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GESTION DE OBRAS PBLICAS POR EJECUCINPRESUPUESTARIA DIRECTA
FINALIDAD:
Presentar los criterios bsicos para que la ejecucinde Obras Pblicas por la modalidad de EjecucinPresupuestaria Directa, administradas por
intermedio de las Direcciones o Gerencias de Estudiosy Obras o Infraestructura, sean en base a:
La documentacin tcnica.
La suficiente y oportuna asignacin derecursos
La capacidad tcnica y administrativa de la
Entidad.
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OBJETIVOS
1. Lograr que el proceso tcnico administrativo
de ejecucin de Obras Pblicas por Adm.Directa, a cargo de las Entidades Pblicasmediante sus rganos correspondientes, seenmarquen dentro de los establecido en las:
Resolucin de Contralora N 195-88-CG(Ejecucin de obras Pblicas por Adm.Directa)
Resolucin de Contralora N 072-98-CG(Normas Tcnicas de ControlInterno paraobras pblicas por Adm. Directa)
y dems dispositivos legales vigentes.
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OBJETIVOS
2.Que las obras ejecutadas por la modalidad deEjecucin Presupuestaria Directa, cuenten consus respectivos Expedientes Tcnicos yPresupuesto aprobados por la mximaautoridad de la Entidad .
Que la Unidad Orgnica que la ejecutademuestre que el costo total de la obra esmenor que si ejecutara por la modalidad deEjecucin Presupuestaria Indirecta, ademsdemostrar que dispone del equipo, maquinariay personal tcnico y administrativo suficiente,y cuya intervencin no afectar el normalfuncionamiento de la Entidad o parte de ellos.
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OBJETIVOS
3. Demostrar que no se debe contratar a tercerospara la ejecucin de la obra a o parte de ella, salvoque sean obras de partidas de envergadura o diseomuy sofisticado que por la especialidad sea
necesario el contrato o sub contrato especfico conterceros.
4. Que toda adquisicin de materiales, contratacinde maquinaria y equipos sea realizadaoportunamente de acuerdo al requerimiento yprogramacin del Residente de Obra y siguiendo los
procedimientos establecidos en el texto nico de laLey 26850, Ley de Contrataciones y Adquisiciones
del estado.
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OBJETIVOS
5. Que la contratacin de personal profesional,tcnico a plazo determinado necesario parala ejecucin de la obra, se rija por lodispuesto en la normativa de Servicios No
Personales obrero como trabajadoreseventuales.
6. Que las obras terminadas cuenten con la
Declaratoria de fbrica, sean recepcionadas,cuenten con la Liquidacin Tcnica yFinanciera de Obra, elaborada por laComisin de Recepcin y Liquidacin de
Obra, designada por el rgano ejecutor.
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BASE LEGAL
En toda actividad pblica, donde se utilicen
recursos pblicos, es requisito indispensablela observancia de los dispositivos legalesvigentes, y en el caso particular de la
Administracin de Obras Pblicas bajocualquiera de las modalidades de ejecucin,se debe tener presente la normativa vigenterelacionado con dicha actividad, normas que
establecen los procedimientos, requisitos ycondiciones para la ejecucin del gasto en laejecucin de una Obra Pblica.
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BASE LEGAL
El marco legal para la ejecucin deObras Pblicas por la modalidad deEjecucin Presupuestaria Directa
(Administracin Directa), estsustentado en las:
R. C. N 195-88-CG
R.C. N 072-98-CG.
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BASE LEGALLa normativa que debe tenerse presente, son los siguientes:
Constitucin Poltica del Per
Directiva de Tesorera N 001-99-EF/76.01
Ley Anual de Presupuesto
Ley de Gestin Presupuestaria del Estado
Txto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado y su ReglamentoD.S. N 083-2004-PCM - TUO
D.S. N 084-2004-PCM. - Reg.
Modificatoria del Reg. D.S.s 148, 063 y 125 -EF
Resolucin de Contralora N 195-88-CG.
Resolucin de Contralora N 072-98-CG.
NOTA: Adems de estas, se tendrn presente las disposiciones
complementarias y conexas que se emitan.
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NORMAS QUE REGULAN LA EJECUCIN DE LASOBRAS PUBLICAS POR ADMINISTRACIN DIRECTA
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Lima, 18 de Julio de 1988
Visto, la Hoja de Recomendacin N044-88-CG/SN, formulada por laComisin Ad-Hoc, encargada de revisar y actualizar las Normasreferentes al Control de Obras Pblicas.
CONSIDERANDO:Que, es funcin de la Contralora General dictar las disposicionesnecesarias que aseguren el proceso integral de control, siendonecesario normar sobre la ejecucin de las obras por AdministracinDirecta, ya que estas comprometen el uso de ingentes recursosfinancieros del Estado, cuya cautela es atribucin del Organismo deControl.
Que, mediante Memorndum mltiple N090-88-CG/SC de 20.Jun.88, elDespacho del Controlador General asi design un Comisin Ad-Hocencargada de revisar y actualizar las Normas relativas al Control deObras Pblicas, teniendo como referencia las Normas Tcnicas deControl y dems disposiciones vigentes sobre el particular
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RESOLUCIN DE CONTRALORA N 195-88-CG.
Artculo 1.-
1. Las Entidades que programen la ejecucinde obras bajo esta modalidad, debencontar con: la asignacin presupuestal
correspondiente, el personal tcnicoadministrativo y los equipos necesarios.
2. Los Convenios que celebren lasEntidades, para encargar la ejecucin deObras por Administracin Directa, debenprecisar la capacidad operativa que disponela Entidad Ejecutora a fin de asegurar el
cumplimiento de las metas previstas
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RESOLUCIN DE CONTRALORA N 195-88-CG.Artculo 1.-
3.Es requisito indispensable para la ejecucin de estas
obras, contar con el Expediente Tcnico, aprobado porel nivel competente, el mismo que comprenderbsicamente lo siguiente: memoria descriptiva,especificaciones tcnicas, planos, metrados,presupuesto base con su anlisis de costos ycronograma de adquisiciones de materiales y deejecucin de obra.
4.La entidad debe demostrar que el costo total de la obraa ejecutarse por administracin directa, resulte igual omenor al presupuesto base deducida la utilidad,situacin que deber reflejarse en la liquidacin de la
obra
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RESOLUCIN DE CONTRALORA N 195-88-CG.
Artculo 1.-
5.En la etapa de construccin, la entidaddispondr de un Cuaderno de Obra,debidamente foliado y legalizado, en el que se
anotar; la fecha de inicio y trmino de lostrabajos, las modificaciones autorizadas, losavances mensuales, los controles diarios deingreso y salida de materiales y personal, las
horas de trabajo de los equipos, as como losproblemas que vienen afectando elcumplimiento de los cronogramas establecidosy las constancias de supervisin de obra.
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RESOLUCIN DE CONTRALORA N 195-88-CG.Artculo 1.-
6.La entidad contar con una Unidad Orgnicaresponsable de cautelar la Supervisin de lasObras Programadas.
7. La identidad designar: al Ingeniero
Residente responsable de la ejecucin de laobra, en aquellos casos cuyo costo total de lamisma sea igual a mayor al monto previsto enla Ley Anual del Presupuesto para lacontratacin mediante Concurso Pblico deprecios; o al Ingeniero Inspector, cuando setrate de obras cuyo costo total sea inferior a lo
sealado precedentemente.
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RESOLUCIN DE CONTRALORA N 195-88-CG.
Artculo 1.-
8.El Ingeniero Residente y/o Inspector presentarmensualmente un informe detallado al nivelcorrespondiente, sobre el avance fsico valorizadode la obra, precisando los aspectos limitantes y
las recomendaciones para superarlos, debiendo laEntidad disponer las medidas respectivas.
9.Durante la ejecucin de las obras se realizarnpruebas de: control de calidad de los trabajos,materiales, as como el funcionamiento de lasinstalaciones, conforme a las EspecificacionesTcnicas correspondientes.
SO C CO O 9 88 CG
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RESOLUCIN DE CONTRALORA N 195-88-CG.
Artculo 1.-
10.L os egresos que se efecten en estas obras, deben serconcordantes con el Presupuesto Analtico aprobadopor la entidad de acuerdo a la normatividad vigente;anotndose los gastos de jornales, materiales, equiposy otros, en Registros Auxiliares por cada obra que
comprenda el proyecto.11.Concluida la Obra, la Entidad designar una comisin
para que formule el Acta de recepcin de los trabajos, yse encargue de la liquidacin tcnica y financiera, en un
plazo de 30 das de suscrita la referida acta. La mismaComisin revisar la Memoria Descriptiva elaborada porel Ing. Residente y/o Inspector de Obra, que servir debase para la tramitacin de la Declaratoria de Fbrica
por parte de la Entidad, de ser el caso.
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Artculo 1.-12.Posteriormente a la liquidacin, se
proceder a la entrega de la obra a la
Entidad respectiva o Unidad Orgnicaespecializada, la cual se encargar de suoperacin y mantenimiento, asegurandoel adecuado funcionamiento de las
instalaciones.
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RESOLUCIN DE CONTRALORA N 195-88-CG.
Artculo 2.- Dejar sin efecto las Normas Tcnicas
N 130-04 Ejecucin de Obras; 130-05 libro de Proyecto; 130-07Pruebas Tcnicas de Control deCalidad y Funcionamiento; 130-08Programacin de Proyectos, 130-09Archivo de la Documentacin deProyectos; 130-10 Declaracin de
Fbrica o Memoria Descriptiva, 130-14 Obligatoriedad del IngenieroResidente; 130-15 Perodo deEjecucin de Obras
Sigue
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RESOLUCIN DE CONTRALORA N 195-88-CG.Art. 2
Art 2Por Administracin Directa, 130-14Obligatoriedad del IngenieroResidente; 130-15 Perodo deEjecucin de Obras por AdministracinDirecta; 130-16 Informe sobre Avancede Obras por Administracin Directa;130-18 Liquidacin de Obras por Adm.Directa; 131-01 Mantenimiento de
Obras Pblicas; 131-02 Presupuestopara el Mantenimiento de Obras.
REGISTRESE Y COMUNIQUESE
LUZ AUREA SAENZ ARANA
CONTRALORA GENERAL
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I
EXPEDIENTE TCNICO,RECEPCIN Y LIQUIDACIN
DE OBRAS PBLICAS
CONSIDERACIONES GENERALES
CONSIDERACIONES GENERALES
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CONSIDERACIONES GENERALES
CUANDO ES OBRA PBLICA
Se denomina Obra Pblica a toda aquella
Actividad y Proyecto ejecutada por unaEntidad Pblica; as como de sus respectivosComponentes que sean financiados conFondos Pblicos, que comprende adems la
adquisicin y/o instalacin de equiposincluyendo obras civiles en un porcentaje nomenor del 20% del total de la inversin
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CONSIDERACIONES GENERALES
MODALIDADES DE EJECUCIN
Antes de iniciar el desarrollo de este importantetema, es necesario conceptuar, que laadministracin de Obras Pblicas, cualquierasea las modalidades de su ejecucin, es unprocedimiento tcnico administrativo que seinicia con la concepcin o propsito de ejecutaruna obra, contar con el Expediente Tcnico y
Presupuesto aprobados por la mximaautoridad, observancia de la normativa vigentedurante el proceso constructivo, y culminar cona Recepcin y Liquidacin Tcnica y Financiera
de Obra.
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CONSIDERACIONES GENERALES
De acuerdo a la definicin dada en el Art. 46 de
la Directiva N 001-99-EF/76.01. Directiva paraAprobacin, Ejecucin y Control del ProcesoPresupuestario para el Sector Pblico (Dic. 1998),las Actividades y Proyectos que ejecuten las
Entidades del Sector Pblico, se sujetan a lassiguientes modalidades:
Ejecucin Presupuestaria Directa(AntesAdministracin Directa, Encargo).
Ejecucin Presupuestaria Indirecta (AntesObras por Contrata).
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CONSIDERACIONES GENERALES
Ejecucin Presupuestaria Directa
Cuando el Pliego (entidad), con su personal einfraestructura ejecuta presupuestal yfinancieramente una o varias Actividades y
Proyectos; as como de sus respectivoscomponentes.
Ejecucin Presupuestaria Indirecta
Cuando la ejecucin fsica y/o financiera de lasActividades y Proyectos; as como de susrespectivos componentes, es realizado por unaEntidad distinta al Pliego.
CONSIDERACIONES GENERALES
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CONSIDERACIONES GENERALES
Por efecto de un Convenio (Encargo) oContrato celebrado con otra Entidad Pblica,
sea a ttulo oneroso o gratuito, para el cual laEntidad debe celebrar un Convenio donde se :
precisen los plazos
El importe del financiamientoLas limitaciones del gasto
los funcionarios responsables de la administracin
de los recursos y ejecucin de obra, as como sobrela emisin de los Comprobantes de Pago a nombrede la Entidad y oportuna rendicin de cuenta
Y otros aspectos que garanticen la buena ejecucin
de la obra y transparencia en el gasto.
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CONSIDERACIONES GENERALES
Cuando se concerta la Ejecucin de una obrapblica con otra entidad del sector Pblico,mediante Convenio o Contrato , segn sea el
caso.La Entidad u organismo encargado tiene lacalidad de ejecutor y los recursos utilizados se
afectan con el cargo a las asignacionesprevistas en la entidad de origen , siendo estaltima la responsable de la debida Supervisin
ENCARGO
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CONSIDERACIONES GENERALES
La ejecucin de actividades y Proyectos bajo lamodalidad de Encargo, obliga a la Entidad uOrganismo Ejecutor a rendir cuenta
documentada a la Entidad que encarga, en losplazos establecidos en los respectivosConvenios o Contratos, dentro de los plazoslmites contenidos en la Directiva del Proceso
Presupuestario.La Entidad u Organismo encargado no puedecontratar, total o parcialmente, con terceros las
Actividades o Proyectos materia de encargo
ENCARGO
CONSIDERACIONES GENERALES
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CONSIDERACIONES GENERALES
Cuando la Entidad contrata con una PersonaNatural o Jurdica a ttulo oneroso, para lo cualcelebra un contrato, bajo cualquiera de estasmodalidades de adjudicacin:
Licitacin Pblica
Adjudicacin Directa Adjudicacin Directa de Menor Cuanta
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CONSIDERACIONES GENERALES
3. PLAN DE GESTIN O DESARROLLO INSTITUCIONAL.
El planteamiento o Programacin de las Actividades yProyectos es una de las fases o etapas mas importantesprevios a su ejecucin, consiste en :
Fijar las metas
Determinar los costos y plazos para su realizacin.Toda Entidad del Sector Pblico y sin excepcin alguna, aliniciar sus actividades dentro de un Ejercicio Fiscal, debeformular su Plan de Gestin o Desarrollo Institucional,
como se la llame, donde se precise las Actividades yproyectos a desarrollar, los recursos a utilizar, el origen destos y fijar las metas de alcanzar, teniendo comonormativa Ley Marco del Proceso Presupuestario para elSector Pblico y las Leyes Anuales de Presupuesto y dems
disposiciones complementarias y conexas.
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CONSIDERACIONES GENERALES
En base a la normativa sealada, se precisa:Que el Titular del Pliego es la mximaAutoridad Ejecutiva de la Entidad, es elresponsable de la Gestin Presupuestaria dela misma, estando por tanto encargado dedictar los lineamientos de Priorizacin delgasto, a fin de garantizar el cumplimiento de
las metas programadas, de acuerdo a losObjetivos Institucionales que l mismoestablece para el Ao Fiscal y dentro de lasdisposiciones legales vigentes
CONSIDERACIONES GENERALES
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CONSIDERACIONES GENERALES
En cada Pliego Presupuestario, en base al Reporte Oficialemitido por la Direccin Nacional de Presupuesto Pblico quecontiene el desagregado del Presupuesto de : Ingresos a nivel de Pliego
Egresos por Unidad Ejecutora
Funcin
Programa
Subprograma
Actividad
Proyecto
Fuente de Financiamiento y Grupo Genrico del Gasto
El Titular del Pliego antes de iniciado el Ao Fiscal, aprueba elPresupuesto Institucional de Apertura(PIA) mediante la
Resolucin correspondiente.
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II
EJECUCIN DE OBRASPBLICAS POR
ADMINISTRACIN
DIRECTA
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1.REQUISITOS
Es requisito indispensable para la ejecucin deuna Obra Pblica, cualquiera sea la modalidadde ejecucin, contar con el respectivo:
Expediente Tcnico y la asignacin presupuestalcorrespondiente aprobada por la mximaautoridad de la Entidad; as como, la Entidadejecutante deber contar con el Personal
tcnico administrativo y los equipos necesarios,que garanticen la buena ejecucin de la obra enel plazo fijado en el Cronograma de Ejecucinde laObra.
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2. PRESUPUESTO DE OBRA
Antes de emprender la ejecucin de unaActividad o Proyecto, es requisitoindispensable que la Entidad ejecutante
cuente con la asignacin presupuestal yasegure que el flujo de los recursos se deen funcin al cronograma establecido,para no causar paralizaciones que alteren
el cumplimiento de las metas previstas,con el consiguiente incremento de loscostos.
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Es importante sealar, que cuando una o mas
Proyectos o Actividades a ejecutarse precisende una inversin bastante significativa y queno es posible su financiamiento dentro delEjercicio Fiscal, es factible que las obras seanejecutadas por Etapas o Tramos, conExpediente Tcnico y Presupuesto que cubradicho periodo, pudiendo continuarse su
ejecucin en el siguiente Ejercicio Fiscal,tambin con Expediente Tcnico yPresupuesto aprobados.
2. PRESUPUESTO DE OBRA
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Es condicin, para determinar laejecucin de obra por la modalidad deEjecucin Presupuestaria Directa
que la Entidad demuestre que el costototal de la obra a ejecutarse resulteigual o menor al presupuesto base
deducida la utilidad, situacin quedeber reflejarse en la liquidacin deobra.
2. PRESUPUESTO DE OBRA
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Al respecto, la Resolucin de Contralora N195-88-CG, seala lo siguiente:
Art. 1 Asignacin Presupuestal, PersonalTcnico y Administrativo y EquiposNecesarios.
Precisa que la Entidad para ejecutar unaobra por la modalidad de AdministracinDirecta , antes deber contar con
Presupuesto aprobado por el nivelcompetente; as como contar con elpersonal tcnico administrativo y con losequipos necesarios.
2. PRESUPUESTO DE OBRA
2 PRESUPUESTO DE OBRA
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Art. 4 Demostrar que el costo de obrasea menor al presupuesto base.
Esta norma precisa que la Entidad debedemostrar que el costo total de la obra aejecutarse por Administracin Directaresulte igual o menor al presupuesto base
deducida la utilidad, situacin que deberreflejarse en la Liquidacin de Obra..
2. PRESUPUESTO DE OBRA
2 PRESUPUESTO DE OBRA
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Art. 10 Egresos concordantes conPresupuesto Analtico aprobado.
Precisa que los egresos sernconcordantes con el PresupuestoAnaltico aprobado por la Entidad deacuerdo a la normativa vigente; los
gastos de jornales, materiales,equipos y otros ser anotados enRegistros Auxiliares.
2. PRESUPUESTO DE OBRA
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Por lo sealado anteriormente, se aprecia quelos gastos o egresos que ocasione el procesoconstructivo de obra deber ser concordantecon el Presupuesto Analtico aprobado por lamxima autoridad, y la administracin deberregistrarlos en registros Auxiliares de acuerdo ala naturaleza del gasto, ya sea por concepto deJornales, Materiales, Equipos y otros (gastosgenerales), cuya sumatoria al finalizar la obradeber ser igual al presupuesto autorizado.Este criterio es aplicado para evitar que al costode la obra se cargue otros gastos noconsiderados en el Presupuesto Analtico deObra.
2. PRESUPUESTO DE OBRA
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Este aspecto es muy importante para
cuando se tenga que efectuar laLiquidacin Tcnica y Financiera de Obra,permitir determinar con precisin elporcentaje de inversin por naturaleza del
gasto y poder cruzar esta informacinpara efectos de control con el Cuaderno deObra, donde deber estar anotado todaslas ocurrencias producidas durante elproceso constructivo de obra; as como losgastos ocasionados por concepto deJornales, materiales, Equipos y otros(gastos generales)
2. PRESUPUESTO DE OBRA
2 PRESUPUESTO DE OBRA
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Si durante el proceso constructivo de obrase produjeran variaciones en lo tcnico ofinanciero por causas no previstas y que lajustifican, dicha modificacin deber estar
sustentado, con el correspondienteInforme Tcnico fundamentado por elIngeniero Residente de Obra, aprobadopor el Ingeniero Proyectista y el Ingeniero
Supervisor de Obra, y ser autorizado conResolucin firmado por el nivelcompetente.
2. PRESUPUESTO DE OBRA
3 EXPEDIENTE TCNICO
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Como requisito indispensable, de la Actividad oProyecto a ejecutarse debe contar con elExpediente Tcnico. (Aprobado con Resolucin)
Que viene a ser el conjunto de documentosrequeridos oficialmente para definir unadeterminada obra pblica. Comprende entreotros:
Memoria Descriptiva
Planos
Especificaciones Tcnicas
Metrados (Planilla de metrados) Presupuesto Base
Anlisis de Costos Unitarios
Cronograma de Adquisiciones de Materiales
y Cronograma de Ejecucin de Obra.(valorizado)
3. EXPEDIENTE TCNICO
3 EXPEDIENTE TCNICO
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Sobre este caso, la Resolucin de Contralora N
195-98-CG, Expresa: Art. 3. Expediente Tcnico aprobado
por nivel de componente
Precisa que es requisito indispensable parala ejecucin de Obras Pblicas, contar con elExpediente Tcnico aprobado por el nivelcompetente, el mismo que comprenderbsicamente la memoria Descriptiva, las
Especificaciones Tcnicas, los Planos, losMetrados, y el Presupuesto Base con su Anlisisde Costos y Cronograma de Adquisicin deMateriales y Ejecucin de Obra.
3. EXPEDIENTE TCNICO
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De igual modo, la Resolucin deContralora N072-98-CG, seala losiguiente:
Numeral 600-01 Del ExpedienteTcnico
Seala que el Expediente Tcnicoantes de ser aprobado, debe ser visado en
todas sus pginas por los profesionalesresponsables de su elaboracin y por laJefatura del rea o Unidad ejecutante
3. EXPEDIENTE TCNICO
3. EXPEDIENTE TCNICO
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Numeral 600-02 Del contenidoEspecificaciones Tcnicas delExpediente Tcnico
Seala que las EspecificacionesTcnicas se deben elaborar por cadauna de las partidas que conforman elPresupuesto de Obra, definiendo la
naturaleza de los trabajos,procedimiento constructivo y formasde pago.
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3. EXPEDIENTE TCNICO
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Numeral 600-03 Sustentacin deMetrados
Los metrados del Expediente Tcnicodeben estar sustentados por cadapartida, con la planilla respectiva y con
grficas y/o croquis explicativo que elcaso requiera, constituyen la expresincuantificada de los trabajos deconstruccin que se han previsto
ejecutar en un plazo determinado.Estos determinan el costo de obra, porcuanto represente el volumen detrabajo por cada partida.
3. EXPEDIENTE TCNICO
3. EXPEDIENTE TCNICO
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Numeral 600-06 Modificacin osubsanacin de errores u omisiones
Durante la ejecucin de obra, se puedeproducir algunas modificaciones sustancialesen el Expediente Tcnico, ya sea por errores uomisiones en su elaboracin o por factoresexternos no previstos que requieren sumodificacin.
En este caso, para subsanar estas situacionesdurante el proceso constructivo de obra,previamente ser necesario contar con laopinin del proyectista y aprobacin posteriorde la mxima autoridad de la Entidad.
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3. EXPEDIENTE TCNICO
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Los enunciados antes mencionados sealan como
condicin previa a su ejecucin, que toda ObraPblica debe contar con su respectivo ExpedienteTcnico y Asignacin Presupuestal aprobado porel nivel competente; as como que toda ladocumentacin que sustenta debe estar visadopor los profesionales y la Jefatura de la Unidad orea responsable de su elaboracin, que las Esp.Tcnicas se deben elaborar por cada una de laspartidas que conforman el Presupuesto de Obra,
y la modificacin por errores, omisiones u otrascausas justificadas deben contar necesariamentecon la opinin del Ingeniero Proyectista y estarautorizado por el Titular de la Entidad.
3. EXPEDIENTE TCNICO
3. EXPEDIENTE TCNICO
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Numeral 600-08 Oportunidaden el procesamiento dePresupuestos Adicionales
Esta norma precisa que lospresupuestos adicionales que segeneren en la ejecucin de la obrasern procesados y aprobados con
Resolucin y con la oportunidad delcaso, bajo responsabilidad de losfuncionarios a cargo de la ejecucinde la obra de acuerdo a la normativa
vigente
3. EXPEDIENTE TCNICO
3. EXPEDIENTE TCNICO
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Es necesario precisar que esta norma estreferida cuando la obra es ejecutada por lamodalidad de contrata; sin embargo,aunque en la ejecucin de obras porAdministracin Directa no se generanpresupuestos adicionales, es posible lapresencia de estos casos pormodificaciones sustanciales que puedaproducirse en el Expediente Tcnico, ya seapor errores u omisiones en su elaboracin opor modificacin del expediente original ypor consiguiente pudiera requerir mayoresrecursos presupustales
3. EXPEDIENTE TCNICO
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4.EXPEDIENTE TCNICO PARA OBRASNUEVAS
El Expediente Tcnico
Deber contar bsicamente con lo
siguiente:
- Nombre del Proyecto u Obra
- Ubicacin de la Obra (localidad,provincia, departamento).
- Memoria Descriptiva
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- Antecedentes, situacin motiva laejecucin de obra.
- Descripcin Global del Proyecto u Obra(meta parcial).
-
Descripcin del Proyecto u Obra aejecutar (meta parcial).
- Terreno, topografa, lmites ycolindantes.
- rea de construccin (total y parcialsegn el caso)
-
Acabados y materiales bsicos a usarse. 4. EXPEDIENTE T CNICO PARA OBRAS NUEVAS
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- Presupuesto programado (total oparcial segn el caso).
- Poblacin beneficiaria.
- Aporte de beneficiarios (materiales,estudios, etc.)
- Relacin de equipos de propiedad de laEntidad que se utilizar en la obra,indicando las caractersticas tcnicas, N
de Placa, N de registro Patrimonial,ubicacin actual.
- Reporte de materiales en cancha(madera, fierro, arena, hormign).
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Especificaciones Tcnicas:
- Referente a la obra, detallado ypreciso.
Planilla de metrados de obra
Anlisis de Costos de Precios Unitariospara obra por contrata sin IGV
Presupuesto referencial para obra porcontrata: CD+GGF+GGV+U+IGV.
Frmula Polinmica del presupuestoreferencial de la obra por contrata.
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Anlisis de Costos de Precios Unitarios
para obras por Administracin Directa,con IGV slo en insumos de materialesy servicios de terceros, la tarifa horariade los equipos slo considerar el costo
de operacinDesagregado de gastos de generales de
Oficina de Obra.
Presupuesto de Obra porAdministracin Directa. CD + GG deOficina de Obra.
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Formula Polinmica del presupuesto deobra por Administracin Directa.
Lista de materiales, equipos (H-m, H-h)del presupuesto por Administracin
Directa. Presupuesto Analtico por Especifica del
Gasto.
Calendario de Adquisiciones demateriales.
Calendario de avance de obravalorizada
4. EXPEDIENTE TCNICO PARA OBRAS NUEVAS
4. EXPEDIENTE TCNICO PARA OBRAS NUEVAS
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Calendario de compromisos de Gastos,que tome en cuenta la compra inicial delos materiales y durante su ejecucin,compatible con asignacin trimestraldel gasto de la ejecucin
presupuestaria. Calendario de utilizacin de equipo y
maquinaria
Relacin de Recursos Humanosnecesarios
Planos de ejecucin de obra
4. EXPEDIENTE TCNICO PARA OBRAS NUEVAS
4 EXPEDIENTE TCNICO PARA OBRAS NUEVAS
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Copia de la justificacin de que la obraa ejecutarse por Administracin Directaes menor que si se ejecutara porcontrata.
NOTA:
Las Especificaciones Tcnicas en loposible deben contar con la aprobacindel sector al que corresponde laespecialidad del Proyecto u obra.
4. EXPEDIENTE TCNICO PARA OBRAS NUEVAS
5.EXPEDIENTE TCNICO PARA OBRAS INELUDIBLES
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(Obras iniciadas, Obras Plurianuales,obras por Etapas, Tramos, etc.)
Meta programada
Meta alcanzada
Condiciones en que se trabaj las
metas.
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Balance de ejecucin presupuestal(presupuesto de apertura,modificaciones y ejecucin).
Inventario fsico de saldos de
materiales, herramientas, enseres yotros bienes).
Planos de replanteo
Liquidacin de las etapas anteriores
Otros que sean necesario.
5. EXPEDIENTE TCNICO PARA OBRAS INELUDIBLES
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El Expediente Tcnico de obra puede serelaborado por la Direccin de estudios yObras o Infraestructura de la respectivaEntidad, o por contrato con unProyectista o Consultor, por Conveniocon el Sector o Beneficiario de la Obra,inclusive puede ser presentado por otra
institucin que tenga relacin a la obra.
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III
PROCESO CONSTRUCTIVODE OBRA
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
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ACCIONES PREVIAS AL PROCESO.
Una vez aprobado el Plan de Gestin o DesarrolloInstitucional e identificado los gastos de inversin,se determina la modalidad de ejecucin de obra,
para lo cual se debe contar con la asignacinpresupuestal correspondiente, el personal tcnicoadministrativo y los equipos necesarios quegaranticen la buena ejecucin de la dependencia ounidad administrativa pertinente. Intervienen laDireccin de Estudios y Obras, la Direccin deAdministracin y los rganos ejecutores con losplanteamiento o justificaciones para que la obrasea ejecutada por Administracin Directa.
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PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
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La obra para su inicio debe contar conlos documentos bsicos obligatoriossiguientes:
Expediente Tcnico aprobado por laDireccin de Estudios y Obras
mediante Resolucin firmada por lamxima autoridad.
Informe favorable de apertura yestructura presupuestaria queelabora la Direccin de Presupuesto.
1. Programacin de Obra
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Informe sustentatorio de que la obra aejecutarse por Administracin Directaconstar menos que si fuera aejecutarse por contrata, elaborado porla Direccin de Estudios y Obrasconjuntamente con la Direccin deAdministracin y el rgano ejecutor.
El presupuesto Analtico por Objeto delGasto, elaborado por el rganoejecutor, en coordinacin con laDireccin u Oficina de Presupuesto
1. Programacin de Obra
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
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Hoja de Metrados y Presupuestode Obra de la meta anual (meta
costo). Listado de materiales, HH, HM,.
Hoja o Ficha de Inscripcin del
Proyecto (Datos Bsicos)
1. Programacin de Obra
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2. Asignacin de Personal.
La asignacin de personal tcnico yadministrativo necesario ser efectuadopor la Direccin de Administracin atravs de la Oficina de Personal o la que
haga sus veces, estableciendo susfunciones y responsabilidades segn elPresupuesto Analtico de Obra.
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Para la asignacin de personal, se debertener en cuenta los siguientes criterios:
Los Residentes de Obra y los
inspectores son designados por elDirector o Gerente de la Entidad.
Los Profesionales tcnicos y/u obrerosque sean necesarios contratar serncargados a los Presupuestos de la Obray sern considerados en el PresupuestoAnaltico por Objeto de Gasto.
2.Asignacin de Personal.
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El personal obrero y mano de obracalificada sern contratados de acuerdo alas disposiciones legales vigentes delGobierno Central, Gobierno Regional o
Gobierno Local. Los Residentes de Obra deben elaborar
el Presupuesto Analtico por Objeto delGasto cuando el Expediente Tcnico
no tenga tal parte. As como otrosdocumentos confortantes del Expedientede la ejecucin y la liquidacin de obra.
2. Asignacin de Personal.
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La Direccin de Administracin
designar al servidor que proveer alIngeniero Residente copia de ladocumentacin relacionada con laadquisicin y pago de materiales,
planillas de materiales que servirpara el control de costos de la obra.
2.
Asignacin de Personal
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Sobre este particular, la Resolucin deContralora que norma la ejecucin deObras Pblicas seala lo siguiente:
Resolucin N 195-88-CG, Art. 1Asignacin Presupuestal, PersonalTcnico Administrativo y Equiposnecesarios
Dice, la Entidad deber contar conel personal tcnico administrativo.
2. Asignacin de Personal
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3. Designacin de Ingeniero Residente de Obra.
Una vez aprobado el expediente tcnico y laasignacin presupuestal, la Entidaddesignar a la Unidad Orgnica respectiva, yde ser el caso al Ingeniero Residente
responsable de la ejecucin de Obra.En aquellos casos cuyo costo total de la Obrasea igual o mayor al monto previsto en la LeyAnual de Presupuesto para la contratacin
mediante concurso pblico de precios alIngeniero Inspector, cuando se trate de obrascuyo costo total sea inferior a lo sealadoprecedentemente.
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Residente de Obra, es el IngenieroCivil o Arquitecto (slo paraedificaciones) , que se le designa yencarga la responsabilidad tcnica
de dirigir y controlar la obra, y quereside permanentemente en la obra.
2. Asignacin de Personal
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Su designacin se efecta bajo los criteriossiguientes:
El Residente de obra debe ser un profesionalpor lo menos con un ao de experiencia yacorde a la especialidad o tipo de obra. Ascomo a la envergadura de la misma.
El rgano ejecutor designar como Residentede Obra al profesional nombrado o podrcontratar por servicios No Personales segnel caso, debindose establecer las funcionesy responsabilidades en el contrato.
2. Asignacin de Personal.
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El costo o monto de la obra tambinincidir en la designacin del o de los
residentes. Puede haber uno o mssegn la envergadura de la Obra.
Salvo casos muy especialesjustificados, el Residente podr dirigirmas de una obra.
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2. Asignacin de Personal.
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El Residente de Obra puede tomar ocontratar personal, estos obrerosestarn sujetos a las disposiciones
legales vigentes, y siendo elresponsable directo de la obra debetomar todas las previsiones del casoreferente a la logstica en general yotros de su competencia.
2. Asignacin de Personal.
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El Ingeniero Residente de Obra una vezdesignado mediante Resolucinaprobado por el nivel competente,revisar el expediente tcnico y dar suconformidad o propondr lasmodificaciones que estime conveniente
debidamente sustentados,particularmente cuando haya necesidadde variar el presupuesto estimado:
2. Asignacin de Personal.
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Desde el momento de su designacin,Ingeniero Residente de Obra es elnico responsable de la buena
ejecucin de obra teniendo comomarco de referencia el expedientetcnico aprobado.
Cualquier desviacin, atraso,incumplimiento de las obligacioneslaborales y calidad tcnica de la obrason de su exclusiva responsabilidad.
2. Asignacin de Personal.
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La Resolucin de Contralora que norma laejecucin de Obras Pblicas seala lo siguiente:
Resolucin N 195-88-CG, Art.7Designacin del Residente de Obra.
Dice, la Entidad designar al IngenieroResidente de Obra cuando el costo de la obrasea igual o mayor al monto previsto en la LeyAnual de Presupuesto para la contratacinmediante Concurso Pblico de Precios.
2. Asignacin de Personal.
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4. Designacin del Ingeniero Inspector
de Obra.Realizada la designacin del IngenieroResidente de Obra, la Entidad contarcon una Unidad Orgnica responsable decautelar la supervisin de obra, por lacual designa al Ingeniero Supervisor,recomendndose que esta designacin
recaiga en un profesional Ingeniero Civil,de igual o mayor experiencia que elIngeniero Residente
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Que si bien es responsabilidad del IngenieroResidente la buena ejecucin de obra,tambin es mayor la responsabilidad delIngeniero Supervisor de Obra.
El Inspector de Obra es el Ingeniero Civil oArquitecto (slo parta edificaciones)designado por la Direccin de Obras y
estudios para que cumpla las funciones desupervisar y controlar la buena la ejecucinde obra desde su inicio hasta la liquidacin dela misma.
4. Designacin del Ingeniero Inspector de Obra.
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Su designacin se efecta bajo los criteriossiguientes:
El inspector de Obra ser elprofesional nombrado o contratadoque tenga como mnimo la mismacalificacin o mayor calificacin
profesional exigida al IngenieroResidente de Obra. De preferenciadeber ser un profesional con msaos de experiencia.
4. Designacin del Ingeniero Inspector de Obra.
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El inspector de Obra, podrsupervisar ms de una obra,
siempre que sea justificado. Las funciones del Inspector de
obra, en caso sea contratado,
debe figurar en el contrato, quienreportar a la Direccin deestudios y Obras.
4. Designacin del Ingeniero Inspector de Obra.
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El papel del Ingeniero Supervisor de Obraes muy importante y su participacin esgravitante y de mayor responsabilidad en
la buena ejecucin de la obra, dado que lecorresponder cautelar que los materiales,equipos y los recursos humanos utilizadossean en las cantidades y calidad
necesarias, que los cronogramas deadquisicin de materiales y ejecucin deobra se cumplan.
4. Designacin del Ingeniero Inspector de Obra.
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La funcin del Ingeniero Supervisor
de Obra, es de apoyo yasesoramiento, no es el fiscalizador,motivo por el cual, se han visto casos
de conflictos con el IngenieroResidente de Obra.
4. Designacin del Ingeniero Inspector de Obra.
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El ingeniero Supervisor de Obra,efectuar inspecciones y mensualmente
emitir informes de Supervisin sobre elavance fsico valorizado de obra, lautilizacin de los cursos, cumplimiento delos cronogramas y los aspectos limitantes
y las recomendaciones para superarlos,debiendo la entidad disponer las medidasrespectivas.
4. Designacin del Ingeniero Inspector de Obra.
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Cualquier modificacin, paralizaciny/u otro evento en el procesoconstructivo de obra ser con el vistobueno y autorizacin del Supervisor deObra, caso contrario, cualquier
determinacin ser nulo y de exclusivaresponsabilidad del Residente de Obra.
4. Designacin del Ingeniero Inspector de Obra.
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Sobre este particular, la Resolucin deContralora que norma la ejecucin deObras Pblicas seala lo siguiente:
Resolucin N 195-88-CG, Art. 7Designacin del IngenieroSupervisor de Obra.
Dice, la Entidad designar al IngenieroSupervisor de Obra, cuando se trate deobras cuyo costo sea inferior a lo sealadoanteriormente.
4. Designacin del Ingeniero Inspector de Obra.
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La afectacin de los equipos yMaquinarias estar a cargo de laEntidad, mediante la Direccin de
Estudio y Obras en concordancia conla Direccin de Administracinquienes determinarn el equiponecesario y disponible. Su entregaser indicando sus caractersticas, Nde placa, N de registro patrimonial,ubicacin actual , etc.
5. Afectacin de Equipo y Maquinaria
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En el caso de que los equipos yMaquinarias disponibles son suficientes,su contratacin se efectuar de acuerdo
a las disposiciones legales vigentes,teniendo en cuenta los siguiente:
Los Equipos y maquinarias requeridas
o necesarias deber ser la misma que eindica el Exp. Tcnico.
5. Afectacin de Equipo y Maquinaria
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La Contratacin del alquiler de losEquipos y maquinarias, solo procedeaplicando los procedimientos dispuestosen el TUO-Ley Cont. Y Adq. del Estado, ypor el nmero de horas mquinas queindique el listado de Equipos delExpediente Tcnico o la justificacin delResidente de Obra, quien es el
solicitante y responsable de la buenaejecucin del proyecto y que debe poneren conocimiento del Inspector de Obrapara las acciones del caso.
5. Afectacin de Equipo y Maquinaria
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Sobre este particular, la Resolucin deContraloras que norma la ejecucin deObras Pblicas seala los siguiente:
Resolucin N 195-88-CG, Art, 1-10Asignacin Presupuestal, personalTcnico Administrativo y Equipos
NecesariosDice, la Entidad deber contar con losequipos necesarios.
5. Afectacin de Equipo y Maquinaria
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6 A t d t d t
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Antes del inicio de la ejecucin de obra, laEntidad deber contar con el terrenodebidamente saneado (Fsico y legalmente);es decir, deber acreditarse la propiedad o la
libre disponibilidad.Existen casos en los que se han ejecutadoobras sin contar con este requisito y creadoconflictos con los poseedores del terreno,
motivo por el cual no se puede culminar conel proceso de inscripcin de Obra en losRegistros Pblicos (SUNARP), ni en laSuperintendencia de Bienes Nacionales.(SBN)
6. Acta de entrega de terreno
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6 A t d t d t
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La entrega del terreno por parte delSupervisor, se efectuar mediante un Actade Entrega de terreno, corriendo el plazode ejecucin de obra a partir de esta fecha.
Es responsabilidad del Ingeniero Residentede Obra el cuidado del terreno, quienverificar que no haya usuarios precarios,deber adoptar las medidas de seguridad ylas previsiones del caso para que no hayainterferencias en el proceso constructivo dela obra
6. Acta de entrega de terreno
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
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Para la entrega del terreno se debecontar con la presencia bsica del
Residente de Obra, de unrepresentante del rgano ejecutory el Inspector o Supervisor de
Obra; asimismo podrn asistir otrosfuncionarios o autoridades quetengan relacin con la obra
6. Acta de entrega de terreno
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
6 Acta de entrega de terreno
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En el Cuaderno de Obra se asienta el Actade Entrega del terreno, en el cual firmanlos presentes, la misma que luego estramitada o reproducida para los Files o
Archivos de la obra. El inicio de lostrabajos ser a partir del sexto da til deefectuado el primer desembolsoeconmico, lo que ser comunicado a laDireccin de Estudios y Obras. Por partedel rgano ejecutor se dispondr lapresencia del Inspector de Obra
6. Acta de entrega de terreno
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
7 Cuaderno de Obra
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En la etapa del proceso constructivo, la Entidad
dispondr de un Cuaderno de Obra,debidamente folidado y legalizado, en el que seanorarn:
El N de Asiento, da y fecha, Personal, inicio y
trmino de los trabajos indicandodetalladamente , las modificaciones autorizadas,los avances mensuales de las partidasejecutadas, los controles diarios de ingreso ysalida de materiales, equipos y de personal. Lashoras de trabajo de los equipos( indicando si espropio o Alquilada) ; as como las ocurrencias oproblemas que puedan estar afectando elcumplimiento de los cronoframas establecidos y
las constancias de su ervisin de obra.
7. Cuaderno de Obra
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7 C d d Ob
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El Cuaderno de Obra deber estar ademssellado y foliado en todas sus hojas y seanotar en original y tres copias. El originalpara el archivo del residente, la 1era. Copiapara el archivo del inspector la 2da. Copiapara el archivo de la entidad u rganoejecutor y la 3ra. Copia para adjuntar a algninforme, caso contrario al archivo delResidente. La 1ra. Y 2da. Copia del cuadernode obra ser desglosada mensualmente paraacompaar el informe mensual del Residentey/o Inspector.
7. Cuaderno de Obra
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7 Cuaderno de Obra
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El cuaderno de Obra constituye la HistoriaClnica de la Obra, sobre todo para efectos deun control posterior, es el nico medio con elque se puede sustentar el avance fsico de obra
y los gastos efectuados y permite llevar a cabola Liquidacin de Obra. En el Cuaderno de Obrase registrar todas las incidencias en formadiaria, desde la fecha de inicio cerrndosecuando se informa de la fecha de culminacin y
solicitud para la recpecin de obra, mientrastanto, es responsabilidad del IngenieroResidente el cuidado y conservacin de la obra
7. Cuaderno de Obra
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Sobre este particular, la Resolucin deContralora que norma la ejecucin de
Obras Pblicas por Administracin Directaseala lo siguiente:
Resolucin N 195-88-CG, Art. 5Cuaderno de Obra foliado y legalizado
7. Cuaderno de Obra
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
7 C d d Ob
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Dice, en la etapa de construccin, la entidaddispondr de un cuaderno de obra,debidamente foliado y legalizado en el quese anotar: la fecha de inicio y trmino de los
trabajos, las modificaciones autorizadas, losavances mensuales, los controles diarios deingreso y salida de materiales y personal, lashoras de trabajo de los equipos; as como los
problemas que vienen afectando elcumplimiento de los cronogramasestablecidos y las constancias de lasupervisin de la obra.
7. Cuaderno de Obra
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
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El periodo de ejecucin de una obra porAdministracin Directa debe estarplaneado tcnicamente considerando
los imprevistos normales y un margende correccin. Se fijar las fechas deinicio y trmino de la obra porejecutarse establecindose las
correspondientes responsabilidades encasos de incumplimiento.
8. Plazo de ejecucin de obra
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Se debe entender que si la obra seejecuta en el plazo previsto es porque
existi una programacin y ejecucinde los trabajos de manera eficiente;as como un abastecimiento oportunode materiales y que se han ejercido
adecuados controles.
8. Plazo de ejecucin de obra
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El incumplimiento de los plazos esmotivo de aplicacin de las sanciones
previstas en los contratos de losingenieros Residente, Inspector yfunciones del Director de Estudios yObras o Infraestructura.
8. Plazo de ejecucin de obra
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La entidad mediante la Direccin deEstudios y Obras o Infraestructura deberautorizar la ampliacin de los plazos en
casos justificados o de fuerza mayordebidamente sustentada, como pueden serla demora en la remesa de los recursos,desabastecimiento de materiales, demora
por absolucin de consultas; as como lasadicionales o modificaciones que afecten elplazo de ejecucin.
8. Plazo de ejecucin de obra
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Esta ampliacin de plazo podr serestablecida por la Direccin de Estudiosy Obras o Infraestructura y el Inspectoro por el residente de Obra que luegoser aprobada por Resolucin firmadapor la mxima autoridad.
8. Plazo de ejecucin de obra
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9 C t l d l P d i d l P C t ti
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Este procedimiento consiste en definir losfrentes de trabajo, el volumen de trabajo aejecutar en cada frente, asignar losrecursos humanos o los equiposnecesarios para cada frente y calcular eltiempo que se emplear, todo esto para unperiodo de seis semanas y volver a
efectuar otra programacin a la cuartasemana para las seis semanas siguientes
9. Control de la Produccin del Proceso Constructivo
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
9 Control de la Produccin del Proceso Constructivo
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Determinando de esta manera unasuperposicin de dos semanas con laprogramacin anterior que permitirajustar los atrasos o adelantos que se
hubiera logrado hasta la cuarta semana.El responsable de la programacin es elresidente de Obra, contando con la
colaboracin del maestro de obra, loscapataces y subcontratistas si hubiera,quien llevara el control de lo programadoen cada frente de trabajo.
9. Control de la Produccin del Proceso Constructivo
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9 Cont ol de la P od ccin del P oceso Const cti o
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Es conveniente tambin que se efecte laPlanificacin Operacional de los recursos que seemplean, esto es, contrastar los rendimientosmnimos con los rendimientos reales que se est
obteniendo en la obra, del personal y de losequipos, y para mejorar la productividad serealice el diseo de los procesos de laconstruccin con mayor incidencia de costosempleando las tcnicas del Estudio de Trabajo.
9. Control de la Produccin del Proceso Constructivo
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA10. Pruebas Tcnicas de Control de Calidad y
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Los controles de calidad, son pruebas tcnicasque garantizan la correcta utilizacin de losinsumos requeridos para la ejecucin de laspartidas materia de control y el cumplimientode las especificaciones tcnicas requeridas.Durante la ejecucin de obra se realizarnpruebas de control de calidad de los trabajos,de los Materiales utilizados; as como el
funcionamiento de las instalaciones conformea las especificaciones tcnicascorrespondientes
10. Pruebas Tcnicas de Control de Calidad yFuncionamiento.
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Las pruebas Tcnicas o Control decalidad y Funcionamiento de Obra setomaran en plena ejecucin de la obra,
siendo las pruebas de control de calidadde los materiales mediante exmenestcnicos que garanticen los insumosutilizados y pruebas de funcionamientoque son las verificaciones sobre laeficiencia de las instalaciones de la obra.
10. Pruebas Tcnicas de Control de Calidad yFuncionamiento.
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Las Pruebas Tcnicas o Control de Calidad yFuncionamiento sern efectuados por laDireccin de Estudios y Obras o Infraestructura,mediante el Inspector de Obra, para lo cual la
Direccin deber implementar un Laboratorio deMecnica de Suelos y afines o utilizar losservicios de un Laboratorio de Suelos de unaEntidad de prestigio. Estas accionesgarantizaran la buena ejecucin de las obras ensus partidas correspondientes; as como elcumplimiento de las Especificaciones Tcnicas.
Funcionamiento.
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El Residente solicitar con 72 horas deanticipacin las pruebas al Supervisor y este asu vez ejecutar otras pruebas cuando lo crea
conveniente.Sobre este particular, la Resolucin deContralora que norman la ejecucin de ObrasPblicas sealan lo siguiente:
Resolucin N 195-88-CG, Art. 9 Resolucin N 072-98-CG
10. Pruebas Tcnicas de Control de Calidad yFuncionamiento.
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Resolucin N 195-88-CG, Art. 9Pruebas de Control de Calidad
Dice que durante la ejecucin de lasobras se realizarn Pruebas decontrol de calidad de los trabajos,materiales y funcionamiento de las
instalaciones conforme a lasespecificaciones tcnicascorrespondiente.
Funcionamiento.
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Resolucin N072-98-CG, que aprueba lasNormas Tcnicas de Control Interno para elrea de Obras Pblicas, numeral 600-07Aplicacin de Controles de calidad en Obras y
reportesDice, las entidades deben cautelar, que en lasobras en ejecucin, se apliquen controles decalidad acordes con la naturaleza del contrato,
cuyos resultados sean registrados y archivadosen formatos prediseados y ser consignados enun informe especial que debe emitir lasupervisin, en cada valorizacin de obra.
Funcionamiento.
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Si bien esta norma est referida a laejecucin de obras por contrata, no esincompatible su aplicacin cuando la obra
es ejecutada por Administracin Directa,toda vez que los controles de calidad sonindispensables y deben ser aplicadosdurante el proceso constructivo de obra,
garantizan su buena ejecucin, tanto en elaspecto fsico como en el financiero y conobservancia del Expediente Tcnico.
Funcionamiento.
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El control de tiempos consiste en verificarlas horas diarias trabajadas por el obreropara confeccionar la hoja de tareo.
La Planilla de control se elaborarindicando la relacin de personal de laobra, consignado nombres completos,
categoria desempeado y periodo de suparticipacin, profesin o grado deinstruccin, DNI.
11. Control de Mano de Obra
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Para el caso se puede implementar eluso de los formularios de controlsiguientes:
Libreta de tiempos Libreta de sobre tiempos
Tarjeta Personal de tiempo
Planilla de Salarios
Sobres de pago.
11. Control de Mano de Obra
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
12. Control de Equipo.
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El control de Equipo Mecnicoasignado a la obra se llevar a caboconsiderando los siguientesaspectos:
La relacin de Equipo Mecnicoindicando el Horometro/Odometrodesde el inicio de su operacin hastael final de la obra o trmino de suparticipacin as como del estadosituacional real de cada una de las
Unidades
12. Control de Equipo.
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12. Control de Equipo.
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El reporte individual de gastos deoperacin, mantenimiento y reparacinde las unidades del Equipo Mecnico.
Los documentos relacionados a lasupervisin del equipo Mecnico
La relacin de las reparaciones deenvergadura, donde se indicar laUnidad, fecha de reparacin,horometro/odometro, descripcin de lareparacin; as como el costo quedemand la misma.
12. Control de Equipo.
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12. Control de Equipo.
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La relacin de compras de repuestosde alto consumo (llantas, cuchillas,cantonera, filtros, uas, etc.) dondese indicar la Unidad, Registro,hormetro/odmetro, fecha deadquisicin, descripcin del bien
adquirido, nmero de factura y sucosto.
12. Control de Equipo.
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA13. Control de Almacn.
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La Oficina de Abastecimientos Supervisar laimplementacin del Almacn de Obra,organizndolo para que efecte el control delos materiales que llegan a la obra para suuso.
El manejo de los materiales que se utilizaren la ejecucin de la obra constar deprocedimientos administrativos que
controlarn la entrada y salida de dichosmateriales con el objeto de vigilar su empleoen la calidad adecuada e impedir prdidas osustracciones.
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13. Control de Almacn.
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Del movimiento de Almacn de Obrase debe dar cuenta a la Oficina deAbastecimientos mensualmente, delos materiales en cancha y de losmateriales en almacn.
Es convenientemente un reglamentode Almacn y sus respectivos
formularios a utilizarse.
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13. Control de Almacn.
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Por intermedio del almacn se debepresentar el Parte Diario demovimiento de bienes en el Almacnde Obra, coordinando con la Oficinade Abastecimientos y la DireccinAdministracin o quien haga sus
veces.
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Se emplearn :
Tarjetas de Control Visible (Bincard)
y tarjetas Kardex, Cuaderno detallado de Ingresos y
salidas de materiales
Todo bajo la responsabilidad delalmacenero o quien haga sus veces;as como llevar el archivo de susPecosas.
13. Control de Almacn.
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14. Asignacin de fondos.
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Los fondos asignados para la obra enbase al Presupuesto Analtico porObjeto del Gasto y el Calendario deCompromisos, no podrn serutilizados para otros fines que nosean la ejecucin de la misma obra,de lo contrario se estara incurriendo
en malversacin de fondos, tipificadocomo falta segn el Art. 389 delCdigo Penal vigente.
g
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14. Asignacin de fondos.
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Es responsabilidad del Director deAdministracin conjuntamente conel Residente de Obra, controlar el
buen manejo y disposicin de losfondos asignados para la obra,debiendo informar cualquieranomala a la Inspeccin y Jefes
inmediatos para la adopcin de lasmedidas correctivas pertinentes.
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14. Asignacin de fondos.
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Se elaborar informes mensuales sobrela ejecucin presupuestal del proyecto uobra, para los fines de control omodificacin presupuestal. Se elaborar
valorizaciones de contratos de mano deobra, de maquinarias o equiposcomplementarios de construccin losque deben estar acompaados de las
planillas o partes diarios debidamentellenados y firmados por el residente deObra.
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14. Asignacin de fondos.
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De encontrarse la obra en lugarapartado de la sede institucional y queno permita el manejo financiero
directamente por la Entidad, seautorizar la apertura de una cuentacorriente que reportar la informacindel Movimiento Bancario y su
Conciliacin Bancaria Mensual a laAdministracin Central.
14. Asignacin de fondos.
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14. Asignacin de fondos.
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Ser conveniente la apertura de una CajaChica para atender los gastos urgentes ymenudos que no pueden ser atendidosmediante el giro de cheques, como son la
compra de materiales urgentes, tiles deoficina, copias, pasajes y otros,debidamente justificados con las Facturasy Boletas de venta que estarn visadas y
selladas por el almacenero, el maestro deobra o residente de Obra, para rendicinde cuenta.
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14. Asignacin de fondos.
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El manejo, tanto de la CuentaCorriente como de la Caja Chica
se efectuar tomando enconsideracin lo dispuesto en laDirectiva de Tesorera vigentepara el Ao Fiscal en que seejecuta la obra.
14. Asignacin de fondos.
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15 Registro Contable y Presupuestal
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La Oficina de Contabilidadapertur Registros Auxiliares
independientes para cada obraque se ejecute por la modalidadde Administracin Directa, dondeanotar cada uno de los gastos
que se incurre para la obra segnlas Especificaciones del Gasto dela ejecucin presupuestal.
15. Registro Contable y Presupuestal
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
15. Registro Contable y Presupuestal
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Se elaborarn reportesmensuales de Ejecuciones
Analticas Presupustales porPartidas Especficas de gasto delos costos directosseparadamente de los gastosgenerales
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PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA15. Registro Contable y Presupuestal
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Si la obra se encuentra distante de la SedeCentral y tiene un manejo financieroindependiente, se elaborar el Cuadro deRemesas recibidas, el Cuadro de
Rendiciones de Cuentas Recibidas yAprobadas, el Movimiento de Bancos consus Conciliaciones Bancarias mensuales, laRelacin de Cheques Girados, y finalmente
se adjuntar la constancia de la cancelacinde la Cuenta Corriente adjuntando loscheques no utilizados
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
15. Registro Contable y Presupuestal
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Dicha informacin deber ser suscrita porel Residente de Obra conjuntamente consu Asistente Administrativo o el Inspectorde Obra, para luego ser adjuntado alInforme Mensual y se acumule para laLiquidacin Financiera de Obra.
Sobre este particular, la Resolucin de
Contralora que norman la ejecucin deObras Pblicas sealan lo siguiente:
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA15. Registro Contable y Presupuestal
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Resolucin N 195-88-CG, Art. 10Egresos concordantes con elPresupuesto Analtico Aprobado.
Dice, que durante la ejecucin de laobra los egresos sern concordantes conel Presupuesto Analtico aprobado por laEntidad de acuerdo a la normativa
vigente. Los gastos de Jornales,Materiales, Equipos y otros se anotarnen Registros Auxiliares por cada obra.
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA16. Informes Mensuales de Avances de Obra.
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Los informes de avances de obra sernpresentados por el Residente de Obra a su Jefeinmediato por lo mnimo una vez al mes, previoal pago de sus honorarios, el contenido delinforme debe detallar la Valorizacin de Avance
de Obra sobre los avances fsicos, Valorizacinde Avance Financiero, el movimiento deAlmacn, el control de la mano de obra, equiposy materiales; los logros alcanzados, losproblemas y las soluciones dadas, etc., copia deestos informes deben ser alcanzados a losinspectores y/osupervisores de obra a travspor conducto regular.
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA16. Informes Mensuales de Avances de Obra.
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Los informes mensuales para fines de
conocimiento, accin inmediata, evaluacin yotras acciones deben contener como mnimo losiguiente:
- Datos generales de la obra
- Descripcin de la Obra
- Avance fsico valorizado
- Ejecucin del gasto de la obra
- Movimiento del Personal
- Movimiento de Materiales
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
16. Informes Mensuales de Avances de Obra.
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- Movimiento de Maquinaria y Equiposalquilado
- Movimiento de Maquinaria y Equipospropio
- Cuadro de consumo de combustibles ylubricantes, repuestos de maquinariapropia.
- Saldo de materiales en cancha
- Progra. de partidas par el siguiente mes
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA16. Informes Mensuales de Avances de Obra.
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- Copia de las pruebas y ensayos delControl de Calidad efectuados
- Necesidades generales
- Ocurrencias importantes
- Copia de los documentos quesustentan los gastos
- El movimiento mensual de Bancos
- Los Extractos y ConciliacionesBancarias mensuales
- La relacin de Cheques girados
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA16. Informes Mensuales de Avances de Obra.
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- El Estado de Ejecucin Presupuestal
por partidas del clasificador porObjeto del gasto.
- Recomendaciones- Conclusiones
Sobre este particular, la Resolucin deContralora que norman la ejecucin deObras Pblicas sealan lo siguiente:
Resolucin N 195-88-CG, Art. 8Informes mensuales a nivelcorrespondiente .
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16 I f M l d A d Ob
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..Dice, que el ingeniero Residente oInspector de Obra, presentaranmensualmente un informe sobre elavance fsico y valorizado de la obra,precisando los aspectos limitantes y lasrecomendaciones para superarlos,
debiendo la Entidad disponer lasmedidas correctivas respectivas.
16. Informes Mensuales de Avances de Obra.
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17. Informacin sobre Culminacin de Obra.
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Una vez concluida la Obra, elIngeniero Residente de Obrainformar por escrito a los nivelespertinentes sobre la culminacin deobra solicitando a su vez se designea la Comisin de Recepcin de Obra,y anotar este hecho en su
Cuaderno de Obra como ltimoregistro.
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
17 Informacin sobre Culminacin de Obra
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Se entiende que el IngenieroResidente de Obra es responsable delcuidado fsico de la obra mientras esta
no sea recepcionada, para lo cualdeber tomar las precaucionesnecesarias hasta desligarse de estaresponsabilidad.
17. Informacin sobre Culminacin de Obra.
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA18. Formulacin de Presupuestos Adicionales de Obras.
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Los presupuestos adicionalesdebern formularseindependiente de las
reducciones y/o supresionesque apruebe la entidadejecutora u rgano ejecutor
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PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
19. Acta de terminacin de los trabajos (Recepcin de Obra).
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La obra, una vez terminada lostrabajos respectivos (total o parcial),el titular de la Entidad mediante sudireccin de Estudios y Obras
designar a la Comisin deverificacin, Recepcin y Liquidacinde la Obra para que en plazo de diez(10) das levante el Acta deTerminacin de los trabajos.
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA
19. Acta de terminacin de los trabajos (Recepcin de Obra).
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El Acta es un documento en el quedebe constar la declaracin dehaberse concluido los trabajos as
como las condiciones en que seterminaron, y verificacin fsica.Con el acta se debe recepcionartambin los documentos siguientes:
PROCESO CONSTRUCTIVO DE OBRA19. Acta de terminacin de los trabajos (Recepcin de Obra).
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Memoria Descriptiva o Declaratoria deFbrica.
Planilla de Metrados finales de los
trabajos ejecutados.
Cuadernos de obra.
Planos finales de obra o de replanteo
Expediente Tcnico
Archivo de Obra
Otros documentos que la comisinconsidere necesarios
IV
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PROCEDIMIENTOS
EN LA ETAPA DEPOST CONSTRUCCIN
Y LIQUIDACIN DE OBRA
Una vez culminado el proceso constructivo
ETAPA DE POST CONSTRUCCION
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Una vez culminado el proceso constructivo
de obra e informado este hecho por elIngeniero residente o Inspector de Obra alos niveles pertinentes y solicitado ladesignacin de la Comisin de Recepcin
de Obra, la Entidad, a propuesta de launidad orgnica ejecutante de la obra,designar mediante resolucin a laComisin de Recepcin y Liquidacin de
Obra, quien a su vez, dentro de los plazosestablecidos en la normativa vigenteefectuar Liquidacin Tcnica y Financierade Obra.
1.Informe Final ( Pre LiquidacinTcnica Financiera )
ETAPA DE POST CONSTRUCCION
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Tcnica Financiera.)
EL Ingeniero Residente de Obraconjuntamente con el IngenieroSupervisor, elaborar el InformeFinal y la Pre Liquidacin Tcnica yFinanciera, documentos que sernenviados a la Unidad Orgnicaresponsable de ejecucin de obra
conjuntamente con los planos dePost Construccin o de Replaneo yplanilla de metrados realmenteejecutados.
2. Planos de Post Construccin.ETAPA DE POST CONSTRUCCION
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Los planos de Post Construccin
constituyen los documentos tcnicosfinales, que sirven para comparar elexpediente tcnico inicial y valuacindel presupuesto realmenteejecutado. Este documento deberser elaborado por el IngenieroResidente de Obra conjuntamente
con el Ingeniero Supervisor y serenviado a la Unidad Orgnicaresponsable de ejecucin de la obra.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION3. Informes y resoluciones sobre trabajos complementarios.
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Los egresos que se efecte en laobra deben ser concordantes con elPresupuesto Analtico aprobado porla entidad de acuerdo a lanormatividad vigente; deben estaranotados en Registros Auxiliaresindependientes los gastos de
Jornales, Materiales, Equipos yOtros, por cada obra que comprendeel proyecto.
S h i t l fi li l
3. Informes y resoluciones sobre trabajos complementarios.
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Se han visto casos que al finalizar la
ejecucin de obra, que comparando elpresupuesto base o presupuesto autorizado,el expediente tcnico aprobado ha sufridovariaciones, ya sea por modificaciones deldiseo inicial, variacin de precios de losmateriales o trabajos complementarios quehan sido necesarios ejecutar para la puestaen sericio de la obra. En estos casos, para sujustificacin debern existir los informes
pertinentes autorizados por el IngenieroSupervisor, estar anotados en el Cuaderno deObra y estar aprobados por el nivelpertinente.
D t t t i i
3. Informes y resoluciones sobre trabajos complementarios.
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De no sustentarse estas variaciones,
ser motivo de observacin en elproceso de Liquidacin de Obra yconllevar a su correccin en va deregularizacin y/o la responsabilidad
administrativa o civil del causante. Portanto, es conveniente que todamodificacin sea sustentadatcnicamente e informadaoportunamente a los nivelespertinentes para su autorizacin.
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4. Designacin del Comit de recepcin yLiquidacin de Obra.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION
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La misma comisin revisar lamemoria descriptiva elaborada por elIngeniero residente y/o Inspector de
Obra, que servir para la tramitacinde la declaratoria de fbrica por partede la Entidad, de ser el caso, por laenvergadura y caractersticas
especiales de la obra, puedenincluirse en la Comisin de recepciny Liquidacin de Obraa unaArquitecto.
4. Designacin del Comit de recepcin yLiquidacin de Obra.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION
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La Resolucin debe precisar sobre larecepcin de obra y la LiquidacinTcnicas y Financiera. Los miembros dela comisin son responsables de lacalidad de obra que recepcionan,cualquier desviacin encontrada deberser informada a los niveles pertinentes.
Para el acto de recepcin, los miembrosde la comisin deben constituirse allugar de la obra, no se puede delegarfunciones
q
ETAPA DE POST CONSTRUCCION5. Acta de Recepcin de Obra, Absolucinde observaciones
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Previo a la recepcin de obra, los miembrosde la comisin de Recepcin y Liquidacin,debern revisar y analizar el Informe Final, laplanilla de me3trados y los Planos de PostConstruccin de los trabajos ejecutados ycompararlos con el expediente tcnico inicial,lo cual les permitir tomar conocimiento de lanaturaleza y caractersticas de la obra, as
como, del presupuesto autorizado y elpresupuesto realmente ejecutado.
de observaciones.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION5. Acta de Recepcin de Obra, Absolucinde observaciones
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Si en el Proceso constructivo de obra,el Cuaderno de Obra se constituye
como la Historia Clnica de la Obra,en la fase de recepcin de obra, lasuscripcin del Acta de recepcinreviste singular importancia, puesto
que en ella se dar conformidad a lostrabajos realizados o se rechazar lamisma.
de observaciones.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION5. Acta de Recepcin de Obra, Absolucinde observaciones.
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De existir desviaciones o encontraralguna distorsin que revele que laobra ha sido ejecutada sin observarse
lo aprobado en el expediente tcnicoy/o las modificaciones producidas nohan estado autorizadas, formularnsus observaciones y diferirn el actode recepcin de obra hasta nuevaoportunidad.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION5. Acta de Recepcin de Obra, Absolucinde observaciones
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Las observaciones encontradas serncomunicadas por escrito tanto alIngeniero residente como alIngeniero Supervisor de Obra, paraque, en el plazo que estime lacomisin, sean absueltas y
subsanadas por el responsable deejecucin de la obra, y recin seproceda con la Liquidacin Tcnica yFinanciera.
de observaciones.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION6. Requerimiento de Informacin sobre elmovimiento econmico.
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La comisin designada se encargarde la revisin y anlisis de ladocumentacin tcnica yadministrativa, correspondiendoeste ltimo al Contador Pblico.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION6- Requerimiento de Informacin sobre elmovimiento econmico.
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Como procedimientos mnimos, se solicitar a laadministracin del proyecto u obra toda lainformacin del movimiento econmicopartiendo del presupuesto autorizado, elimporte de la remesa de fondos, las rendiciones
de cuenta. Los registros contables en los quese ha anotado todos los ingresos y egresos porcada obra, el Libro Bancos, los Extractos yConciliaciones Bancarias, y toda la informacin
pertinente a la obra que permita satisfacersedel correcto y oportuno uso de los recursosasignados en concordancia con la normativavigente sobre la ejecucin del gasto pblico.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION7. Cuadro Resumen de la remesa de Fondos yRendicin de Gastos.
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Se elaborar cuadros demostrativos delimporte de las remesas recibidas,precisando fecha, numero de cheque ycomprobante, del mismo modo, otrocuadro demostrativo de las rendicionesde cuenta con indicacin del documentode envo, fecha, importe, etc.Informacin que servir para comparar
el monto de los recursos recibidos y elmonto de las rendiciones de cuenta y laoportunidad de las mismas.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION8. Revisin y evaluacin de losRegistros Contables
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La Recepcin y Liquidacin deobra es un proceso tcnico
administrativo que consiste en laverificacin del cumplimiento delas metas previstas y laimplementacin de los controlesinternos para cautelar laintegridad de los recursosrecibidos.
Registros Contables.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION8. Revisin y evaluacin de los RegistrosContables.
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En tal sentido, de acuerdo a las Directivasde Tesorera, la Entidad deber manejar losrecursos asignados a travs de una CuentaCorriente, para cual abrir una Cuenta
Corriente independiente por cada obra consus respectivos registros, es decir, el LibroCaja y Libro Bancos. Adems, todos losgastos que se incurran en la ejecucin de
obra por Mano de Obra, maquinaria yequipos, Combustibles y lubricantes, gastosgenerales y otros debern estar anotadosen registros Auxiliares.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION8. Revisin y evaluacin de los RegistrosContables.
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Se tendr mucho cuidado de comprobarque no existan compromisos pendientesde pago, tanto con el personal obrerocomo con los proveedores. No se tenga
adeudos con EsSalud, Administradorasde Fondos de Pensiones, Caja dePensiones, Sunat y otros; as como, laliquidacin de beneficios sociales. Deexistir estos casos, debern serregularizados para proceder con laLiquidacin de Obra.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION8. Revisin y evaluacin de los RegistrosContables.
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Tambin se proceder con laConciliacin de saldos de las
remesas recibidas con elPresupuesto de Obra aprobado aefecto de determinar si se produjomayores o menores gastos y
determinar las causas que lamotivaron
Contables.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION9. Requerimiento de Valorizaciones e Informesde Supervisin de Obra.
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Referente al aspecto tcnico,corresponde a los ingenieros revisar yevaluar las valorizaciones y los informesmensuales a efecto de tomar
conocimiento de todos los detallesocurridos durante el procesoconstructivo de obra, y si estos guardanrelacin con las especificacionestcnicas del expediente tcnico ypresupuesto aprobado.
ETAPA DE POST CONSTRUCCION9. Requerimiento de Valorizaciones e Informesde Supervisin de Obra.
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Las Valorizaciones como los Informesdeben concordar con el expediente dePre- Liquidacin Tcnica y Financiera yPlanos de Post construccin
presentados por el Ingeniero Residentey/o Supervisor de Obra.
De existir algunas diferencias, debern
ser informados a la mxima autoridadpara que disponga sean regularizadospara proceder con la Liquidacin deObra.
10. Evaluacin del Informe de Pre LiquidacinTcnica y Financiera y Planos de PostConstruccin
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Construccin.
Los ingenieros miembros de comisin,revisarn el Informe de Pre LiquidacinTcnica y Financiera y Planos de PostConstruccin, lo compararn con elexpediente tcnico y presupuestoaprobados, de existir alguna variacininformarn al nivel pertinente, quiensolicitar la sustentacin documentadaen el mas breve plazo al ingenieroResidente de Obra o al Jefe de la Unidadorgnica que ejecuta la obra.
11. Elaboracin del Informe de LiquidacinTcnica Financiera
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Tcnica Financiera.
Una vez hecha la revisin y analizadola documentacin tcnica y financieray haberse satisfecho de que la obra ha
sido ejecutado de acuerdo con elexpediente tcnico y presupuestoaprobado, se han cumplido con losrequisitos de abrir el Cuaderno de
Obra, se han practicado los controlesde calidad, existencia de los Informesde Supervisin, que la Entidad ..
ETAPA DE POST CONSTRUCCION11. Elaboracin del Informe de LiquidacinTcnica Financiera.
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no tiene adeudos por ningnconcepto, con trabajadores,proveedores ni terceros, la comisinen pleno elaborar el Informe deLiquidacin Tcnica y financiera deObra, este documento ser suscritopor todos los miembros de la
comisin como solidariosresponsables de la certificacin de labuena ejecucin de obra.
11. Elaboracin del Informe de LiquidacinTcnica Financiera.
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