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Contabilidad de activos fijos
SAP Best Practices
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Objetivo, ventajas y etapas clave del proceso
Objetivo El componente Contabilidad de activos fijos (FI-AA) se utiliza para gestionar y supervisar activos fijos en el sistema SAP.
En la contabilidad financiera, sirve como libro auxiliar del libro mayor, proporcionando información sobre las transacciones que afectan a los activos fijos.
Ventajas Vida útil completa del activo fijo desde el pedido o la adquisición inicial (gestionada posiblemente como un activo fijo en
curso) hasta su retiro. Cálculo de los valores para amortización e interés Previsión de la amortización
Flujos de proceso clave cubiertos Adquisición de compra con proveedor Alta con contrapartida automática Baja con ingresos Baja con ingresos sin cliente Postcapitalization Correcciones Activos fijos en curso Ejecución de contabilización de amortizaciones Contabilización de los costes de adquisición y producción Simulación de amortización/Planificación de costes primarios
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Aplicaciones y roles de usuario requeridos
Obligatorias Enhancement Package 5 for SAP ERP 6.0
Roles de la empresa implicados en los flujos de proceso Contable de activos fijos Contable de acreedores Contable de libro mayor
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Descripción detallada del proceso
Adquisición de compra con proveedor El alta de activos fijos externos es una operación resultante de la adquisición de un activo
fijo de un interlocutor comercial. El alta se puede contabilizar de manera integrada con Acreedores o sin Acreedores.
Alta con contrapartida automática El activo fijo puede contabilizarse automáticamente contra la compensación del alta de
activo fijo.
Baja con ingresos Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se ha
contabilizado con un deudor. Se ha vendido el activo fijo, dando como resultado un ingreso. La venta se contabiliza
frente a una cuenta de compensación. Se tiene que desechar un activo fijo, sin ingresos.
Baja con ingresos sin cliente Baja parcial con ingresos sin cliente
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Descripción detallada del proceso
Postcapitalización La postcapitalización representa las correcciones posteriores al alta , a la adquisición y
costo de producción del activo fijo.
Correcciones Por corrección se entiende el cambio posterior a la valoración de un activo fijo.
Liquidación de activos fijos en curso Los activos fijos en curso (AFC) son un tipo especial de activos fijos materiales. El proceso AFC incluye un anticipo, factura final y liquidación total
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Descripción detallada del proceso
Ejecución de contabilización de amortizaciones La contabilización de amortizaciones se debe ejecutar periódicamente, porque las cuentas
de amortización no se actualizan inmediatamente. El sistema crea documentos de contabilización para cada área de valoración y grupo de
cuentas de acuerdo con los ciclos de contabilización especificados en el Customizing
Contabilización de los costes de adquisición y producción Aparte de la contabilización de amortizaciones (con la ejecución de contabilización de
amortizaciones), la operación periódica más importante es la contabilización de cambios en los valores de balance. Estos cambios son producto de todas las contabilizaciones que afectan a los CAP del activo fijo, por ejemplo, amortizaciones, bajas, etc.
Simulación de amortización/Planificación de costes primarios También de puede contabilizar la amortización planificada como costes planificados en
centros de coste u órdenes CO a las que se les han asignado los activos fijos individuales.
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Diagrama del flujo de procesosContabilidad de activos fijos - Resumen
Co
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ble
de
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fij
os
Ev
en
to
Explorador de activos fijos
Es necesario crear los
datos maestros de activos fijos
Alta de activo fijo
Bajas
Traspasos
Postcapitalización
Corrección
Traslado de reservas
Amortización no planificada
Activos fijos en curso
Operaciones periódicas
Sistema de información
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Diagrama del flujo de procesosContabilidad de activos fijos – Alta de activo fijo
Co
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de
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os
fij
os
Ev
en
to
Adquisición con
Acreedores
Alta con contrapartida automática
Activos fijos adquiridos
Alta integrada en la contabilidad de
acreedores
162 Resumen
Sí
No
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Diagrama del flujo de procesosContabilidad de activos fijos – Bajas
Co
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ble
de
ac
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os
fij
os
Ev
en
to
Baja con ingresos
esperadosBaja por desguace
Activo fijo a darde baja
Baja con rendimiento y
deudor
162 Resumen
No
Baja con cliente
Baja con rendimiento sin
deudorNo
Sí
Sí
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Diagrama del flujo de procesosContabilidad de activos fijos – Activo fijo en curso
Co
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Ev
en
to El activo fijo de capital se debe construir sin orden de inversión
162 Resumen
Co
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ree
do
res
Contabilización de solicitudes de
anticipos
Contabilización de anticipos
Anticipo aprobado
Contabilización de facturas finales
Traslado de anticipo
Creación AUC / Activo
fijo para liquidación
final (155.02)
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Diagrama del flujo de procesosContabilidad de activos fijos – Tratamiento periódico
Co
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ble
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os
fij
os
Ev
en
to
Cierre del período
Recálculo de valores
162 Resumen
Apertura y cierre de
activos fijos de período
financiero
Ejecución de contabilización
de amortizaciones
Contabilización de los costes de
adquisición y producción
Lista de contabilizaciones individuales de activos fijos
Simulación de amortización y planificación de costes primarios
Fin de ejercicio
Modificación del ejercicio para el
activo fijo
Control de cuentas
Cierre del ejercicio para activos fijos
Liquidación de activo
fijo en curso (164)
Sí
No
Ejecución de amortizaciones
Ejecución de contabilización
de amortización
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Leyenda
Símbolo Descripción Comentarios
Banda: identifica un rol de usuario, como comprador o gerente de ventas. También puede identificar una unidad o un grupo organizativo, más que un rol específico.
El resto de símbolos del flujo de procesos de esta tabla van en estas filas. Dispone de todas las filas necesarias para cubrir todos los roles del escenario.
La banda de roles contiene tareas comunes de ese rol.
Eventos externos: contiene eventos que comienzan o terminan el escenario, o que tienen una influencia en la sucesión de eventos del escenario.
Línea de flujo (sólida): indica la secuencia normal de etapas y la dirección del flujo en el escenario.Línea de flujo (punteada): indica el flujo de tareas utilizadas con poca frecuencia o condicionales en un escenario. Esta línea también puede llevar a documentos que forman parte del flujo de procesos.
Conecta dos tareas en un proceso de escenario o un evento sin etapas.
Actividad empresarial/Evento: identifica una acción que lleva hacia o fuera del escenario, o bien un proceso externo que tiene lugar durante el escenario.
No corresponde a una etapa de tarea del documento.
Proceso de unidades: identifica una tarea que se cubre por etapas en el escenario.
Corresponde a una etapa de tarea del documento.
Referencia de proceso: si el escenario hace referencia a otro escenario en su totalidad, escriba el número y nombre en este nivel.
Corresponde a una etapa de tarea del documento.
Referencia de subproceso: si el escenario hace referencia a otro escenario en parte, escriba el número y nombre del escenario, así como los números de etapas en este nivel.
Corresponde a una etapa de tarea del documento.
Decisión del proceso: identifica una decisión/punto de inflexión, que supone una elección que debe realizar el usuario. Las líneas representan varias opciones que surgen de distintas partes del diamante.
No suele cor-responder a la etapa de tarea del documento, sino que refleja una elección que debe tomarse tras la ejecución de una etapa.
Símbolo Descripción Comentarios de utilización
Al siguiente/Desde el último diagrama lleva a la página siguiente/anterior del diagrama.
El diagrama de flujo continúa hasta la página siguiente/anterior.
Impresión/Documento: identifica un documento, informe o formulario impreso.
No corresponde a la etapa de tarea en un documento, sino que se utiliza para reflejar un documento generado por una etapa de tarea; esta forma no tiene líneas de flujo hacia fuera.
Resultados financieros reales: indica un documento contable financiero.
No corresponde a la etapa de tarea en un documento, sino que se utiliza para reflejar un documento generado por una etapa de tarea; esta forma no tiene líneas de flujo hacia fuera.
Planificación de presupuesto: indica un documento de planificación de presupuesto.
No corresponde a la etapa de tarea en un documento, sino que se utiliza para reflejar un documento generado por una etapa de tarea; esta forma no tiene líneas de flujo hacia fuera.
Proceso manual: cubre una tarea realizada de forma manual.
No suele corresponder a una etapa de tarea de un documento, sino que se utiliza para representar una tarea realizada de forma manual, como la descarga de un camión en el almacén, que afecta al flujo del proceso.
Versión/Datos existentes: este bloque cubre datos facilitados desde un proceso externo.
No suele corresponder a una etapa de tarea en un documento, sino que esta forma representa datos que provienen de una fuente externa; este paso no tiene líneas de flujo entrantes.
Decisión de aprobado/no aprobado del sistema: este bloque cubre una decisión automática tomada por el software.
No suele corresponder a una etapa de tarea del documento, sino que se utiliza para representar una decisión automática realizada por el sistema y que se realiza tras la ejecución de una etapa.
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Actividad empresarial/
Evento
Proceso de unidades
Referencia de
proceso
Referencia de
subproceso
Decisión del
proceso
Conexión de
diagrama
Impresión/Documento
Resultados financieros
reales
Planificación de presupuesto
Proceso manual
Versión/Datos
existentes
Decisión aprobado/no aprobado