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COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.
AREA DE INVENTARIOS
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)
REFERENCIA DESCRIPCION
C Sumaria
Ca Programa de auditoria
Cb Cuestionario de control interno
C-1 Inventario de Computadoras Desktops
C-1-1 Observación Fisica
C-1-1-1 Prueba de Valuacion
C-2 Inventario de Computadoras Notebooks
C-2-1 Observación Fisica
C-2-1-1 Prueba de Valuacion
C-3 Inventario de Impresoras
C-3-1 Observación Fisica
C-3-1-1 Prueba de Valuacion
C-4 Inventario de Escáner
C-4-1 Observación Fisica
C-4-1-1 Prueba de Valuacion
C-5 Corte de Formas
C-6 Debilidades de control de inventario
A/R Ajustes y reclasificacion
COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.
AREA DE INVENTARIOS
Auditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)
DESCRIPCION
Sumaria
Programa de auditoria
Cuestionario de control interno
Inventario de Computadoras Desktops
Observación Fisica
Prueba de Valuacion
Inventario de Computadoras Notebooks
Observación Fisica
Prueba de Valuacion
Inventario de Impresoras
Observación Fisica
Prueba de Valuacion
Inventario de Escáner
Observación Fisica
Prueba de Valuacion
Corte de Formas
Debilidades de control de inventario
Ajustes y reclasificacion
COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.CEDULA DE MARCAS
Auditoria de Estados Financieros Preparado
al 31 de diciembre de 2004 Revisado(cifras en quetzales)
= Cotejado Diario, Mayor General
= Sumas Verificadas
= Cálculo aritmetico efectuado
= Documento Fisico examinado
= Saldo Confirmado
= Verificado con integración contable
= Registro auxiliar examinado
= Activo en buen funcionamiento
= Cheque en circulación
= Cheque Pagado
= Cálculo Verificado
= Coincide con el total de la integración de la cuenta
= Confirmado
= No Confirmado
= Observado Fisicamente
= Antigüedad de Saldos
= Sumado horizontal y verticalmente
Cédula: "MARCAS"
√
Λ
µ
>
«
©
®
Ǽ
ס
•
¥
♪
C
NC
☻
A
Iniciales Fecha
RELL/GJNV/ILCT 4/1/2015
EUG
Coincide con el total de la integración de la cuenta
Cédula: "MARCAS"
COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PT C
SUMARIA DE INVENTARIOS HP GJNV RELL ILCT
Auditoria al 31 de diciembre del 2011 FECHA 3/4/2015
(cifras expresadas en quetzales) REV EAG
FECHA
CUENTAS
AJUSTES RECLASIFICACIONREFERENCIAS
DEBE HABER DEBE HABER
Inventario de Computadoras Desktops Q 1,361,865.00 Q 96,964.20 Q 56,185.20 Q 1,402,644.00 Q 1,402,644.00 C-1
Inventario de Computadoras Notebooks Q 952,614.00 Q 33,438.36 Q 986,052.36 Q 986,052.36 C-2
Inventario de Impresoras Q 253,009.00 Q 5,450.41 Q 247,558.59 Q 247,558.59 C-3
Inventario de Escáner Q 122,412.00 Q 5,200.08 Q 117,211.92 Q 117,211.92 C-4
Total Q2,689,900.00 Q 130,402.56 Q 66,835.69 Q 2,753,466.87 Q - Q - Q 2,753,466.87
¬
B/G-1 B/G-1
OBSERVACIONES:
CONCLUSIONES:
SALDOS S/AUDITORIA AL
31/12/10
SALDO S/CONTABILIDAD
AL 31/12/11
SALDOS AJUSTADOS
SALDO S/AUDITORIA AL
31/12/11
Λ Λ Λ Λ Λ
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PT C-1Inventario de Computadoras Desktops HP GJNV RELL ILCTAuditoria al 31 de diciembre del 2011 FECHA 3/4/2015
(cifras expresadas en quetzales) REV EAGFECHA
CÓDIGO DESCRIPCIÓN EXISTENCIAAJUSTES RECLASIFICACION
REFERENCIASDEBE HABER DEBE HABER
DES-01 Desktops Compaq CQ512 33 Q 4,694.41 Q 154,915.53 Q 154,915.53 Q 154,915.53
DES-02 Desktops Dell X502 28 Q 5,618.52 Q 157,318.56 56,185.20 Q 101,133.36 Q 101,133.36
DES- 03 Desktops HP 600-301 35 Q 7,368.46 Q 257,896.10 Q 257,896.10 Q 257,896.10
DES- 04 Desktops Hacer AM 300 38 Q 4,767.69 Q 181,172.22 Q 181,172.22 Q 181,172.22
DES- 05 Desktops Compaq CQ135 36 Q 5,529.23 Q 199,052.28 Q 199,052.28 Q 199,052.28
DES-06 Desktops Dell RS122 29 Q 4,711.85 Q 136,643.65 Q 96,964.20 Q 233,607.85 Q 233,607.85
DES- 07 Desktops HP 100-505 34 Q 4,521.54 Q 153,732.36 Q 153,732.36 Q 153,732.36
DES-08 Desktops Hacer AX 25 Q 4,845.38 Q 121,134.50 Q 121,134.50 Q 121,134.50
Total Q 1,361,865.20 Q 96,964.20 Q 56,185.20 Q1,402,644.20 Q 1,402,644.20 C
OBSERVACIONES: Nota: Los inventarios de Computadoras Desktops, se encuntran enajenados por un préstamo obtenido en el Banco Dos. S.A.Se observo que existe una diferencia mínima de 0.20 centavos dicha diferencia no es de importancia relativaSe dio ingresos a 20 Unidades del codigo DES-06 según ingresos de almacen.Se verificaron 10 unidades DES-02 estan dañados y se dieron rebaja del Inventario.
CONCLUSIONES:
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL AL 31/12/2011
SALDOS AJUSTADOS
SALDO S/AUDITORIA AL
31/12/11
ΛΛ Λ Λ Λ
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PTObservación Fisica HP
Inventario de Computadoras Desktops FECHAAuditoria al 31 de diciembre del 2011 REV
(cifras expresadas en quetzales) FECHA
CÓDIGO DESCRIPCIÓNOBSERVACIÓN
VARIACIONFISICA S/KARDEX
DES- 05 Desktops Compaq CQ135 36 36 0DES-06 Desktops Dell RS122 49 29 20DES-08 Desktops Acer AX 1400 25 25 0
CONCEPTO PRODUCTO UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTALDel producto Desktopse encontro fisicamente DES-06 20 Q 4,848.21 Q 96,964.20 20 unidades amparadascon ingreso de almacenNo. 6415 y facturacrédito No. 18279del 28-12-2011
productos dañados DES-02 10 5618.52 Q 56,185.20
respectivos ajustes.Se dio ingresos a 20 Unidades del codigo DES-06 según ingresos de almacen.Se verificaron 10 unidades DES-02 estan dañados y se dieron rebaja del Inventario.
OBSERVACIONES :Se realizo la observación física del inventario de Computadoras Desktop se realizaron los
☻ ☻ ☻
CONCLUSIONES:
C-1-1GJNV RELL ILCT
3/4/2015EAG
REFERENCIAS
C-1
C-1
respectivos ajustes. :Se realizo la observación física del inventario de Computadoras Desktop se realizaron los
CONCLUSIONES:
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.PRUEBA DE VALUACION
Inventario de Computadoras DesktopsAuditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)
CÓDIGO DES-06 UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA ENTRADAS/Inventario al 31/12/2010 70 70 4,721.76 Q 330,523.20 Enero-Marzo 2011 (compra) 60 130 Q 4,627.39 4627.39 277,643.40Enero-Marzo 2011 (venta) 55 75 4627.39 4627.39 0.00Abril-Junio 2011 (compra) 50 125 Q 4,122.34 4122.34 206,117.00Abril-Junio 2011 (venta) 76 49 4122.34 4122.34 0.00Julio-Septiembre 2011 (compra) 25 74 Q 4,281.34 4281.34 107,033.50Julio-Septiembre 2011 (venta) 63 11 4281.34 4281.34 0.00Octubre-Diciembre 2011 (compra) 40 51 Q 4,729.03 4729.03 189,161.20Octubre-Diciembre 2011 (venta) 22 29 4,729.03 4,729.03 0.00
245 216 1,110,478.30C-1-1 C-1-1
OBSERVACIONES: los datos de compra fueron tomados de los registros de compra sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen ordenes de despacho y la facturacion CONCLUSIONES:
Λ
®®
PT C-1-1-1HP GJNV RELL ILCT
FECHA 3/4/2015REV EAG
FECHA
COSTO TOTAL
SALIDA EXISTENCIA330523.2
608,166.60254506.45 353,660.15
0 559,777.15313297.84 246,479.31
0 353,512.81269724.42 83,788.39
0 272,949.59104038.66 168,910.93941567.37 168,910.93
C-1-1
OBSERVACIONES: los datos de compra fueron tomados de los registros de compra sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen ordenes de despacho y la facturacion CONCLUSIONES:
Λ Λ
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Inventario de Computadoras NotebooksAuditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓNAJUSTES RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABERNBO-01 Notebooks HP DM12 31 Q 4,137.69 Q 128,268.39 Q 17,104.56 Q 145,372.95 NBO-02 Notebooks Compaq QA142 32 Q 5,203.20 Q 166,502.40 Q 166,502.40 NBO-03 Notebooks HP XD550 36 Q 6,477.78 Q 233,200.08 Q 233,200.08 NBO-04 Notebooks Toshiba UJ476 28 Q 4,375.38 Q 122,510.64 Q 16,333.80 Q 138,844.44 NBO-05 Notebooks Dell Inspiron A745 31 Q 5,393.68 Q 167,204.08 Q 167,204.08 NBO-06 Notebooks Compaq CQ745 36 Q 3,748.00 Q 134,928.00 Q 134,928.00
Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Q - Total Q 952,613.59 Q 33,438.36 Q 986,051.95
952614 Q (0.41)
Se observo que existe una diferencia mínima de 0.41 centavos dicha diferencia no es de importancia relativaSe realizaron ajustes en productos NBO-01 y NBO-04 por error al registrar el tipo de cambio de al recibirlas fue de $6.75 y el correcto $7.65.
CONCLUSIONES:
EXISTENCIA
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL AL 31/12/2011
SALDOS AJUSTADOS
OBSERVACIONES: Nota: Los inventarios de Computadoras Notebooks, se encuntran enajenados por un préstamo obtenido en el Banco Dos. S.A.
Λ Λ Λ Λ
PT C-2HP GJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015REV EAGFECHA
REFERENCIAS Q 145,372.95 Q 166,502.40 Q 233,200.08 Q 138,844.44 Q 167,204.08 Q 134,928.00 Q - Q - Q - Q - Q - Q 986,051.95 C
Se observo que existe una diferencia mínima de 0.41 centavos dicha diferencia no es de importancia relativa
CONCLUSIONES:
SALDO S/AUDITORIA AL 31/12/11
: Nota: Los inventarios de Computadoras Notebooks, se encuntran enajenados por un préstamo obtenido en el Banco Dos. S.A.
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PTObservación Fisica HP
Inventario de Computadoras Notebooks FECHAAuditoria al 31 de diciembre del 2011 REV
(cifras expresadas en quetzales) FECHA
CÓDIGO DESCRIPCIÓNOBSERVACIÓN
VARIACIONFISICA S/KARDEX
NBO-02 Notebooks Compaq QA142 32 32 0NBO-03 Notebooks HP XD550 36 36 0NBO-05 Notebooks Dell Inspiron A745 31 31 0
CONCEPTO PRODUCTO UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTALDiferencia en:
NBO-01 31 Q 4,689.45 Q 145,372.95 Diferencia por error NBO-04 28 Q 4,958.73 Q 138,844.44
Q 284,217.39
al momento de aplicar la tasa de cambio de 6.75 siendo lo correcto 7.65 por 1$ en el Codigo NBO-01 y NBO-04CONCLUSIONES:
OBSERVACIONES: Se realizo la observación física del inventario de computadoras Notebooks, y se verifico que se cometio un error
☻ ☻ ☻
C-2-1GJNV RELL ILCT
3/4/2015EAG
REFERENCIAS
al momento de aplicar la tasa de cambio de 6.75 siendo lo correcto 7.65 por 1$ en el Codigo NBO-01 y NBO-04CONCLUSIONES:
: Se realizo la observación física del inventario de computadoras Notebooks, y se verifico que se cometio un error
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.PRUEBA DE VALUACION PT
Inventario de Computadoras Notebooks HPAuditoria al 31 de diciembre del 2011 FECHA
(cifras expresadas en quetzales) REVFECHA
CÓDIGO NBO-03 UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA ENTRADA SALIDAS/Inventario al 31/12/2010 65 65 6,823.14 Q 443,504.10 Enero-Marzo 2011 (compra) 0.00Enero-Marzo 2011 (venta) 34 31 6823.14 6823.14 0.00 231986.76Abril-Junio 2011 (compra) 25 56 Q 6,841.12 6841.12 171,028.00 0Abril-Junio 2011 (venta) 55 1 6841.12 6841.12 0.00 376261.6Julio-Septiembre 2011 (compra) 51 52 Q 6,477.98 6477.98 330,376.98 0Julio-Septiembre 2011 (venta) 16 36 6477.98 6477.98 0.00 103647.68Octubre-Diciembre 2011 (compra) 0 36 0.00 0Octubre-Diciembre 2011 (venta) 0 36 0.00 0
141 105 944,909.08 711896.04
los datos de compras fueron tomados de los registros decompras sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen, ordenes de despacho y la factura CONCLUSIONES:
OBSERVACIONES: se revisaron los documentos s/kardex.
® ®
Λ Λ
C-2-1-1GJNV RELL ILCT
3/4/2015EAG
COSTO TOTAL
EXISTENCIA443504.1
443,504.10211,517.34382,545.34
6,283.74336,660.72233,013.04233,013.04233,013.04233,013.04
los datos de compras fueron tomados de los registros decompras
CONCLUSIONES:
Λ
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Inventario de Impresoras
Auditoria al 31 de diciembre del 2011(cifras expresadas en quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓNAJUSTES RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABERIMP-01 Impresora HP Pro.854 32 335.2 Q 10,726.40 Q 2,872.81 Q 7,853.59 IMP-02 Impresora Canon IP1000 39 Q 319.20 Q 12,448.80 Q 12,448.80 IMP-03 Impresora Xerox 315 43 Q 412.00 Q 17,716.00 Q 17,716.00 IMP-04 Impresora HP 515 39 Q 2,281.60 Q 88,982.40 Q 88,982.40 IMP-05 Impresora Epson X124 37 Q 760.80 Q 28,149.60 Q 28,149.60 IMP-06 Impresora Canon KP784 9 Q 286.40 Q 2,577.60 Q 2,577.60 Q - IMP-07 Impresora Samsung XE154 58 Q 593.60 Q 34,428.80 Q 34,428.80 IMP-08 Impresora Láser Xerox M784 47 Q 1,233.61 Q 57,979.67 Q 57,979.67
Q - Q - Q - Q -
Q - Total Q 253,009.27 Q 5,450.41 Q 247,558.86
253009 Q 0.27
Se observo que existe una diferencia mínima de 0.27 centavos dicha diferencia no es de importancia relativaHubo un faltante de 9 impresora del código IMP-01 realizandose registro de la rebaja en Inventarios.Se dieron rebaja en Inventarios a 9 unidades del código IMP-06 por estar absoletasCONCLUSIONES:
EXISTENCIA
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL AL 31/12/2011
SALDOS AJUSTADOS
OBSERVACIONES: Nota: Los inventarios de las Impresoras, se encuntran enajenados por un préstamo obtenido en el Banco Dos. S.A.
Λ Λ Λ Λ
PT C-3HP GJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015REV EAGFECHA
REFERENCIAS
Q 7,853.59 Q 12,448.80 Q 17,716.00 Q 88,982.40 Q 28,149.60 Q - Q 34,428.80 Q 57,979.67 Q - Q - Q -
### C
Se observo que existe una diferencia mínima de 0.27 centavos dicha diferencia no es de importancia relativa
CONCLUSIONES:
SALDO S/AUDITORIA AL 31/12/11
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Observación Fisica
Inventario de ImpresorasAuditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓNOBSERVACIÓN
FISICAIMP-01 Impresora HP Pro.854 23IMP-03 Impresora Xerox 315 43IMP-05 Impresora Epson X124 37IMP-07 Impresora Samsung XE154 58
Total
CONCEPTO PRODUCTO UNIDADES
Diferencia en:
Unidades IMP-01 9
Unid.absoletas IMP-06 9
Se observó un faltante de 9 impresora del código IMP-01 realizandose registro de la rebaja en Inventarios.Se dieron rebaja en Inventarios a 9 unidades del código IMP-06 por estar absoletasCONCLUSIONES:
OBSERVACIONES: Se realizo la observación física del inventario de impresoras y se realizaron los respectivos ajustes.
☻
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PT C-3-1HP GJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015
Auditoria al 31 de diciembre del 2011 REV EAG(cifras expresadas en quetzales) FECHA
VARIACIONS/KARDEX REFERENCIAS
32 -943 037 058
C
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Q 319.20 Q 2,872.80
Q 286.40 Q 2,577.60
Q 5,450.40
Se observó un faltante de 9 impresora del código IMP-01 realizandose registro de la rebaja en Inventarios.Se dieron rebaja en Inventarios a 9 unidades del código IMP-06 por estar absoletasCONCLUSIONES:
Se realizo la observación física del inventario de impresoras y se realizaron los respectivos ajustes.
☻ ☻
CÓDIGO IMP-07 UNIDADES
ENTRADA SALIDAS/Inventario al 31/12/2010 87Enero-Marzo 2011 (compra) 75Enero-Marzo 2011 (venta) 76Abril-Junio 2011 (compra) 78Abril-Junio 2011 (venta) 98Julio-Septiembre 2011 (compra) 0Julio-Septiembre 2011 (venta) 39Octubre-Diciembre 2011 (compra) 54Octubre-Diciembre 2011 (venta) 45
294 258
los datos de compras fueron tomados de los registros decompras sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen, ordenes de despacho y la factura CONCLUSIONES:
OBSERVACIONES: se revisaron los documentos s/kardex.
®
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.PRUEBA DE VALUACION
Inventario de ImpresorasAuditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)
UNIDADES COSTO UNITARIO
EXISTENCIA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA87 575.45
162 Q 569.76 569.7686 569.76 569.76
164 Q 578.15 578.1566 578.15 578.156627 578.15 578.1581 Q 593.65 593.6536 593.65 593.65
los datos de compras fueron tomados de los registros decompras sobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen, ordenes de despacho y la factura CONCLUSIONES:
se revisaron los documentos s/kardex.
®
PT C-3-1-1HP GJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015REV EAGFECHA
COSTO TOTAL
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA Q 50,064.15 50064.15
42,732.00 92,796.150.00 43301.76 49,494.39
45,095.70 0 94,590.090.00 56658.7 37,931.390.00 0 37,931.390.00 22547.85 15,383.54
32,057.10 0 47,440.640.00 26714.25 20,726.39
169,948.95 149222.56 20,726.39
los datos de compras fueron tomados de los registros decompras
CONCLUSIONES:
ΛΛΛ
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Inventario de Escáner
Auditoria al 31 de diciembre del 2011(cifras expresadas en quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓN EXISTENCIA
ESC-01 Escáner HP L458 24 576.13ESC-02 Escáner HP 1000 26 Q 650.01 ESC-03 Escáner Canon RS1254 24 Q 461.54 ESC-04 Escáner HP G1124 26 Q 1,653.85 ESC-05 Escáner Canon L1542 29 Q 446.15 ESC-06 Escáner Canon X125 18 Q 656.92 ESC-07 Escáner Canon X125 22 Q 583.85
Total
Se observo que existe una diferencia mínima de 0.05 centavos dicha diferencia no es de importancia relativaSe dieron rebaja del Inventario productos dañados del codigo ESC-02.CONCLUSIONES:
COSTO UNITARIO
OBSERVACIONES: Existe una diferencia de 8 unidades ESC-02 que estaban obsoletas
Λ
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Inventario de Escáner
Auditoria al 31 de diciembre del 2011(cifras expresadas en quetzales)
AJUSTES RECLASIFICACIONDEBE HABER DEBE
Q 13,827.12 Q 13,827.12 Q 16,900.26 5,200.08 Q 11,700.18 Q 11,076.96 Q 11,076.96 Q 43,000.10 Q 43,000.10 Q 12,938.35 Q 12,938.35 Q 11,824.56 Q 11,824.56 Q 12,844.70 Q 12,844.70 Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Q - Q 122,412.05 Q5,200.08 Q 117,211.97
122412 Q 0.05
Se observo que existe una diferencia mínima de 0.05 centavos dicha diferencia no es de importancia relativaSe dieron rebaja del Inventario productos dañados del codigo ESC-02.CONCLUSIONES:
COSTO TOTAL AL 31/12/2011
SALDOS AJUSTADOS
Existe una diferencia de 8 unidades ESC-02 que estaban obsoletas
ΛΛ
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PT C-1Inventario de Escáner HP GJNV RELL ILCT
Auditoria al 31 de diciembre del 2011 FECHA 3/4/2015(cifras expresadas en quetzales) REV EAG
FECHA
RECLASIFICACIONHABER REFERENCIAS
Q 13,827.12 Q 11,700.18 Q 11,076.96 Q 43,000.10 Q 12,938.35 Q 11,824.56 Q 12,844.70 Q - Q - Q - Q - Q 117,211.97 C
Se observo que existe una diferencia mínima de 0.05 centavos dicha diferencia no es de importancia relativa
CONCLUSIONES:
SALDO S/AUDITORIA AL 31/12/11
Λ
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.Observación Fisica
Inventario de EscanerAuditoria al 31 de diciembre del 2011
(cifras expresadas en quetzales)
CÓDIGO DESCRIPCIÓNOBSERVACIÓN
FISICAESC-01 Escáner HP L458 24ESC-04 Escáner HP G1124 26ESC-07 Escáner Canon X125 22
Total 72
CONCEPTO PRODUCTO UNIDADESDiferencia en:
productos dañados ESC-02 8
OBSERVACIONES: Se realizo la observación física del inventario de escaneres y se realizaron los respectivos ajustes.Se dieron rebaja del Inventario productos dañados del codigo ESC-02.
CONCLUSIONES:
☻
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A. PT C-4-1HP GJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015
Auditoria al 31 de diciembre del 2011 REV EAG(cifras expresadas en quetzales) FECHA
VARIACIONS/KARDEX REFERENCIAS
24 026 022 0
72 C
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Q - Q 650.01 Q 5,200.08
OBSERVACIONES: Se realizo la observación física del inventario de escaneres y se realizaron los respectivos ajustes.Se dieron rebaja del Inventario productos dañados del codigo ESC-02.
CONCLUSIONES:
☻
CÓDIGO ESC-04 UNIDADES
ENTRADA SALIDAS/Inventario al 31/12/2010 41Enero-Marzo 2011 (compra) 54Enero-Marzo 2011 (venta) 0Abril-Junio 2011 (compra) 0Abril-Junio 2011 (venta) 66Julio-Septiembre 2011 (compra) 58Julio-Septiembre 2011 (venta) 0Octubre-Diciembre 2011 (compra) 0Octubre-Diciembre 2011 (venta) 61
153 127
MARCAS:
Los datos de compras fueron tomados de los registros decomprasSobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen, ordenes de despacho y la factura
CONCLUSIONES:
OBSERVACIONES: se revisaron los documentos s/kardex.
®
COMPANIA MAYAN TECNOLOGÍA, S.A.PRUEBA DE VALUACIONInventario de Escaneres
Auditoria al 31 de diciembre del 2011(cifras expresadas en quetzales)
UNIDADES COSTO UNITARIO
EXISTENCIA ENTRADA SALIDA EXISTENCIA41 1,476.5495 Q 1,465.65 1465.6595 1465.65 1465.659529 1465.65 1465.6587 Q 1,653.85 1653.85878726 1,653.85 1,653.85
MARCAS:
Los datos de compras fueron tomados de los registros decomprasSobre las ventas fueron revisadas las salidas del almacen, ordenes de despacho y la factura
se revisaron los documentos s/kardex.
®
PT C-4-1-1HP GJNVGJNV RELL ILCTFECHA 3/4/2015REV EAGFECHA
COSTO TOTAL
ENTRADA SALIDA EXISTENCIA Q 60,538.14 60538.14
79,145.10 139,683.240.00 0 139,683.240.00 0 139,683.240.00 96732.9 42,950.34
95,923.30 0 138,873.640.00 0 138,873.640.00 0 138,873.640.00 100884.85 37,988.79
235,606.54 197617.75 37,988.79
MARCAS:
ΛΛΛ
COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGIA S.A.Corte de forma
Auditoria al 31/12/11(cifras en quetzales)
CONCEPTO UTILIZADOS AL
Facturas 71,928 74,991
Ingreso al almacen 16,350 16,415
Ordenes de despacho 16,780 16,826
Requisiciones 25,302 25,315
OBSERVACIONESSe realizo el corte de formas de las facturas, ingresos al almacen, ordenes de despacho y requisiciones encontrandose razonablemente.
CONCLUSIONES
DOCUMENTOS DEL
Despues de realizar el respectivo corte de formas se llego a la conclusion que el manejo de estos documentos es razonable
COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGIA S.A. PTCorte de forma HP
Auditoria al 31/12/11 FECHA(cifras en quetzales) REV
FECHA
EXISTENCIA AL REFERENCIA
74,992 100,000
16,416 20,000
16,827 20,000
25,316 30,000
Se realizo el corte de formas de las facturas, ingresos al almacen, ordenes de despacho y requisiciones encontrandose razonablemente.
DOCUMENTOS DEL
Despues de realizar el respectivo corte de formas se llego a la conclusion que el manejo de estos
C-5GJNVGJNV RELL ILCT3/23/2015EAG
Se realizo el corte de formas de las facturas, ingresos al almacen, ordenes de despacho y requisiciones encontrandose razonablemente.
COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGIA S.A.Debilidades de control de inventario
Auditoria al 31/12/11(cifras en quetzales)
1 Se encontro un inventario con productos dañados por no hacer revisión en la bodega en tiempo prudente.
2 No existe acceso restringido a las bodegas, cualquier empleado entra y sale de la misma.
3 Se establecio un faltante de Impresoras por realizar inventarios físicos cada 3 a 6 meses.
4 El Personal que maneja inventario no cuenta con u na fianza.
5 Se hacen registros de ingresos con errores o no se realizan.
PT C-6HP GJNVGJNV RELL ILCTFECHA 3/23/2015REV EAGFECHA
Se encontro un inventario con productos dañados por no hacer revisión en la bodega en tiempo prudente.
No existe acceso restringido a las bodegas, cualquier empleado entra y sale de la misma.
Se establecio un faltante de Impresoras por realizar inventarios físicos cada 3 a 6 meses.
COMPAÑÍA MAYAN TECNOLOGÍA , S.A. PTCedula de Ajustes y Reclasificaciones HPAuditoria de Inventarios al 31-12-2011 FECHA
REVFECHA
P#1 12/31/2011Inventario de Desktops Des-06 Q 96,964.20 Iva por Cobrar Q 11,635.80
a Proveedores
v/Registro de la diferencia de unidades del producto DES.06 Q 108,600.00 de lo observado fisicamente
P#2 12/31/2011Costo de ventas Q 56,185.20
a:inventarios Computadoras Destpok
v/Registro del producto dañado de las Computadoras Q 56,185.20 Desktop DES-02
P#3 12/31/2011Costo de ventas Q 2,872.80
A:Inventario de Impresoras
v/Registro de la diferencia de unidades del producto IMP-1 Q 2,872.80 de lo observado fisicamente
P#4 12/31/2011Perdidas y ganancias Q 2,577.60
A:Inventario de Impresoras
v/Registro de los productoS absoletos en el producto IMP-06 Q 2,577.60 P#5 12/31/2011
Inventarios de Computadores Notebooks Q 31,438.36 Proveedores
v/Registro de la diferencia por error en cantidades Q 31,438.36 P#6 12/31/2011
Costo de ventas Q 5,200.08 Inventario de Escaner
v/Registro de producto dañado con codigo ESC-02 Q 5,200.08 P#6 12/31/2011
C-6GJNVGJNV RELL ILCT3/23/2015EAG
Q 108,600.00
Q 108,600.00
Q 56,185.20 Q 56,185.20
Q 2,872.80
Q 2,872.80
Q 2,577.60
Q 2,577.60
Q 31,438.36 Q 31,438.36
Q 5,200.08 Q 5,200.08