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Comité de Auditoría
Diciembre 5 de 2013
3. Informe de Avance de Plan de Auditoría
a noviembre de 2013
Agenda
Avance Plan Anual de Auditoría 2013.
Estado de Planes de Acción a noviembre de 2013 – Abiertos.
Principales hallazgos abiertos a la fecha con impacto alto y medio
Estatus de las auditorías
• Planeadas a nov: 23 • Terminadas: 10 • En proceso: 7 • Pendiente emisión de informe: 5 • Por iniciar: 1
• Especiales: 8
Auditorías en proceso y por
iniciar
• Revisión controles antifraude y anticorrupción • Proyectos UPME (Armenia) • Gestión PEC incluye contrato Abits • FGEB
• Contratos (*) • Contrato 2 (Instelec) • Contrato 3 (Aplyca) • Contrato 4 (Llorente & Cuenca)
• Por iniciar: • Seguridad empleados
96% Cumplimiento
Avance Plan Anual de Auditoría
Avance a 30 de noviembre 2013
(*) La selección de los Contratos a revisar se hizo por muestreo aleatorio considerando los vigentes a la fecha de la auditoría.
Estado de Planes de Acción a noviembre de 2013 – Abiertos
N° Auditorías Alto Medio Bajo Total
1 Contrato Synapsis 2 5 1 8 3 Segregación de Funciones SAP PwC 2 0 0 2 4 Gestión de viáticos 1 1 0 2 5 Cajas Menores 0 9 0 9 6 Gestión de Riesgos 0 9 0 9 7 Controles Automáticos Mtmto Planta - KPMG Loan Staff 0 7 0 7 8 Contrato Wood Group - KPMG Loan Staff 0 6 0 6 9 Gestión del desempeño 0 5 0 5 10 Gestión Contratos – Etapa Pre Contractual 0 4 0 4 11 Gestión de Proveedores 0 3 0 3 12 Cuentas por pagar - KPMG Loan Staff 0 2 0 2 13 Proceso de inducción Colaboradores 0 2 0 2 14 Gestión de Contratos 0 1 0 1 15 Auditoría Integral Pasto 0 1 0 1 16 Correspondencia 0 0 2 2
Total 9 55 3 67
Reprogramado
Alto Medio Bajo Total
2 (*) 17 3 22
(*) Corresponde a recomendaciones de auditoría Synapsis. La reprogramación se genera debido a cambio del Gerente de Sistemas quien dio una visión diferente (integral) a la gestión de los procesos de tercerización de TI.
Observación Plan de Acción Fecha Responsable
Evaluación del desempeño y/o gestión: Dado que ha transcurrido más de 2 años del contrato con Synapsis y en mayo de 2014 finaliza, es conveniente realizar una evaluación del desempeño del proveedor frente a la gestión del proyecto de los procesos y servicios de TI, que permita tomar decisiones sobre la conveniencia de continuar o no con el contrato.
• Se definirán los criterios de evaluación de desempeño del contratista en cada una de las áreas de alcance del contrato, las cuales serán consideradas para futuras contrataciones.
• Se definió un cronograma de actividades claves a ser ejecutadas por Sistemas relacionadas con el servicio de tercerización.
Enero de 2014
Vicepresidencia Administrativa
Acuerdos de Niveles de Servicio (ANS): Se observó que existen aspectos relacionados con los ANS que podrían fortalecerse y corresponde a: a. Marco de mejores prácticas y acordarlos con el negocio
previo al inicio de la relación contractual. b. Servicio por demanda de Soporte SAP c. Periodicidad de revisión, ajustes y/o mejoras continúa d. Revisión y fortalecimiento de las formulas y metas e. Proceso de revisión, por parte del Interventor, de su
cumplimiento. f. Fortalecer el proceso de seguimiento a los tiquetes
abiertos en la herramienta de mesa de ayuda,
• Definir ANS basado en marco de mejores prácticas y acordarlos con el negocio previo al inicio de la relación contractual, los cuales serán considerados para futuras contrataciones.
• Para futuras oportunidades los ANS serán
definidos y acordados internamente e incluidos en los documentos de solicitud de ofertas y se generará una propuesta de niveles de atención con las áreas de la organización.
30 de enero de 2014
30 de abril de 2014
Calificación Alto Contrato de Synapsis (*)
Principales resultados
(*) Este Contrato tiene vigencia de tres (3) años y finaliza en mayo de 2014.
Calificación Alto Seguridad SAP
Observación Plan de Acción Fecha Responsable
Redefinir el modelo de seguridad SAP Se cuenta con matrices de roles por cargos, las cuales deben ser revisadas y fortalecidas, donde se describan las autorizaciones asignadas a los usuarios de acuerdo a su función y de riesgos de SoD. Lo anterior genera el riesgo que los usuarios se encuentren en posibilidad de cometer alguna irregularidad que no se identifique de manera oportuna, a través del Sistema SAP. Como resultado de la prueba se identificó:
• Usuarios con acceso a transacciones no acordes con su cargo y a la empresa a la que pertenecen, así como presencia de conflictos de SoD para los procesos de Cuentas por Pagar (facturas, pagos y anulación de doc. financieros), Gestión de Inventarios (movimientos de inventarios, reservas), Gestión de Mantenimiento de Planta (Ordenes Internas y de Mtto., reservas, presupuesto, datos maestros).
• Debilidades en la configuración del Sistema al permitir el registro doble de facturas a proveedores.
Se solicitó al área de Sistemas:
• Restringir los accesos a los usuarios de acuerdo a la función que desempeñan en la Empresa (causación de facturas, generación de pagos, desbloquear facturas, generar movimientos de inventarios, crear reservas, crear ordenes internas, asignación de presupuesto, datos maestros de PM).
• Remediar los conflictos de segregación de funciones identificados a través del retiro de roles y/o transacciones no acordes a los cargos.
• Modificación del mensaje de “Warning” a mensaje de “error” emitido por SAP, tanto para registro de facturas en MM como FI.
En proceso
Va a iniciar la ejecución de un
proyecto de Seguridad cuya
implementación se tiene programada para junio de 2014
Vicepresidencia Financiera / Oficina de Sistemas/
Vicepresidencia Transmisión
Principales resultados
Calificación Alto Seguridad SAP
Observación Plan de Acción Fecha Responsable
• Ausencia de controles de seguridad para el archivo plano de pagos (cuentas por pagar).
• Usuario compartido de 2 cuentas de usuarios SAP para 8 colaboradores de la Oficina de Subestaciones
• Se solicitará la encriptación de los archivos al banco correspondiente.
• Revisar el tipo de licenciamiento de los usuarios que están haciendo uso compartido de los usuarios SAP, con el apoyo de la Oficina de Sistemas.
Va a iniciar la ejecución de un
proyecto de Seguridad cuya
implementación se tiene programada para junio de 2014
Vicepresidencia de Transmisión
Principales resultados
Recomendaciones generales: • Generar políticas en cada proceso que incluyan la definición de reglas de segregación de
funciones y de acceso crítico con el fin de identificar, remediar y/o mitigar conflictos asociados a las solicitudes y novedades asociadas a las administración de usuarios.
• Definir políticas en el procedimiento de administración de usuarios que incluyan las definiciones y controles para la estandarización de ID, la utilización de usuarios genéricos, la utilización compartida de cuentas, el manejo de cuentas con amplios accesos (superusuarios).
• Definir y formalizar el procedimiento de asignación de roles a usuarios, las instancias y actividades requeridas para la revisión inicial de la solicitud, el análisis de conflictos y la aprobación final de la misma.
• Realizar un monitoreo constante de las asignaciones de roles a los usuarios en SAP, con el fin de evitar que se generen nuevos conflictos de segregación, una vez se hayan mitigado o remediado.
• Capacitar a los administradores en la funcionalidad que propone el sistema para mantener un adecuado esquema de seguridad.
• Realizar una sensibilización a los usuarios sobre los procedimientos de administración de roles y usuarios.
Va a iniciar la ejecución de un
proyecto de Seguridad cuya
implementación se tiene programada para junio de 2014
Vicepresidencia Administrativa
Principales hallazgos abiertos con calificación alta y media con planes de acción en proceso de implementación
Auditoría Principales observaciones
Viáticos SAP permite que se pague el anticipo del viaje sin que se hayan realizado las aprobaciones previas en el Sistema .
El control de legalización de viajes es administrado por la Gerencia de Gestión Humana, a través de una planilla física y no a través del Portal.
Synapsis
Retorno costos fijos pagados por los conceptos de Capacitación y Seguridad
Revisión de horas estimadas de consultoría
Estructura de la encuesta de satisfacción de los usuarios
Formalizar las lecciones aprendidas Cajas Menores Capacitación por parte de la Gerencia de Contabilidad y la Oficina de Sistemas (SAP)
Conciliaciones entre efectivo, vales de gastos, anticipos y el saldo de la cuenta bancaria
Proveedores
Propender por que haya mayor convergencia en el proceso de calificación de proveedores entre el contratista previo, durante y al finalizar el contrato.
Unificar en una sola fuente de información todos los aspectos relevantes del proveedor
Gestión de Riesgos
Revisar y complementar la estructura (metodología, política, procedimientos) de Gestión de Riesgos que se tiene actualmente: aspectos externos, apetito al riesgo, definición de riesgos y controles, alineación de riesgos entre empresas del Grupo, riesgos de TI, tablas de valoración de riesgos, responsabilidad frente a los riesgos.
Aumentar o reforzar el involucramiento de directivos y colaboradores en la identificación y valoración de riesgos estratégicos, procesos y proyectos
Gestión de Contratos - Precontractual Capacitar a los colaboradores sobre las justificaciones de las contrataciones directas (intuito
personae) y en general sobre temas de contratación e interventoría en la empresa y filiales
4. Resultados filiales
Las empresas filiales que están obligadas a tener Comité de Auditoría son: Cálidda, EEC y TGI. Por mejores práct icas de Gobierno Corporativo se implementaron Comités de Auditoría a partir de agosto de 2013 en Contugas, Trecsa y de noviembre de 2013 en EEBIS Guatemala.
Planes de Acción abiertos Alto Medio Bajo Total
1 47 16 64
Estatus de las
auditorías
• Auditorías planeadas a Octubre: 41 • Concluidas: 38 • En proceso: 2 • Por iniciar: 1
Auditorías en proceso y por
iniciar
• Gestión de interventoría (Contrato de transporte terrestre STT) • Procesos judiciales • Impuesto de transporte e ICA´s (por iniciar)
96% Cumplimiento
Avance Plan Anual de Auditoría - TGI
Principales hallazgos Calificación Perfiles de SAP
Conciliación mensual de la gestión de servidumbres entre tierras, contabilidad y proyectos
Deficiencias en el cumplimiento del contrato firmado con Atlas Seguridad
Estatus de las
auditorías
• Auditorías planeadas a Octubre: 18 • Concluidas: 15 • En proceso: 3
Auditorías en proceso
• Planificar, Diseñar y Construcción de la Infraestructura del Sistema de Distribución
• Servicio al Cliente • Relaciones Externas e Internas
83% Cumplimiento
Avance Plan Anual de Auditoría – Cálidda
141
67
41
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2013
Hallazgos 2013
Alto Medio Bajo
A la fecha no hay planes de acción abiertos por reportar al Comité
Planes de Acción abiertos Alto Medio Bajo Total
7 16 2 25
Estatus de las
auditorías
• Auditorías planeadas a Octubre: 8 • Concluidas: 7 • En proceso: 1
Auditorías en proceso y por
iniciar
• Gestión de servidumbres
• Por iniciar: • Auditoría de Contratos y seguimiento a
contratos grandes: CGMC. • Gestión de Seguros a cargo de Contugas.
88% Cumplimiento
Avance Plan Anual de Auditoría - Contugas
Principales hallazgos altos Contugas
Hallazgos - Principales contratos operativos
Contrato Hallazgo Estatus a la fecha
GMC Adendas sin firma, reconocimiento de gastos y costos por USD $30 millones
El Directorio acordó no suscribir adendas adicionales. Costos adicionales en estudio.
Nagasco
Contrato y adendas sin firma, diferencias en valor y plazos entre el contrato y orden de inicio, mayores valores facturados en relación con lo acordado
El Directorio aprobó regularizar los contratos a través de transacción extrajudicial. En proceso de confirmación de precios unitarios para formalizar diferencias.
Cobra
Vencimiento sin adendas suscritas, incumplimiento en cronograma, reclamación por desmovilización, suministro de dossier, reclamación por parte del contratista.
En negociaciones con el contratista y en proceso de suscribir los documentos con el área legal.
ASE Vencimiento sin adendas suscritas, plan de monitoreo arqueológico pendiente
A partir del 15 de septiembre las actividades fueron asumidas por Obsidiana. Lo servicios fueron acordados y serán pagados a través de transacción extrajudicial.
Otros hallazgos altos
Diferencia en Curva S del proyecto presentada al Directorio (distribución y RPC) Actas de Directorio y Comité de Gerencia sin firmas Temas de contratación: inadecuada aplicación del Estatuto de Contratación, incumplimiento contractual, ejecución de contratos ya vencidos, contratos sin interventor asignado, sin pólizas o sin orden de inicio. Las metas de habilitaciones no alineadas con las metas del contrato Boot Open System presenta limitaciones para el registro adecuado del flujo de venta Adendas contractuales de ETSA (firma que revisa las instalaciones) y firmas instaladoras pendientes de suscripción
Planes de Acción abiertos Alto Medio Bajo Total
1 13 6 20
Estatus de las auditorías
• Auditorías planeadas a Octubre: 7 • Concluidas: 6 • En proceso: 1
Auditorías en proceso y por
iniciar
• Contratación de Servicios y Adquisición de bienes
• Por iniciar: • Archivo y Correspondencia • Nominas y Prestaciones Laborales
86% Cumplimiento
Avance Plan Anual de Auditoría - Trecsa
Principales hallazgos Calificación Depuración contable de las cuentas por liquidar inventario de Torres y Subestaciones (USD$93 millones) y Proyecto Guatemala (USD$32 millones)
Pago de pólizas de seguros hechos por TRECSA por cuenta de Edemtec pendientes de cobro Robo de cable conductor en subestación La Vega II al contratista: sistema de seguridad inadecuado, mallas y puertas de seguridad en mal estado, seguimiento a notificaciones de robos, ratificación de denuncias ante el Ministerio Público, reporte al área contable, reclamo ante el seguro.
Revisión periódica de información contable Revisión de carpetas de contratos finalizados
Revisión y depuración de cuentas de Servidumbres
Avance del Plan Anual de Auditoria – EEBIS Guatemala
Estatus de las auditorías
• Auditoría Integral que incluye temas: • Financieros • Jurídicos • Operativos • Administrativos
86% Cumplimiento
Auditorías por
iniciar
• Avance del proyecto (*)
(*) Esta auditoría se propone para desarrollarla en diciembre, no se encuentra dentro del Plan Anual de Auditoría
Principales hallazgos Calificación Falta de documentación detallada de riesgos asociados al proyecto Anillo Pacifico Sur.
Incumplimiento de documentación requerida en el estatuto de contratación vigente
Planes de Acción abiertos Alto Medio Bajo Total
2 16 7 25
Estatus de las auditorías
• Auditorías planeadas a Octubre: 6 • Concluidas: 3 • En proceso: 3
Auditorías en proceso
• Indicador de cobro • Gestión de nómina • Risk Assesment
Avance Plan Anual de Auditoría - EEC
Principales hallazgos Calificación Seguridad de información no formalizada
Compras y contratación: no previstas inicialmente en la planificación y falta de documentación en el Sistema previsto para las compras en aspectos como negociación de precios, reuniones con oferentes, cambios en criterios de evaluación técnica.
Gestión operativa de contratistas: documentación del proceso, planificación para el seguimiento, centralización de aplicación de incentivos, descuentos y sanciones, unificación de aplicativos de control, interface con SAP
5. Comité de Ética
Comité de Ética
Reportes Canal Ético a 31 de octubre de 2013 Consolidado
Tipo de denuncia Cantidad
Asuntos laborales 23
Consultas y dilemas éticos 6
Corrupción y soborno 4
Incumplimiento de pagos 1
Malversación de Activos 2
Otros 7
Total 43
Empresa Cantidad
de denuncias
Cálidda (*) 12
TGI 9
Contugas (*) 9
EEB 8
EEC 3
Trecsa 2
Total 43
Estado de la denuncia Cantidad
Cerrada 38
Abierta 5
Total 43
De los 43 reportes recibidos, 27 fueron válidos de acuerdo con revisión preliminar efectuada (*) Algunos reportes se encuentran repeKdos
Comité de Ética
El Comité de Ética de EEB se reunió en septiembre y noviembre de 2013 Denuncias Canal ético En caso de estar involucrado algún miembro del Comité ética (Presidente, Secretario General, Gerente de Gestión Humana y Director de Auditoria Interna), la denuncia se direccionara directamente al Presidente del Comité de Auditoría (Dr. Mauricio Cárdenas).
6. Plan de AEGR año 2013
Certificado Empresa Integra y Transparente
Plan de Trabajo Auditoria Externa de Gestión y Resultados EEB 2013. Diciembre de 2013
Fabián Echeverría Junco – Socio Isabel García – Gerente
© 2013 KPMG Advisory Services Ltda.., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative (¨KPMG International¨), una entidad suiza. Derechos reservados. KPMG y el logo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative (¨KPMG International¨), una entidad suiza
Objetivos de la AEGR
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Según Marco Normativo Aplicable
Verificar la conformidad de la gestión del prestador con los requisitos
legales, técnicos,
administrativos, financieros y contables del régimen de
servicios públicos
domiciliarios.
Verificar la calidad de la información
reportada por el prestador a
través del SUI para la emisión
de los conceptos o
determinación de cifras o indicadores
solicitados en la presente
resolución.
Identificar y valorar los
riesgos que puedan afectar
la prestación del servicio.
Identificar e informar
oportunamente las situaciones que pongan en
riesgo la viabilidad de la
empresa.
Conceptuar sobre el estado del Sistema de Control Interno.
Revisión y validación de la información de
Gastos de Administración,
Operación y Mantenimiento –
AOM.
Formular oportunidades
de mejoramiento de tipo
preventivo y/o correctivo.
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Alcance de la AEGR
Resolución 12295 de 2006 y demás normatividad aplicable a Empresas de Servicios Públicos Domiciliarios
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4. Viabilidad Financiera
1. Arquitectura Organizacional
6. Indicadores y Referentes
9. Gastos
AOM 7. Indicadores
Nivel de Riesgo
8. Calidad reporte SUI
2. Sistema de Control Interno
3. Matriz de Riesgos
5. Puntos Específicos
Gestión Financiera
Gestión Técnica y operativa
Gestión Comercial
Gestión Legal
Ambiental Regulatoria
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Proyecto de actualización resolución 12295 de 2006
Transitoriedad: La SSPD antes del 31-12-2013 expedirá el anexo contentivo con los nuevos formatos de presentación.
Informar
• Aparte del informe final el AEGR deberá presentar los demás informes que solicite la SSPD. Informar a la SSPD cuando la Compañía no suministre la información.
Reportes SUI
• Informar de manera inmediata a la SSPD cuando evidencie que la Compañía no realizó los reportes al SUI en forma oportuna y adecuada.
Recomendar
• La AEGR deberá recomendar las acciones correctivas, preventivas o de mejoramiento en su informe respecto a las situaciones detectadas.
Atender requerimientos
• Atender los requerimientos de la SSPD en cuanto a ajustes, modificaciones, ampliaciones o correcciones en los informes de auditoria.
Apoyar
• El seguimiento y análisis de mejora implementadas por el prestador e informar a la SSPD sobre sus resultados.
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El siguiente es un resumen de los temas más importantes a tener en cuenta con el proyecto de derogación, en cuanto a las funciones para el auditor externo:
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Cronograma de Actividades Actividades Noviembre - Diciembre Enero – Febrero Marzo-Abril
Arquitectura Organizacional
Evaluación de viabilidad financiera
Plan Estratégico
Gestión Financiera
Gestión Técnica Operativa
Gestión Comercial
Gestión Legal - Ambiental - Regulatoria
Indicadores y referentes de la gestión
Indicadores clasificación por nivel de riesgos
Calidad de la información reportada al SUI
Matriz de Riesgos
Evaluación del Sistema de Control Interno
Informe del AOM • 20 de marzo de 2014
Informe consolidado para validación final de EEB • 24 de Marzo 2014
Transmisión a SSPD • 7 de Abril 2014 26
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Entregables
Resultado del desarrollo de la Auditoría Externa de Gestión y Resultados para EEB de acuerdo con el alcance y de conformidad con lo dispuesto en las normas vigentes, generará los siguientes reportes e informes para la Administración y/o SSPD:
1. Plan de trabajo y
acuerdo de expectativas
2. Reportes de avance de
seguimiento
3. Informe Anual-
Resolución 12295 SSPD
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Equipo de Trabajo
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Grupo Coordinador del Servicio
Equipo de Trabajo del Proyecto
Arquitectura Organizacional, PEC y la GesKón Legal – Ambiental -‐ Regulatoria
GesKón Técnica OperaKva
Ignacio Cortes Socio Calidad
Fabián Echeverría Socio a Cargo
GesKón Comercial, Financiera, Estructura de Control y Riesgos
Carlos Clavijo Líder -‐ Viabilidad Financiera
Pablo Gamboa David Ñustes
Dueños de Procesos EEB
KPMG
Isabel García Gerente a Cargo
Grupo de Dirección del Proyecto
Willmer Machacon Facilitador del Contrato
EEB
Sandra Aguillon Directora de Auditoría
Interna
Jair Espinosa
Zahir Palomeque Gerente Experta
Gastos AOM
Gastos AOM
Katherine Rios Facilitadora del Contrato
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Expectativas de EEB
Consideraciones: Expectativas de la Gerencia: La solicitud de los requerimientos de información por parte de KPMG sean elaborados de
manera detallada y descriptiva.
Tener en cuenta los tiempos de los cierres contables y de los procesos con que cuenta la Compañía para la solicitud de la información.
Aporte de experiencia y conocimiento en buenas prácticas a implementar en organización.
Oportunidad en la entrega de los informes finales a las diferentes áreas auditadas
Dar énfasis al conocimiento de los aspectos regulatorios dados los requerimientos para el auditor externo y la complejidad de estos temas.
Dependiendo de los temas a manejar en el Comité de Auditoría, se solicita la participación de la AEGR.
Otros:
29
7. Informe de Revisor Fiscal
I. Perímetro de consolidación
31
República Dominicana
Honduras Guatemala
El Salvador Nicaragua
Costa Rica Panamá
Colombia
Ecuador
Perú
Bolivia
Paraguay
Argentina Uruguay
Venezuela
Bermuda
Bermuda
Colombia
Guatemala
Perú
II. Asuntos de Auditoría 2013
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Contugas S.A.C. - PERÚ • Eventos contingentes - Mantener el control y documentación legal y económica sobre la reclamación
del Consorcio GYM a Contugas por US$30.
• Proyecto SAP – Continuar con el seguimiento y control para su normalización. • Análisis, depuración y ajuste de cuentas – Completar el análisis al 31 de diciembre de 2013 de
cuentas por pagar por avances de obra, amortización de intangibles, gastos administrativos e Inventarios.
• Ingresos de conexiones internas – Causar ingresos por US$0,817 de 1.485 clientes.
Nota: Auditoria preliminar en proceso al 30 de noviembre de 2013.
Cifras en millones de Dólares
33
TRECSA -
• Propiedades, planta y equipo – Continuar y completar el proceso de análisis, depuración y ajuste de construcciones en curso que ascienden a US$29, representados principalmente por sueldos, salarios, servicios y honorarios a efectos de determinar los efectos en los resultados del ejercicio.
• Servidumbres (US$17) - Completar el análisis de partidas, para proceder a la activación de US$5,3 con antigüedad superior a un año.
• Faltante de Inventarios - Completar la valoración de los faltantes de inventario, registrar la cuenta por cobrar al contratista. Definir el procedimiento para tomas físicas de inventario periódicas.
Cifras en millones de Dólares
II. Asuntos de Auditoría 2013
34
TGI -
• Construcciones en curso – Completar el análisis, depuración y ajuste de $28.000 relacionados con los proyectos Ballena y Cusiana.
• Recuperabilidad de cartera - Analizar y concluir sobre la recuperabilidad de deudores comerciales glosados por Col$10.000 millones aprox. proyectados a diciembre 2013.
Cifras en millones de pesos
II. Asuntos de Auditoría 2013
EEC -
• Eventos contingentes - Análisis de posibles efectos derivados de la no renovación del contrato de asistencia técnica entre EEC y Codensa al 31 diciembre de 2013.
35
EEB – • Políticas contables NIIF - Aprobación de las políticas contables bajo NIIF a nivel corporativo.
• Créditos mercantiles – Completar la actualización de la valorización de los créditos mercantiles de Transcogas Col$28.796, Consorcio Transmantaro Col$46.245 y EEB Perú Holding $22.513.
• Contabilidad de seguros – Completar el análisis para definir la dinámica contable de incorporación de la Cautiva de Seguros de Bermuda.
Revisión IT
• Administración de Usuarios y Perfiles - 5 Usuarios con acceso a transacciones críticas en SAP (Sistema financiero).
• Configuración y Políticas –
SAP - Parámetros de seguridad en el sistema no configurados de acuerdo con lo establecido por EEB.
Scada (Sistema de operaciones) - La contraseña para ingresar al sistema SCADA no caduca, no tiene delimitación de caracteres, ni características específicos para crear la contraseña. La contraseña es asignada por el administrador y no puede ser modificada por el usuario final.
Backups - Para 3 fechas se presentaron errores en la ejecución de las copias de respaldo y no fue posible evidenciar que el full backup de RMAN cubre los servidores de SAP.
II. Asuntos de Auditoría 2013