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Destino de los Gastos e Inversiones del Estado
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GOBIERNO GENERAL:• Nivel Central: Tesoro General de la Nación (TGN), Órgano
Ejecutivo y otros Órganos del Estado.• Instituciones Descentralizadas (76, Dependen del Nivel
Central) • Gobiernos Departamentales (9)• Gobiernos Municipales (337)• Universidades
El Gobierno General no Incluye las Empresas Públicas ni Instituciones Públicas Financieras; y en el Presente estudio no se han considerado a las Cajas de Salud
• Datos del Presupuesto 2011, que por primera vez incluye Gobiernos Municipales
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Recursos del Gobierno General 2011(En porcentaje)
FUENTE: Elaboración Propia en base al Flujo Financiero Agregado del PGE 2011 (No incluye las Instituciones de Seguridad Social, las Transferencias del Sector Público, ni el Incremento de Otros Pasivos).
Ingresos Tributarios
39%
IDH10%
Regalías7%
Recursos Propios
9%
Donaciones4%
Dism. Caja y Bancos y otros
activos financieros
11%
Endeudamiento Externo
8%
Endeudamiento Interno
11%
Otros1%
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DISTRIBUCIÓN DE RECURSOS Impuestos y Regalías
Sistema de CoparticipaciónTGN
(Org. Central)Gobiernos
Departamentales
Gobiernos Municipales ó
AIOCUniversidades
Fondo Indígena
Renta Dignidad
IVA (Valor Agregado)RC-IVA (complementario IVA)IUE (Utilidades empresas)IT (Transacciones)ICE (Consumos específicos)GAC (Aranceles importación)ITGB (Herencias)ISAE (Salidas a exterior)
75% 20%(50% pobl. 50% igualit.)
5%
100%
aprox. 19% aprox. 10% aprox. 35% aprox. 7% aprox. 3,5% aprox. 25,5%
33,3%(6% de la prod.)
66,7%(12% de la prod.)
85% 15%
Otras Transferencias del TGN fijadas por Ley:
IMPUESTOS MUNICIPALES:
Impuesto a la Propiedad de Bienes Inmuebles 100%
Impuesto a las Propiedad de Vehiculos Automotores 100%
Impuesto Municipal a la Transferencia de Inmuebles y Vehiculos 100%
Impuesto Especial al Consumo de la Chicha de Maís con Grado Alcoholico 100%
- Transferencia de los recursos provenientes del Alivio a la Deuda HIPC II a municipalidades (Cuenta Especial Diálogo 2000)
IEHD (Es un impuesto a la Import. y comercialización hidrocarburos en mercado interno)ITF Impuesto a las transacciones financierasIDH Impuesto Directo a los Hidrocarburos (32% de la producción de hidrocarburos)REGALÍAS POR HIDROCARBUROS (18% de la producción de hidrocarburos)REGALÍAS MINERAS (alícuota según mineral)
- Fondo de Compensación Departamental: Compensación que otorga el TGN a los Gobs. Dptales. de los departamentos con regalías por habitante por debajo del promedio nacional. (es el equivalente al 10% de la recaudación del IEHD)
PARTICIPACIONES
PRINCIPALES IMPUESTOSLMDA
75% 20%distribución poblacional
CENSO
5%distribución poblacional
CENSO
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Asignación de recursos a Sectores y Actividades
• Cada nivel de gobierno o institución pública asigna los recursos con los que cuenta conforme a sus competencias
• La Constitución Política del Estado, Ley Marco de Autonomías y otras leyes específicas, determinan las competencias para los diferentes niveles de gobierno como es el nivel central, municipal y departamental
• Gobiernos subnacionales aprueban su presupuesto, el Resto mediante Ley del PGE
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NORMATIVA ACTUAL PRIORIDADES DE GASTO
La educación y salud constituyen una función suprema y primera responsabilidad financiera del Estado. (Art. 37 y 77 CPE)
La determinación del gasto y de la inversión pública tendrá lugar por medio de mecanismos de participación ciudadana y de planificación técnica y ejecutiva estatal. Las asignaciones atenderán especialmente a la educación, la salud, la alimentación, la vivienda y el desarrollo productivo. (Art.321 CPE)
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GASTOS DEL GOBIERNO GENERAL
Gastos e Inversiones
= 55,705
Previsiones y Caja y Bancos
= 4,969
Servicio de la Deuda = 9,300
Total 69,974
55,705 millones de Bs. = 100 % Base del estudio del gasto por Sector y Actividad
En millones de bolivianos
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Gobierno GeneralPor Nivel de Gobierno
Nivel Central
53%Instituciones
Descentralizadas12%
Gobiernos Departam
entales9%
Gobiernos Municipale
s19%
Universidades7%
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Gobierno General Por Tipo de Gasto
Gasto Corriente
y Otros74%
Inversión26%
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• 48% ingresos del Gobierno General provienen tributos y recursos propios.
• El 26% de es destinado a Inversión y la gran mayoría, el 74%, a Gasto Corriente y otros.
• Entonces muchos gastos corrientes estarían siendo financiados con fuentes que posiblemente no son corrientes o recurrentes en el Largo Plazo. Posible problemas de Sostenibilidad a futuro
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Gobierno General Por Nivel de Gobierno
Gasto Corriente y otros Inversión
Nivel Central
68%
Instituciones
Descentralizadas
7%
Gobiernos Departam
entales4%
Gobiernos Municipale
s13%
Universidades8%
Nivel Central
10%
Instituciones
Descentralizadas27%
Gobiernos Departam
entales23%
Gobiernos Municipale
s36%
Universidades4%
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Gobierno General Total por Sector (en millones Bs.)
82,0119,2182,7199,1234,6282,0371,1416,9
757,1783,7801,2897,5
1.159,01.527,71.577,41.686,71.801,2
2.142,52.189,4
2.411,52.485,52.520,9
3.469,33.797,6
4.092,65.214,7
6.631,07.870,4
MineríaHidrocarburos
Fondo IndígenaCultura
Gestión SocialRecursos Hídricos
ComunicacionesDeportes
Medio Ambiente, RRNN y Riesgos NaturalesSaneamiento Básico
Energía ElectricaDesarrollo Económico/Productivo (incluye Turismo)
OtrosAdministración General del Estado
Agropecuario(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso
Empresas PúblicasDefensa Nacional
Renta Dignidad y J. PintoInfraestructura Urbana, Rural, y Vivienda
Policía y JusticiaSubvención hidrocarburos
SaludUniversidades
Gasto AdministrativoSeguridad Social (Jubilaciones, pensiones y otros)
Transporte (Caminos y otros)Educación
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Gobierno General Total por Sector (en %)
Administración General del Estado
3%Gasto Administrativo
7%
Educación14%
Universidades7%
Salud6%
Gestión Social0,4%
Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales
1%Cultura
0,4%Deportes
1%Comunicaciones
1%Transporte (Caminos y otros)12%
Infraestructura Urbana, Rural, y
Vivienda4%
Energía Electrica1%
Saneamiento Básico1%
Recursos Hídricos1%
Agropecuario3%
Desarrollo Económico/Productivo
(incluye Turismo)2%
Hidrocarburos0,2%
Minería0,1%
Policía y Justicia4%
Defensa Nacional4%
Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones
y otros)9%
Renta Dignidad y J. Pinto4%
Subvención hidrocarburos
5%
Empresas Públicas3%
(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso
3%
Fondo Indígena0,3%
Otros2%
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Nivel Central Por Tipo de Gasto
Gasto Corriente y Otros
95%
Inversión5%
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Nivel CentralTotal por Sector (en millones Bs.)
0,715,022,626,150,958,163,781,2173,0268,6357,8358,2
525,2853,0
983,31.686,71.734,11.826,2
2.000,82.189,42.294,2
2.520,95.185,6
6.190,0
HidrocarburosCultura
Gestión SocialTransporte
DeportesMinería
Desarrollo Económico/ProductivoEnergía
OtrosRecursos Naturales y Medio Ambiente
ComunicacionesAgropecuario
Urbanismo y ViviendaAdministración General del Estado
Gasto Administrativo(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso
Empresas PúblicasSalud
Defensa NacionalRenta Dignidad y J. Pinto
Policía y JusticiaSubvención hidrocarburos
Seguridad SocialEducación
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Nivel Central Total por Sector (en %)
Administración General del Estado
3%
Gasto Administrativo3%
Educación21%
Salud6%
Gestión Social0,08%
Recursos Naturales y Medio Ambiente
1%
Cultura0,05% Deportes
0,2%Comunicaciones
1%Transporte0,09%
Urbanismo y Vivienda2%Energía
0,3%Agropecuario
1%
Desarrollo Económico/Productiv
o0,2%
Hidrocarburos0,003%
Minería0,2%
Policía y Justicia8%
Defensa Nacional7%
Seguridad Social (Jubilaciones, pension
es y otros)18%
Renta Dignidad y J. Pinto7%
Subvención hidrocarburos
9%
Empresas Públicas6%
(TGN) Colocación de Fondos en
Fideicomiso6%
Otros1%
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Gobiernos Departamentales Por Tipo de Gasto
Gasto Corriente y
Otros33%
Inversión67%
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Gobiernos Departamentales Total por Sector (en millones Bs.)
1,01,78,120,144,355,465,067,178,986,0105,7
158,8159,1186,9191,1227,3
297,7381,7
488,6675,6
1.735,9
ComunicacionesDefensa Nacional
MineríaHidrocarburos
CulturaJusticia y Policía
Industria y TurismoEmpresas Públicas
DeportesSaneamiento Básico
Recursos HídricosGestión Social
Urbanismo y ViviendaEducación
Medio Ambiente, RRNN y RiesgosOtrosSalud
Energía (Electrificación Rural y otros)Gasto Administrativo
Agropecuario (riego y otros)Transporte (caminos y otros)
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Gobiernos Departamentales Total por Sector (en %)
Gasto Administrativo10%
Educación4%
Salud6%
Gestión Social3%
Medio Ambiente, RRNN y
Riesgos4%
Cultura1%
Deportes2%
Comunicaciones0,02%
Transporte (caminos y otros)34%
Urbanismo y Vivienda3%
Energía (Electrificación Rural y otros)
8%
Saneamiento Básico2%
Recursos Hídricos2%
Agropecuario (riego y otros)13%
Industria y Turismo1%
Hidrocarburos0,4%
Minería0,2%
Justicia y Policía1% Defensa Nacional
0,03%
Empresas Públicas1% Otros
5%
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Gobiernos Municipales Por Tipo de Gasto
Gasto Corriente y
Otros51%
Inversión49%
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Gobiernos Municipales Total por Sector (en millones Bs.)
53,1106,8130,0172,8
262,5275,6289,9338,4
456,5481,4
691,3896,3
1.307,51.487,0
1.727,21.981,4
Defensa y Protección de la Niñez y la MujerCultura
Seguridad CiudadanaRecursos Hídricos
Desarrollo Económico/Productivo (incluye …Deportes
Desastres Naturales y Medio AmbienteElectrificación Rural y Alumbrado Público
Agropecuario (incluye microriego)Otros
Saneamiento BásicoCaminos (Vecinales) y Servicios de …
SaludEducación
Infraestructura Urbana y RuralGasto Administrativo
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Gobiernos Municipales Total por Sector (en %)
Gasto Administrativo19%
Educación14%
Salud12%
Defensa y Protección de la Niñez y la Mujer
0,5%Desastres Naturales y
Medio Ambiente3%
Cultura1%
Deportes3%
Caminos (Vecinales) y Servicios de Transporte
8%
Infraestructura Urbana y Rural
16%
Electrificación Rural y Alumbrado Público
3%
Saneamiento Básico6%
Recursos Hídricos2%
Agropecuario (incluye microriego)
4%
Desarrollo Económico/Productivo
(incluye Turismo)2%
Seguridad Ciudadana1% Otros
5%
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Principales Hallazgos y Conclusiones
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PRINCIPALES HALLAZGOS Y CONCLUSIONES
• 48% ingresos del Gobierno General provienen tributos y recursos propios.
Alta dependencia de otros recursos
• El 26% de es destinado a Inversión y la gran mayoría, el 74%, a Gasto Corriente y otros.
• Entonces muchos gastos corrientes estarían siendo financiados con fuentes que posiblemente no son corrientes o recurrentes en el Largo Plazo. Posible problemas de Sostenibilidad a futuro
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• El 53% de los recursos es administrado por Nivel Central, 12% Instituciones Descentralizadas (subtotal 65%)
• Los Gobiernos Municipales administran el 19% de los recursos y los Gobiernos Departamentales el 9%
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• Los Gastos Corrientes son mayormente ejecutados por el Nivel Central en un 68%
(principalmente obligaciones estatales inflexibles)
• La Inversión principalmente por los gobiernos subnacionales en 59% (36% Gobiernos Municipales y 23% Gobiernos Departamentales) y las Instituciones Descentralizadas 27% (la mayor parte ABC)
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Sobre la priorización de sectores:Art. 321 CPE: Las asignaciones atenderán especialmente:
• Educación, • Salud,• Alimentación, • Vivienda,• Desarrollo productivo
Datos del Presupuesto Gobierno General:
1. Educación 14%
2. Caminos 12%
3. Jubilados/Pensiones 9%
4. Gastos Administrativos 7%
5. Universidades 7%
6. Salud 6%
14. Agropecuario 3%
17.Desarrollo Econ/Productivo 2%
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Gasto Administrativo
Nivel de Gobierno % sobre el Total de sus recursos
Monto en Millones de Bs.
Nivel Central 3% 983
Instituciones Descentralizadas 9% 639
Gobiernos Departamentales 10% 489
Gobiernos Municipales 19% 1,981
GOBIERNO GENERAL 7% 4,092
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• 51% de los recursos de Gobiernos Municipales son destinados a Gastos Corrientes y otros.
• Asignación a Universidades Públicas Bs 3.798 millones (7% del total)
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PERSPECTIVAS:• Periodo de Oportunidad por la
Disponibilidad de a Renta Extractiva• Cambios en la asignación dependen en
gran medida de la Distribución de los recursos => Pacto Fiscal
• Adecuar la asignación a las competencias bajo nuevo marco Constitucional
• Sistema de Planificación Integral del Estado (LMAD)
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Gobierno General Gasto Corriente y otros por Sector (en millones Bs.)
3,636,554,958,2117,8118,2195,6216,3220,4303,4369,7473,5
605,5769,7785,0859,1
1.230,81.444,4
1.686,72.137,52.189,4
2.379,72.520,9
2.988,93.303,9
3.976,75.214,7
7.029,6
Recursos HídricosFondo Indígena
MineríaSaneamiento Básico
CulturaHidrocarburos
DeportesEnergía Electrica
Gestión SocialMedio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales
ComunicacionesAgropecuario
Desarrollo Económico/Productivo (incluye Turismo)Infraestructura Urbana, Rural, y Vivienda
OtrosTransporte (Caminos y otros)
Empresas PúblicasAdministración General del Estado
(TGN) Colocación de Fondos en FideicomisoDefensa Nacional
Renta Dignidad y J. PintoPolicía y Justicia
Subvención hidrocarburosSalud
UniversidadesGasto Administrativo
Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones y otros)Educación
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Gobierno General Gasto Corriente y otros por Sector (en %)
Administración General del Estado
3%
Gasto Administrativo10%
Educación17%
Universidades8%
Salud7%
Gestión Social1%
Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales
1%Cultura
0,3%Deportes0,5%Comunicaciones
1%
Transporte (Caminos y otros)
2%
Infraestructura Urbana, Rural, y
Vivienda2%
Energía Electrica1%
Saneamiento Básico0,1% Recursos Hídricos
0,01%
Agropecuario1%
Desarrollo Económico/Productivo
(incluye Turismo)1%
Hidrocarburos0,3%
Minería0,1%
Policía y Justicia6%
Defensa Nacional5%
Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones
y otros)13%
Renta Dignidad y J. Pinto5%
Subvención hidrocarburos
6%
Empresas Públicas3%
(TGN) Colocación de Fondos en Fideicomiso
4%
Fondo Indígena0,1%
Otros2%
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Gobierno General Inversión por Sector (en millones Bs.)
1,11,45,014,227,181,383,3105,8115,8146,1221,3278,4292,0374,0453,6480,5493,7570,4585,0
725,5840,8
1.103,91.641,8
5.771,9
HidrocarburosComunicaciones
Defensa NacionalGestión Social
MineríaCultura
Administración General del EstadoPolicía y Justicia
Gasto AdministrativoFondo Indígena
DeportesRecursos Hídricos
Desarrollo Económico/Productivo (incluye Turismo)Otros
Medio Ambiente, RRNN y Riesgos NaturalesSalud
UniversidadesEmpresas Públicas
Energía ElectricaSaneamiento Básico
EducaciónAgropecuario
Infraestructura Urbana, Rural, y ViviendaTransporte (Caminos y otros)
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Gobierno General Inversión por Sector (en %)
Administración General del Estado
1%
Gasto Administrativo1% Educación
6%Universidades
3%
Salud3%
Gestión Social0,1%
Medio Ambiente, RRNN y Riesgos Naturales
3%Cultura
1%Deportes
2%Comunicaciones
0,01%
Transporte (Caminos y otros)40%
Infraestructura Urbana, Rural, y
Vivienda11%
Energía Electrica4%
Saneamiento Básico5%
Recursos Hídricos2%
Agropecuario8%
Desarrollo Económico/Productivo
(incluye Turismo)2%
Hidrocarburos0,01%
Minería0,2%
Policía y Justicia1%
Defensa Nacional0,03%
Empresas Públicas4% Fondo Indígena
1%Otros
3%
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Instituciones Descentralizadas Por Tipo de Gasto
Gasto Corriente
y Otros43%
Inversión57%
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Instituciones Descentralizadas
Total por Sector (en millones Bs.)
3,56,06,56,57,511,612,315,829,133,137,987,098,4140,0182,7
277,3506,3
639,2674,7
3.972,8
Recursos HídricosJusticia y Policía
Saneamiento BásicoEducación
Recursos Naturales y Medio AmbienteDeportes
ComunicacionesMinería
Seguridad Social (Jubilaciones, pensiones y otros)Cultura
SaludAgropecuario
HidrocarburosDefensa Nacional
Fondo IndígenaOtros
Desarrollo Económico/ProductivoGasto Administrativo
Administración General del EstadoTransporte (Caminos y otros)
www.jubileobolivia.org.bo
Instituciones Descentralizadas
Total por Sector (en %)
Administración General del Estado
10%
Gasto Administrativo9%
Educación0,1%
Salud1%
Recursos Naturales y Medio Ambiente
0,1%Cultura
0,5%
Deportes0,2%
Comunicaciones0,2%
Transporte (Caminos y otros)59%
Saneamiento Básico0,1%
Recursos Hídricos0,05%
Agropecuario1%
Desarrollo Económico/Productivo
8%
Hidrocarburos1%
Minería0,2%
Justicia y Policía0,09%
Defensa Nacional2%
Seguridad Social (Jubilaciones, pensione
s y otros)0,4%
Fondo Indígena3%
Otros4%