on 02-Jun-2018
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 1/44
Cuentas x cobrar
Y Cuentas x Pagar
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 2/44
Aplicaciones Financieras
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 3/44
Empresa
Empresa
Almacenes
Almacenes
Departamento
Departamento Sector
Sector
Sector
empresarial
Sector
empresarial
Mandante
Sociedad
Centro
Almacenes
Organizaciónde ventas
Sector
Sociedad
Sociedad Subsidiaria
Subsidiaria
Organización
de ventas
Organización
de ventas
Fbrica
Fbrica
Estructuras Organizativas
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 4/44
Empresa! "nidades Organizativas
Contabilidad de costes
#estión $inanciera!
%entas
#estión de stoc&s
Empresa
Sociedad
'(((
Mandante
"nidades organizativas
Centro
''((
Canal de
distribución '(
) ) )
Sociedad CO
'(((
Fabricación ! Distribución
Organización de ventas
'(((
Centro
'(((
Almac*n
((('
Almac*n
(((+
Almac*n
(((,
Empresa
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 5/44
01/20/15
Claves de contabilización Estándar
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 6/44
Contabilidad de Deudores
Entradapedidos Entrega
Operaciones de pago
-eclamación
#estión ca.a /
Fe) prevista
#estión ca.a /
Fe) prevista
Factura!Doc) contablecontab) deud)
Pérdidas y
Ganancias
(PyG)
Balance
#estión de ca.a
Pedido decliente
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 7/44
#rupo de deudores
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 8/44
Datos Maestros Clientes
Datos maestros0datos maestros de clientes1
Datos generales0multisociedades1
Datos de venta0sólo datos
relevantes
para ventas1
Datos de
#estión $inanciera0sólo relevantes
para la sociedad1
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 9/44
Datos Maestros Clientes
2ombre '2ombre '
2ombre +2ombre +
DirecciónDirección
3el*$ono3el*$ono
DE 4(( 4(( '( '+, 546 78DE 4(( 4(( '( '+, 546 78
2ombre '2ombre '
2ombre +2ombre +
DirecciónDirección
3el*$ono3el*$ono
DE 4(( 4(( '( '+, 546 78DE 4(( 4(( '( '+, 546 78
Datos generales
Datos de la sociedad
Cuenta asociada nnnnnnCondiciones de pago 9:('
Clasi$icación partidas (((4
Proc) reclamación ((('
;
Datos de la sociedad
Cuenta asociada nnnnnn
Condiciones de pago 9:+(Clasi$icación partidas ((('
Proc) reclamación (((+
;
Mandante
Datos bancarios
,((('(((
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 10/44
Datos maestros Clientes
#estión $inanciera
2ombre2ombreDirecciónDirección
3el*$ono3el*$ono
2ombre2ombreDirecciónDirección
3el*$ono3el*$ono
Datos generales
Datos de la sociedad Datos de la sociedad Datos organiz) ventas
%entas
Mandante
Sociedad
'(((Sociedad
,((( Organización de ventas
'(((
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 11/44
Proceso cuentas x cobrar!ventas
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 12/44
Entradas de PagosDeudores
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 13/44
Tipo de Documentos
C"E23AS < CO:-A- 03ransacción F:(,1DA Documento de deudor DG Abono deudor D !actura deudor D" #a$o de deudor D# #artida resto
%E23AS 03ransacción F:(,1# %odi&'precio
A Abono li(uid'post'
) eserva cred'no rec'
E !actura bruto
* !actura neto
+ Traspaso de &acturas ,*C-
CO23A:=>=DAD #E2E-A>.A Documento cta'maor .) Contab'cta'maor
3ESO-E-=A 03ransacción F:(,1
"# Contabil'pa$os
" econciliación banco
". #a$o mediante ce(ue
"+ Compensación pa$os
. Documento de caa
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 14/44
!ormas de Compensar
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 15/44
!ormas de Compensar
#a$o
*C
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 16/44
Eercicios prácticos
Transacción !)304 Elaborar una *ota de Car$o para el cliente (ue crearon
con un importe de 1000 con 6+A en la cuenta'
4 Elaborar una *ota de Cr7dito de 1000 con 6+A en la
cuenta de +entas
4 Elaborar una *ota de Car$o para el cliente (ue crearon
con un importe de 100 en Dólares con 6+A en la cuenta'
4 Elaborar una *ota de Cr7dito de 100 en dólares con 6+A
en la cuenta de +entas
4 +isualizar las pólizas contables en la transacción !)85*
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 17/44
Contabilidad de Acreedores
Pedido Entradamc?as)
Operaciones de pago
Programade pagos
#estión ca.a /Fe) prevista
#estión ca.a /Fe) prevista
-ecepción
de $actura!%eri$icaciónde $actura
Pérdidas y
Ganancias
(PyG)
Balance
#estión de ca.a
Pedido decompras
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 18/44
TA*.ACC69*E. A
Datos maestros cliente !D01 Crear datos maestros cliente
!D02 %odi&icar datos maestros cliente
!D0: +isualziar datos maestros cliente
!D05 )lo(uear/Desblo(uear cliente
Crear &acturas !);0 Crear &atura cliente
!);5 crear abono cliente
evisar documentos !)02 %odi&icar documento
!)0: +isualizar documento
!)0< Anular documento
Cuenta !)85n evisar partidas de cliente
!D10* +isualizar saldos de cliente
ecepcion de pa$os !=2< Contabilizar salida de pa$os
!=:2 Compensar partidas de cliente
!)A Anular compensacion
Conciliacion de cuentas bancarias !=0> Conciliacion de cuentas bancarias
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 19/44
Datos Maestros Acreedores
Datos generales
0mandante1
Datos de organización
de comprasDatos $inancieros
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 20/44
Acreedores
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 21/44
#rupos de Cuentas Acreedores
Datos
organizativos
de Compras
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 22/44
%eri$icación de Facturas
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 23/44
Conceptos Básicos
6mportantes
4 e$istro %aestro
4 Documento .A#
4 #artidas abiertas ? Compensadas4 Cuenta Asociada
4 +@a de #a$o
4 )anco #ropio
4 Grupo de Cuentas
4 Clase de Documento
4 Clave de Contabilización
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 24/44
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 25/44
Rangos de Números
4 Asi$nación Eterna
4 Asi$nación 6nterna
No. Desde N. Hasta N. Actual Ext.01 ########## ##########02 ########## ##########03 ########## ##########
'
Datos de 6denti&icación
*it *ombre encar$ado concepto
de bs(ueda
Datos de Bbicación
Dirección tel7&ono Ciudad #a@s
etc Datos de Cobro/#a$o
!orma de #a$o
Datos banco Cuenta bancaria
Cuenta asociada
Grupo de tesorer@a
-egistro Maestro
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 26/44
Registro Maestro
Datos de Identificación
Nit, Nombre, encarado, conce!to de
b"sueda
Datos de $bicación%
Dirección, tel&fono, 'iudad, (a)s, etc
Datos de 'obro*(ao
'ondiciones de (ao
Datos banco, 'uenta bancaria, extracto de
cuenta
'uenta asociada
+ru!o de tesorer)a
Im!uestos
eclamaciones
'r&dito
'rear -odificar isuali/ar -arcar !ara borrado
louear loueo !ara !aoDirectorio
+ru!o de 'uentas 2ano Numeros
+ru!o de 'uentas Nano Numeros
+ru!o de 'uentas 1ano Numeros
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 27/44
Cuenta Asociada
Datos de 6denti&icación
*it *ombre encar$ado concepto
de bs(ueda
Datos de Bbicación
Dirección tel7&ono Ciudad #a@setc
Datos de Cobro/#a$o
Condiciones de #a$o
Datos banco Cuenta bancaria
etracto de cuenta
Cuenta asociada
Grupo de tesorer@a
6mpuestos
eclamaciones
Cr7dito
-egistro Maestro
Contabilidad #eneral
Plan de cuentas
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 28/44
Condición de Pago
Datos de 6denti&icación
*it *ombre encar$ado concepto
de bs(ueda
Datos de Bbicación
Dirección tel7&ono Ciudad #a@s
etc
Datos de Cobro/#a$o
Condiciones de #a$o
Datos banco Cuenta bancaria
etracto de cuenta
Cuenta asociada
Grupo Tesorer@a
Cond' pa$o
6mpuestos
eclamaciones
Cr7dito
-egistro Maestro
Condición de Pago
Feca :ase))))))))))))<<!<<!<<<<
Dias))))))))))))))))))))))))))))) <<<<<
Descuento)))))))))))))))))) BBBB
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 29/44
Va de Pago
Datos de 6denti&icación
*it *ombre encar$ado
concepto de bs(ueda
Datos de Bbicación
Dirección tel7&ono Ciudad
#a@s etc
Datos de Cobro/#a$o
Condiciones de #a$o
Datos banco Cuenta bancaria
etracto de cuenta
Cuenta asociada
Grupo Tesoreria
Cond' pa$o
+ia de #a$o = )anco #ropio
-egistro Maestro
%ia de Pago :anco
%ia de Pago)))))))))Ce@ue
:anco Propio)))))) <<<<<<<
Encargado))))))))))) AAAAAAA
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 30/44
Proceso de 2egocio
1. Pedidos2. Verifcación de Factura3. Consulta de Vencimientos4. Pago & Contabilización
Pedidos
Pago (Cheque)
Contabilización
tiempo
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 31/44
Elaboración de Pedidos
4$56 DE 'A5A
'x( E'HA 1 7 E'HA 2 7 E'HA 3 ................. E'HA N
(edidos solicitados.......8 xx.xxx.xx
acturas !or (aar........8
99999999999999999999999999999999999999999999999999999999999
'x(...............................8 xx.xxx.xx
Solicitud de Pedido
Valor Estimado $ xx.xxx.xx
echa de entrega ! EC"#
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 32/44
%eri$icación de Factura
4$56 DE 'A5A
'x( E'HA 1 7 E'HA 2 7 E'HA 3 ................. E'HA N
(edidos solicitados.......8
acturas !or (aar........8 ///.///.///
99999999999999999999999999999999999999999999999999999999999
'x(...............................8 xx.xxx.xx
Veri%icación & Contabilización
Valor actura $ zzz.zzz.zzz
Vencimiento ! EC"# '
orma de Pago! Cheque
A'$AA'$A
(ro:eedor ;< ence % ec=a N
ec=a %
7777777777777777777777777777777777777777777777777
IE-.....................................................1
IE-.....................................................2
IE-.....................................................3
9999999999otal a (aar 8 ///.///.///
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 33/44
Consulta %encimientos
4$56 DE 'A5A
'x( E'HA 1 7 E'HA 2 7 E'HA 3 ................. E'HA N
(edidos solicitados.......8
acturas !or (aar........8 ///.///.///
99999999999999999999999999999999999999999999999999999999999
'x(...............................8 /// /// ///
'6N>$4A DE EN'I-IEN6>
A E'HA N
'x( 6A4 ?07@ DIA> ?B71C ?-aor a 1
(ro:eedor x/ ///.///./// ///.///.///
6tros (ro:eedores
99999999999999999999999999999999999999999999999999999999999
otales.......................$ zzz.zzz.zzz zzz.zzz.zzz
.
*.
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 34/44
Contabilización Pago
+E', - C'/',#0
Chequerans%erencia
Contabilización manual e1ecución por programa
de Pagos
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 35/44
Contabilización
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 36/44
Clase documento ? Clave Contabilización
4 De&inir tipo de documentos
4 ealizar eportes
4 6denti&icar documentos
4 9r$anizar la in&ormación
4 +alidaciones D.A%4 an$os de nmeros
4 e$las contabilización
4 6ndicador debe=aber
4 Anulaciones
Clase documento Clave Contabilización
D6'$-EN6 >A(
'lase Documento AAA
Numero Documento...#####'uenta asociada..........+ru!o esorer)a..........'reado !or..................ec=a..........................
Contabilidad #eneralContabilidad #eneral
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar
#####
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 37/44
Contabilizar Documentos
DA6> DE 'AE'EAec=aFFFFFFFFFFFF ec=a 'onta. FFFFFFFFFFF 'lase DocumentoFFFFFFFFF -onedaFFFFFFFFF
'FFFFFFFFec=a 'ot.FFFFFFFFFFFextoFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
4INEA> DE4 D6'$-EN64inea # Di:ision 'l:ta 'uenta alor
1 xxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 88888888888
2 xxx G0 Inresos 788888888888
3 xxx 0 I:a 88888888888
. . . . .
.
6A4E>
N$EA 4INEA D6'$E-N6'l:taFFFFFFF 'uentaFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF '-EFFFFFFFFFFF
4)nea Documentoalor
'uenta asociada
Im!uestos
orma (aoec=a alor
'entro 'osto
(os. inanciera
Asinación
exto
888888
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 38/44
Conta!ili"ar #ocumentosContinuación'''
D6'$-EN6 >A(
Numero Documento...#####
'uenta asociada..........+ru!o esorer)a..........'reado !or..................ec=a..........................Hora............................
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 39/44
>ibros auxiliares>ibros auxiliares
Cuenta Proveedor Cuenta Proveedor
Contabilidad #eneralContabilidad #eneral
#astos#astos
=mpuesto Soportado=mpuesto Soportado
Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar
''74(''74(
''74(''74(
'74('74(
'(((('(((( C , E ' ( # # S . C / # 2 #
3esorer?a3esorer?a
3 0 , P . (
E S
. 0 E 0 / #
D6'$-EN6 >A(
Numero Documento...#####
Ni:el esorer)a...........+ru!o esorer)a..........ec=a alor.................
Conta!ili"ar #ocumentosContinuación'''
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 40/44
#artidas abiertas/compensadas
4 #artidas abiertas 4 #artidas
compensadas
Cuenta Proveedor Cuenta Proveedor Cuenta Proveedor Cuenta Proveedor
Cuenta :ancoCuenta :anco
(artidas !endientes
7(or 'obrar
7(or (aar
7'ruce ctas
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 41/44
Estados de Cuenta
4 .aldos 4 #artidas Abiertas =CompensadasEstado de 'uenta
'liente
>aldo Anterior xxxx
77777777777777777777777777777777777777777777777
debitos 'reditos >aldo
Eneroebrero
-ar/o
Abril
-ao
5unio
...
...Dic
xxxxxxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxxxxxx
xxxxxxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxx
xxxxxxxx
Estado de 'uenta
'liente
7777777777777777777777777777777777777777777777777777777777
Doc. ec=a....to....alor...Asinación. 'om! .
xxx xxxxx xxx 88888 //////////
xxx xxxxx xxx 88888 //////////xxx xxxxx xxx 88888 //////////
xxx xxxxx xxx 88888 //////////
xxx xxxxx xxx 88888 ////////// ###
xxx xxxxx xxx 88888 ////////// ###
xxx xxxxx xxx 88888 ////////// ###
FFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFFF
otal !artidas abiertas...................8888888888otal !artidas com!ensadas..........8888888888
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 42/44
TA*.ACC69*E. A#Transacción *ombre
01 Crear #roveedor
02 %odi&icar #roveedor
0: +isualizar #roveedor
!=>3 .olicitud
!=>< Anticipo
!=5> Compensación
!=02 e$istrar &actura por poliza de diario
!);0 e$sitro !actura sin 9rden de Compra
%69 +eri&icación de !actura
!110 #ropuesta de #a$os
!CF* e$istro de Ce(ues
!CF6 6ntervalos de *um de Ce(ue
!)A Anular #a$o ,Compensación-
!=0> Traslado con compensación
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 43/44
… Preguntas
... Dudas
.... Sugerencias
8/9/2019 Capacitacion Cuentas Por Cobrar y Por Pagar
http://slidepdf.com/reader/full/capacitacion-cuentas-por-cobrar-y-por-pagar 44/44
… Gracias