Post on 24-Jul-2022
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN DE AGUARDIENTE DE CAÑA DE
AZÚCAR MACERADO EN BAMBÚ
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras.
JAVIER ISRAEL GUTIERREZ VELASQUEZ (0000-0002-
8620-1051) – Ingeniería Empresarial y de Sistemas
GERMAN DANIEL LOPEZ GARCIA (0000-0003-0140-0412)
– Ingeniería Empresarial y de Sistemas
JUAN CARLOS NEGRETE TAFUR (0000-0002-8128-9816) –
Ingeniería Empresarial y de Sistemas
ELIZABETH CELESTE ROBLES NARCISO (0000-0003-
2850-7551) – Administración de Empresas
DORIT ANGELA ORE DE LA CRUZ (0000-0002-6805-
326X) – Marketing y Gestión Comercial
Asesor:
Edmundo Casavilca Maldonado (0000-0001-8625-9811)
Lima – Perú
2020
I
Índice
Resumen Ejecutivo................................................................................................................... 1
Capítulo I. Información General ............................................................................................ 3
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación ......................................................... 3
1.1.1. Razón social. ................................................................................................................... 3
1.1.2. Nombre comercial. ......................................................................................................... 3
1.1.3. Logo. ................................................................................................................................ 3
1.1.4. Horizonte de evaluación. ............................................................................................... 3
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................ 3
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS .................................................................. 4
1.3.1. Modelo Canvas. .............................................................................................................. 5
1.4. Descripción del producto ............................................................................................... 6
1.5. Oportunidades de negocio ........................................................................................... 10
1.4. Estrategia genérica de la empresa............................................................................... 11
Capítulo II. Análisis del Entorno .......................................................................................... 13
2.1. Análisis del macro entorno .......................................................................................... 13
2.1.1. Del país (últimos 5 años). ............................................................................................. 13
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes. .............. 13
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa. ................................................................................................ 15
2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones. ................................... 18
2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio,
riesgo país. ..................................................................................................................... 19
2.1.1.1. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ............................... 23
2.1.2. Del sector (últimos 5 años). ......................................................................................... 23
II
2.1.2.1. Mercado internacional. ................................................................................. 23
2.1.2.2. Mercado del consumidor. .............................................................................. 24
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ............................................................................... 27
2.1.2.4. Mercado competidor. ..................................................................................... 30
2.1.2.5. Mercado distribuidor ..................................................................................... 30
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............................... 31
2.2. Análisis del Microentorno. ........................................................................................... 32
2.2.1. Competidores actuales. Nivel de competitividad. (Alto) .......................................... 32
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (Alto). ................................................................. 34
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores (Bajo). ........................................................ 34
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos (Alto). ................................................................... 35
2.2.5. Competidores potenciales (Alto) y barreras de entrada (Bajo). .............................. 37
Capítulo III. Plan estratégico ................................................................................................ 38
3.1. Visión y misión de la empresa ..................................................................................... 38
3.1.1. Visión. ........................................................................................................................... 38
3.1.2. Misión. ........................................................................................................................... 38
3.1.3. Valores. ......................................................................................................................... 38
3.2. Análisis FODA .............................................................................................................. 39
3.3. Objetivos ........................................................................................................................ 40
3.3.1. Objetivo General. ......................................................................................................... 40
3.3.2. Objetivos Específicos. .................................................................................................. 40
Capítulo IV. Estudio de Mercado ......................................................................................... 41
4.1. Investigación de mercado............................................................................................. 41
4.1.1. Criterios de segmentación. .......................................................................................... 41
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. ............................................................................ 41
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ......................................................................... 41
III
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica. .......................................................................... 41
4.1.1.4. Segmentación Socioeconómica. .................................................................... 42
4.1.1.5. Segmentación Conductual. ........................................................................... 42
4.1.2. Marco muestral. ........................................................................................................... 42
4.1.3. Entrevistas a profundidad. .......................................................................................... 46
4.1.4. Focus Group. ................................................................................................................ 50
4.1.5. Encuestas. ..................................................................................................................... 56
4.1. Demanda y oferta ......................................................................................................... 75
4.1.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................................. 75
4.1.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................................. 78
4.1.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................................ 80
4.1.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................................ 84
4.1.5. Frecuencia de compra. .................................................................................................. 85
4.1.6. Cuantificación anual de la demanda. ........................................................................... 86
4.1.7. Estacionalidad. .............................................................................................................. 87
4.1.8. Programa de ventas en unidades y valorizado. ........................................................... 89
4.1.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución. ....................... 89
4.1.8.2. Programa de ventas valorizado. ................................................................. 100
4.2. Mezcla de marketing .................................................................................................. 113
4.2.1. Producto. ..................................................................................................................... 113
4.2.2. Precio. ......................................................................................................................... 118
4.2.3. Plaza. ........................................................................................................................... 122
4.2.4. Promoción. .................................................................................................................. 122
4.2.4.1. Campaña de lanzamiento. ........................................................................... 122
4.2.4.2. Estrategia de lanzamiento. .......................................................................... 123
4.2.4.3. Promoción para todos los años. .................................................................. 125
IV
Capítulo V. Estudio legal y organizacional ....................................................................... 128
5.1. Estudio legal ................................................................................................................ 128
5.1.1. Forma societaria. ......................................................................................................... 128
5.1.2. Registro de marcas y patentes. .................................................................................. 129
5.1.3. Licencias y autorizaciones. .......................................................................................... 132
5.1.4. Legislación laboral. ...................................................................................................... 134
5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................................. 135
5.1.6. Resumen del capítulo. ................................................................................................ 136
5.2. Estudio organizacional ............................................................................................... 137
5.2.1. Organigrama funcional. .............................................................................................. 137
5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................................ 137
5.2.3. Descripción de puesto de trabajo. .............................................................................. 138
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ....................................... 146
5.2.5. Aspectos Laborales...................................................................................................... 146
Capítulo VI. Estudio Técnico .............................................................................................. 161
6.1. Tamaño del Proyecto .................................................................................................. 161
6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................................... 161
6.1.2. Capacidad utilizada. .................................................................................................... 161
6.1.3. Capacidad máxima. ..................................................................................................... 162
6.2. Procesos ....................................................................................................................... 164
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ......................................................... 164
6.2.2. Programa de producción. ............................................................................................ 166
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................................ 178
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................................. 181
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................................. 183
6.3. Tecnología para el proceso ........................................................................................ 183
V
6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................................... 183
6.3.2. Equipos. ....................................................................................................................... 184
6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza. ............................................................................. 190
6.3.4. Útiles, utensilios. ......................................................................................................... 192
6.3.5. Mobiliario. ................................................................................................................... 193
6.3.6. Útiles de oficina. .......................................................................................................... 195
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ......................................... 198
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................................ 201
6.3.9. Programa de compras posteriores. ............................................................................ 203
6.4. Localización................................................................................................................. 208
6.4.1. Macro localización. ..................................................................................................... 208
6.4.2. Micro localización. ...................................................................................................... 209
6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................................ 211
6.4.4. Gastos de servicios: .................................................................................................... 211
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................................... 212
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ..................................................................... 213
6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 213
6.5.1. Impacto ambiental. ..................................................................................................... 213
6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................................. 213
6.5.3. Con la comunidad. ....................................................................................................... 214
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero ................................................................ 215
7.1. Inversiones................................................................................................................... 215
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable. .......................................................................... 215
7.1.2. Inversión en activo intangible. ................................................................................... 216
7.1.3. Inversión en gastos preoperativo. ............................................................................. 217
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales. ............................................................................ 221
VI
7.1.5. Inversión en capital de trabajo. ................................................................................ 224
7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................................. 230
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................................... 232
7.2. Financiamiento ........................................................................................................... 233
7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................................. 233
7.2.2. Financiamiento del activo fijo. .................................................................................. 234
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ...................................................................... 237
7.3. Ingresos anuales .......................................................................................................... 239
7.3.1. Ingresos por ventas. ................................................................................................... 239
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo. ........................................................................ 241
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo. ....................................................................... 241
7.4. Costos y gastos anuales .............................................................................................. 242
7.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................................ 242
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ............................................... 242
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa. ........................................................ 243
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ................................................................ 245
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. .................................................. 247
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ................................................................. 248
7.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................................... 250
7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................................... 250
7.4.2.2. Amortización de intangibles. ....................................................................... 251
7.4.2.3. Amortización preoperativo. ......................................................................... 252
7.4.2.4. Gasto por activo fijo no depreciable. ........................................................... 253
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .............................................. 255
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ............................................................................. 257
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados .............................................................. 259
VII
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja ........................... 259
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ........................................... 259
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros .......................................... 261
8.4. Flujo de caja operativo ............................................................................................... 262
8.5. Flujo de capital proyectado ....................................................................................... 263
8.6. Flujo de caja económico ............................................................................................. 264
8.7. Flujo del servicio de la deuda .................................................................................... 265
8.8. Flujo de caja financiero.............................................................................................. 265
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera ............................................................... 266
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ................................................................................. 266
9.1.1. Costos de oportunidad (Ke). ..................................................................................... 266
9.1.1.1. Cálculo del Capital Asset Pricing Model (CAPM). .................................... 266
9.1.1.2. Cok propio .................................................................................................... 266
9.1.1.3. Costo de la deuda. ........................................................................................ 267
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc). ....................................................... 267
9.2. Evaluación económica financiera .............................................................................. 268
9.2.1. Indicadores de rentabilidad. ..................................................................................... 268
9.2.1.1. VANE y VANF. ........................................................................................... 268
9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF. ................................................................. 268
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado. ......................................................... 269
9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C). ................................................................... 270
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio. ............................................................................... 270
9.2.2.1. Costos variables y fijos. ............................................................................... 270
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) .......................................................... 271
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ....................... 271
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. .............................. 272
VIII
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................................... 272
9.3.1. Variables de entrada. .................................................................................................. 272
9.3.2. Variables de salida. ..................................................................................................... 272
9.3.3. Análisis unidimensional. ............................................................................................. 273
9.3.4. Análisis multidimensional. .......................................................................................... 276
9.3.5. Variables críticas del proyecto. ................................................................................. 276
9.3.6. Perfil de riesgo. ........................................................................................................... 277
Conclusiones. ........................................................................................................................ 278
Recomendaciones. ................................................................................................................ 279
Referencias............................................................................................................................ 280
Anexos ................................................................................................................................... 287
IX
Índice de tablas
Tabla 1. Modelo CANVAS....................................................................................................... 5
Tabla 2. Foda cruzada .............................................................................................................. 39
Tabla 3. Proyección de la población 2020 – 2025 (en personas)............................................. 43
Tabla 4. Proyección de la población 2020 – 2025 (en porcentajes) ........................................ 44
Tabla 5. Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas ........................... 45
Tabla 6. Ficha técnica del primer focus group ......................................................................... 50
Tabla 7. Ficha técnica del segundo focus group ...................................................................... 53
Tabla 8. Pregunta 1: Edad ....................................................................................................... 56
Tabla 9. Pregunta 2: sexo ........................................................................................................ 56
Tabla 10. Pregunta 3: Ingreso promedio mensual .................................................................. 57
Tabla 11. Pregunta 4: Distrito de residencia ........................................................................... 58
Tabla 12. Pregunta 5: Consume bebidas alcohólicas .............................................................. 59
Tabla 13. Pregunta 6: Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia ....................... 60
Tabla 14. Pregunta 6: Con qué frecuencia consume licores naturales u orgánicos ................ 60
Tabla 15. Pregunta 8: Dentro de los licores naturales u orgánicos que suele consumir, son a
base de. ..................................................................................................................................... 61
Tabla 16. Pregunta 9: Dónde compra actualmente los licores naturales u orgánicos que
consume ................................................................................................................................... 62
Tabla 17. Pregunta 10: Cuántas veces a la semana consume un licor natural u orgánico que
porte a la salud para tratar problemas gástricos, antinflamatorios, cardiovascular entre otros 63
Tabla 18. Pregunta 11: En qué presentación consumes licores naturales u orgánicos ........... 64
Tabla 19. Pregunta 12: Cuál es el precio que paga actualmente por licores naturales u orgánicos
que consume............................................................................................................................. 64
X
Tabla 20. Pregunta 13: Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte
a la salud .................................................................................................................................. 65
Tabla 21. Pregunta 14: Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú tenga algún sabor
en especial ................................................................................................................................ 66
Tabla 22. Pregunta 15: Con qué frecuencia es la que compraría el producto ......................... 67
Tabla 23. Pregunta 16: Cantidad de unidades que compraría en cada ocasión ...................... 67
Tabla 24. Pregunta 17: En qué presentaciones le gustaría tener este producto ...................... 68
Tabla 25. Pregunta 18: En qué presentaciones le gustaría tener este producto ...................... 68
Tabla 26. Pregunta 19: Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente
macerado en presentación de 375 ml ....................................................................................... 69
Tabla 27. Pregunta 20: Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente
macerado en presentación de700 ml ........................................................................................ 70
Tabla 28. Pregunta 21: En qué época del año consumiría el aguardiente de caña macerado en
bambú ....................................................................................................................................... 71
Tabla 29. Pregunta 22: Qué beneficios considera usted que le aportaría en mayor rango el
aguardiente de caña macerado en bambú................................................................................. 72
Tabla 30. Pregunta 23: Dónde le gustaría adquirir este aguardiente ...................................... 73
Tabla 31. Pregunta 24: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto ......... 73
Tabla 32. Pregunta 25: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos .. 74
Tabla 33. Mercado Potencial 2021 (en personas) ................................................................... 75
Tabla 34. Mercado Potencial 2022 (en personas) ................................................................... 76
Tabla 35. Mercado Potencial 2023 (en personas) ................................................................... 76
Tabla 36. Mercado Potencial 2024 (en personas) ................................................................... 77
Tabla 37. Mercado Potencial 2025 (en personas) ................................................................... 77
Tabla 38. Mercado Potencial 2021 – 2025 (en personas) ....................................................... 78
XI
Tabla 39. Pregunta 5 de la encuesta ........................................................................................ 79
Tabla 40. Pregunta 6 de la encuesta ........................................................................................ 79
Tabla 41. Mercado disponible 2021 – 2025 (en personas) ..................................................... 79
Tabla 42. Pregunta 13 de la encuesta ...................................................................................... 80
Tabla 43. Mercado efectivo general 2021 – 2025 (en personas) ............................................ 81
Tabla 44. Pregunta 18 de la encuesta ...................................................................................... 81
Tabla 45. Pregunta 19 de la encuesta ...................................................................................... 82
Tabla 46. Mercado efectivo de la presentación de 375 ml 2021 – 2025 (en personas) .......... 82
Tabla 47. Pregunta 20 de la encuesta ...................................................................................... 83
Tabla 48. Mercado efectivo de la presentación de 700 ml 2021 – 2025 (en personas) .......... 83
Tabla 49. Resumen de mercado efectivo 2021 – 2025 (en personas) ..................................... 84
Tabla 50. Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2025 ........................................ 84
Tabla 51. Total mercado objetivo en personas 2021 - 2025 ................................................... 85
Tabla 52. Pregunta 15 de la encuesta ...................................................................................... 85
Tabla 53. Pregunta 16 de la encuesta ...................................................................................... 86
Tabla 54. Demanda en unidades 2021 - 2025 ......................................................................... 86
Tabla 55. Estacionalidad ......................................................................................................... 87
Tabla 56. Redistribución de la estacionalidad segundo semestre 2021 .................................. 87
Tabla 57. Estacionalidad constante ......................................................................................... 88
Tabla 58. Porcentaje de estacionalidad mensual 2021 ............................................................ 88
Tabla 59. Porcentaje de estacionalidad 2022 – 2025 .............................................................. 89
Tabla 60. Pregunta 23 de la encuesta ...................................................................................... 89
Tabla 61. Canales de distribución seleccionados ..................................................................... 90
Tabla 62. Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2021 (unidades) ....................... 90
Tabla 63. Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2022 (unidades) ....................... 91
XII
Tabla 64. Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2023 (unidades) ....................... 91
Tabla 65. Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2024 (unidades) ....................... 92
Tabla 66. Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2025 (unidades) ....................... 92
Tabla 67. Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2021 - 2025 (unidades) ........... 93
Tabla 68. Programa de ventas de Bam-boom en internet 2021 (unidades) ............................ 93
Tabla 69. Programa de ventas de Bam-boom en internet 2022 (unidades) ............................ 94
Tabla 70. Programa de ventas de Bam-boom en internet 2023 (unidades) ............................ 94
Tabla 71. Programa de ventas de Bam-boom en internet 2024 (unidades) ............................ 95
Tabla 72. Programa de ventas de Bam-boom en internet 2025 (unidades) ............................ 95
Tabla 73. Resumen del programa de ventas de Bam-boom en internet 2021 - 2025(unidades)
.................................................................................................................................................. 96
Tabla 74. Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2021 (unidades) .................... 96
Tabla 75. Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2022 (unidades) .................... 97
Tabla 76. Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2023 (unidades) .................... 97
Tabla 77. Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2024 (unidades) .................... 98
Tabla 78. Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2025 (unidades) .................... 98
Tabla 79. Resumen del programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2021 - 2025
(unidades) ................................................................................................................................. 99
Tabla 80. Resumen del programa de ventas de Bam-boom 2021 - 2025 (unidades) ............. 99
Tabla 81. Valor de venta neto en biomarkets ....................................................................... 100
Tabla 82. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2021 (importe en soles) ....................... 100
Tabla 83. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2022 (importe en soles) ....................... 101
Tabla 84. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2023 (importe en soles) ....................... 102
Tabla 85. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2024 (importe en soles) ....................... 102
Tabla 86. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2025 (importe en soles) ....................... 103
XIII
Tabla 87. Ingresos totales de ventas en biomarkets 2021 - 2025 (importe en soles) ............ 104
Tabla 88. Valor de venta neto en internet ............................................................................. 104
Tabla 89. Ingresos totales de ventas en internet 2021 (importe en soles)............................. 105
Tabla 90. Ingresos totales de ventas en internet 2022 (importe en soles)............................. 105
Tabla 91. Ingresos totales de ventas en internet 2023 (importe en soles)............................. 106
Tabla 92. Ingresos totales de ventas en internet 2024 (importe en soles)............................. 106
Tabla 93. Ingresos totales de ventas en internet 2025 (importe en soles)............................. 107
Tabla 94. Resumen de ingresos totales de ventas en internet 2021 - 2025 (importe en soles)
................................................................................................................................................ 108
Tabla 95. Valor de venta neto en minimarkets ..................................................................... 108
Tabla 96. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 (importe en soles) ..................... 109
Tabla 97. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2022 (importe en soles) ..................... 109
Tabla 98. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2023 (importe en soles) ..................... 110
Tabla 99. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2024 (importe en soles) ..................... 110
Tabla 100. Ingresos totales de ventas en minimarkets 2025 (importe en soles) ................... 111
Tabla 101. Resumen de ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en
soles) ...................................................................................................................................... 112
Tabla 102. Resumen de ingresos anual por producto 2021 - 2025 (importe en soles) ......... 112
Tabla 103. Resumen de ingresos anual por canal 2021 - 2025 (importe en soles) ............... 112
Tabla 104. Competencia directa ............................................................................................ 119
Tabla 105. Relación de precios de la competencia. ............................................................... 121
Tabla 106. Distribución de costos a 3 meses ......................................................................... 125
Tabla 107. Presupuesto para promoción del producto. .......................................................... 127
Tabla 108. Registro de marcas y patentes .............................................................................. 132
Tabla 109. Porcentaje utilización en planilla. ........................................................................ 135
XIV
Tabla 110. Modalidades de contratos de la empresa “Bamboom” ........................................ 146
Tabla 111. Planilla del personal en general (importe en soles) ............................................ 148
Tabla 112. Planilla del área administrativa (importe en soles) ............................................. 148
Tabla 113. Provisiones del área administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) .......... 149
Tabla 114. Pago total de la planilla administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) .... 149
Tabla 115. Planilla del área marketing y ventas (importe en soles) ..................................... 150
Tabla 116. Provisiones del área marketing y ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) .. 150
Tabla 117. Pago total de la planilla del área marketing y ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en
soles) ...................................................................................................................................... 151
Tabla 118. Planilla del área de operaciones y calidad (Operarios)- (importe en soles) ........ 151
Tabla 119. Provisiones del área de operaciones y calidad (operarios) Dic. 2020 – 2025
(importe en soles) ................................................................................................................... 151
Tabla 120. Pago total de la planilla de operaciones y calidad (operarios) Dic. 2020 – 2025
(importe en soles) ................................................................................................................... 152
Tabla 121. Planilla del área de operaciones y calidad (importe en soles) ............................ 152
Tabla 122. Cuadro de provisiones del área de operaciones y calidad Dic. 2020 – 2025 (importe
en soles) ................................................................................................................................. 153
Tabla 123. Pago total de la planilla de operaciones y calidad Dic. 2020 – 2025 (importe en
soles) ...................................................................................................................................... 153
Tabla 124. Resumen total pago de planillas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles) ............... 154
Tabla 125. Resumen total pago de planillas y porcentaje de las ventas 2021 – 2025 (importe
en soles) ................................................................................................................................. 154
Tabla 126. Planilla por trabajador 2021 (importe en soles) .................................................. 154
Tabla 127. Planilla por trabajador 2022 (importe en soles) .................................................. 155
Tabla 128. Planilla por trabajador 2023 (importe en soles) .................................................. 156
XV
Tabla 129. Planilla por trabajador 2024 (importe en soles) .................................................. 156
Tabla 130. Planilla por trabajador 2025 (importe en soles) .................................................. 157
Tabla 131. Resumen anual de costo laboral (importe en soles) ............................................ 158
Tabla 132. Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados ago. 2020 – dic. 2021 (importe
en soles) ................................................................................................................................. 158
Tabla 133. Horario de trabajadores de la empresa “BAMBOOM” ...................................... 159
Tabla 134. Capacidad instalada ............................................................................................ 161
Tabla 135. Unidades a producir 2021 - 2025 ........................................................................ 162
Tabla 136. Porcentaje de la capacidad utilizada 2021 - 2025 ............................................... 162
Tabla 137. Capacidad máxima del proceso de horneado ..................................................... 163
Tabla 138. Cálculo del sampling por año de Bam-boom presentación de 375 ml ............... 166
Tabla 139. Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades)
Dic.2020 – dic. 2021 .............................................................................................................. 166
Tabla 140. Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades)
Dic.2020 – dic. 2022 .............................................................................................................. 167
Tabla 141. Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades)
Dic.2020 – dic. 2023 .............................................................................................................. 168
Tabla 142. Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades)
Dic.2020 – dic. 2024 .............................................................................................................. 169
Tabla 143. Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades)
Dic.2020 – dic. 2025 .............................................................................................................. 170
Tabla 144. Resumen del programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml
(unidades) 2020 - 2025 .......................................................................................................... 170
Tabla 145. Resumen del sampling y stock de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades)
2020 – 2025............................................................................................................................ 171
XVI
Tabla 146. Cálculo del sampling por año de Bam-boom presentación de 700 ml ............... 171
Tabla 147. Programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades)
Dic.2020 – dic. 2021 .............................................................................................................. 172
Tabla 148. Programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades)
Dic.2020 – dic. 2022 .............................................................................................................. 173
Tabla 149. Programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades)
Dic.2020 – dic. 2023 .............................................................................................................. 174
Tabla 150. Programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades)
Dic.2020 – dic. 2024 .............................................................................................................. 175
Tabla 151. Programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades)
Dic.2020 – dic. 2025 .............................................................................................................. 176
Tabla 152. Resumen del programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml
(unidades) 2020 - 2025 .......................................................................................................... 176
Tabla 153. Resumen del sampling y stock de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades)
2020 – 2025............................................................................................................................ 177
Tabla 154. Resumen de producción total de Bam-boom (unidades) 2020 – 2025 ............... 177
Tabla 155. Necesidad de compra de insumos y materiales para Bam-boom presentación de
375 ml .................................................................................................................................... 178
Tabla 156. Necesidad de compra de insumos y materiales para Bam-boom presentación de
700 ml .................................................................................................................................... 179
Tabla 157. Frecuencia de compra de insumos para Bam-boom presentación de 375 ml ..... 180
Tabla 158. Frecuencia de compra de insumos para Bam-boom presentación de 700 ml .... 180
Tabla 159. Frecuencia de compra de materiales para Bam-boom presentación de 375 ml . 180
Tabla 160. Frecuencia de compra de materiales para Bam-boom presentación de 700 ml . 180
Tabla 161. Resumen total de materias primas para Bam-boom ........................................... 181
XVII
Tabla 162. Resumen total de materiales para Bam-boom .................................................... 181
Tabla 163. Programa de compras de materia prima para Bam-boom Dic. 2020 - 2025 ...... 181
Tabla 164. Programa de compras de materiales para Bam-boom Dic. 2020 – 2025 ............ 182
Tabla 165. Presupuesto de compra de materia prima para Bam-boom Dic. 2020 – 2025
(importe en soles) ................................................................................................................... 182
Tabla 166. Presupuesto de compra de materiales para Bam-boom Dic. 2020 – 2025 (importe
en soles) ................................................................................................................................. 182
Tabla 167. Requerimiento de mano de obra directa ............................................................. 183
Tabla 168. Maquinarias de producción depreciable (importe en soles) ................................ 183
Tabla 169. Maquinarias de producción no depreciable (importe en soles) ........................... 184
Tabla 170. Equipos de producción depreciables (importe en soles) ...................................... 184
Tabla 171. Equipos de producción no depreciables (importe en soles) ................................. 185
Tabla 172. Equipos del área administrativa depreciable (importe en soles) .......................... 185
Tabla 173. Equipos del área administrativa no depreciable (importe en soles) ..................... 186
Tabla 174. Equipos del área ventas depreciable (importe en soles) ...................................... 186
Tabla 175. Equipos del área ventas no depreciable (importe en soles) ................................. 187
Tabla 176. Equipos del área ventas no depreciable (importe en soles) ................................. 188
Tabla 177. Herramientas de trabajo (importe en soles) ........................................................ 190
Tabla 178. Útiles de limpieza (importe en soles) ................................................................. 191
Tabla 179. Útiles y utensilios (importe en soles) .................................................................. 192
Tabla 180. Mobiliarios de producción no depreciable (importe en soles) ............................ 193
Tabla 181. Mobiliarios del área administrativa no depreciable (importe en soles) .............. 194
Tabla 182. Mobiliarios del área de ventas no depreciable (importe en soles) ...................... 195
Tabla 183. Útiles de oficina del área administrativa (importe en soles) ............................... 195
Tabla 184. Útiles de oficina del área de ventas (importe en soles) ....................................... 196
XVIII
Tabla 185. Útiles de oficina del área de producción (importe en soles) ............................... 197
Tabla 186. Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción (importe en soles)
................................................................................................................................................ 198
Tabla 187. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa (importe en soles)
................................................................................................................................................ 199
Tabla 188. Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas (importe en soles) .. 200
Tabla 189. Programa de reposición de herramientas Dic. 2020 – 2025 ............................... 201
Tabla 190. Programa de reposición de útiles de limpieza Dic. 2020 – 2025 (Importe en soles)
................................................................................................................................................ 202
Tabla 191. Programa de reposición de utensilios Dic. 2020 – 2025 (Importe en soles) ...... 203
Tabla 192. Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa dic. 2020 – 2025
(importe en soles) ................................................................................................................... 203
Tabla 193. Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas dic. 2020 – 2025(importe
en soles) ................................................................................................................................. 204
Tabla 194. Programa de reposición de útiles de oficina área de producción dic. 2020 –
2025(importe en soles) ........................................................................................................... 204
Tabla 195. Programa de reposición de equipos del área de producción no depreciable 2021 –
2025(importe en soles) ........................................................................................................... 205
Tabla 196. Programa de reposición de equipos del área administrativa depreciable 2021 –
2025(importe en soles) ........................................................................................................... 205
Tabla 197. Programa de reposición de mobiliarios del área administrativa no depreciable 2021
– 2025(importe en soles) ........................................................................................................ 206
Tabla 198. Programa de reposición de mobiliarios del área de ventas no depreciable 2021 –
2025(importe en soles) ........................................................................................................... 206
XIX
Tabla 199. Programa de reposición de mobiliarios del área de adinistrativa no depreciable
2021 – 2025(importe en soles) ............................................................................................... 207
Tabla 200. Programa de reposición de mobiliarios del área ventas no depreciable 2021 –
2025(importe en soles) ........................................................................................................... 207
Tabla 201. Gastos de adecuación ........................................................................................... 211
Tabla 202. Gastos de servicios............................................................................................... 212
Tabla 203. Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles) ................................. 215
Tabla 204. Inversión en activos intangibles (importe en soles) ............................................. 216
Tabla 205. Gastos preoperativo (importe en soles) .............................................................. 217
Tabla 206. Costo de producción 2020 (importe en soles) .................................................... 221
Tabla 207. Costo del inventario inicial del producto terminado de Bam-Boom de 375 ml -
2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 221
Tabla 208. Costo del inventario inicial del producto terminado de Bam-Boom de 700 ml -
2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 222
Tabla 209. Costo del inventario inicial del producto terminado de Bam-Boom de 375 ml -
2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 222
Tabla 210. Costo del inventario inicial del producto terminado de Bam-Boom de 700 ml -
2020 (importe en soles) .......................................................................................................... 223
Tabla 211. Costo total de inventario de Bam-Boom 2020 (importe en soles) ...................... 223
Tabla 212. Inversión en capital de trabajo mes 1 - 12 (importe en soles) ............................ 224
Tabla 213. Inversión en capital de trabajo mes 13 - 24 (importe en soles) .......................... 227
Tabla 214. Liquidación del IGV dic. 2020 – Dic. 2021 (importe en soles).......................... 230
Tabla 215. Liquidación del IGV Ene. 2022 – Dic.. 2022 (importe en soles) ....................... 231
Tabla 216. Resumen de Inversiones (importe en soles) ....................................................... 232
Tabla 217. Estructura de Financiamiento (importe en soles) ............................................... 233
XX
Tabla 218. Porcentaje de financiamiento (importe en soles) ................................................ 233
Tabla 219. Aporte de los socios (importe en soles) .............................................................. 234
Tabla 220. Financiamiento del activo fijo ............................................................................. 234
Tabla 221. Cronograma de pagos del activo fijo (importe en soles) .................................... 234
Tabla 222. Financiamiento de la deuda del activo fijo (importe en soles) ........................... 237
Tabla 223. Financiamiento del capital de trabajo .................................................................. 237
Tabla 224. Cronograma de pagos del capital de trabajo (importe en soles) ......................... 237
Tabla 225. Ingreso por ventas en biomarkets 2021 - 2025 (importe en soles) ...................... 239
Tabla 226. Ingreso por ventas en internet 2021 - 2025 (importe en soles) ............................ 239
Tabla 227. Ingreso por ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles) .................... 240
Tabla 228. Resumen anual de ingresos por producto 2021 - 2025 (importe en soles) .......... 240
Tabla 229. Recuperación de capital de trabajo (importe en soles) ....................................... 241
Tabla 230. Valor de desecho neto del activo fijo – año 2020 (importe en soles) .................. 241
Tabla 231. Presupuesto de compra de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) .......... 242
Tabla 232. Presupuesto de compra de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles) ....... 242
Tabla 233. Resumen del presupuesto total de materia prima Ene. 2021 - 2025 (importe en
soles) ...................................................................................................................................... 243
Tabla 234. Mano de Obra – operarios de producción ........................................................... 243
Tabla 235. Provisiones de la mano de Obra – operarios de producción (importe en soles) . 243
Tabla 236. Pagos para la mano de Obra – operarios de producción (importe en soles) ...... 244
Tabla 237. Presupuesto de costos indirectos (importe en soles) ............................................ 245
Tabla 238. Presupuestos de gastos de administración (importe en soles) ............................. 247
Tabla 239. Gastos de ventas (importe en soles) .................................................................... 248
Tabla 240. Depreciación 2020 (importe en soles) ................................................................ 250
Tabla 241. Resumen de la depreciación (importe en soles) .................................................. 251
XXI
Tabla 242. Amortización de intangibles (importe en soles) .................................................. 251
Tabla 243. Resumen de amortización de intangibles (importe en soles) ............................... 252
Tabla 244. Amortización preoperativo (importe en soles) .................................................... 252
Tabla 245. Resumen de amortización preoperativo (importe en soles) ................................. 253
Tabla 246. Activos fijos no depreciables (importe en soles) ................................................. 253
Tabla 247. Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles) ...................... 254
Tabla 248. Costo de producción unitario de Bam-boom de 375 ml (importe en soles) ....... 255
Tabla 249. Precio de venta al canal de Bam-boom de 375 ml (importe en soles) ................ 256
Tabla 250. Costo de producción unitario de Bam-boom de 700 ml (importe en soles) ....... 256
Tabla 251. Precio de venta al canal de Bam-boom de 700 ml (importe en soles) ................ 257
Tabla 252. Costo variable unitario y costo fijo unitario de Bam-boom de 375 ml (importe en
soles) ...................................................................................................................................... 257
Tabla 253. Costo variable unitario y costo fijo unitario de Bam-boom de 700 ml (importe en
soles) ...................................................................................................................................... 258
Tabla 254. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles) .......... 259
Tabla 255. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros (importe en soles) ......... 261
Tabla 256. Flujo de caja operativo (importe en soles) .......................................................... 262
Tabla 257. Flujo de capital (importe en soles) ...................................................................... 263
Tabla 258. Flujo de caja económico (importe en soles) ....................................................... 264
Tabla 259. Flujo del servicio de la deuda (importe en soles) ............................................... 265
Tabla 260. Flujo de caja financiero (importe en soles) ......................................................... 265
Tabla 261. Cálculo de CAPM ............................................................................................... 266
Tabla 262. Cok propio .......................................................................................................... 266
Tabla 263. Costo de la deuda ................................................................................................ 267
Tabla 264. Costo promedio ponderado de capital (WACC) ................................................. 267
XXII
Tabla 265. Indicadores de rentabilidad .................................................................................. 268
Tabla 266. VANE y VANF .................................................................................................. 268
Tabla 267. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF .......................................................................... 268
Tabla 268. Periodo de recuperación descontado económico (importe en soles) ................... 269
Tabla 269. Periodo de Recuperación descontado Financiero (importe en soles) .................. 269
Tabla 270. Relación Beneficio/Costo .................................................................................... 270
Tabla 271. Costos variables y fijos (importe en soles) ......................................................... 270
Tabla 272. Estado de resultados costeo directo 2021 - 2025 (importe en soles) .................. 271
Tabla 273. Punto de equilibrio (unidades) ............................................................................. 271
Tabla 274. Punto de equilibrio (importe en soles) ................................................................ 272
Tabla 275. Variables de salida ............................................................................................... 272
Tabla 276. Análisis de sensibilidad a variación de demanda (importe en soles) ................... 273
Tabla 277. Análisis de sensibilidad a variación de precio (importe en soles) ....................... 273
Tabla 278. Análisis de sensibilidad a costos de materia prima (importe en soles) ................ 275
Tabla 279. Análisis multidimensional ................................................................................... 276
Tabla 280. Variables críticas del proyecto ............................................................................. 276
XXIII
Índice de figuras
Figura 1. Pregunta 1: Edad. ...................................................................................................... 56
Figura 2. Pregunta 2: sexo. ...................................................................................................... 57
Figura 3. Pregunta 3: Ingreso promedio mensual. ................................................................... 58
Figura 4. Pregunta 4: Distrito de residencia. ............................................................................ 59
Figura 5. Pregunta 5: Consume bebidas alcohólicas. .............................................................. 59
Figura 6. Pregunta 6: Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia. ........................ 60
Figura 7. Pregunta 7: Con qué frecuencia consume licores naturales u orgánicos. ................. 61
Figura 8. Pregunta 8: Dentro de los licores naturales u orgánicos que suele consumir, son a
base de. ..................................................................................................................................... 61
Figura 9. Pregunta 9: Dónde compra actualmente los licores naturales u orgánicos que
consume. .................................................................................................................................. 62
Figura 10. Pregunta 10: Cuántas veces a la semana consume un licor natural u orgánico que
porte a la salud para tratar problemas gástricos, antinflamatorios, cardiovascular entre otros.
.................................................................................................................................................. 63
Figura 11. Pregunta 11: En qué presentación consumes licores naturales u orgánicos. .......... 64
Figura 12. Pregunta 12: Cuál es el precio que paga actualmente por licores naturales u orgánicos
que consume............................................................................................................................. 65
Figura 13. Pregunta 13: Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte
a la salud. ................................................................................................................................ 65
Figura 14. Pregunta 14: Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú tenga algún sabor
en especial. ............................................................................................................................... 66
Figura 15. Pregunta 15: Con qué frecuencia es la que compraría el producto. ....................... 67
Figura 16. Pregunta 17: En qué presentaciones le gustaría tener este producto. ..................... 68
Figura 17. Pregunta 18: En qué presentaciones le gustaría tener este producto. ..................... 69
XXIV
Figura 18. Pregunta 19: Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente
macerado en presentación de 375 ml. ...................................................................................... 70
Figura 19. Pregunta 20: Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente
macerado en presentación de700 ml. ....................................................................................... 71
Figura 20. Pregunta 21: En qué época del año consumiría el aguardiente de caña macerado en
bambú. ..................................................................................................................................... 71
Figura 21. Pregunta 22: Qué beneficios considera usted que le aportaría en mayor rango el
aguardiente de caña macerado en bambú................................................................................. 72
Figura 22. Pregunta 23: Dónde le gustaría adquirir este aguardiente. ..................................... 73
Figura 23. Pregunta 24: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto. ....... 74
Figura 24. Pregunta 25: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos. . 74
Figura 25. Extracción de Aguardiente. .................................................................................. 113
Figura 26. Composición nutricional. ..................................................................................... 114
Figura 27. Composición nutricional del aguardiente. ............................................................ 115
Figura 28. Presentación de 375 ml. ........................................................................................ 116
Figura 29. Presentación de 700 ml. ....................................................................................... 116
Figura 30. Envases de bambú. ............................................................................................... 117
Figura 31. Tapas para tipos de envases. ................................................................................. 117
Figura 32. Envases de cartón y madera personalizados. ........................................................ 117
Figura 33. Especificaciones del logo. .................................................................................... 118
Figura 34. Medios de difusión. .............................................................................................. 124
Figura 35. Pasos para constituir empresa.. ............................................................................. 129
Figura 36. Logo de la marca.. ................................................................................................ 130
Figura 37.Requisitos para inscripción de marca.. .................................................................. 131
Figura 38. Licencia de funcionamiento y certificado.. .......................................................... 134
XXV
Figura 39. Pago por anuncio publicitario. .............................................................................. 134
Figura 40. Organigrama. ........................................................................................................ 137
Figura 41. Descripción Gerente General.. ............................................................................. 138
Figura 42. Descripción del Jefe de Marketing y Ventas.. ...................................................... 139
Figura 43. Descripción del Jefe de Operaciones y Calidad.. ................................................. 140
Figura 44. Descripción del Jefe de Administración. .............................................................. 141
Figura 45. Descripción del Asistente Administrativo.. .......................................................... 142
Figura 46. Descripción del Vendedor.. .................................................................................. 143
Figura 47. Descripción del Operario. ..................................................................................... 144
Figura 48. Descripción del Almacenero. ............................................................................... 145
Figura 49. Proceso de abastecimiento. ................................................................................... 164
Figura 50. Proceso de extracción de aguardiente para embotellado.. .................................... 165
Figura 51. Ubicación Mapa Distrito Pachacamac. ................................................................. 208
Figura 52.Mapa de Geolocalización del Distrito de Pachacamac.......................................... 209
Figura 53.Local de nuestra planta de producción y oficinas parte frontal. ............................ 210
Figura 54.Local de nuestra planta de producción y oficinas parte frontal. ............................ 210
Figura 55. Plano de distribución de ambientes de Macerados y derivados del Bambú S.A.C.
................................................................................................................................................ 212
Figura 56. Resumen de inversiones. ...................................................................................... 232
Figura 57. Estructura de financiamiento. ............................................................................... 233
XXVI
Índice de anexos
Anexo 1. Entrevista a Health Coach. ..................................................................................... 287
Anexo 1. Entrevista a Dueño destilería de Aguardiente. ....................................................... 287
Anexo 1. Entrevista a biólogo. ............................................................................................... 288
Anexo 4. Entrevista a la Ingeniera Química .......................................................................... 288
1
Resumen Ejecutivo
Nuestra empresa “Macerados y derivados del Bambú SAC”, tiene como objetivo,
producir y comercializar el producto “Bamboom”, el cual es un macerado de aguardiente de
caña de azúcar en troncos de bambú. Este producto está dirigido para el sector socioeconómico
A y B de edades entre 25 y 55 años, localizados en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Nuestro producto será comercializado vía Internet, biomarkets y minimarkets.
Debido a la coyuntura actual, se ha visto un incremento en el consumo de productos
naturales que ayuden al organismo a incrementar sus defensas y a su vez, se ha incrementado
el consumo de bebidas alcohólicas, estas necesidades nos han abierto una oportunidad de
mercado, ya que a la actualidad no existe un producto que satisfaga ambas demandas a la vez.
Nuestro producto está enfocado en cubrir ambas necesidades, ya que el aguardiente es una
bebida alcohólica la cual tomada con moderación aporta al sistema inmunológico, ya que, al
estar macerada en troncos de bambú, esta absorbe los nutrientes que este aporta, entre ellos el
silicio, que tiene diversos beneficios al sistema inmunológico. Este producto será distribuido
en dos presentaciones, botellas de 700 y 375 ml.
Nuestro negocio está comprendido en el código CIIU de la revisión 4, la cual indica
que estamos en el siguiente apartado. 1101 – Destilación, rectificado y mezcla de bebidas
alcohólicas.
La partida arancelaria es la siguiente. 2208, la cual habla del alcohol etílico sin
desnaturalizar con grados por debajo al 80%. Relacionados con aguardientes, licores y otras
partidas espiritosas. La subpartida es 2208.90.49.00 – Los demás.
Lo criterios de selección de los proveedores están orientados a lograr que brinden
materia prima e insumos que, en términos de calidad y precio, rapidez de entrega y confianza,
permita a la empresa elaborar un producto de alta calidad acorde con los procedimientos y las
exigencias establecidas por DIGEMID.
2
El análisis de factores determina que nuestra macro localización sea en Lima y nuestra
micro localización sea en Pachacamac considerando los costos de alquiler, tamaño y facilidades
de acceso de nuestros proveedores.
La unidad empresarial a cargo de la implementación y desarrollo del proyecto sería la
de una MYPE, la cual contará con cinco socios estratégicos.
La inversión del proyecto está distribuida de la siguiente manera.
3
Capítulo I. Información General
1.1. Nombre de la empresa, horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
Macerados y Derivados del Bambú SAC.
1.1.2. Nombre comercial.
“Bam-boom” - Aguardiente macerado en Bambú.
1.1.3. Logo.
Figura 1. Logo de la empresa. Elaboración Propia
1.1.4. Horizonte de evaluación.
Horizonte de evaluación. El horizonte de evaluación de nuestro producto está
proyectado a 5 años.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
La actividad económica que abarcamos es la siguiente venta de bebidas alcohólicas y
macerados.
El código CIIU de la revisión 4, indica que estamos en el siguiente apartado. 1101-
Destilación, rectificado y mezcla de bebidas alcohólicas.
Figura 2. Código CIIU. Adaptado de “Código CIIU”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020a.
4
La partida arancelaria es la siguiente: 2208, la cual habla del alcohol etílico sin
desnaturalizar con grados por debajo al 80%. Relacionados con aguardientes, licores y otras
partidas espiritosas. La subpartida es 2208.90.49.00 – Los demás.
Figura 3. Partida arancelaria. Adaptado de “Partida arancelaria”, por la Superintendencia Nacional de Aduanas y
de Administración Tributaria, 2020a.
1.3. Definición del negocio y modelo CANVAS
El modelo de negocio que vamos a emplear consiste en la maceración de nuestro
aguardiente de caña de azúcar tradicional en troncos de Bambú.
Estamos planteando introducirlo al mercado por medio de tiendas de licorería,
biomarkets, minimarkets y ferias de productos artesanales. Contaremos con una planta ubicada
en estratégicamente en Lima, en donde juntaremos nuestros insumos claves y realizaremos el
proceso de maceración, y desde está planta se realizará la distribución de nuestro producto
hacia zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Nuestro público objetivo serán personas de 25 a 55
años pertenecientes a los segmentos socioeconómicos A y B.
5
1.3.1. Modelo Canvas.
Tabla 1.
Modelo CANVAS
Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor Relación con clientes Segmento de mercado
• Proveedores de Bambú
• Proveedores de aguardiente de caña
de azúcar.
• Proveedores de botellas de vidrio.
• Proveedores de envases de Bambú.
• Bares y licorerías.
• Ferias artesanales.
• Pasarelas de pago (Culqi).
• Control de calidad en nuestra producción.
• Elaboración de macerados con altos
estándares de calidad.
• Comercialización del producto.
• Distribución del producto.
• Logística del producto.
• Ofrecer un producto totalmente
innovador y de buena calidad como es el
aguardiente macerado en bambú,
producto original y netamente peruano.
• Presentaciones en botellas en tamaños de
375ml y 700ml.
• Contiene propiedades medicinales.
• Ofrecer un producto que sea beneficioso para
la salud del consumidor y que ofrezca calidad
a un precio justo.
• Brindaremos asesorías y charlas vía Online
resaltando los beneficios del producto.
• Hombres y Mujeres de 25 a 55 años
interesados en degustar bebidas alcohólicas
con beneficios saludables, los cuales viven en
las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana
pertenecientes a los niveles socioeconómicos
A y B.
• Área en Lima Metropolitana.
• Personas con tendencia al consumo de
productos naturales que busquen aportes en
beneficio de la salud.
Recursos claves Canales
• Insumos claves.
• Capital humano altamente calificado.
• Operadores.
• Infraestructura.
• Almacén.
• Transporte.
• Tiendas Online
• Tiendas de venta de licores altamente
reconocidas
• Minimarkets y tiendas naturistas.
• Bares.
• Biomarkets.
Estructura de costos Fuente de ingresos
• Costos variables (Distribución, Marketing, Merchandising, materia prima).
• Costos fijos (Pago Personal, Servicios, alquiler de local para maceración y almacenamiento).
• Ventas al por mayor y menor del producto.
• Pagos en efectivo, transferencia interbancaria y pagos por aplicativo.
• Pagos directos desde la página web.
Nota: Elaboración propia
6
1.4. Descripción del producto
Nuestro producto es una bebida alcohólica de aguardiente de caña de azúcar con un
51% de grado de alcohol macerado en troncos de Bambú tipo guadua angustifolia por 1 mes
aproximadamente, el cual, al culminar su proceso nos dará un macerado de Bambú al 40% de
alcohol con un sabor agradable al paladar del consumidor, con beneficios saludables en pro de
su salud, siempre y cuando este sea consumido en cantidades moderadas. Este producto contará
con presentaciones de 375ml y 700ml.
¿Qué es el aguardiente de caña de azúcar?
De acuerdo con lo descrito en el siguiente blog La Casa Diez.
“Es una bebida alcohólica destilada proveniente de la fermentación de azúcares como
la sacarosa. Su nombre proviene del latín (Aqua) y (Ardens), lexema (Ardie), refiriéndose a su
baja inflamabilidad, o también debido a su sensación característica de una bebida alcohólica al
ser ingerida. El término aguardiente puede referirse prácticamente a cualquier bebida
alcohólica obtenida por la destilación mayormente a las que poseen un 28% a 60% grado o
volumen de alcohol.” (Sangrito, 2019)
Figura 4. Destilado de caña de azúcar. Adaptado de “Proceso Industrial del Aguardiente y sus Propiedades”, por
la Empresa La Casa Diez, 2019.
El beber aguardiente de manera moderada, ayuda a prevenir diversas enfermedades
entre ellas las cardiovasculares, que aportan beneficios antinflamatorios y ayudan con la
prevención de problemas gástricos, entre otros.
7
El aguardiente es una de las bebidas más bajas en sodio, ya que contiene cerca de 0.00
mg por cada 100 g, podemos observar en la siguiente tabla, las propiedades de este
referenciales.
Figura 5. Propiedades del aguardiente por cada 100 mg. Adaptado de “Propiedades del aguardiente”, por
Gonzales, T., 2020.
¿Qué es el bambú y de donde proviene?
“Taxonómicamente son gramíneas maderables gigantes. Planta ancestral originado en
el período Cretáceos. 800 millones de años” Portefiel, (1925) (citado en Takahashi, 2004)
El nombre de Bamboo proviene del origen Malayo el cual tiene un sonido Bam-boom,
lo cual hace referencia a los tallos de la planta, los cuales se van quemando y revientan entre
sí.
“En el Perú identificaron 9 géneros con más de 40 especies nativas. Es posible observar
que existe bambú en las 3 regiones del Perú (Costa, sierra y selva)”. (Takahashi, 2004)
“Las plantaciones que abastecen el mercado nacional han sido instaladas casi en su
totalidad en las Provincias del nororiente del País, en las regiones de Cajamarca, Lambayeque,
Piura y Amazonas principalmente en las zonas medias y altas de las cuencas. Existen pequeñas
plantaciones también en el sur de Lima, pero representan una mínima porción de la oferta
nacional”. (Barnet & Jabrane, 2017)
8
Figura 6. Tabla de tipos de especies por categorías de Bambú. Adaptado de “Propiedades del bambú”, por
Lemonte, A. 2020.
Parte interior del Bambú.
Figura 7. Interior de tronco de bambú. Adaptado de “Necesidad de la investigación en salud para contribuir a la
equidad, la salud y el desarrollo”, por Cabezas, C., 2010.
9
Figura 8. Botella pavonada para presentación de 700 ml. Elaboración propia
Figura 9. Botella pavonada para presentación de 375 ml. Elaboración propia
De acuerdo con Mollejo (2020), menciona que:
Hablamos del silicio y su poder sobre los huesos. Este mineral, presente en
nuestro organismo, es fundamental para la formación de los tejidos, los
músculos y los huesos, así como otros tejidos conectivos como las uñas, los
tendones y los cartílagos. Aunque muchas personas relacionan estas funciones
con otras sustancias como el calcio, lo cierto es que el silicio favorece la síntesis
10
del colágeno que reside en los huesos y las articulaciones, ayudándonos a
mantenerlos sanos y fuertes. Asimismo, previene la osteoporosis y aporta
firmeza y elasticidad a la piel.
Adicionalmente contribuye con la reducción de la presión arterial, tiene pocas calorías
que lo asocian con el adelgazamiento. En las medicinas tradicionales chinas, se emplea como
antinflamatorios dado que contiene propiedades analgésicas.
1.5. Oportunidades de negocio
Macerados y Derivados del Bambú S.A.C., es una empresa, la cual se dedicará a la
producción de macerados del Bambú con su propia marca “Bam-Boom”, consideramos que es
momento de ingresar y lanzar al mercado limeño un macerado saludable con propiedades
curativas desde los insumos que utilizamos hasta el proceso final del producto.
Esto debido a que, por la coyuntura, la tendencia de los peruanos ha sido resguardar y
fortalecer la salud como medida prioritaria y también porque el mercado de licores ha mostrado
un crecimiento sostenible en los últimos meses.
De acuerdo con la Cámara de Comercio de Lima (2018), menciona que la situación
macroeconómica y de mantener las actuales condiciones regulatorias e impositivas, el sector
licores mostraría un crecimiento en el entorno del 10% en el presente año, manifestó Javier de
la Viuda, presidente del Gremio de Vinos y Licores de la Cámara de Comercio de Lima (CCL),
así mismo señala que el Perú es un país con una destacada cultura de celebración en donde las
bebidas alcohólicas juegan un importante papel. Esta cultura de celebración es trasversal a lo
largo de todos los niveles socioeconómicos y, afortunadamente, el Perú cuenta con una gran
industria formal capaz de ofertar una amplia gama de alternativas, tanto de categorías y sabores
como de precios a favor de los consumidores.
“Estudio de Euromonitor Internacional, no hay ninguna canasta familiar en la región
que no contemple las bebidas alcohólicas dentro de la lista de productos que conforman el IPC
11
(índice de precios al consumo). Es por eso por lo que no hay que extrañarse con que un peruano
tome 48.7 litros de bebidas alcohólicas al año y destine US$155.7 para ello”. (León, 2019)
“La empresa elaboró una encuesta online a un universo de hombres y mujeres entre los
18 a 65 años que viven en Lima y pertenecen a los Niveles Socioeconómicos A, B, C y D”.
(Global Research Marketing, 2020)
“De otro lado, un 35% de los encuestados señaló que mantiene su consumo de bebidas
alcohólicas igual que antes. Un 25% del grupo en análisis, por su parte, expresó que está
consumiendo más de estos productos.” (Global Research Marketing, 2020)
Figura 10. Gráfico de consumo de bebidas alcohólicas. Adaptado de “¿Qué bebidas alcohólicas están
consumiendo más los peruanos durante la cuarentena?”, por Global Research Marketing, 2020
1.4. Estrategia genérica de la empresa
La estrategia principal para nuestro producto está en diferenciarnos de los demás como
un producto único e innovador, ya que no solo ofrecemos un licor para brindar, sino que, debido
a sus altos estándares de destilación en la calidad de sus procesos, podemos mantener y a su
vez ofrecer los beneficios que el bambú tiene para la salud.
Hoy en día debido a los cambios climáticos y la situación actual de pandemia que
vivimos, se desencadenan distintas enfermedades respiratorias, por lo que es bueno usar
productos que nos ayuden a prevenir o a mejorar. Para ello el bambú nos ofrece sus beneficios
12
ya que es un expectorante y desinflamante natural; así mismo posee bondades para generar una
buena digestión y desintoxicación.
Bam-boom es un macerado natural que tiene muchas bondades para la salud tanto
respiratorias como digestivas y no encontramos un producto similar o parecido en el mercado
nacional. Queremos presentar nuestro producto en un envase de vidrio de 700 ml, 375 ml y en
un envase de edición especial, del mismo tallo de bambú del que fue macerado.
Como punto importante para diferenciarnos de otros macerados es que el sabor no es
tan invasivo, al contrario, nuestro producto es elaborado con un destilado caña que contiene un
51% de alcohol y un sabor agradable.
a. Difusión:
Se tiene como estrategia la difusión de nuestro producto creando una web comercial
como fuente de información y a su vez por las distintas redes sociales y micro influencers.
b. Canales de venta:
Se va a planificar hacer las ventas median nuestras redes sociales, bares, licorerías,
página web, tiendas naturistas, mini markets y ferias ecológicas.
c. Público consumidor:
Nos enfocaremos en el sector socio económico A y B, que comprenden las zonas 6 y 7
de Lima Metropolitana, las edades que abarcaremos son de 25 a 55 años, hombres y mujeres
que busquen cuidar la salud y estén interesados en consumir un producto natural.
13
Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del macro entorno
2.1.1. Del país (últimos 5 años).
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.
Capital:
La capital de Perú es Lima y es la ciudad más importante ubicada en la región
costera de la región central. Se considera un centro financiero, tradición, comercial y
político.
Ciudades importantes:
Como sus principales ciudades tenemos a Tacna, Trujillo, Arequipa, Chiclayo,
Iquitos, Piura y Cuzco.
Superficies:
De acuerdo al sitio web del Ministerio de Agricultura y Riego (2015), la
superficie terrestre del Perú es de 1.285.215,9 km2, somos el tercer país América del
Sur más grande y el vigésimo primero del mundo. El Perú tiene una densidad de
población total de 24,8 habitantes / km2.
Número de habitantes:
Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (2017a), Lima es la
provincia más poblada con ocho millones quinientos sesenta y cuatro mil novecientos
sesenta y cuatro habitantes, su tasa de crecimiento anual de 1.2%; Arequipa le siguió
con un millón ochenta mil seiscientos treinta y cinco habitantes y un crecimiento del
2,3%; la Provincia Constitucional del Callao con novecientos noventa y cuatro mil
cuatrocientos noventa y cuatro habitantes, con una tasa del 1,3% y Trujillo con
novecientos sesenta mil habitantes, y crecimiento anual del 1,8%.
14
De acuerdo con la estructura de edades de nuestra población, en 2017, el 26,4%
de las personas censadas, tenía entre cero y catorce años; 61,7% de quince a cincuenta
y nueve años y 11,9% a partir de sesenta años, la población masculina del Perú es de
catorce millones cuatrocientos cincuenta mil setecientos cincuenta y siete hombres, lo
que representa el 49,2% de la población censal y la población femenina catorce millones
novecientos treinta y uno mil ciento veinte y siete mujeres, o 50,8%.
Estos datos nos ayudan en tomar acción sobre el mercado objetivo, estaremos
tomando en cuenta entre las edades de 25 y 55 años y las zonas 6 y 7 de Lima
Metropolitana.
15
Figura 11. Población total proyectada poblacional de Lima Metropolitana. Adaptado de “Provincia de
Lima”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2017b.
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, ingreso per cápita, población
económicamente activa.
Tasa de crecimiento de la población:
El Perú el séptimo país a nivel América con mayor población, y este va
creciendo anualmente.
16
Figura 12. Población países de América. Adaptado de “”, por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática,
De acuerdo con López (2018). “demográficamente Lima es una ciudad que va
creciendo año tras año. Se calcula que el porcentaje de crecimiento anual es de 1.01%
según estimaciones de Ipsos. Adicionalmente sostienen que la población adulta de 21 a
59 años representa un 51.1%”.
Para Lima Metropolitana, esta representa un 41.2% de la población, en la cual
cada 4 limeños viven en Lima norte o los conos sostienen.
San Juan de Lurigancho con más de 1 millón de habitantes, es el distrito que
registra mayor población. Investigación de Mercados (2018), sostiene que el promedio
de vida de los peruanos es de 75 años.
Figura 13. Población total y crecimiento. Adaptado de “”, por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática,
17
Ingreso per cápita:
Figura 14. Ingreso per cápita 2019. Adaptado de “PIB per cápita (US$ a precios actuales) – Perú”, por
el Banco Mundial, 2020.
El ingreso per cápita es un cálculo, el cual nos permite tener una referencia del
bienestar económico de un lugar, ya sea país, localidad o región.
Según la información que nos brinda el Banco Mundial (2020), el ingreso per
cápita del Perú hasta el año 2019 es de $6977.7 que indicaba una ligera alza a
comparación de otros años, lo que puede haberse visto afectado con la llegada de la
pandemia de nivel mundial.
Población económicamente activa:
“Para el trimestre marzo-abril-mayo, se estima que Lima Metropolitana cuenta
con 7 millones 895 mil 200 personas con edad para desempeñar una actividad
económica”. (Apaza, 2020)
“De este grupo, solo el 37.2% pertenece a la población económicamente activa
(PEA), mientras que el otro 62.8% pertenece a la población económicamente no activa
18
(NO PEA), según reveló el Informe Técnico de Situación del Mercado Laboral en Lima
Metropolitana”. (Apaza, 2020)
Figura 15. Población en edad de trabajar. Adaptado de “Lima Metropolitana: entre marzo y mayo, más
de 2,3 millones de personas se quedaron sin empleo”, por el Instituto Nacional de Estadística e
Informática, 2020b.
El 86.9% es indicado a la PEA ocupada, esto constituye un aproximado de 2
millones 549 mil 200 personas las cuales cuentan con empleo, y el 13.1% designado a
la PEA desocupada. Por otro lado, la población no activa (NO PEA) termino en 4
millones 960 mil 800 personas.
Figura 16. Población ocupada según ramas. Adaptado de “Situación del mercado laboral en Lima
Metropolitana”, por el Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020c.
2.1.1.3. Balanza Comercial: importaciones y exportaciones.
“La balanza comercial alcanzó quince trimestres consecutivos de superávit,
acumulando un total de US$5,860 millones el primer trimestre de 2020, informó el
Bancó Central de Reserva.” (Banco Central de Reserva del Perú, 2019).
19
“Luego de la ligera recuperación del superávit comercial en los dos últimos
trimestres del 2019, se observa un menor saldo por el impacto negativo de la pandemia
en actividades locales y mundiales”. (Banco Central de Reserva del Perú, 2019).
Figura 17. Balanza comercial (Acumulado últimos 4 trimestres, Millones US$). Adaptado de “BCR:
Balanza comercial logra quince trimestres seguidos de superávit”, por Hurtado, E., 2020.
Importaciones:
Las importaciones fueron de US$ 2,246 millones de dólares en junio, (+2.0%)
con respecto al mes anterior y menor en 29.4% respecto a junio del 2019.
Exportaciones:
Las exportaciones fueron de US$ 2,680 millones de dólares en junio, el nivel
más alto ante el último trimestre y (+35.5%) con lo que respecta a mayo. Sin embargo,
el nivel mostrado es menor al del mismo mes del año pasado.
2.1.1.4. Producto bruto interno, tasa de inflación, tasa de interés,
tipo de cambio, riesgo país.
Producto Bruto Interno:
Los efectos de la pandemia han alterado y modificado el PBI que se tenía
proyectado para el país en el año actual. Se prevé que el PBI caerá 12% en todo el año
20
2020. Este es un resultado que contrarresta el 3.2% de crecimiento que se tenía a
principios de año.
Standard & Poor’s (2020), prevé que el país mantendrá las fortalezas crediticias
claves, y la credibilidad fiscal y monetaria a un nivel bajo de deuda sostenible, y con
esto se espera que los déficits fiscales sigan respaldando la calidad crediticita del Perú.
“El hecho de que la calificación en moneda local de Perú (A-) esté un nivel por
encima de la calificación en moneda extranjera (BBB+) refleja que S&P reconoce
nuestro compromiso con la responsabilidad fiscal, la credibilidad de la política
monetaria peruana, el régimen cambiario flotante, la resiliencia de nuestra posición
externa, así como el tamaño de nuestro mercado de capitales”. (Alva, 2020)
Figura 18. PBI Trimestral. Adaptado de “Producto Bruto Interno Trimestral”, por el Instituto Nacional
de Estadística e Informática, 2020d.
Tasa de inflación:
“La caída brusca en la actividad económica ha influido en la reducción de la
inflación en la mayoría de los países desarrollados. En lo que va del año, en particular
desde el mes de marzo, la inflación ha caído drásticamente y, en muchos casos, se
encuentra en niveles cercanos a cero y por debajo de la meta. Esta reducción ha estado
generada, además, por la fuerte disminución en la cotización del petróleo que, en el mes
de abril, alcanzó mínimos históricos”. (Banco Central de Reserva del Perú, 2020)
21
Figura 19. Tasa de Inflación. Adaptado de “Reporte de inflación, panorama actual y proyecciones
macroeconómicas 2020 – 2021”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2020.
Tasa de interés:
“Con el inicio del periodo de aislamiento social, el BCRP disminuyó la tasa de
interés de referencia de política monetaria en 100 puntos básicos en marzo a 1,25 por
ciento (tasa hasta entonces solo alcanzada en 2009 durante la crisis financiera
internacional), y luego, con la primera ampliación de la cuarentena, disminuyó en abril
dicha tasa a un nivel mínimo histórico de 0,25 por ciento. Este nivel casi nulo de la tasa
de política monetaria respondió a la magnitud extraordinaria de la contracción de la
actividad económica y fue factible realizarlo por la alta credibilidad de la política
monetaria, siendo dicha tasa la más baja de las economías emergentes en el momento
de su implementación”. (Banco Central de Reserva del Perú, 2020)
22
Figura 20. Tasa de interés referencial. Adaptado de “Reporte de inflación, panorama actual y
proyecciones macroeconómicas 2020 – 2021”, por el Banco Central de Reserva del Perú, 2020.
Tipo de cambio:
Figura 21. Tipo de cambio 2020. Adaptado de “Tipo de cambio publicado”, por la Superintendencia
Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria, 2020.
En medio de la crisis mundial por la pandemia que estamos viviendo, el tipo de
cambio presenta una ligera estabilidad en los primeros días del presente mes según los
datos extraídos de la página de la Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria (SUNAT).
Para nuestro proyecto de inversión el tipo de cambio no afectara directamente
ya que las materias primas se consiguen en moneda local. Claro que también podría
beneficiarnos si quisiéramos exportar nuestro producto.
Riesgo País:
De acuerdo con el último reporte dado por el Banco de Inversión JP Morgan
(2020), el riesgo país para Perú cerró en 1.11%, calificándonos como el país con menor
riesgo de la región, el cual aumentó en dos puntos con respecto a la sesión anterior. El
riesgo país de Perú subió dos puntos básicos y cerró en 1.11 puntos porcentuales.
23
Con esta información podemos estimar que el país es capaz de cumplir las
obligaciones de pago con potenciales acreedores internacionales, a pesar de la situación
global en la que nos encontramos.
2.1.1.1. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
• Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria:
Encargada de administrar tributos de las personas jurídicas y personales.
• Municipalidad del Distrito: Organismo del estado que gobierna un distrito o
provincia y tiene a cargo satisfacer las necesidades de la población a las que
pertenece.
• Dirección General de Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria: Órgano del
Minsa, a cargo de regular la salud ambiental y alimentaria.
• Superintendencia Nacional de Registros Públicos: Se encarga de registrar bienes
públicos y privados, muebles o inmuebles.
• Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo: Ente regulador de los derechos
labores.
La Ley General de Sociedades N° 26887, decreta institutos y reglas a seguir para
el ordenamiento y conductas formales de las sociedades comerciales.
2.1.2. Del sector (últimos 5 años).
2.1.2.1. Mercado internacional.
En la actualidad la idea de macerar el alcohol en planta sea en esta oportunidad
el bambú, del tipo Guadua, es poco convencional en cuanto a su elaboración y
distribución. A nivel internacional como agregado, se va evidenciando el descenso en
el porcentaje de exportación frente a de los años anteriores basados en el mismo mes,
siendo un 38,9% por debajo. De igual forma presentando disminución en la
importación, puntualmente en la categoría económica “Alimentos y Bebidas”.
24
Figura 22. Exportación FOB. Adaptado de “Evolución de las exportaciones e importaciones”, por el
Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020e.
Figura 23. Importación FOB. Adaptado de “Evolución de las exportaciones e importaciones”, por el
Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020e.
La situación actual de emergencia extendida a nivel mundial ha mermado la
adquisición al mismo nivel tanto para importación como exportación. Viendo así la
disminución de variedad (Bebidas alcohólicas importadas) y la preferencia de la
población local por el producto nacional, agregando la contribución del producto a
potenciar las defensas del cuerpo humano, es que surge la presente idea de negocio.
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Distribución según rango de edades de habitantes en Lima.
25
Figura 24. Distribución de habitantes en Lima con rango de edades. Adaptado de “Perú: Población
2018”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2018.
Figura 25. Distribución de hogares según niveles socioeconómicos. Adaptado de “Perú: Población
2018”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2018.
26
Figura 26. Población por segmento de edad. Adaptado de “Perú: Población 2019”, por la Compañía
Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
Figura 27. Distribución Lima Metropolitana según nivel socioeconómico. Adaptado de “Perú: Población
2019”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
Figura 28. Hogares y población por sexo y segmentos de edad según nivel socioeconómico. Adaptado
de “Perú: Población 2019”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
27
Figura 29. Estructura socioeconómica por zonas geográficas. Adaptado de “Perú: Población 2019”, por
la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
Figura 30. Estructura socioeconómica por zonas geográficas. Adaptado de “Perú: Población 2019”, por
la Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública, 2019.
El macerado de Bambú será un producto orientado para los niveles
socioeconómicos A, y B de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Abarcando el rango
de edad entre 25 a 55 años.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
El comercio de proveedores de nuestra materia prima es amplio dado que
nuestro país se caracteriza por contar con grandes destilerías muy reconocidas de
28
aguardiente de muy buena calidad en el interior de nuestro país, lo mismo pasa con el
Bambú, existen miles de hectáreas de estas plantaciones.
Dado que son la clave de nuestro producto, debemos tener en cuenta
actualmente el tiempo de pandemia en el cual vivimos, por lo cual el traslado de este
producto hacia Lima, así como los precios de estos pueden elevarse, sin embargo, a la
larga, los mismos deberán ir bajando gradualmente y darnos un margen más amplio de
ganancia.
Para el aguardiente de caña de azúcar se cuenta con dos proveedores
identificados los cuales están ubicados en Satipo. “Destilería Durand”, producen un
aguardiente de caña de azúcar puro con una concentración de 51% grados de alcohol y
otra ubicada en Lambayeque, en la cual el aguardiente tiene la ventaja de ser muy
aromática y dulce y el grado de alcohol es de 80%. Para ambos casos ya se cuentan con
precios definidos
Para el caso del Bambú, se cuentan con proveedores específicamente en la
Amazonia donde utilizaremos el tipo guadua angustifolia.
Distribución de bambú por zonas.
Figura 31. Distribución Bambú por zonas. Adaptado de “Estudio de vulnerabilidad del bambú al cambio
climático de la costa del Ecuador y norte del Perú”, por Añazco, M., 2013.
29
La edad del bambú que requerimos para hacer el macerado es entre 2 y 4años,
ya que es una edad ideal para aprovechar la sábila y nutrientes que este aportará al
producto final.
Edades y usos del bambú.
Figura 32. Uso del Bambú de acuerdo con la edad. Adaptado de “Estudio de vulnerabilidad del bambú
al cambio climático de la costa del Ecuador y norte del Perú”, por Añazco, M., 2013.
Para el embotellado, todavía continuamos analizando las empresas proveedoras
dado que, para ayudar con la contribución sostenible del medio ambiente, utilizaremos
botellas de vidrio recicladas en las dos presentaciones que hemos indicado 700 y 375
ml.
Entre algunas de las empresas más resaltantes ubicadas en Lima tenemos a
Envases del Perú Wildor E.I.R.L, una productora mediana y sostenible que nos da la
posibilidad de adquirir para un primer lote, una cantidad no tan grande de botellas en
las presentaciones que manejamos. Para el envase del mismo, lo haremos desde nuestra
planta, dado que se adquirirá una envasadora semiautomática, la cual nos permitirá
envasar nuestras bebidas alcohólicas similar a la siguiente.
Herramienta de envasado a utilizar en el proyecto.
30
Figura 33. Máquina envasadora semiautomática. Adaptado de “Envasadora Semiautomática De
Líquidos”, por Mercado Libre, 2020.
2.1.2.4. Mercado competidor.
Actualmente hay empresas que comercializan diversos macerados frutados y de
raíces. Ahora en el mercado no es muy difundido. Pero entraremos al mercado tanto
con competencia de precios, batallas publicitarias y promociones de nuestro producto
para poder lograr posicionamiento de nuestro producto a través de la diferenciación por
tener un producto con beneficios saludables y a la vez generar tanto en la competencia
como en nosotros presión competitiva o identificar oportunidades para mejorar nuestra
posición y producto en el rubro.
2.1.2.5. Mercado distribuidor
Para la colocación de nuestro aguardiente planeamos llegar a nuestro afluencia
indeterminado a través de publicidad vía web, así como por las distintas redes sociales
existentes, esto con la finalidad de dar a conocer el producto que venimos ofreciendo,
así mismo para su colocación y venta fijamos como empresas intermediarias a las
tiendas naturistas o Biomarkets (Nuna, Mara, Botánica, etc.) que hoy en día se
encuentran muy visitados por ser selectivos en sus ventas y ofrecer productos con
31
beneficios para la salud. También consideramos la oferta del producto en bares,
licorerías, minimarkets y ferias ecológicas que se pudieran presentar al culminar con el
estado de pandemia en el cual nos encontramos.
Nuestro objetivo es brindarle una opción de compra en cualquiera de los
puntos de ventas indicados, somos una alternativa saludable y natural.
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Macerados y Derivados de Bambú SAC. Estará acogido al reglamento de la
LEY Nº 28681, Ley que regula la comercialización, consumo y publicidad de bebidas
alcohólicas.
Este reglamento tiene como objetivo instaurar las obligaciones, infracciones y
recurso sancionador en aprobación con las disposiciones legales vigentes y los planes
nacionales en ejecución. Planificación domestico a la familia, a la Juventud, a la
infancia y adolescencia.
Las disposiciones contenidas en el coetáneo decreto alcanzan a todas las
personas naturales o jurídicas, públicas o privadas que fabriquen, importen,
comercialicen, distribuyan, suministren o consuman bebidas alcohólicas a nivel
nacional.
Bebidas alcohólicas:
Abarca todos los artículos o subproductos derivados de los procesos de
fermentación y destilación destinados a ser consumidos por vía oral (cerveza, vino,
destilación y otros), macerados, licores de fantasía.
Se prohíbe la venta, estructuración, expendio y abastecimiento de bebidas
alcohólicas, a menores de 18 años, en cualquier modalidad de orden de pedido o kiosco
y en cualquier variedad de establecimiento o actividad, aun cuando el lugar donde se
realice tenga aprobación municipal para su giro o modalidad.
32
2.2. Análisis del Microentorno.
2.2.1. Competidores actuales. Nivel de competitividad. (Alto)
Si bien nuestro aguardiente Bam-Boom es una bebida alcohólica con la que podríamos
competir desde el rubro de licores, al presentarnos como macerado contamos con distintos
competidores, algunos en su mayoría no cuentan con una marca o registro sanitario, siendo
ellos una competencia relativamente indirecta ya que al no contar con estos requisitos no
pueden ser comercializados o distribuidos de manera abierta, en su mayoría son productos
artesanales propios de diversas regiones; así mismo están los productos ofrecidos por empresas,
como.
a. El aguajal: Empresa dedicada al rubro gastronómico, tiene como adicional una línea
de macerados como el macerado de uña de gato, frutos del bosque y otros.
Figura 34. Licores macerados el Agujal. Adaptado de “Licores”, por la Empresa Aguajal, 2020.
b. R&R macerados: se dedica a la producción de macerados en base de pisco.
Figura 35. Licores a base de pisco R&R Macerados. Adaptado de “Productos”, por la Empresa R&R Macerados,
2020.
33
c. Malika macerados: empresa dedicada a la elaboración de macerados a base de frutas
exóticas.
Figura 36. Macerados de pisco Malika. Adaptado de “Productos”, por la Empresa Malika Macerados, 2020.
d. Olaya macerados: produce macerados artesanales a base de pisco quebranta.
Figura 37. Macerados de pisco Olaya. Adaptado de “Productos”, por la Empresa Olaya Macerados, 2020.
e. Sinka macerados: elabora macerados en base de hierbas aromáticas, especies, frutos y
cortezas. Siendo uno de nuestros competidores directos, la empresa el aguajal, debido
a sus ventas de macerados realizados con raíces propias de la región amazónica,
teniendo alguna de ellas propiedades beneficiosas para el organismo, por lo tanto,
consideramos esta fuerza como alta.
34
Figura 38. Macerados de pisco Sinka. Adaptado de “Macerados”, por la Empresa Sinka Perú, 2020.
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes (Alto).
Es fundamental para nosotros como empresa conocer cuál es la proporción de la
amenaza que tienen los clientes hacia nuestro producto, es decir saber cuánto están dispuesto a
pagar por nuestro producto o en mejorar nuestra calidad del mismo, ya que, si bien nuestro
producto como tal es innovador, existen otros tipos de bebidas alcohólicas que ellos libremente
podrían optar. Por ello los clientes tienen un poder de negociación alto.
Para nuestro producto contamos con dos tipos de clientes, consumidor final y los
canales de distribución.
• Consumidor final:
El nivel de fuerza negociadora con los compradores es alto, ya que como lo habíamos
mencionado hay otros productos sustitutos, es decir distintas marcas, presentaciones que ya
están posicionadas fuertemente en el rubro.
• Canales de distribución:
El nivel de fuerza negociadora con los distribuidores será alto, ya que estos
establecimientos mueven productos que ya existen en el mercado.
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores (Bajo).
Los proveedores de nuestros insumos son diversos dado que el mercado para la
importación del Bambú y el aguardiente de caña de azúcar es amplio en nuestro interior. Esto
35
nos da ventaja a tener poder de negociación con ellos ya que podemos manejar diversas carteras
de precios. Sin embargo, debemos mantener el estándar de la calidad del producto que
queremos ofrecer.
También es necesario fidelizar a nuestros proveedores para así poder tener un margen
de precio relativamente menor que con otros y mantener márgenes de ganancia un poco más
altos. Ello dependerá de la cantidad de materia prima que se pueda requerir de cada uno de
ellos, ya que toman en cuenta la cantidad de insumos a distribuir para realizar una mejor oferta.
Para el mercado de envases y etiquetas si se cuenta con un portafolio mucho más amplio, sin
embargo, debemos tomar en cuanto que dichos insumos provengan de empresas eco sostenible
y que cuenten con todas las medidas de bioseguridad correspondiente.
Es necesario que estas empresas tengan diversos métodos de pago y dependiendo de la
confianza que se tenga con ellos gestionar notas de créditos. Es recomendable no tener muchos
proveedores pues de lo contrario nuestra cadena de producción y abasto se hará más difícil de
gestionar y afectará nuestra propuesta de valor.
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos (Alto).
Las bebidas alcohólicas en Lima son de amplia variedad para el consumidor y
representa un mercado altamente competitivo. Específicamente, productores artesanales de
aguardiente y macerados de diferentes sabores, los cuales actuarán como posibles sustitutos a
nuestro producto. Adicionalmente, las bebidas artesanales como aguardientes o macerados de
frutos tienen gran aceptación en la población consumidora de alcohol pues es muy común al
momento de departir con la familia, ocasión especial o posterior a la hora de almuerzo. Por
otro lado, el diferenciador en nuestro producto es el beneficio para la salud otorgado por la
savia del bambú, el cual es adquirido durante el periodo de maceración en el interior de estos
plantones.
36
Basándonos en la tendencia del consumo de productos naturales beneficiosos para el
cuerpo humano y la necesidad de potenciar el sistema inmunológico debido a la coyuntura
actual a nivel mundial, vemos la oportunidad para introducir nuestro producto al sector de
mercado en mención.
Posibles sustitutos:
a. Macerados TUNAY: Macerado de maracuyá, hierba luisa, piña y Camu, en
presentaciones de 500ml.
Figura 39. Macerados de pisco Tunay. Adaptado de “Tipos de macerados”, por la Empresa Tunay Macerados,
2020.
b. Macerados SINKA: Macerados de maracuyá, eucalipto y hierba luisa.
Figura 40. Macerados de pisco Sinka. Adaptado de “Macerados”, por la Empresa Sinka Macerados, 2020.
37
2.2.5. Competidores potenciales (Alto) y barreras de entrada (Bajo).
La productividad de macerados y/o bebidas artesanales no requiere una inversión
considerable pues los métodos de preparación de estas pueden ser con máquinas y herramientas
artesanales. Por lo mismo, no requiere materia prima exclusiva pero sí de buena calidad, la
misma que utilizaremos en nuestra producción.
Respecto a las barreras de entrada para nuevos competidores al rubro, es alta a pesar de
que no exista alguna marca posicionada en la línea de producto macerado en bambú. Sin
embargo, existen empresas consolidadas dentro de la categoría de licores con precios bajos
debido a su óptima producción por ende nuestra estrategia es enfocar la necesidad de los aportes
nutricionales de nuestro producto acompañados por la tendencia del consumidor a optar por
productos más saludables, eco amigables y de buena calidad.
38
Capítulo III. Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa
3.1.1. Visión.
“Ser una empresa reconocida en el mercado peruano de licores y macerados ofreciendo
al consumidor un agradable, único y exquisito sabor al gusto del paladar enfocándonos en los
aportes nutricionales de nuestros productos, sin descuidar la importancia del medio ambiente”
3.1.2. Misión.
“Promover, desarrollar y comercializar el consumo de productos naturales como estilo
de vida con alternativas innovadoras que brinden aportes medicinales de forma natural, que
contribuyan con la salud de los consumidores, brindando oportunidad de desarrollo a nuestros
colaboradores llegando a ser una empresa ecológicamente sostenible en el tiempo, para así
brindar crecimiento a nuestros socios estratégicos”.
3.1.3. Valores.
• Honestidad. Cumplimiento de las bondades y aportes nutricionales que aporta nuestro
producto siendo transparentes en la información de este.
• Permanencia. Conservar una constante y duradera relación entre la empresa y sus
clientes ofreciendo un servicio de calidad.
• Servicio. Superar las expectativas de los compradores, en calidad, adaptándonos a las
sugerencias y brindando variedad en nuestros productos.
• Puntualidad. Cumplir con los acuerdos y tiempos de envió que se nos propone en la
medida que sea adecuado por ambas partes.
39
3.2. Análisis FODA
Tabla 2.
Foda cruzada
Nota:
Elaboración
propia
Fortalezas Debilidades
F01. Producto innovador.
F02. Productos naturales con aportes medicinales.
F04. Procesos estandarizados.
F05. Eficiencia en la entrega.
D01. Somos una empresa nueva en el mercado.
D02. Nos centramos solamente en las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
03. Curva de aprendizaje del sector.
D04. Capacidad de Logística.
D05. Poca experiencia en el mercado de licores.
Oportunidades Estrategias F.O. Estrategias D.O.
O01. Incremento en el consumo de bebidas.
O02. Tendencia en consumir productos con fines medicinales.
O03. Impulso del cultivo de Bambú para su desarrollo sostenible en el Perú.
O04. Incremento del consumo local.
O05. Poca o nula presencia de un producto similar en el mercado.
O06. Sectores del mercado con mayor poder adquisitivo.
(F01, O02) Promover el consumo moderado de licores macerados
naturales beneficiosos para la salud mediante activaciones y campañas
publicitarias.
(F05, O04) Ampliar el mix de productos del mercado garantizando la
eficiencia y garantía en la entrega de este.
(F04, O05) Formar alianzas estratégicas para la promoción del
producto con diferentes medios de comunicación.
(D01, O05) Elaborar un plan de marketing para posicionar la presencia de la marca.
(D05, O04) Promover el producto vía redes sociales con la ayuda de microinfluencers.
(D04, O01) Garantizar alianzas con empresas logísticas de delivery para envió del
producto.
(D05, O04) Contratar asesorías con expertos del sector para el desarrollo sostenible de
la empresa.
Amenazas Estrategias F.A. Estrategias D.A.
A01. Situación económica del país con alto nivel de riesgo.
A02. Coyuntura política inestable.
A03. Fenómenos naturales del País.
A04. Precios agresivos de nuestros competidores.
A05. Situación de pandemia en la que nos encontramos.
(F01, A06) Ofrecer el producto en dos presentaciones atractivas al
gusto del consumidor.
(F04, A03) Gestionar alternativas de compras de insumos claves.
(D01, A05) Fomentar alternativas de consumo de productos naturales.
(D04, A03) Ejecutar un proceso logístico que nos ayude a optimizar de manera
eficiente el traslado de los productos.
(D05, A01) Diversificar los productos para poder llegar a los niveles socioeconómicos
C y D.
40
3.3. Objetivos
3.3.1. Objetivo General.
“Posicionar nuestro producto dentro del top 10 en la categoría de bebidas alcohólicas
con beneficios para la salud, apostando siempre por el consumo moderado, para el año 2023”.
3.3.2. Objetivos Específicos.
• Alcanzar el 1.7% de participación en el mercado de aguardientes durante el año 2021
en los sectores 6 y 7 de Lima Metropolitana.
• Incrementar la rentabilidad neta al 30% para el año 2023.
• Para el 2021 lograr el 90% de la satisfacción del cliente en cuanto a servicio y producto
ofrecido.
41
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Se ha utilizado los criterios de segmentación descritos a continuación.
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
Para el proyecto de investigación estamos abarcando zonas 6 y 7en Lima
Metropolitana, las mismas que comprenden los distritos de. La Molina, Surco, San
Isidro, San Borja, Miraflores, Jesús María, Pueblo Libre, Lince, San Miguel y
Magdalena del Mar.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
• Personas cuyas edades fluctúen entre 25 y 54 años.
• Personas consideradas de ambos géneros.
4.1.1.3. Segmentación Psicográfica.
Argudo (2017), sostiene lo siguiente que los principales criterios de
segmentación son los siguientes.
• Estilo de vida. El perfil psicográfico del consumidor tiene muy en cuenta las
creencias, valores, aficiones e intereses de los individuos. Estos valores pueden
ser conservadores, liberales, familiares, abiertos al cambio, etc.
• Rasgos de personalidad. Esta clasificación puede englobar a los sujetos en
materialistas, idealistas, extrovertidos, introvertidos, impulsivos… rasgos que
aportan también valiosa información para el proceso de compra.
• Clase social. Aquí la población es dividida considerando su puesto de trabajo y
estatus social. Las clasificaciones más comunes de este grupo dividen a los
consumidores en altos directivos, cargos intermedios, profesionales,
42
administrativos, trabajadores manuales cualificados y no cualificados,
desempleados, jubilados.
4.1.1.4. Segmentación Socioeconómica.
▪ Niveles A y B.
4.1.1.5. Segmentación Conductual.
Personas que busquen llevar una opción de vida saludable que asistan con
frecuencia a Biomarkets y/o Minimarkets, que a la vez gusten de las bebidas alcohólicas
dentro de su consumo habitual y moderado.
4.1.2. Marco muestral.
En cuanto al marco de muestra del trabajo se va a destinar para ambos géneros del grado
socioeconómico A y B de la división seis y siete de lima metropolitana entre los veinte y cinco
a cincuenta y cuatros años.
La operación del tamaño de muestra se va a proceder en considerar el sistema de
muestreo no probabilístico por cuota establecida (100 encuestas validas).
𝑛 = 100
Para la disgregación de la muestra se consideró el número de personas según el Instituto
Nacional de Estadística e Informática (2017a), en el cual se muestra que la tasa de crecimiento
poblacional de Lima Metropolitana es de 1.17%, por ello hemos proyectado una población del
2020 al 2025 de la siguiente manera:
43
Tabla 3.
Proyección de la población 2020 – 2025 (en personas)
2020 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 184,604 186,760 188,941 191,148 193,381 195,640
Surco 370,234 374,558 378,933 383,359 387,837 392,367
San isidro 58,297 58,978 59,667 60,364 61,069 61,782
San Borja 120,380 121,786 123,208 124,647 126,103 127,576
Miraflores 88,116 89,145 90,186 91,239 92,305 93,383
Jesús María 76,996 77,895 78,805 79,725 80,656 81,598
Pueblo Libre 81,861 82,817 83,784 84,763 85,753 86,755
Lince 54,021 54,652 55,290 55,936 56,589 57,250
San Miguel 145,738 147,440 149,162 150,904 152,667 154,450
Magdalena del Mar 58,785 59,472 60,167 60,870 61,581 62,300
Total 1,239,032 1,253,503 1,268,143 1,282,955 1,297,941 1,313,101
Nota: Elaboración propia
Una vez proyectada la localidad se procede a dividir la muestra en base a los factores sociodemográficos antes mencionados, consiguiendo
así el número de encuestas a realizar por distrito.
44
Tabla 4.
Proyección de la población 2020 – 2025 (en porcentajes)
Distrito
Población
2020
A B
Factor
Nse
25 -
29
30 -
34
35 -
39
40 -
44
44-49 50-54
Total edad
(25-54)
Mercado Potencial
2019
% de
cuota
Cuota
distribuida
La molina 184,604 35.90% 43.20% 79.10% 8.08% 7.11% 7.49% 7.51% 6.84% 7.12% 44.15% 64,474 15.34% 15
Surco 370,234 35.90% 43.20% 79.10% 7.81% 7.28% 7.78% 7.67% 7.06% 6.82% 44.41% 130,047 30.94% 31
San isidro 58,297 35.90% 43.20% 79.10% 6.98% 6.32% 7.08% 7.67% 7.14% 7.63% 42.81% 19,740 4.70% 5
San Borja 120,380 35.90% 43.20% 79.10% 7.90% 7.19% 7.46% 7.30% 6.68% 6.89% 43.42% 41,347 9.84% 10
Miraflores 88,116 35.90% 43.20% 79.10% 7.87% 7.52% 7.30% 7.00% 7.07% 7.52% 44.27% 30,855 7.34% 7
Jesús maría 76,996 16.20% 58.10% 74.30% 7.90% 6.98% 6.98% 6.96% 6.56% 7.20% 42.58% 24,361 5.80% 6
Pueblo libre 81,861 16.20% 58.10% 74.30% 7.53% 6.79% 6.70% 7.11% 7.03% 7.08% 42.25% 25,695 6.11% 6
Lince 54,021 16.20% 58.10% 74.30% 8.16% 7.12% 7.06% 7.16% 6.76% 7.19% 43.45% 17,438 4.15% 4
San miguel 145,738 16.20% 58.10% 74.30% 8.20% 7.34% 7.40% 7.37% 6.85% 6.63% 43.79% 47,418 11.28% 11
Magdalena del mar 58,785 16.20% 58.10% 74.30% 7.74% 7.34% 7.04% 7.10% 6.96% 7.10% 43.28% 18,904 4.50% 5
Total 1,239,032 420,279 100.00% 100
Nota: Elaboración propia
45
Tabla 5.
Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas
Zonas
Población
Estructura socioeconómica
(%horizontal)
Miles % A B C D E
1 Puente Piedra, Comas, Carabayllo. 1,309.3 12.4 0.0 14.6 39.7 36.6 9.1
2 Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras. 13,183.3 12.5 2.1 28.3 47.6 19.9 2.1
3 San Juan de Lurigancho. 1,157.6 10.9 1.1 21.5 44.6 25.3 7.5
4 Cercado, Rímac, Breña, La Victoria. 771.2 7.3 2.5 29.9 43.9 21.5 2.2
5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino. 1,477.6 14.0 1.4 11.6 45.6 33.3 8.1
6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel. 377.7 3.6 16.2 58.1 20.5 3.5 1.7
7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina. 810.6 7.7 35.9 43.2 13.6 6.3 1.0
8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores. 878.3 8.3 2.0 29.1 48.8 17.3 2.8
9 Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac. 1,098.7 10.4 0.5 7.9 52.2 31.6 7.8
10 Callao, Bellavista, La Per1a, La Punta, Carmen De La Legua, Ventanilla y Mi Perú 1,100.4 10.4 1.4 19.0 46.0 24.4 9.2
11 Cieneguilla y Balnearios 190.5 1.8 0.0 9.9 47.6 32.7 9.8
TOTAL LIMA METROPOLITANA 10,580.9 100.0 4.3 23.4 42.6 24.1 5.6
Nota: Adaptado de “Perú: Población 2019”, por la Compañía Peruana de Estudios de Mercados y Opinión Pública, 2019.
46
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Entrevistas a profundidad 1
Entrevista a experto
• Entrevistado: Cesar Ibarburo
• Especialidad: Health Coach
• La entrevista se llevó a cabo vía correo electrónico.
Conclusiones:
Se puede concluir en base a lo respondido, que, a la actualidad, el ser humano está
empezando con una mayor ingesta de productos naturales, sin embargo, en mayor parte, esta
no es sostenible en el tiempo. Es muy beneficioso para el cuerpo continuar con estos hábitos
alimenticios por lo cual recomienda que para que estos hábitos continúen en el tiempo, la
persona se adapte y lo tenga como objetivos propios y continuar con el régimen, y no sea solo
como un deber.
Un poco a más a profundidad, Cesar nos indica que la ingesta de algunas bebidas
alcohólicas maceradas es muy beneficiosa para la salud, sin embargo, que suele ser muy
adictivo para las personas, por lo cual tomarlo en exceso aleja el aporte y la función principal
que tiene en ayudar al cuerpo en la contribución que se requiere.
Es importante recalcar que se recomienda que para cualquier régimen nutricional una
persona se asesore con expertos en el tema, ya sea un Health Coach y/o nutricionista.
47
Entrevistas a profundidad 2
Entrevista a experto
• Entrevistado. Luis Durand
• Cargo. Dueño fundador destilería Durand
• Especialidad. Elaboración aguardiente de caña de azúcar.
• La entrevista se llevó a cabo vía correo electrónico.
• Entrevista Dueño destilería de Aguardiente.
Conclusiones:
Por medio del presente entrevistador, se pudo tener una claridad con respecto a la
estacionalidad del producto, la cual tiende a ser más alta en los meses de junio, julio y agosto.
Debemos establecer una ruta y transporte seguro si queremos traer el producto directamente
desde su origen o coordinar la entrega directa en Lima. Es importante saber diferenciar la
elaboración de los productos que son realizados en el norte de nuestro país, así como los que
se encuentran más al centro. Para tener una materia prima de mayor calidad se recomienda que
tengan un año de crecimiento aproximado. La compra del producto es previo depósito y la
entrega se realiza en máximo 3 días hábiles.
Para tener un margen de descuento es necesario comprar paquetes de 50 a más unidades.
Adicionalmente y ya finalizando una importante recomendación y conclusión con respecto a
la elaboración, macerado de productos de aguardiente, es tener mucha pasión y calidad en la
elaboración y proceso del producto, esto hará que el resultado final sea un producto especial,
bueno y de calidad para nuestros clientes.
Entrevistas a profundidad 3
Entrevista a experto
48
• Entrevistado. Loius Landry
• Cargo. Biólogo.
• Especialidad. Bioquímica y Fisiología.
• La entrevista se llevó a cabo vía correo electrónico.
Conclusiones. La conclusión final que podemos obtener de la entrevista efectuada al
biólogo , es que los troncos de bambú son una buena fuente de almacenamiento, y para poder
obtener un resultado óptimo sin caer en el intento es necesario manejar un correcto
tratamiento para evitar fermentaciones, según la experiencia y los análisis observados por el
profesional concluimos en que se puede lograr un buen producto, no solo en cuanto al sabor
que nos puede otorgar el bambú, sino que también podemos obtener los beneficios y
propiedades que este otorga.
Entrevistas a profundidad 4
Entrevista a experto
• Entrevistado: Sandra Pérez.
• Cargo: Consultoría de proyectos.
• Especialidad: Ingeniería Química.
• La entrevista se llevó a cabo vía plataforma Zoom.
• Link. https.//youtu.be/Ks1-0vf8xCQ
• Contexto y preguntas de entrevista brindad por especialista.
49
Conclusiones:
Respecto al conocimiento de los insumos que estamos utilizando para la preparación de
nuestro aguardiente y sus beneficios son poco conocidos por el consumidor para un uso de este
tipo de producto como macerado de aguardiente en troncos de bambú porque hoy en día el
bambú es más usado en trabajos artesanales como decoraciones y el aguardiente es más usado
en los climas fríos para las curaciones de gripe siempre en cuando sea en porciones mesurada
, podría consumirlo siempre en cuando se le presente con los beneficios que le aporten a su
salud siendo un producto natural, se animaría a consumir revisando los componentes en la
etiqueta en el sentido de tener beneficios para la salud es muy probable que lo quiera consumir.
Considera que en el Perú no se promueve el uso del bambú para este tipo de producto
básicamente en lo ornamental y textil como alternativa para tejidos como sillas, mesas, carteras,
vajillas como platos de bambú y laterales de los ríos. Como parte de su carrera nos indica que
el silicio es un mineral que no necesariamente se va a absorber en su totalidad al estar el
aguardiente macerándose en los troncos de bambú al combinarse con el aguardiente en formas
moleculares y el cuerpo consume lo que necesita en cantidades pequeñas. Asimismo, en cuanto
a las flavonas nos darán los beneficios según el tiempo de maceración porque también están
presentes los fenoles que son productos contaminantes es por eso que tenemos que tener en
cuenta que algunos productos almacenados pueden adquirirlos por eso nos recomienda ser muy
cuidadosos durante el proceso y la medición del tiempo de maceración.
50
Figura 41. Entrevista a ingeniera química. Elaboración propia.
4.1.4. Focus Group.
Primer focus group:
Tabla 6.
Ficha técnica del primer focus group
Datos
Fecha: 30/08/2020
Lugar: Vía zoom
N° participantes: 8
Nivel socioeconómico: A y B
Duración: 1 hora y 36 minutos
Dirigido a: Hombres y mujeres de 26 a 54 años
Integrantes:
1. Efraín Ravichagua.
2. Alexis Lázaro.
3. Ronald Salas.
4. Julio Chiotti.
5. Alexis Ramírez.
6. Miguel Miyashiro.
7. Ivette Ccora.
8. Luis Esquivel.
Nota: Elaboración propia
51
Figura 42. Primer focus group – foto 1. Elaboración propia.
Figura 43. Primer focus group – foto 2. Elaboración propia.
52
Figura 44. Primer focus group – foto 3. Elaboración propia.
Perfil y características del consumidor:
• Son personas que suelen tomar algunas bebidas alcohólicas como. cervezas, vino, pisco,
vodka, ron, etc.
• Compran bebidas alcohólicas por lo menos 1 o 2 veces al mes en promedio.
• Por último los participantes si estuviesen dispuestos a adquirir una bebida alcohólica
como el aguardiente macerado en bambú.
Conclusiones:
• La idea del Aguardiente de caña de azúcar macerado en bambú fue acogida por las
personas que participaron en nuestro focus, además se hizo énfasis en que es una bebida
que contiene beneficios para la salud.
• En cuanto a los puntos de venta los participantes sostuvieron que les gustaría que
nuestro aguardiente se encuentre en supermercados, grifos, tiendas orgánicas, etc. Que
es donde nuestro nicho de mercado es más asiduo al consumo de los productos de
bebidas alcohólicas.
53
• La presentación elegida fue la de 375ml en un envase empavonado, porque se considera
que se ve mucho más elegante.
• Algunos participantes sugirieron que la tapa sea diferente, que en el envase lleve alguna
descripción de nuestro producto.
Segundo focus group:
Tabla 7.
Ficha técnica del segundo focus group
Datos
Fecha: 30/08/2020
Lugar: Vía zoom
N° participantes: 11
Nivel socioeconómico: A y B
Duración: 1 hora y 20 minutos
Dirigido a: Hombres y mujeres de 22 a 35 años
Integrantes:
1. Arturo Cuba.
2. Diana Ordoñez.
3. Yanet Navarrete.
4. Julio Carranza.
5. Sergio.
6. Eliana Pare.
7. Jakemi Mora.
8. María Gonzáles.
9. Gregory Anchong.
10. Génesis Gonzales.
11. Sebastián Lozano.
Nota: Elaboración propia
54
Figura 45. Segundo focus group – foto 1. Elaboración propia.
Figura 46. Segundo focus group – foto 2. Elaboración propia.
Conclusiones:
• El producto, aguardiente de caña de azúcar macerado en bambú fue aceptado por todos
los invitados, se explicó sus beneficios y cómo contribuye a reforzar el sistema
inmunológico por lo cual despertó mucho interés en todos.
• La presentación por la cual opta la mayoría es la botella pequeña de 375ml debido a
que, al ser un producto nuevo, primero tienen la necesidad de probarlo para posterior
optar por un envase más grande.
55
• El 90% de invitados consiguen sus licores en supermercados, minimarkets, bodegas y
licorerías.
• El producto, tiene mayor acogida en cuánto a sus beneficios medicinales. Debido al ya
conocido aguardiente de caña de azúcar muchas veces utilizado en comidas u ocasiones
especiales el cual, al ser potenciado por los beneficios de la maceración en bambú,
aporte considerablemente al buen estado de salud.
• Como consumidor, es necesario indicar los componentes en la etiqueta del producto
como también la sugerencia de uso para poder orientar a los clientes en la mejor forma
de obtener sus beneficios.
• Sobre el logo, sugieren adicionar un slogan o frase orientando más al consumidor por
el lado de beneficios medicinales del producto.
• El 55% de los invitados confirmaron conocer los beneficios del aguardiente de caña de
azúcar y el 15% los del bambú. Por lo cual, se debe promover y difundir los beneficios
de ambos insumos para reforzar el consumo del producto.
56
4.1.5. Encuestas.
Sección I. Filtros generales
1. ¿Qué edad tiene usted?
Tabla 8.
Pregunta 1: Edad
%
De 25 a 34 113 62.78%
De 35 a 44 45 25.00%
De 45 a 55 19 10.56%
Otros(fin de la encuesta) 3 1.67%
Total 180 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 1. Pregunta 1: Edad. Elaboración propia
2. ¿Sexo?
Tabla 9.
Pregunta 2: sexo
%
Hombre 122 68.93%
Mujer 55 31.07%
Total 177 100.00%
Nota: Elaboración propia
62,78%25,00%
10,56%
1,67% 1.- ¿Que edad tiene usted?
De 25 a 34
De 35 a 44
De 45 a 55
Otros(fin de la encuesta)
57
Figura 2. Pregunta 2: sexo. Elaboración propia
3. ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio mensual?
Tabla 10.
Pregunta 3: Ingreso promedio mensual
%
Menos de 930 mensuales(fin de la encuesta) 7 3.95%
Entre 931 y 1800(fin de la encuesta) 32 18.08%
Entre 1800 y 2501(fin de la encuesta) 27 15.25%
Entre 2501 y 4500 56 31.64%
Entre 4501 y 7000 40 22.60%
De 7001 a más 15 8.47%
Total 177 100.0%
Nota: Elaboración propia
68,93%
31,07%
2.- Sexo:
Hombre Mujer
58
Figura 3. Pregunta 3: Ingreso promedio mensual. Elaboración propia
4. ¿En qué distrito reside?
Tabla 11.
Pregunta 4: Distrito de residencia
%
La molina 15 12.20%
Surco 31 8.90%
San isidro 5 3.30%
San Borja 10 6.70%
Miraflores 7 15.60%
Jesús maría 6 3.30%
Pueblo libre 6 5.60%
Lince 4 4.40%
San miguel 11 10.00%
Magdalena 5 7.80%
Otros(fin de la encuesta) 11 22.20%
Total 111 100.00%
Nota: Elaboración propia
3,95%
18,08%
15,25%
31,64%
22,60%
8,47%
3.- ¿Cuál es el rango de su nivel de ingresos promedio mensual?
Menos de 930 mensuales(fin de la encuesta)
Entre 931 y 1800(fin de la encuesta)
Entre 1800 y 2501(fin de la encuesta)
Entre 2501 y 4500
Entre 4501 y 7000
De 7001 a más
59
Figura 4. Pregunta 4: Distrito de residencia. Elaboración propia
Sección II. Perfil del consumidor
5. ¿Suele consumir bebidas alcohólicas?
Tabla 12.
Pregunta 5: Consume bebidas alcohólicas
%
Si 85 85.0%
No( fin de la encuesta) 15 15.0%
Total 100 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 5. Pregunta 5: Consume bebidas alcohólicas. Elaboración propia
12,20%
8,90%
3,30%
6,70%
15,60%
3,30%5,60%4,40%
10,00%
7,80%
22,20%
4.-¿En que Distrito Reside?
La molina
Surco
San isidro
San borja
Miraflores
Jesus maría
Pueblo libre
Lince
San miguel
Magdalena
Otros(fin de la encuesta)
85,0%
15,0%
5. ¿Suele consumir bebidas alcohólicas?
Si No( fin de la encuesta)
60
6. ¿Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia?
Tabla 13.
Pregunta 6: Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia
| %
Si 68 80.00%
No(Fin de la encuesta) 17 20.00%
Total 85 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 6. Pregunta 6: Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia. Elaboración propia
7. ¿Con que frecuencia consume licores naturales u orgánicos?
Tabla 14.
Pregunta 6: Con qué frecuencia consume licores naturales u orgánicos
%
Diario 1 1.7%
Interdiario 6 8.1%
Semanal 12 17.7%
Quincenal 21 30.6%
Mensual 28 41.9%
Total 68 100.0%
Nota: Elaboración propia
80,00%
20,00%
6. ¿Consume licores naturales u orgánicos con
frecuencia?
Si No(Fin de la encuesta)
61
Figura 7. Pregunta 7: Con qué frecuencia consume licores naturales u orgánicos. Elaboración propia
8. Dentro de los licores naturales u orgánicos que suele consumir, son a base de.
Tabla 15.
Pregunta 8: Dentro de los licores naturales u orgánicos que suele consumir, son a base de.
%
Destilado de Uvas 19 27.9%
Cebada 15 22.1%
Destilado de Caña 17 25.0%
Destilado de Agave 10 14.7%
Todos los anteriores 7 10.3%
Total 68 100.0%
Nota: Elaboración propia
Figura 8. Pregunta 8: Dentro de los licores naturales u orgánicos que suele consumir, son a base de. Elaboración
propia
1,7% 8,1%
17,7%
30,6%
41,9%
7. ¿Con que frecuencia consume licores
naturales u orgánicos?
Diario Interdiario Semanal
Quincenal Mensual
27,9%
22,1%25,0%
14,7%
10,3%
8. Dentro de los licores naturales u orgánicos que
suele consumir, son a base de:
Destilado de Uvas
Cebada
Destilado de Caña
Destilado de Agave
Todos los anteriores
62
9. ¿Dónde compra actualmente los licores naturales u orgánicos que consume?
Tabla 16.
Pregunta 9: Dónde compra actualmente los licores naturales u orgánicos que consume
%
Bodega 9 13.24%
Supermercado 20 29.41%
Online 12 17.65%
Minimarkets 17 25.00%
BioMarkets 8 11.76%
Otro 2 2.94%
Total 68 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 9. Pregunta 9: Dónde compra actualmente los licores naturales u orgánicos que consume. Elaboración
propia
13,24%
29,41%
17,65%
25,00%
11,76%2,94%
9. ¿Dónde compra actualmente los licores naturales u
orgánicos que consume?
Bodega
Supermercado
Online
Minimarket
BioMarkets
Otro
63
10. ¿Cuántas veces a la semana consume un licor natural u orgánico que porte a la
salud para tratar problemas gástricos, antinflamatorios, cardiovascular entre
otros?
Tabla 17.
Pregunta 10: Cuántas veces a la semana consume un licor natural u orgánico que porte a la
salud para tratar problemas gástricos, antinflamatorios, cardiovascular entre otros
%
1 a 3 37 54.4%
4 a 6 20 29.4%
7 a 9 11 16.2%
10 a más 0 0.0%
Total 68 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 10. Pregunta 10: Cuántas veces a la semana consume un licor natural u orgánico que porte a la salud para
tratar problemas gástricos, antinflamatorios, cardiovascular entre otros. Elaboración propia
54,4%29,4%
16,2%0,0%
10. ¿Cuántas veces a la semana consume un licor natural u
orgánico que porte a la salud para tratar problemas gástricos,
antinflamatorios, cardiovascular entre otros?
1 a 3
4 a 6
7 a 9
10 a más
64
11. ¿En qué presentación consumes licores naturales u orgánicos?
Tabla 18.
Pregunta 11: En qué presentación consumes licores naturales u orgánicos
%
Envases de vidrio empavonado 24 35.29%
Envases de vidrio transparente 31 45.59%
Envases de vidrio oscuro 13 19.12%
Total 68 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 11. Pregunta 11: En qué presentación consumes licores naturales u orgánicos. Elaboración propia
12. ¿Cuál es el precio que paga actualmente por licores naturales u orgánicos que
consume?
Tabla 19.
Pregunta 12: Cuál es el precio que paga actualmente por licores naturales u orgánicos que
consume
%
6 a 10 7 10.29%
11 a 15 14 20.59%
16 a 20 15 22.06%
21 a 25 16 23.53%
26 a más 16 23.53%
Total 68 100.0%
Nota: Elaboración propia
35,29%
45,59%
19,12%
11.¿En qué presentación consumes licores naturales u
orgánicos?
Envases de vidrio empavonado
Envases de vidrio transparente
Envases de vidrio oscuro
65
Figura 12. Pregunta 12: Cuál es el precio que paga actualmente por licores naturales u orgánicos que consume.
Elaboración propia
Sección III. Validación del producto
13. ¿Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte a la
salud?
Tabla 20.
Pregunta 13: Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte a la
salud
%
Sí 58 85.29%
No(fin de la encuesta) 10 14.71%
Total 68 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 13. Pregunta 13: Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte a la salud.
Elaboración propia
10,29%
20,59%
22,06%
23,53%
23,53%
12.¿Cuál es el precio que paga actualmente por
licores naturales u orgánicos que consume?
6 a 10 11 a 15 16 a 20 21 a 25 26 a más
85,29%
14,71%
13. ¿Compraría nuestro aguardiente de
caña macerado en bambú que aporte a la
salud?
Sí
No(fin de la
encuesta)
66
14. ¿Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú tenga algún sabor en
especial?
Tabla 21.
Pregunta 14: Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú tenga algún sabor en
especial
%
Menta 11 18.97%
Eucalipto 9 15.52%
Hierbabuena 16 27.59%
Naranja 12 20.69%
Limón 10 17.24%
Total 58 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 14. Pregunta 14: Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú tenga algún sabor en especial.
Elaboración propia
18,97%
15,52%
27,59%
20,69%
17,24%
14. ¿Le gustaría que el aguardiente macerado en bambú
tenga algún sabor en especial?
Menta Eucalipto Hierbabuena Naranja Limón
67
15. Indique con qué frecuencia es la que compraría el producto
Tabla 22.
Pregunta 15: Con qué frecuencia es la que compraría el producto
%
Quincenal 13 22.41%
Mensual 33 56.90%
Trimestral 12 20.69%
Total 58 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 15. Pregunta 15: Con qué frecuencia es la que compraría el producto. Elaboración propia
16. Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión.
Tabla 23.
Pregunta 16: Cantidad de unidades que compraría en cada ocasión
%
1 Unidad 15 25.86%
2 Unidades 24 41.38%
3 Unidades 11 18.97%
4 Unidades a más 8 13.79%
Total 58 100.00%
Nota: Elaboración propia
22,41%
56,90%
20,69%
15. Indique con qué frecuencia es la que
compraría el producto
Quincenal Mensual Trimestral
68
17. ¿En qué presentaciones le gustaría tener este producto?
Tabla 24.
Pregunta 17: En qué presentaciones le gustaría tener este producto
%
Envases de vidrio empavonado 24 41.0%
Envases de vidrio transparente 28 47.46%
Envases de vidrio oscuro 7 11.54%
Total 58 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 16. Pregunta 17: En qué presentaciones le gustaría tener este producto. Elaboración propia
18. ¿En qué tamaños le gustaría tener este producto?
Tabla 25.
Pregunta 18: En qué presentaciones le gustaría tener este producto
%
375 ml 27 46.55%
700 ml 31 53.45%
Total 58 100.00%
Nota: Elaboración propia
41,0%
47,46%
11,54%
17. ¿En qué presentaciones le gustaría tener este producto?
Envases de vidrio empavonado
Envases de vidrio transparente
Envases de vidrio oscuro
69
Figura 17. Pregunta 18: En qué presentaciones le gustaría tener este producto. Elaboración propia
19. ¿Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en
presentación de 375 ml?
Tabla 26.
Pregunta 19: Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en
presentación de 375 ml
%
6 a 8.99 8.30%
9 a 11.99 26.70%
12 a 14.99 26.70%
15 a 17.99 23.300%
18 a más 15.000%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
46,55%
53,45%
18. ¿En qué tamaños le gustaría tener este producto?
375 ml 700 ml
70
Figura 18. Pregunta 19: Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en
presentación de 375 ml. Elaboración propia
20. ¿Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en
presentación de700 ml?
Tabla 27.
Pregunta 20: Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en
presentación de700 ml
%
15 a 17.99 6.70%
18 a 20.99 15.00%
21 a 23.99 26.70%
24 a 26.99 38.30%
27 a más 13.30%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
8,30%
26,70%
26,70%
23,300%
15,000%
19. ¿Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el
aguardiente macerado en presentación de 375 ml?
6 a 8.99 9 a 11.99 12 a 14.99 15 a 17.99 18 a más
71
Figura 19. Pregunta 20: Qué precio en soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en presentación
de700 ml. Elaboración propia
21. ¿En qué época del año consumiría el aguardiente de caña macerado en bambú?
Tabla 28.
Pregunta 21: En qué época del año consumiría el aguardiente de caña macerado en bambú
%
Verano 9.30%
Otoño 10.70%
Invierno 15.30%
Primavera 11.30%
Todo el año 53.40%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 20. Pregunta 21: En qué época del año consumiría el aguardiente de caña macerado en bambú. Elaboración
propia
6,70%
15,00%
26,70%38,30%
13,30%
20. ¿Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por
el aguardiente macerado en presentación de700 ml?
15 a 17.99 18 a 20.99 21 a 23.99 24 a 26.99 27 a más
9,30%
10,70%
15,30%
11,30%
53,40%
21.- ¿En qué época del año consumiría el aguardiente de caña
macerado en bambú?
Verano Otoño Invierno Primavera Todo el año
72
22. ¿Qué beneficios considera usted que le aportaría en mayor rango el aguardiente
de caña macerado en bambú?
Tabla 29.
Pregunta 22: Qué beneficios considera usted que le aportaría en mayor rango el aguardiente
de caña macerado en bambú
%
Antinflamatorio 22.34%
Cardiovascular 21.42%
Digestivo 32.14%
Huesos 7.12%
Todos 16.98%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 21. Pregunta 22: Qué beneficios considera usted que le aportaría en mayor rango el aguardiente de caña
macerado en bambú. Elaboración propia
22,34%
21,42%32,14%
7,12%
16,98%
22.- ¿Qué beneficios considera usted que le aportaría en
mayor rango el aguardiente de caña macerado en bambú?
Antinflamatorio Cardiovascular Digestivo Huesos Todos
73
23. ¿Dónde le gustaría adquirir este aguardiente?
Tabla 30.
Pregunta 23: Dónde le gustaría adquirir este aguardiente
%
Biomarkets 25.87%
Ferias de productos naturales 14.64%
Internet 32.75%
Minimarkets 26.75%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 22. Pregunta 23: Dónde le gustaría adquirir este aguardiente. Elaboración propia
24. ¿Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto?
Tabla 31.
Pregunta 24: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto
%
Efectivo 34.83%
Tarjeta de Crédito 28.56%
Tarjeta de Débito 32.15%
Otro 4.45%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
25,87%
14,64%
32,75%
26,75%
23.¿Dónde le gustaría adquirir este aguardiente?
Biomarkets Ferias de productos naturales Internet MiniMarkets
74
Figura 23. Pregunta 24: Cuál es el medio de pago con el cual compraría este producto. Elaboración propia
25. ¿A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos?
Tabla 32.
Pregunta 25: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos
%
Correo electrónico 24.28%
Página Web 29.00%
Redes Sociales 42.06%
Volantes 4.66%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 24. Pregunta 25: A través de que medio le gustaría enterarse de nuestros productos. Elaboración propia
34,83%
28,56%
32,15%
4,45%
24.¿Cuál es el medio de pago con el cual
compraría este producto?
Efectivo Tarjeta de Credito
Tarjeta de Débito Otro
24,28%
29,00%
42,06%
4,66%
25.¿A través de que medio le gustaría enterarse
de nuestros productos?
Correo electronico Pagina Web
Redes Sociales Volantes
75
4.1. Demanda y oferta
4.1.1. Estimación del mercado potencial.
El mercado potencial es la población total que podría estar dispuesta a comprar nuestro
producto. Está formado por la población de los segmentos del NSEC A y B.
En este caso serían las personas de las zonas seis y siete de Lima metropolitana en el
rango de veinticinco a cincuenta y cuatro años.
Para hallar el mercado potencial, tomamos en cuenta las proyecciones poblaciones
provistas por el Instituto Nacional de Estadística e Informática y fue hallado contemplando la
siguiente formula.
Mercado potencial= Población proyectada * factores sociodemográficos
Para encontrar el mercado potencial, se multiplica la población proyectada 2020-2024
por cada factor sociodemográfico, obteniéndose lo siguiente para cada año.
Tabla 33.
Mercado Potencial 2021 (en personas)
Población
Total 2021
Factor NSE
A y B
Total edad
(25-54)
Mercado
potencial 2021
La Molina 186,760 79.10% 44.15% 65,227
Surco 374,558 79.10% 44.41% 131,566
San Isidro 58,978 79.10% 42.81% 19,971
San Borja 121,786 79.10% 43.42% 41,830
Miraflores 89,145 79.10% 44.27% 31,216
Jesús María 77,895 74.30% 42.58% 24,646
Pueblo Libre 82,817 74.30% 42.25% 25,995
Lince 54,652 74.30% 43.45% 17,642
76
San Miguel 147,440 74.30% 43.79% 47,971
Magdalena Del Mar 59,472 74.30% 43.28% 19,125
Total 1,253,503 425,189
Nota: Elaboración propia
Tabla 34.
Mercado Potencial 2022 (en personas)
Población
Total 2022
Factor NSE
A y B
Total edad
(25-54)
Mercado
potencial 2022
La Molina 188,941 79.10% 44.15% 65,989
Surco 378,933 79.10% 44.41% 133,103
San Isidro 59,667 79.10% 42.81% 20,204
San Borja 123,208 79.10% 43.42% 42,318
Miraflores 90,186 79.10% 44.27% 31,580
Jesús María 78,805 74.30% 42.58% 24,934
Pueblo Libre 83,784 74.30% 42.25% 26,298
Lince 55,290 74.30% 43.45% 17,848
San Miguel 149,162 74.30% 43.79% 48,532
Magdalena Del Mar 60,167 74.30% 43.28% 19,348
Total 1,268,143 430,154
Nota: Elaboración propia
Tabla 35.
Mercado Potencial 2023 (en personas)
Población
Total 2023
Factor NSE
A y B
Total edad
(25-54)
Mercado
potencial 2023
La Molina 191,148 79.10% 44.15% 66,760
Surco 383,359 79.10% 44.41% 134,658
San Isidro 60,364 79.10% 42.81% 20,440
San Borja 124,647 79.10% 43.42% 42,812
Miraflores 91,239 79.10% 44.27% 31,949
77
Jesús María 79,725 74.30% 42.58% 25,225
Pueblo Libre 84,763 74.30% 42.25% 26,605
Lince 55,936 74.30% 43.45% 18,056
San Miguel 150,904 74.30% 43.79% 49,098
Magdalena Del Mar 60,870 74.30% 43.28% 19,575
Total 1,282,955 435,178
Nota: Elaboración propia
Tabla 36.
Mercado Potencial 2024 (en personas)
Población
Total 2024
Factor NSE
A y B
Total edad
(25-54)
Mercado
potencial 2024
La Molina 193,381 79.10% 44.15% 67,540
Surco 387,837 79.10% 44.41% 136,231
San Isidro 61,069 79.10% 42.81% 20,679
San Borja 126,103 79.10% 43.42% 43,312
Miraflores 92,305 79.10% 44.27% 32,322
Jesús María 80,656 74.30% 42.58% 25,519
Pueblo Libre 85,753 74.30% 42.25% 26,916
Lince 56,589 74.30% 43.45% 18,267
San Miguel 152,667 74.30% 43.79% 49,672
Magdalena Del Mar 61,581 74.30% 43.28% 19,803
Total 1,297,941 440,261
Nota: Elaboración propia
Tabla 37.
Mercado Potencial 2025 (en personas)
Población
Total 2025
Factor NSE
A y B
Total edad
(25-54)
Mercado
potencial 2025
La Molina 195,640 79.10% 44.15% 68,329
Surco 392,367 79.10% 44.41% 137,822
San Isidro 61,782 79.10% 42.81% 20,920
78
San Borja 127,576 79.10% 43.42% 43,818
Miraflores 93,383 79.10% 44.27% 32,700
Jesús María 81,598 74.30% 42.58% 25,817
Pueblo Libre 86,755 74.30% 42.25% 27,231
Lince 57,250 74.30% 43.45% 18,481
San Miguel 154,450 74.30% 43.79% 50,252
Magdalena Del Mar 62,300 74.30% 43.28% 20,034
Total 1,313,101 445,404
Nota: Elaboración propia
Tabla 38.
Mercado Potencial 2021 – 2025 (en personas)
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 65,227 65,989 66,760 67,540 68,329
Surco 131,566 133,103 134,658 136,231 137,822
San Isidro 19,971 20,204 20,440 20,679 20,920
San Borja 41,830 42,318 42,812 43,312 43,818
Miraflores 31,216 31,580 31,949 32,322 32,700
Jesús María 24,646 24,934 25,225 25,519 25,817
Pueblo Libre 25,995 26,298 26,605 26,916 27,231
Lince 17,642 17,848 18,056 18,267 18,481
San Miguel 47,971 48,532 49,098 49,672 50,252
Magdalena Del Mar 19,125 19,348 19,575 19,803 20,034
Mercado potencial en personas 425,189 430,154 435,178 440,261 445,404
Nota: Elaboración propia
4.1.2. Estimación del mercado disponible.
Para hallar el mercado potencial, debemos contemplar la siguiente formula.
Mercado Disponible= Mercado potencial * Factor mercado disponible
Para hallar el factor del mercado disponible se procede a considerar las siguientes
preguntas filtro realizadas en la encuesta.
79
Pregunta 5. ¿Suele consumir bebidas alcohólicas?
Tabla 39.
Pregunta 5 de la encuesta
%
Si 85.0%
No( fin de la encuesta) 15.0%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor pregunta 5 = 85.0%
Pregunta 6. ¿Consume licores naturales u orgánicos con frecuencia?
Tabla 40.
Pregunta 6 de la encuesta
%
Si 80.0%
No(Fin de la encuesta) 20.0%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor pregunta 6 = 80.0%
Factor mercado disponible = 68.0%
Tabla 41.
Mercado disponible 2021 – 2025 (en personas)
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 44,354 44,873 45,397 45,927 46,464
Surco 89,465 90,510 91,567 92,637 93,719
San Isidro 13,580 13,739 13,899 14,062 14,226
San Borja 28,444 28,776 29,112 29,452 29,796
80
Miraflores 21,227 21,474 21,725 21,979 22,236
Jesús María 16,759 16,955 17,153 17,353 17,556
Pueblo Libre 17,677 17,883 18,091 18,303 18,517
Lince 11,997 12,137 12,278 12,422 12,567
San Miguel 32,620 33,002 33,387 33,777 34,171
Magdalena Del Mar 13,005 13,157 13,311 13,466 13,623
Mercado disponible en personas 289,128 292,506 295,920 299,378 302,875
Nota: Elaboración propia
4.1.3. Estimación del mercado efectivo.
Para el cálculo del mercado efectivo se debe tener en cuenta el factor disposición a
compra.
Mercado Efectivo general = Mercado Disponible * Factor disposición de compra
Para calcular ello, se hizo la siguiente pregunta en nuestra encuesta.
Pregunta 13: ¿Compraría nuestro aguardiente de caña macerado en bambú que aporte a
la salud?
Tabla 42.
Pregunta 13 de la encuesta
%
Sí 85.29%
No(fin de la encuesta) 14.71%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor disposición de compra = 85.29%
81
Tabla 43.
Mercado efectivo general 2021 – 2025 (en personas)
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La Molina 37,831 38,274 38,721 39,173 39,631
Surco 76,308 77,200 78,101 79,014 79,937
San Isidro 11,583 11,719 11,855 11,994 12,134
San Borja 24,261 24,544 24,831 25,121 25,414
Miraflores 18,105 18,316 18,530 18,747 18,966
Jesús María 14,294 14,462 14,631 14,801 14,974
Pueblo Libre 15,077 15,253 15,431 15,611 15,794
Lince 10,233 10,352 10,472 10,595 10,719
San Miguel 27,823 28,149 28,477 28,810 29,146
Magdalena Del Mar 11,093 11,222 11,354 11,486 11,620
Mercado efectivo general en personas 246,608 249,491 252,403 255,352 258,335
Nota: Elaboración propia
Dado que se cuenta con dos presentaciones, se realizó una pregunta adicional.
Mercado efectivo por presentación= Mercado efectivo general*% de preferencia de
línea de producto* Factor precio.
Pregunta 18: ¿En qué tamaños le gustaría tener este producto?
Tabla 44.
Pregunta 18 de la encuesta
%
375 ml 46.55%
700 ml 53.45%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
82
Pregunta 19: ¿Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en
presentación de 375 ml?
Tabla 45.
Pregunta 19 de la encuesta
%
6 a 8.99 8.30%
9 a 11.99 26.70%
12 a 14.99 26.70%
15 a 17.99 23.30%
18 a más 15.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor precio = 65.0%
Tabla 46.
Mercado efectivo de la presentación de 375 ml 2021 – 2025 (en personas)
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La molina 11,447 11,581 11,716 11,853 11,992
Surco 23,090 23,360 23,632 23,909 24,188
San isidro 3,505 3,546 3,587 3,629 3,672
San Borja 7,341 7,427 7,514 7,601 7,690
Miraflores 5,478 5,542 5,607 5,673 5,739
Jesús maría 4,325 4,376 4,427 4,479 4,531
Pueblo libre 4,562 4,615 4,669 4,724 4,779
Lince 3,096 3,132 3,169 3,206 3,243
San miguel 8,419 8,517 8,617 8,718 8,819
Magdalena del mar 3,357 3,396 3,436 3,476 3,516
Total mercado efectivo personas(botella de 375 ml) 74,620 75,492 76,374 77,268 78,169
Nota: Elaboración propia
83
Pregunta 20: ¿Qué precio en Soles, estaría dispuesto a pagar por el aguardiente macerado en
presentación de700 ml?
Tabla 47.
Pregunta 20 de la encuesta
%
15 a 17.99 6.70%
18 a 20.99 15.00%
21 a 23.99 26.70%
24 a 26.99 38.30%
27 a más 13.30%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
Factor precio = 78.3%
Tabla 48.
Mercado efectivo de la presentación de 700 ml 2021 – 2025 (en personas)
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
La molina 15,832 16,018 16,205 16,394 16,586
Surco 31,935 32,308 32,685 33,067 33,454
San isidro 4,847 4,904 4,961 5,019 5,078
San Borja 10,153 10,272 10,392 10,513 10,636
Miraflores 7,577 7,665 7,755 7,846 7,937
Jesús maría 5,982 6,052 6,123 6,194 6,267
Pueblo libre 6,310 6,383 6,458 6,533 6,610
Lince 4,283 4,332 4,383 4,434 4,486
San miguel 11,644 11,780 11,918 12,057 12,198
Magdalena del mar 4,642 4,696 4,752 4,807 4,863
Total mercado efectivo personas(botella de 700 ml) 103,205 104,410 105,632 106,864 108,115
Nota: Elaboración propia
84
Tabla 49.
Resumen de mercado efectivo 2021 – 2025 (en personas)
Resumen mercado efectivo 2021 2022 2023 2024 2025
Total mercado efectivo personas(botella de 375 ml) 74,620 75,492 76,374 77,268 78,169
Total mercado efectivo personas(botella de 700 ml) 103,205 104,410 105,632 106,864 108,115
Nota: Elaboración propia
4.1.4. Estimación del mercado objetivo.
Con la finalidad de identificar el mercado objetivo, utilizaremos la metodología de
Pareto, la cual nos permite determinar una tasa del mismo.
“Mercado Objetivo” = (Anteriormente hallado) Mercado Efectivo * Tasas de mercado
objetivo (Hallada mediante la metodología de Pareto).
En relación al mercado objetivo, tomaremos en cuenta el porcentaje de 80% el mismo
que identificar el segmento del mercado ocupado por marcas tradicionales y que el 20%
restante quedaría libre para el proyecto. De este 20% elegiremos el 20%.
**Tasa del mercado objetivo para el año 2021 (20% del 20%%) = 4.0 %
El incremento de esta tasa será geométrico el año 2019.
Se toma como referencia el “crecimiento del sector de licores 2018 el cual es del
10%”. (Perú Retail, 2018)
Tabla 50.
Tasas de crecimiento del mercado objetivo 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
Tasas de mercado objetivo 4.00% 4.400% 4.840% 5.324% 5.856%
Nota: Elaboración propia
85
Tabla 51.
Total mercado objetivo en personas 2021 - 2025
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Total mercado objetivo personas(botella de 375 ml) 2,985 3,322 3,697 4,114 4,578
Total mercado objetivo personas(botella de 700 ml) 4,128 4,594 5,113 5,689 6,332
Total mercado objetivo en personas 7,113 7,916 8,810 9,803 10,910
Nota: Elaboración propia
4.1.5. Frecuencia de compra.
A fin de cuantificar la frecuencia de compra, usaremos las respuestas obtenidas de
aquella identificada con el número 15, indique con qué frecuencia es la que compraría el
producto y 16, indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión.
Pregunta 15: Indique con qué frecuencia es la que compraría el producto
Tabla 52.
Pregunta 15 de la encuesta
veces al año Ponderado
Quincenal 22.41% 24 5.38
Mensual 56.90% 12 6.83
Trimestral 20.69% 4 0.83
Total 100.00% 13.03 veces al año
Nota: Elaboración propia
86
Pregunta 16: Indique la cantidad de unidades que compraría en cada ocasión.
Tabla 53.
Pregunta 16 de la encuesta
% Unidades Unidades promedio
1 Unidad 25.86% 1 0.26
2 Unidades 41.38% 2 0.83
3 Unidades 18.97% 3 0.57
4 Unidades a más 13.79% 4 0.55
Total 100.00%
2.21 unidades en cada ocasión de compra
28.77 unidades al año
Escenario conservador 40% 11.51 unidades al año
Nota: Elaboración propia
Para no tomar mucho riesgo en cuanto a la estimación solamente se manejará el 40%
del presunto consumo de 28.77 el cual seria 11.51 unidades al año.
4.1.6. Cuantificación anual de la demanda.
A fin de deducir la demanda usaremos la fórmula.
Demanda del producto por año = Mercado objetivo *Frecuencia de compra
Se obtienen como mercado objetivo anual lo siguiente.
Tabla 54.
Demanda en unidades 2021 - 2025
Distrito 2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml 34,346 38,224 42,539 47,337 52,676
Botellas de 700 ml 47,498 52,860 58,832 65,459 72,858
Total unidades a vender 81,844 91,084 101,371 112,796 125,534
Nota: Elaboración propia
87
4.1.7. Estacionalidad.
Estimamos que nuestro producto será consumido durando todo el año según los
resultados de las encuestas y habrá una mayor cantidad de venta durante el invierno (junio,
julio, agosto y septiembre) y menor venta en el verano, de modo que la estructura de venta
esperada queda de la siguiente forma.
Tabla 55.
Estacionalidad
% Distribución de todo el año Total
Verano 9.30% 13.35% 22.65%
Otoño 10.70% 13.35% 24.05%
Invierno 15.30% 13.35% 28.65%
Primavera 11.30% 13.35% 24.65%
Todo el año 53.40% 100.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
“Se realizó un ajuste proporcional del mes de septiembre al mes de diciembre del
primer año”.
Diferencial Julio- Diciembre 67.17%
Tabla 56.
Redistribución de la estacionalidad segundo semestre 2021
Número de trimestre redistribución Estacionalidad 2021
Invierno 3.00 42.86% 28.79%
Primavera 4.00 57.14% 38.38%
Total 7.00 100.00% 67.17%
Nota: Elaboración propia
88
Tabla 57.
Estacionalidad constante
Año
Verano(Enero-
marzo)
Otoño(abril
junio)
Invierno(Julio-
setiembre)
Primavera(octubre-
diciembre)
Total
2021 13.6% 19.24% 28.79% 38.383% 100%
2022 22.65% 24.05% 28.65% 24.65% 100.00%
2023 22.65% 24.05% 28.65% 24.65% 100.00%
2024 22.65% 24.05% 28.65% 24.65% 100.00%
2025 22.65% 24.05% 28.65% 24.65% 100.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 58.
Porcentaje de estacionalidad mensual 2021
Estacionalidad 2021
Enero 4.00%
Febrero 5.00%
Marzo 6.00%
Abril 6.00%
Mayo 7.00%
Junio 8.00%
Julio 11.00%
Agosto 10.00%
Septiembre 9.00%
Octubre 10.00%
Noviembre 11.00%
Diciembre 13.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
89
Tabla 59.
Porcentaje de estacionalidad 2022 – 2025
Estacionalidad 2022-2025
Enero 7.00%
Febrero 9.00%
Marzo 8.00%
Abril 8.00%
Mayo 9.00%
Junio 7.00%
Julio 9.00%
Agosto 9.00%
Septiembre 7.00%
Octubre 8.00%
Noviembre 9.00%
Diciembre 10.00%
Total 100.00%
Nota: Elaboración propia
4.1.8. Programa de ventas en unidades y valorizado.
4.1.8.1. Programa de ventas en unidades por canal de distribución.
Pregunta 23: ¿Dónde le gustaría adquirir este aguardiente?
Tabla 60.
Pregunta 23 de la encuesta
Biomarkets
Ferias de productos
naturales
Internet Minimarkets Total
% 25.87% 14.64% 32.75% 26.75% 100.00%
Total 25.87% 14.64% 32.75% 26.75% 100.00%
Nota: Elaboración propia
90
Tabla 61.
Canales de distribución seleccionados
Redistribución
Biomarkets 25.87% 30.3%
Internet 32.75% 38.4%
MiniMarkets 26.75% 31.3%
Total 85.4% 100.0%
Nota: Elaboración propia
Biomarkets: 30.3%
Tabla 62.
Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2021 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 6.00% 7.00% 8.00% 11.00% 10.00% 9.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 416 520 624 624 729 833 1,145 1,041 937 1,041 1,145 1,353 10,408
Botellas de 700 ml 576 720 864 864 1,008 1,151 1,583 1,439 1,295 1,439 1,583 1,871 14,393
Unidades a distribuir 992 1,240 1,488 1,488 1,737 1,984 2,728 2,480 2,232 2,480 2,728 3,224 24,801
Nota: Elaboración propia
91
Tabla 63.
Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2022 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 811 1,042 927 927 1,042 811 1,042 927 811 927 1,042 1,274 11,583
Botellas de 700 ml 1,121 1,442 1,281 1,281 1,442 1,121 1,442 1,281 1,121 1,281 1,442 1,762 16,017
Unidades a distribuir 1,932 2,484 2,208 2,208 2,484 1,932 2,484 2,208 1,932 2,208 2,484 3,036 27,600
Nota: Elaboración propia
Tabla 64.
Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2023 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 902 1,160 1,031 1,031 1,160 902 1,160 1,031 902 1,031 1,160 1,418 12,888
Botellas de 700 ml 1,248 1,605 1,426 1,426 1,605 1,248 1,605 1,426 1,248 1,426 1,605 1,961 17,829
Unidades a distribuir 2,150 2,765 2,457 2,457 2,765 2,150 2,765 2,457 2,150 2,457 2,765 3,379 30,717
Nota: Elaboración propia
92
Tabla 65.
Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2024 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 1,004 1,291 1,148 1,148 1,291 1,004 1,291 1,148 1,004 1,148 1,291 1,578 14,346
Botellas de 700 ml 1,389 1,785 1,587 1,587 1,785 1,389 1,785 1,587 1,389 1,587 1,785 2,182 19,837
Unidades a distribuir 2,393 3,076 2,735 2,735 3,076 2,393 3,076 2,735 2,393 2,735 3,076 3,760 34,183
Nota: Elaboración propia
Tabla 66.
Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2025 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 1,117 1,437 1,277 1,277 1,437 1,117 1,437 1,277 1,117 1,277 1,437 1,756 15,963
Botellas de 700 ml 1,545 1,987 1,766 1,766 1,987 1,545 1,987 1,766 1,545 1,766 1,987 2,429 22,076
Unidades a distribuir 2,662 3,424 3,043 3,043 3,424 2,662 3,424 3,043 2,662 3,043 3,424 4,185 38,039
Nota: Elaboración propia
93
Tabla 67.
Programa de ventas de Bam-boom en biomarkets 2021 - 2025 (unidades)
2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml 10,408 11,583 12,888 14,346 15,963
Botellas de 700 ml 14,393 16,017 17,829 19,837 22,076
Unidades a distribuir 24,801 27,600 30,717 34,183 38,039
Nota: Elaboración propia
Internet: 38.4%
Tabla 68.
Programa de ventas de Bam-boom en internet 2021 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 6.00% 7.00% 8.00% 11.00% 10.00% 9.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 527 658 790 790 923 1,055 1,450 1,318 1,186 1,318 1,450 1,713 13,177
Botellas de 700 ml 729 912 1,094 1,094 1,276 1,457 2,004 1,822 1,639 1,822 2,004 2,369 18,222
Unidades a distribuir 1,256 1,570 1,884 1,884 2,199 2,512 3,454 3,140 2,826 3,140 3,454 4,082 31,398
Nota: Elaboración propia
94
Tabla 69.
Programa de ventas de Bam-boom en internet 2022 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 1,027 1,319 1,174 1,174 1,319 1,027 1,319 1,174 1,027 1,174 1,319 1,613 14,664
Botellas de 700 ml 1,419 1,826 1,622 1,622 1,826 1,419 1,826 1,622 1,419 1,622 1,826 2,231 20,278
Unidades a distribuir 2,446 3,145 2,795 2,795 3,145 2,446 3,145 2,795 2,446 2,795 3,145 3,844 34,942
Nota: Elaboración propia
Tabla 70.
Programa de ventas de Bam-boom en internet 2023 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 1,142 1,469 1,305 1,305 1,469 1,142 1,469 1,305 1,142 1,305 1,469 1,795 16,316
Botellas de 700 ml 1,580 2,032 1,805 1,805 2,032 1,580 2,032 1,805 1,580 1,805 2,032 2,483 22,572
Unidades a distribuir 2,722 3,500 3,111 3,111 3,500 2,722 3,500 3,111 2,722 3,111 3,500 4,278 38,888
Nota: Elaboración propia
95
Tabla 71.
Programa de ventas de Bam-boom en internet 2024 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 1,271 1,634 1,453 1,453 1,634 1,271 1,634 1,453 1,271 1,453 1,634 1,998 18,162
Botellas de 700 ml 1,758 2,260 2,009 2,009 2,260 1,758 2,260 2,009 1,758 2,009 2,260 2,762 25,114
Unidades a distribuir 3,030 3,894 3,463 3,463 3,894 3,030 3,894 3,463 3,030 3,463 3,894 4,760 43,276
Nota: Elaboración propia
Tabla 72.
Programa de ventas de Bam-boom en internet 2025 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 1,414 1,819 1,617 1,617 1,819 1,414 1,819 1,617 1,414 1,617 1,819 2,223 20,209
Botellas de 700 ml 1,956 2,516 2,236 2,236 2,516 1,956 2,516 2,236 1,956 2,236 2,516 3,075 27,948
Unidades a distribuir 3,370 4,335 3,852 3,852 4,335 3,370 4,335 3,852 3,370 3,852 4,335 5,298 48,157
Nota: Elaboración propia
96
Tabla 73.
Resumen del programa de ventas de Bam-boom en internet 2021 - 2025(unidades)
2020 2021 2022 2023 2024
Botellas de 375 ml 13,177 14,664 16,316 18,162 20,209
Botellas de 700 ml 18,222 20,278 22,572 25,114 27,948
Unidades a distribuir 31,398 34,942 38,888 43,276 48,157
Nota: Elaboración propia
Minimarkets: 31.3%
Tabla 74.
Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2021 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 6.00% 7.00% 8.00% 11.00% 10.00% 9.00% 10.00% 11.00% 13.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 430 538 645 645 754 861 1,184 1,076 969 1,076 1,184 1,399 10,762
Botellas de 700 ml 596 744 893 893 1,042 1,190 1,637 1,488 1,339 1,488 1,637 1,935 14,882
Unidades a distribuir 1,026 1,282 1,539 1,539 1,796 2,051 2,821 2,564 2,308 2,564 2,821 3,334 25,644
Nota: Elaboración propia
97
Tabla 75.
Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2022 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 839 1,077 959 959 1,077 839 1,077 959 839 959 1,077 1,317 11,977
Botellas de 700 ml 1,159 1,491 1,325 1,325 1,491 1,159 1,491 1,325 1,159 1,325 1,491 1,822 16,562
Unidades a distribuir 1,998 2,568 2,283 2,283 2,568 1,998 2,568 2,283 1,998 2,283 2,568 3,139 28,538
Nota: Elaboración propia
Tabla 76.
Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2023 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 933 1,199 1,066 1,066 1,199 933 1,199 1,066 933 1,066 1,199 1,466 13,326
Botellas de 700 ml 1,290 1,660 1,474 1,474 1,660 1,290 1,660 1,474 1,290 1,474 1,660 2,028 18,435
Unidades a distribuir 2,223 2,859 2,541 2,541 2,859 2,223 2,859 2,541 2,223 2,541 2,859 3,494 31,761
Nota: Elaboración propia
98
Tabla 77.
Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2024 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 1,038 1,335 1,187 1,187 1,335 1,038 1,335 1,187 1,038 1,187 1,335 1,632 14,834
Botellas de 700 ml 1,436 1,846 1,641 1,641 1,846 1,436 1,846 1,641 1,436 1,641 1,846 2,256 20,511
Unidades a distribuir 2,474 3,181 2,828 2,828 3,181 2,474 3,181 2,828 2,474 2,828 3,181 3,888 35,345
Nota: Elaboración propia
Tabla 78.
Programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2025 (unidades)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Estacionalidad 7.00% 9.00% 8.00% 8.00% 9.00% 7.00% 9.00% 8.00% 7.00% 8.00% 9.00% 11.00% 100.00%
Botellas de 375 ml 1,155 1,486 1,320 1,320 1,486 1,155 1,486 1,320 1,155 1,320 1,486 1,816 16,506
Botellas de 700 ml 1,598 2,055 1,826 1,826 2,055 1,598 2,055 1,826 1,598 1,826 2,055 2,512 22,827
Unidades a distribuir 2,753 3,540 3,146 3,146 3,540 2,753 3,540 3,146 2,753 3,146 3,540 4,327 39,332
Nota: Elaboración propia
99
Tabla 79.
Resumen del programa de ventas de Bam-boom en minimarkets 2021 - 2025 (unidades)
2020 2021 2022 2023 2024
Botellas de 375 ml 10,762 11,977 13,326 14,834 16,506
Botellas de 700 ml 14,882 16,562 18,435 20,511 22,827
Unidades a distribuir 25,644 28,538 31,761 35,345 39,332
Nota: Elaboración propia
Tabla 80.
Resumen del programa de ventas de Bam-boom 2021 - 2025 (unidades)
2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml 34,346 38,224 42,530 47,342 52,678
Botellas de 700 ml 47,497 52,856 58,836 65,462 72,851
Unidades a distribuir 81,843 91,080 101,366 112,804 125,529
Nota: Elaboración propia
100
4.1.8.2. Programa de ventas valorizado.
Biomarkets:
Tabla 81.
Valor de venta neto en biomarkets
Botella de 375 ml Botella de 700 ml
Precio de venta al público S/15.00 S/26.00
Valor de venta S/12.71 S/22.03
Margen del canal 30% 30%
Valor venta neto S/8.90 S/15.42
Nota: Elaboración propia
Tabla 82.
Ingresos totales de ventas en biomarkets 2021 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 3,702 4,627 5,553 5,553 6,487 7,412 10,189 9,263 8,338 9,263 10,189 12,039 92,614
Botellas de 700 ml 8,884 11,105 13,326 13,326 15,547 17,753 24,416 22,195 19,974 22,195 24,416 28,858 221,994
Valor venta 12,586 15,732 18,879 18,879 22,034 25,165 34,604 31,458 28,311 31,458 34,604 40,897 314,607
Total valor de ventas 12,586 15,732 18,879 18,879 22,034 25,165 34,604 31,458 28,311 31,458 34,604 40,897 314,607
Igv 2265 2832 3398 3398 3966 4530 6229 5662 5096 5662 6229 7361 56629
101
Ingresos 14,851 18,564 22,277 22,277 26,000 29,695 40,833 37,120 33,408 37,120 40,833 48,259 371,237
Nota: Elaboración propia
Tabla 83.
Ingresos totales de ventas en biomarkets 2022 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 7,217 9,272 8,249 8,249 9,272 7,217 9,272 8,249 7,217 8,249 9,272 11,336 103,069
Botellas de 700 ml 17,290 22,241 19,758 19,758 22,241 17,290 22,241 19,758 17,290 19,758 22,241 27,177 247,042
Valor venta 24,507 31,513 28,007 28,007 31,513 24,507 31,513 28,007 24,507 28,007 31,513 38,513 350,111
Total valor de ventas 24,507 31,513 28,007 28,007 31,513 24,507 31,513 28,007 24,507 28,007 31,513 38,513 350,111
Igv 4411 5672 5041 5041 5672 4411 5672 5041 4411 5041 5672 6932 63020
Ingresos 28,918 37,185 33,048 33,048 37,185 28,918 37,185 33,048 28,918 33,048 37,185 45,445 413,131
Nota: Elaboración propia
102
Tabla 84.
Ingresos totales de ventas en biomarkets 2023 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 8,026 10,322 9,174 9,174 10,322 8,026 10,322 9,174 8,026 9,174 10,322 12,618 114,681
Botellas de 700 ml 19,249 24,755 21,994 21,994 24,755 19,249 24,755 21,994 19,249 21,994 24,755 30,246 274,990
Valor venta 27,275 35,077 31,168 31,168 35,077 27,275 35,077 31,168 27,275 31,168 35,077 42,864 389,671
Total valor de ventas 27,275 35,077 31,168 31,168 35,077 27,275 35,077 31,168 27,275 31,168 35,077 42,864 389,671
Igv 4910 6314 5610 5610 6314 4910 6314 5610 4910 5610 6314 7715 70141
Ingresos 32,185 41,391 36,779 36,779 41,391 32,185 41,391 36,779 32,185 36,779 41,391 50,579 459,812
Nota: Elaboración propia
Tabla 85.
Ingresos totales de ventas en biomarkets 2024 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 8,934 11,488 10,215 10,215 11,488 8,934 11,488 10,215 8,934 10,215 11,488 14,042 127,655
Botellas de 700 ml 21,424 27,531 24,477 24,477 27,531 21,424 27,531 24,477 21,424 24,477 27,531 33,655 305,961
Valor venta 30,357 39,019 34,693 34,693 39,019 30,357 39,019 34,693 30,357 34,693 39,019 47,696 433,616
Total valor de ventas 30,357 39,019 34,693 34,693 39,019 30,357 39,019 34,693 30,357 34,693 39,019 47,696 433,616
Igv 5464 7023 6245 6245 7023 5464 7023 6245 5464 6245 7023 8585 78051
103
Ingresos 35,822 46,043 40,937 40,937 46,043 35,822 46,043 40,937 35,822 40,937 46,043 56,281 511,666
Nota: Elaboración propia
Tabla 86.
Ingresos totales de ventas en biomarkets 2025 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 9,939 12,787 11,363 11,363 12,787 9,939 12,787 11,363 9,939 11,363 12,787 15,625 142,044
Botellas de 700 ml 23,830 30,647 27,238 27,238 30,647 23,830 30,647 27,238 23,830 27,238 30,647 37,464 340,494
Valor venta 33,769 43,434 38,601 38,601 43,434 33,769 43,434 38,601 33,769 38,601 43,434 53,090 482,538
Total valor de ventas 33,769 43,434 38,601 38,601 43,434 33,769 43,434 38,601 33,769 38,601 43,434 53,090 482,538
Igv 6078 7818 6948 6948 7818 6078 7818 6948 6078 6948 7818 9556 86857
Ingresos 39,848 51,252 45,550 45,550 51,252 39,848 51,252 45,550 39,848 45,550 51,252 62,646 569,395
Nota: Elaboración propia
104
Tabla 87.
Ingresos totales de ventas en biomarkets 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml 92,614 103,069 114,681 127,655 142,044
Botellas de 700 ml 221,994 247,042 274,990 305,961 340,494
Valor venta 314,607 350,111 389,671 433,616 482,538
Total valor de venta 314,607 350,111 389,671 433,616 482,538
Igv 56629 63020 70141 78051 86857
Ingresos 371,237 413,131 459,812 511,666 569,395
Nota: Elaboración propia
Canal Internet:
Tabla 88.
Valor de venta neto en internet
Botella de 375 ml Botella de 700 ml
Precio de venta al público S/15.00 S/25.00
Valor de venta S/12.71 S/21.19
Delivery S/3.00 S/3.00
Valor venta neto S/9.71 S/18.19
Nota: Elaboración propia
105
Tabla 89.
Ingresos totales de ventas en internet 2021 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 5,115 6,394 7,672 7,672 8,963 10,242 14,078 12,799 11,521 12,799 14,078 16,635 127,969
Botellas de 700 ml 13,262 16,577 19,893 19,893 23,208 26,501 36,447 33,132 29,816 33,132 36,447 43,078 331,385
Valor venta 18,377 22,971 27,565 27,565 32,171 36,743 50,525 45,931 41,337 45,931 50,525 59,713 459,354
Total valor de ventas 18,377 22,971 27,565 27,565 32,171 36,743 50,525 45,931 41,337 45,931 50,525 59,713 459,354
Igv 3308 4135 4962 4962 5791 6614 9095 8268 7441 8268 9095 10748 82684
Ingresos 21,684 27,106 32,527 32,527 37,962 43,356 59,620 54,198 48,777 54,198 59,620 70,462 542,037
Nota: Elaboración propia
Tabla 90.
Ingresos totales de ventas en internet 2022 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 9,971 12,812 11,398 11,398 12,812 9,971 12,812 11,398 9,971 11,398 12,812 15,664 142,416
Botellas de 700 ml 25,810 33,201 29,494 29,494 33,201 25,810 33,201 29,494 25,810 29,494 33,201 40,568 368,776
Valor venta 35,781 46,012 40,891 40,891 46,012 35,781 46,012 40,891 35,781 40,891 46,012 56,232 511,191
Total valor de ventas 35,781 46,012 40,891 40,891 46,012 35,781 46,012 40,891 35,781 40,891 46,012 56,232 511,191
Igv 6441 8282 7360 7360 8282 6441 8282 7360 6441 7360 8282 10122 92014
106
Ingresos 42,222 54,294 48,252 48,252 54,294 42,222 54,294 48,252 42,222 48,252 54,294 66,354 603,206
Nota: Elaboración propia
Tabla 91.
Ingresos totales de ventas en internet 2023 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 11,090 14,262 12,676 12,676 14,262 11,090 14,262 12,676 11,090 12,676 14,262 17,435 158,461
Botellas de 700 ml 28,734 36,954 32,832 32,832 36,954 28,734 36,954 32,832 28,734 32,832 36,954 45,150 410,496
Valor venta 39,824 51,216 45,509 45,509 51,216 39,824 51,216 45,509 39,824 45,509 51,216 62,585 568,956
Total valor de ventas 39,824 51,216 45,509 45,509 51,216 39,824 51,216 45,509 39,824 45,509 51,216 62,585 568,956
Igv 7168 9219 8192 8192 9219 7168 9219 8192 7168 8192 9219 11265 102412
Ingresos 46,993 60,435 53,700 53,700 60,435 46,993 60,435 53,700 46,993 53,700 60,435 73,850 671,368
Nota: Elaboración propia
Tabla 92.
Ingresos totales de ventas en internet 2024 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 12,344 15,873 14,115 14,115 15,873 12,344 15,873 14,115 12,344 14,115 15,873 19,402 176,387
Botellas de 700 ml 31,980 41,098 36,539 36,539 41,098 31,980 41,098 36,539 31,980 36,539 41,098 50,238 456,728
Valor venta 44,325 56,971 50,654 50,654 56,971 44,325 56,971 50,654 44,325 50,654 56,971 69,640 633,115
107
Total valor de ventas 44,325 56,971 50,654 50,654 56,971 44,325 56,971 50,654 44,325 50,654 56,971 69,640 633,115
Igv 7978 10255 9118 9118 10255 7978 10255 9118 7978 9118 10255 12535 113961
Ingresos 52,303 67,226 59,772 59,772 67,226 52,303 67,226 59,772 52,303 59,772 67,226 82,176 747,076
Nota: Elaboración propia
Tabla 93.
Ingresos totales de ventas en internet 2025 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 13,734 17,668 15,701 15,701 17,668 13,734 17,668 15,701 13,734 15,701 17,668 21,590 196,269
Botellas de 700 ml 35,572 45,749 40,660 40,660 45,749 35,572 45,749 40,660 35,572 40,660 45,749 55,925 508,279
Valor venta 49,306 63,417 56,361 56,361 63,417 49,306 63,417 56,361 49,306 56,361 63,417 77,516 704,547
Total valor de ventas 49,306 63,417 56,361 56,361 63,417 49,306 63,417 56,361 49,306 56,361 63,417 77,516 704,547
Igv 8875 11415 10145 10145 11415 8875 11415 10145 8875 10145 11415 13953 126818
Ingresos 58,181 74,832 66,506 66,506 74,832 58,181 74,832 66,506 58,181 66,506 74,832 91,469 831,366
Nota: Elaboración propia
108
Tabla 94.
Resumen de ingresos totales de ventas en internet 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml 127,969 142,416 158,461 176,387 196,269
Botellas de 700 ml 331,385 368,776 410,496 456,728 508,279
Valor venta 459,354 511,191 568,956 633,115 704,547
Total valor de ventas 459,354 511,191 568,956 633,115 704,547
Igv 82684 92014 102412 113961 126818
Ingresos 542,037 603,206 671,368 747,076 831,366
Nota: Elaboración propia
Canal Minimarkets:
Tabla 95.
Valor de venta neto en minimarkets
Botella de 375 ml Botella de 700 ml
Precio de venta al público S/15.00 S/26.00
Valor de venta S/12.71 S/22.03
Margen del canal 35% S/4.45 S/7.71
Valor venta neto S/8.26 S/14.32
Nota: Elaboración propia
109
Tabla 96.
Ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 3,554 4,443 5,331 5,331 6,228 7,117 9,782 8,894 8,005 8,894 9,782 11,560 88,922
Botellas de 700 ml 8,530 10,662 12,795 12,795 14,927 17,045 23,443 21,310 19,178 21,310 23,443 27,708 213,146
Valor venta 12,084 15,105 18,126 18,126 21,156 24,162 33,225 30,204 27,183 30,204 33,225 39,267 302,068
Total valor de ventas 12,084 15,105 18,126 18,126 21,156 24,162 33,225 30,204 27,183 30,204 33,225 39,267 302,068
Igv 2175 2719 3263 3263 3808 4349 5981 5437 4893 5437 5981 7068 54372
Ingresos 14,259 17,824 21,389 21,389 24,964 28,511 39,206 35,641 32,076 35,641 39,206 46,335 356,440
Nota: Elaboración propia
Tabla 97.
Ingresos totales de ventas en minimarkets 2022 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 6,929 8,902 7,920 7,920 8,902 6,929 8,902 7,920 6,929 7,920 8,902 10,885 98,961
Botellas de 700 ml 16,601 21,355 18,970 18,970 21,355 16,601 21,355 18,970 16,601 18,970 21,355 26,093 237,195
Valor venta 23,530 30,257 26,890 26,890 30,257 23,530 30,257 26,890 23,530 26,890 30,257 36,978 336,157
Total valor de ventas 23,530 30,257 26,890 26,890 30,257 23,530 30,257 26,890 23,530 26,890 30,257 36,978 336,157
Igv 4235 5446 4840 4840 5446 4235 5446 4840 4235 4840 5446 6656 60508
110
Ingresos 27,765 35,703 31,731 31,731 35,703 27,765 35,703 31,731 27,765 31,731 35,703 43,634 396,665
Nota: Elaboración propia
Tabla 98.
Ingresos totales de ventas en minimarkets 2023 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 7,706 9,911 8,808 8,808 9,911 7,706 9,911 8,808 7,706 8,808 9,911 12,115 110,110
Botellas de 700 ml 18,482 23,768 21,118 21,118 23,768 18,482 23,768 21,118 18,482 21,118 23,768 29,040 264,029
Valor venta 26,188 33,679 29,926 29,926 33,679 26,188 33,679 29,926 26,188 29,926 33,679 41,155 374,140
Total valor de ventas 26,188 33,679 29,926 29,926 33,679 26,188 33,679 29,926 26,188 29,926 33,679 41,155 374,140
Igv 4714 6062 5387 5387 6062 4714 6062 5387 4714 5387 6062 7408 67345
Ingresos 30,902 39,741 35,313 35,313 39,741 30,902 39,741 35,313 30,902 35,313 39,741 48,563 441,485
Nota: Elaboración propia
Tabla 99.
Ingresos totales de ventas en minimarkets 2024 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 8,578 11,030 9,808 9,808 11,030 8,578 11,030 9,808 8,578 9,808 11,030 13,482 122,567
Botellas de 700 ml 20,570 26,434 23,502 23,502 26,434 20,570 26,434 23,502 20,570 23,502 26,434 32,313 293,766
Valor venta 29,147 37,464 33,310 33,310 37,464 29,147 37,464 33,310 29,147 33,310 37,464 45,795 416,333
111
Total valor de ventas 29,147 37,464 33,310 33,310 37,464 29,147 37,464 33,310 29,147 33,310 37,464 45,795 416,333
Igv 5247 6743 5996 5996 6743 5247 6743 5996 5247 5996 6743 8243 74940
Ingresos 34,394 44,207 39,306 39,306 44,207 34,394 44,207 39,306 34,394 39,306 44,207 54,038 491,273
Nota: Elaboración propia
Tabla 100.
Ingresos totales de ventas en minimarkets 2025 (importe en soles)
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Botellas de 375 ml 9,543 12,277 10,910 10,910 12,277 9,543 12,277 10,910 9,543 10,910 12,277 15,003 136,382
Botellas de 700 ml 22,880 29,425 26,153 26,153 29,425 22,880 29,425 26,153 22,880 26,153 29,425 35,971 326,923
Valor venta 32,423 41,703 37,063 37,063 41,703 32,423 41,703 37,063 32,423 37,063 41,703 50,974 463,305
Total valor de ventas 32,423 41,703 37,063 37,063 41,703 32,423 41,703 37,063 32,423 37,063 41,703 50,974 463,305
Igv 5836 7506 6671 6671 7506 5836 7506 6671 5836 6671 7506 9175 83395
Ingresos 38,259 49,209 43,734 43,734 49,209 38,259 49,209 43,734 38,259 43,734 49,209 60,149 546,700
Nota: Elaboración propia
112
Tabla 101.
Resumen de ingresos totales de ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml 88,922 98,961 110,110 122,567 136,382
Botellas de 700 ml 213,146 237,195 264,029 293,766 326,923
Valor venta 302,068 336,157 374,140 416,333 463,305
Total valor de ventas 302,068 336,157 374,140 416,333 463,305
Igv 54372 60508 67345 74940 83395
Ingresos 356,440 396,665 441,485 491,273 546,700
Nota: Elaboración propia
Tabla 102.
Resumen de ingresos anual por producto 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml 309,504 344,446 383,253 426,609 474,694
Botellas de 700 ml 766,524 853,013 949,515 1,056,454 1,175,696
Total 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390
Total valor de venta 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390
Igv 193685 215543 239898 266951 297070
Ingresos 1,269,714 1,413,002 1,572,665 1,750,015 1,947,461
Nota: Elaboración propia
Tabla 103.
Resumen de ingresos anual por canal 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Biomarkets 314,607 350,111 389,671 433,616 482,538
Canal Internet 459,354 511,191 568,956 633,115 704,547
Canal Minimarkets 302,068 336,157 374,140 416,333 463,305
Total valor de venta 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390
Igv 193685 215543 239898 266951 297070
Ingresos 1,269,714 1,413,002 1,572,665 1,750,015 1,947,461
Nota: Elaboración propia
113
4.2. Mezcla de marketing
4.2.1. Producto.
a. Descripción:
El producto que vamos a lanzar al mercado es un macerado de aguardiente en troncos
de bambú en 2 presentaciones de 350ml y 700ml.
Figura 25. Extracción de Aguardiente. Elaboración propia
Bam-Boom se ubica dentro de la categoría de licores y macerados y caracteriza por ser
un macerado distinto ya que está compuesto por el aguardiente que será macerado dentro del
mismo cuerpo (en los troncos) de las cañas de bambú lo que no solo otorga un sabor y aroma
nuevo, sino que innova ya que debido a su proceso logramos beneficiarnos de las propiedades
que tienen dichas cañas las cuales ayudan a la digestión y se usan como desinflamante. Lo cual
no solo puede ser tomado como un digestivo en almuerzos familiares, sino que también como
es llamado criollamente, un calientito para enfermedades respiratorias.
✓ El bambú tiene propiedades remineralizantes. Su contenido en Silicio lo hace muy
recomendable en personas desmineralizadas o que sufren de problemas osteoarticulares
(artrosis, artritis, reumatismos, descalcificación, etc.) ya que colabora en la síntesis de colágeno
y esto favorece la salud de los huesos y cartílagos.
114
El bambú es apto para dietas adelgazantes ya que es bajo en calorías, saciante,
suavemente laxante y disminuye, gracias a la fibra, la absorción de grasas y azúcares.
Figura 26. Composición nutricional. Adaptado de “Bambú: Beneficios e Información Nutricional”, por la
Empresa Vegaffinity, 2020.
✓ Aguardiente: Es el genérico de bebidas alcohólicas destiladas, de entre 29 y 40 grados,
aunque pueden pasar los 70 grados que pueden ser bebidos, ya sea puros, añejados,
aromatizados o mezclados, su nombre deriva de del término latín "agua ardens" con el que
designaban al alcohol obtenido por medio de la destilación.
115
Figura 27. Composición nutricional del aguardiente. Adaptado de “Calorías en aguardiente, bebidas alcohólicas”,
por Castillo, A. 2020.
b. Envase:
Para la presentación de nuestro macerado hemos elaborado un envase hecho de vidrio
pavonado en 2 presentaciones de acuerdo con el tamaño, siendo ellas una de 350 ml y la otra
700 ml.
116
Figura 28. Presentación de 375 ml. Elaboración propia
Figura 29. Presentación de 700 ml. Elaboración propia
117
Asimismo, estamos planteando un envase rústico a base de bambú para las
presentaciones especiales.
Figura 30. Envases de bambú. Elaboración propia
c. Tapa:
Las tapas serán de metal en color verde oscuro y de madera de bambú tanto para los
envases de vidrio pavonado y botellas de bambú.
Figura 31. Tapas para tipos de envases. Elaboración propia
d. Master pack:
En cuento al master pack estamos eligiendo las cajas de cartón y de madera.
Figura 32. Envases de cartón y madera personalizados. Elaboración propia
118
e. Logo:
El logo se va a caracterizar por los colores de las plantas de los insumos un verde oscuro
que representa el color del bambú y un verde claro que representa a la caña de azúcar.
El color verde representa un color ecológico y se refiere a lo natural como lo es nuestro
producto con insumos amazónicos.
Figura 33. Especificaciones del logo. Elaboración propia
4.2.2. Precio.
Se estima ingresar al mercado con un precio que más que accesible demuestre lo
innovador y buen producto que se ofrece, momentáneamente se quiere lograr obtener una
participación de manera inmediata, aprovechando la coyuntura (pandemia COVID 19) y la
relación con los beneficios que tiene el producto. Es por ello que para dar un precio estimado
tendríamos que realizar una comparación con la competencia y sacar el margen de costos de
fabricación y producto final.
Para ello realizamos un análisis de la competencia directa, con las marcas más
representativas, por ejemplo.
119
Tabla 104.
Competencia directa
Empresa Especialidad Descripción.
Presentación Precio
El Aguajal
Macerados a
base de frutas y
raíces.
Fabrican macerados con
productos de la
Amazonia, en algunos
casos con el fin de
acompañar sus comidas,
ya que se dedican al
rubro gastronómico.
Botella de
750 ml.
S/. 25.00
RR Macerados.
Macerado de
frutas, y canela.
Fabrican macerados
hechos con pisco
quebranta, utilizando
productos naturales,
elaboran licores tipo
gourmet.
Botella de
500 ml.
S/. 60.00
Malika Macerados.
Macerado de
frutas.
Fabrican macerados
hechos a base de pisco
Quebranta con frutas
exóticas y finas hierbas.
Botella de
500 ml.
S/. 45.00
120
Olaya Macerados.
Macerado de
frutas, y hierbas.
Fabrican macerados
hechos con pisco
quebranta.
Botella de
500 ml.
S/. 35.00
Sinka Macerados
Macerado de
frutas, y
cortezas.
Fabrican macerados
hechos en pisco, ofrece
Combinaciones de pisco
en hierbas aromáticas,
Especias, frutos y
cortezas.
Botella de
750 ml.
S/. 55.00
Nota: Elaboración propia
Relación de precios de la competencia.
121
Tabla 105.
Relación de precios de la competencia.
Competencia
Empresa El Aguajal RR Macerados
Malika
Macerados
Olaya
Macerado
Sinka Macerados en
Pisco
BAMBOOM
Producto
Macerados a base de frutas y
raíces.
Macerado de frutas y canela.
Desodorante
Mineral
Macerado de
frutas.
Macerado de hierbas
frutos y cortezas
Macerado en Bambú
Precio S/25.00 S/60.00 S/45.00 S/35.00 S/55.00 S/55.00
Presentación Botella de 750 ml Botella de 500 ml
Botella de
500 ml
Botella de
500 ml
Botella de 750 ml. Botella de 700 ml.
Descripción
Sabor intenso debido al sabor
de las raíces, licor dulce en
caso de la uña de gato posee
beneficio para la salud.
Sabor y aroma agradable
debido a la combinación de
frutas y su agradable sabor a
canela.
Intenso sabor
a frutas
agradables al
paladar.
Intenso sabor
a frutas
agradables al
paladar.
Intenso sabor a frutas
agradables al paladar.
Fresca bebida debido a su sencillez,
macerado ligero que además proporciona
beneficios de tipo digestivo ideal para
después de un almuerzo.
Nota: Elaboración propia
122
A continuación, luego de realizar el análisis podemos ya contar con un precio de
introducción al mercado. Si bien se busca ingresar rápido, en cuanto a los precios no
pretendemos ser tan sensibles, puesto que nuestro mercado está orientado a un sector A, B con
un precio de S/12.00 por la presentación de 375 ml, y de S/21.00 por la botella de 700 ml. Fuera
de las ofertas que pudiéramos otorgar por introducción o merchandising.
4.2.3. Plaza.
La distribución de Bam-Boom será directamente de la planta en camiones de reparto a
todos los distribuidores como bodegas, biomarkets, canal online, etc. La idea es que nuestro
producto siempre mantenga stock presente en estos lugares y estén al alcance del cliente.
• Nuestros canales de venta serán las bodegas, biomarkets y Canal online.
• Para la gestión de ventas se seguirá el flujo de las ventas y stock del producto final, esta
área tendrá objetivos de ventas los cuales serán establecidos por los objetivos
estratégicos del presente año.
• En cuanto a cobertura abarcaremos las zonas A y B de Lima Metropolitana con miras
a distribuir en un futuro a Nivel Nacional.
• Las ubicaciones en las instalaciones del local de venta se regirán al layout de cada
establecimiento.
• Para el transporte utilizaremos uno externo como Chasky, Glovo, etc. Para el servicio
de distribución para economizar costos en mantener un transporte fijo, y según el
comportamiento del mercado se evaluará la distribución directa con transportes propios.
4.2.4. Promoción.
4.2.4.1. Campaña de lanzamiento.
Objetivos:
• Dar a conocer los beneficios del producto contribuyendo la generación de
tendencia en el consumo de licores macerados con fines medicinales.
123
• Aumentar las ventas.
• Fomentar la preferencia por consumir opciones naturales como complementos
alimenticios.
• Generar en el consumidor la asociación del producto con beneficios
medicinales.
• Fidelizar y ser opción preferida entre consumidores.
4.2.4.2. Estrategia de lanzamiento.
La fase de lanzamiento tendrá lugar entre los meses Octubre y diciembre del
2020, la misma será difundida vía los siguientes medios.
• Redes sociales.
• Páginas Web.
• Mailing / Correo electrónico.
• Biomarkets.
Se ha seleccionado estos 3 meses por las bajas en temperatura y temporada de
fiestas, épocas en las cuales el público en general busca estar más protegido en cuánto
a salud. También nos brinda la oportunidad de reforzar los beneficios aportados por
nuestro producto como complemento a la alimentación de nuestros consumidores,
consumiéndolo de forma recreativa con moderación, diferenciándose por sus aportes
medicinales.
El público objetivo hacia el cual se orienta la estrategia del proyecto cumple los
siguientes requisitos.
• Personas que vivan en las zonas 6 y 7 del distrito de Lima Metropolitana.
• Seleccionados de los niveles socioeconómicos A y B.
• De ambos sexos.
124
• Que fluctúen entre edades 25 y 54 años.
• Aquellos mismos interesados en adquirir nuestro aguardiente de caña de
azúcar macerado en bambú.
Nuestra campaña de lanzamiento está enfocada, en base a resultados obtenidos
de nuestros focus groups y encuestas realizadas, en la difusión de nuestro producto con
la siguiente distribución.
Figura 34. Medios de difusión. Elaboración propia.
Listado de actividades mediante las cuáles aseguraremos el correcto desarrollo
de nuestra campaña de lanzamiento.
• Elaboración de tienda online personalizable.
• CEM, mailing para nuestro público objetivo.
• Banners, publicidad colocada en buscadores y páginas web.
• Redes sociales, vía microinfluencers, campañas de Facebook, entre otras
actividades).
• Charlas especializadas online, muestras y sorteos.
Correo
electronico
24%
Pagina Web
29%
Redes Sociales
42%
Volantes
5%
Medios de difusión
Correo electronico Pagina Web Redes Sociales Volantes
125
Costo publicitario por los tres meses contemplados:
Tabla 106.
Distribución de costos a 3 meses
Octubre Noviembre Diciembre Total
WEB 557.12 557.12 557.12 1671.36
Hosting & Plantillas de Diseño Web para tienda online
personalizable MAGENTO + Dominio
240 240 240 720
Correo Gsuite (CEM) 100 100 100 300
Google banners (Adsence) 217.12 217.12 217.12 651.36
REDES SOCIALES 940 940 940 2820
Comunity manager 650 650 650 1950
Instagram posts (3 posts mensuales) 90 90 90 270
Facebook (Interacciones y publicaciones semanales) 200 200 200 600
AUSPICIOS 2350 2400 2500 7250
Charlas especializadas (01 por mes). 1500 1500 1500 4500
Micro influencers (02 tomas de publicidad 30S semanales) 800 800 800 2400
Muestras/Sorteos + Logística 50 100 200 350
TOTAL SOLES (AÑO 0) 3847.12 3897.12 3997.12 11741.36
Nota: Elaboración propia
4.2.4.3. Promoción para todos los años.
Objetivo:
Como objetivo para el primer año queremos que nuestros consumidores
reconozcan nuestra marca “BAM-BOOM” y valoren los beneficios que este producto
trae para la salud, y en los próximos años reforzaremos nuestras promociones a través
de medios digitales, presenciales y trade marketing.
Nuestro cronograma de actividades tendrá una duración de 5 años y está
organizado en base a recopilación de las encuestas y focus groups, en donde pudimos
ver que la mayoría desea adquirir nuestro producto en Biomarkets, Minimarkets y por
126
Internet. Por ello impulsaremos las campañas de marketing en internet vía redes sociales
y en la página de bienvenida de nuestra web diseñada para nuestro producto.
a. Medios digitales:
• Contaremos con una página de bienvenida web interactiva en la cual
mostraremos nuestro producto. con una página web dinámica donde se
mostrará nuestro producto.
• Utilizaremos redes sociales lo cual nos permitirá interactuar con nuestros
clientes (Facebook e Instagram).
• También contaremos con un Correo Gsuite (CEM).
• Además de Google banners (Adsence).
b. Presenciales:
• Asistir a ferias naturistas.
c. Trade marketing:
• Se realizará activaciones del producto en biomarket y minimarkets.
• Entregar degustaciones gratis en algunos establecimientos.
• Contaremos con charlas especializadas.
127
Presupuesto estimado para desarrollar la promoción del producto:
Tabla 107.
Presupuesto para promoción del producto.
AÑO 0 2021 2022 2023 2024 2025
WEB 1671.36 7771.04 7553.92 7553.92 7771.04 7771.04
Hosting & Plantillas de Diseño Web
para tienda online personalizable
MAGENTO + Dominio
720.00 2880.00 2880.00 2880.00 2880.00 2880.00
Correo Gsuite (CEM) 300.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
Google banners (Adsence) 651.36 3691.04 3473.92 3473.92 3691.04 3691.04
REDES SOCIALES 2820.00 13080.00 13270.00 13340.00 12730.00 12220.00
Comunity manager 1950.00 8150.00 8650.00 8720.00 7800.00 7800.00
Instagram posts (3 posts mensuales) 270.00 1530.00 1320.00 1320.00 1530.00 1020.00
Facebook (Interacciones y
publicaciones semanales)
600.00 3400.00 3300.00 3300.00 3400.00 3400.00
AUSPICIOS 7250.00 15550.00 13500.00 9950.00 7950.00 7800.00
Charlas especializadas (01 por mes). 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00 4500.00
Micro influencers (02 tomas de
publicidad 30S semanales)
2400.00 9600.00 7550.00 9200.00 5600.00 5600.00
Muestras/Sorteos + Logística 350.00 1450.00 1450.00 1450.00 1450.00 1200.00
TOTAL SOLES (AÑO 0) 11741.36 36401.04 34323.92 30843.92 28451.04 27791.04
Nota: Elaboración propia
128
Capítulo V. Estudio legal y organizacional
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria.
Nuestra razón social seleccionada es ser una Sociedad Anónima Cerrada según la ley
General de Sociedades (ley N°26887), ya que se cuenta con 5 socios en el cual se van a dividir
por partes iguales la participación en la empresa, las acciones no se podrán inscribir en el
Registro Público del Mercado de Valores.
La empresa BamBoom ha optado por no contar con directorio siendo el gerente general
quién se hará cargo de todas las facultades del directorio.
El capital de BamBoom será constituido de la siguiente manera.
• (Accionista 1) Javier Israel Gutiérrez Velásquez– 20%
• (Accionista 2) Germán Daniel López García – 20%
• (Accionista 3) Elizabeth Celeste Robles Narciso – 20%
• (Accionista 4) Dorit Ore De La Cruz – 20%
• (Accionista 5) Juan Carlos Negrete Tafur – 20%
a. Actividades:
La Superintendencia Nacional de Registros Públicos (SUNARP) cuenta con un
procedimiento en línea donde la constitución de la empresa o sociedad se puede realizar en 6
etapas, las cuales pueden tener una duración máxima de 05 días hábiles.
Pasos próximos para poder constituir empresa.
129
Figura 35. Pasos para constituir empresa. Adaptado de “Constituye tu empresa en seis pasos”, por
Superintendencia Nacional de Registro Públicos, 2018.
b. Valorización:
Trámites a realizar en SUNARP y Notaría.
• Búsqueda de nombre de la empresa -> Tiempo estimado es de 30 minutos -> S/ 5.00
• Reserva razón social -> Tiempo estimado es de 30 días > S/ 20.00
• Minuta de Constitución y de la Escritura Pública -> Tiempo 2 días -> S/ 1,500.00
• Inscripción SUNARP -> Tiempo 30 días -> S/ 150.00
• Entrega de testimonio de la Empresa -> Tiempo 1 día -> S/ 0.00
• Monto total. S/ 1,675.00 Soles
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a. Actividades:
La marca es un registro importante de la empresa ya que con ella adquiere un valor
relevante. Hay que tener en cuenta que bajo esta se resaltará el producto que tenemos y esta
nos llevará a tener un posicionamiento de la mente del consumidor, reconociéndonos
rápidamente.
Nuestra empresa por constituir tiene como nombre “BAMBOOM”.
130
Figura 36. Logo de la marca. Elaboración propia.
Tener en consideración que, para proceder con registrar una marca, si es aprobado, tiene
una duración de 10 años en territorio nacional, renovados por mismos periodos, de contar con
algún resultado negativo, puedes realizar una objeción y esta debe darse en un plazo máximo
de 15 días.
Los requisitos para la solicitud de registro de marcas de productos y/o servicios según
Indecopi son los siguientes:
131
Figura 37.Requisitos para inscripción de marca. Adaptado de “¿Cómo se inscribe una Marca ante Indecopi?”, por
el Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual, 2020.
132
b. Valorización:
Tabla 108.
Registro de marcas y patentes
Actividad S/.
Búsqueda fonética y figurativa S/30.00
Solicitud de registro S/534.99
Publicación en el diario El Peruano S/150.00
Costo Total S/714.99
Nota: Elaboración propia
5.1.3. Licencias y autorizaciones.
a. Actividades:
Gestionaremos el otorgamiento de la licencia de funcionamiento en la municipalidad
distrital de Pachacamac, para actividades de comercio, industriales y/o de servicios. Esta es de
carácter indefinido, se otorgará Licencias de Funcionamiento con carácter temporal si así es
solicitado por el administrado. Siendo los requisitos como sigue.
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento, con carácter de Declaración Jurada, que
incluya.
2. Tratándose de personas jurídicas u otros entes colectivos. su número de R.U.C. y el
número de D.N.I. o Carné de Extranjería de su representante legal.
3. Copia de la vigencia de poder.
4. Informar sobre el número del comprobante de pago por derecho de trámite.
5. Declaración Jurada de Observancia de las Condiciones de Seguridad, debidamente
llenada.
En cuanto al marco legal se tiene que cumplir los siguientes decretos.
133
• Decreto Supremo N° 046-2017-PCM que aprueba el Texto Único Ordenado de la
Ley N° 28976, Ley Marco de Licencia de Funcionamiento y los Formatos de
Declaración Jurada
• Decreto Legislativo N° 1497, Decreto Legislativo que establece medidas para
promover y facilitar condiciones regulatorias que contribuyan a reducir el
impacto en la economía peruana por la emergencia sanitaria producida por el
COVID- 19
• Decreto Supremo N° 009-2020-PRODUCE, Decreto Supremo que modifica el
Decreto Supremo N° 011-2017-PRODUCE, Decreto Supremo que aprueba los
Lineamientos para determinar los giros afines o complementarios entre sí para el
otorgamiento de licencias de funcionamiento y listado de actividades simultáneas
y adicionales que pueden desarrollarse con la presentación de una declaración
jurada ante las Municipalidades.
Ley Nº 28976 - Ley Marco de Licencia de Funcionamiento.
● Ley Nº 29060 - Ley del Silencio Administrativo.
● D.S. Nº 066-2007-PCM Reglamento de Inspección Técnica de Seguridad en
Defensa Civil.
● Ordenanza Municipal Nº 019-2007-MDP/A y modificatoria Ordenanza
Municipal Nº 064-2009-MDP/C.
b. Valorización:
El costo a la fecha por el certificado de defensa civil y licencia de funcionamiento
suman un costo de S/ 304.88.
134
Figura 38. Licencia de funcionamiento y certificado. Adaptado de “Licencias de funcionamiento”, por la
Municipalidad de Pachacamac, 2020.
Figura 39. Pago por anuncio publicitario. Adaptado de “Plan de desarrollo local concentrado 2019 – 2030”, por
la Municipalidad Distrital de Pachacamac, 2019.
De requerir colocar un anuncio publicitario, se debe realizar un pago por S/ 430.00
Soles, presentando previamente el cómo quedaría dicho anuncio publicitario.
5.1.4. Legislación laboral.
a. Actividades:
Macerados y derivados de bambú SAC., estará suscrito bajo LEY Nº 28015, Ley de
promoción y formalización de la micro y pequeña empresa, la misma cuyo objetivo es
promover la competitividad, formalización e incremento de las micro y pequeñas empresas
contribuyendo a la sostenibilidad del empleo.
Nos acogemos a este régimen porque nuestras ventas anuales tendrán como máximo
1700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT), además contaremos con 7 a más trabajadores.
Beneficios laborales a los trabajadores.
135
• Recibir una remuneración mínima vital.
• 08 Horas laborales por día.
• Un día a la semana de descanso.
• Descanso vacacional de quince días por año.
• Cobertura de seguridad social, ESSALUD 9%.
• 02 Gratificaciones anuales (Julio y Diciembre).
• Compensación por tiempo de servicio como derecho por ley.
• Sistema de pensiones 13%.
Tipos de contratos a considerar:
• Contrato temporal a inicio de actividades
• Contrato a tiempo completo
b. Valorización:
Distribución en planilla.
Tabla 109.
Porcentaje utilización en planilla.
Nº de actividades Beneficios
1. Percibir una remuneración mínima vital 930
2. Seguro de salud 9%
3. Sistema de pensiones 13%
Nota: Elaboración propia
5.1.5. Legislación tributaria.
Según nuestro proyectado de ventas, nuestra empresa se enmarca en el régimen general,
el cual comprende a personas naturales y jurídicas con capacidad de generar rentas de tercera
categoría, ventas brutas anuales superiores a S/ 540,000.00 Soles. Al mismo, se pueden
inscribir empresas pequeñas conducidas por personas naturales o jurídicas.
136
a. Actividades:
Macerados y derivados del bambú S.A.C, por la cantidad de ventas proyectadas se
regirá bajo el régimen general (RG), comprende personas naturales y jurídicas capaces de
generar rentas de tercera categoría.
Las Mype tienen la opción de seleccionar el régimen anteriormente descrito desde el
primer año de actividades económicas. Las partidas en cuanto a impuestos contempladas en el
régimen mencionado son.
• Impuesto a renta del 26% a partir del 2019, nuestra operación iniciaría en Diciembre
del 2020 por lo cual estaría sujeta a esta nueva cifra.
• Impuesto general a las ventas del 18% que incluye el 2% del impuesto de promoción
municipal, el mismo con derecho a deducción del crédito fiscal. Es aquel a pagarse
según las ventas o servicios que la empresa haya brindado, vinculad además las
importaciones y servicios brindados por no domiciliados. Se permite la emisión de
facturas, boletas de venta, liquidaciones por compra, tickets o cintas emitidas por
máquinas registradoras. Cabe resaltar que los libros contables, al ser automatizados,
están autorizados por la administración tributaria.
b. Valorización:
Impuestos a los cuales estará sujeta la empresa.
• Impuesto a la renta -> 2019 en adelante -> 26%.
• Impuesto general a las ventas -> 18%.
5.1.6. Resumen del capítulo.
Luego de haber recopilado los trámites necesarios para poder consolidar la empresa,
tener claros los puntos relacionados a los aspectos legales y tributarios. Llegamos a la suma y
descripción de las siguientes partidas a tomar en cuenta como inversión para la constitución
de la empresa.
137
• Estudio legal, con un costo total de S/ 1,675.00 Soles.
• Registro de marcas y patentes, con un costo total de S/ 714.99 Soles.
• Licencias y autorizaciones, con un costo total de S/ 304.88
5.2. Estudio organizacional
5.2.1. Organigrama funcional.
“Macerados y derivados del Bambú S.A.C.”, tendrá un organigrama funcional, el cual
mostrará la interrelación que existe y la función de cada departamento de trabajo y la jerarquía
de este.
Nuestro organigrama se representa de la siguiente manera.
Figura 40. Organigrama. Elaboración propia
Nuestra empresa está definida como Microempresa dado su régimen, por lo cual los
puestos de trabajo se definen y muestran de manera clara y especifica.
5.2.2. Servicios tercerizados.
La empresa tercerizará las siguientes áreas.
• Servicios de Contabilidad.
• Servicios de Asesorías legales.
• Servicio de seguridad de la planta.
• Servicios de Mantenimiento.
• Servicios de Soporte Técnico.
138
5.2.3. Descripción de puesto de trabajo.
Figura 41. Descripción Gerente General. Elaboración propia.
139
Figura 42. Descripción del Jefe de Marketing y Ventas. Elaboración propia.
140
Figura 43. Descripción del Jefe de Operaciones y Calidad. Elaboración propia.
141
Figura 44. Descripción del Jefe de Administración. Elaboración propia.
142
Figura 45. Descripción del Asistente Administrativo. Elaboración propia.
143
Figura 46. Descripción del Vendedor. Elaboración propia.
144
Figura 47. Descripción del Operario. Elaboración propia.
145
Figura 48. Descripción del Almacenero. Elaboración propia.
146
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
A continuación, se lista las actividades asignadas como tareas de servicios tercerizados.
• Soporte a equipos informáticos.
• Servicios contables.
• Servicios de asesorías en temas laborales y legales.
• Servicios de mantenimiento a maquinaria y equipos de producción.
• Servicios de seguridad a la planta de producción.
5.2.5. Aspectos Laborales.
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
La contratación de los trabajadores se dará a través de una convocatoria desde las
páginas de LinkedIn y Laborum. Posterior a la respectiva evaluación de cada curriculum vitae,
se elegirá a los empleados que cumplan con el perfil en el puesto requerido. Posteriormente se
realizará una entrevista personal con cada uno de los seleccionados para definir a la persona
que tomará el puesto. Para el caso de los jefes de equipo, esta evaluación debe ser minuciosa
dado que son personas que llevarán personal a cargo y deben cumplir con los requisitos y
experiencia a cabalidad y que cuenten con experiencia en el rubro.
Realizaremos dos tipos de contrataciones:
Tabla 110.
Modalidades de contratos de la empresa “Bamboom”
Cargo Tipo de contrato
Gerente General Contraro Indeterminado
Asistente administrativo Contraro Indeterminado
Jefe de Marketing y Ventas Contraro Indeterminado
Vendedor Contraro Indeterminado
Jefe de Operaciones y Calidad Contraro Indeterminado
147
Operario Contraro de Naturaleza Temporal
Almacenero Contraro de Naturaleza Temporal
Contador Locación de Servicios
Servicio de mantenimiento Locación de Servicios
Abogado Locación de Servicios
Vigilancia para local Locación de Servicios
Soporte técnico Locación de Servicios
Nota: Elaboración propia
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
Nos encontramos bajo un régimen laboral en el cual se realizará la contratación regida
al régimen laboral general, El mismo que se alinea a la pequeña empresa. Teniendo las
siguientes características.
• La remuneración mínima vital, aquella que asciende a S/. 930 nuevos soles.
• El periodo laboral diario, jornada, será de 08 horas diarias, cumpliendo las 48 horas
semanales.
• Vacaciones de 15 días por ley.
• Seguro social contemplado por ley.
En cuanto a los beneficios otorgados por este régimen, tenemos los siguientes.
• Aporte de gratificaciones a dos medias del sueldo. (Julio y Diciembre).
• Los colaboradores acceden al pago de CTS, la misma que es el la compensación
por tiempo de servicios. (Dividido en 50% para Mayo y 50% para Diciembre).
• Aporte a ESSALUD en el 9% contemplado por ley laboral.
• Periodo de vacaciones, las mismas que serán pagadas con duración de 15 días.
c. Planilla para todos los años del proyecto.
Se procederá a mostrar la planilla para los próximos 5 años de operaciones.
148
Tabla 111.
Planilla del personal en general (importe en soles)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual -
Año 1
Remuneración
Mensual - Año 2
Remuneración
Mensual - Año 3
Remuneración
Mensual - Año 4
Remuneración
Mensual - Año 5
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Administrativa Jefe de Administración 0 0 0 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Marketing y Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Marketing y Ventas Vendedor 1 2 2 2 2 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
Operaciones y Calidad Jefe de Operaciones y Calidad 1 1 1 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Operaciones y Calidad Operario 2 2 3 3 3 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
Operaciones y Calidad Almacenero 1 1 1 1 1 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
Total de Trabajadores 8 9 10 11 11
Nota: Elaboración propia
Tabla 112.
Planilla del área administrativa (importe en soles)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Remuneración
Mensual en S/
2025
Administrativa Gerente General 1 1 1 1 1 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Administrativa Jefe de Administración 0 0 0 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Administrativa Asistente administrativo 1 1 1 1 1 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
2 2 2 3 3
Nota: Elaboración propia
149
Tabla 113.
Provisiones del área administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00 72,000.00
Jefe de Administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 36,000.00 36,000.00
Asistente administrativo 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
Total Sueldo Bruto 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 120,000.00 120,000.00
Gratificación(1/12) 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 583.33 7,000.00 7,000.00 7,000.00 10,000.00 10,000.00
Total Sueldo 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 7,583.33 91,000.00 91,000.00 91,000.00 130,000.00 130,000.00
CTS(1/24) 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 315.97 3,791.67 3,791.67 3,791.67 5,416.67 5,416.67
Essalud (9%) 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 10,800.00 10,800.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 52.50 630.00 630.00 630.00 900.00 900.00
SCTR 1.23% del sueldo 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 1,033.20 1,033.20 1,033.20 1,476.00 1,476.00
Gasto total Administrativo 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 8,667.91 104,014.87 104,014.87 104,014.87 148,592.67 148,592.67
Nota: Elaboración propia
Tabla 114.
Pago total de la planilla administrativa Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 84,000.00 84,000.00 84,000.00 120,000.00 120,000.00
Gratificación 583.33 0.00 3,500.00 3,500.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 10,000.00 10,000.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 1,579.86 1,895.83 3,475.69 3,791.67 3,791.67 5,416.67 5,416.67
Essalud 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 630.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 10,800.00 10,800.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 52.50 315.00 315.00 630.00 630.00 630.00 900.00 900.00
SCTR 1.23% del sueldo 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 86.10 1,033.20 1,033.20 1,033.20 1,476.00 1,476.00
Pago Total planilla administrativa 7,721.93 7,716.10 7,716.10 7,716.10 7,716.10 9,295.96 7,716.10 11,531.10 7,716.10 7,716.10 7,716.10 9,611.93 11,531.10 103,698.89 104,014.87 104,014.87 148,592.67 148,592.67
Nota: Elaboración propia
150
Tabla 115.
Planilla del área marketing y ventas (importe en soles)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Remuneración
Mensual en S/
2025
Marketing y Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 1 1 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Marketing y Ventas Vendedor 1 2 2 2 2 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 116.
Provisiones del área marketing y ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de Marketing y Ventas 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Vendedor 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 11,160.00 22,320.00 22,320.00 22,320.00 22,320.00
Total Sueldo Bruto 3,000.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 47,160.00 58,320.00 58,320.00 58,320.00 58,320.00
Gratificación(1/12) 250.00 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 3,930.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00
Total Sueldo 3,250.00 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 51,090.00 63,180.00 63,180.00 63,180.00 63,180.00
CTS(1/24) 135.42 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 2,128.75 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50
Essalud (9%) 270.00 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 4,244.40 5,248.80 5,248.80 5,248.80 5,248.80
Bono ley(9% de las gratificaciones) 22.50 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 353.70 437.40 437.40 437.40 437.40
SCTR 1.23% del sueldo 36.90 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 580.07 717.34 717.34 717.34 717.34
Gasto planilla fija de ventas 3,714.82 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 4,866 58,397 72,216 72,216 72,216 72,216
Comisión ventas 2% 861 1,076 1,291 1,291 1,507 1,721 2,367 2,152 1,937 2,152 2,367 2,798 21,521 23,949 26,655 29,661 33,008
Total gasto planilla ventas 3,714.82 5,727 5,943 6,158 6,158 6,374 6,588 7,233 7,018 6,803 7,018 7,233 7,664 79,917 96,165 98,871 101,877 105,224
Nota: Elaboración propia
151
Tabla 117.
Pago total de la planilla del área marketing y ventas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 3,250.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 47,160.00 58,320.00 58,320.00 58,320.00 58,320.00
Gratificación 250.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,965.00 0.00 0.00 1,965.00 3,930.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00
Pago de CTS 845.00 845.00 1,690.00 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50
Essalud 270.00 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 4,160.70 5,248.80 5,248.80 5,248.80 5,248.80
Bono ley(9% de las gratificaciones) 22.50 176.85 176.85 353.70 437.40 437.40 437.40 437.40
SCTR 1.23% del sueldo 36.90 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 580.07 717.34 717.34 717.34 717.34
Comisión ventas 2% 860.93 1,076.16 1,291.40 1,291.40 1,507.22 1,721.39 2,367.09 2,151.86 1,936.62 2,151.86 2,367.09 2,797.56 21,520.58 23,949.18 26,655.34 29,661.27 33,007.81
Pago total de ventas 3,559.40 5,109.27 5,408.20 5,623.44 5,623.44 6,684.26 6,053.43 8,840.98 6,483.90 6,268.66 6,483.90 7,544.13 9,271.44 79,395.04 96,165.21 98,871.38 101,877.31 105,223.84
Nota: Elaboración propia
Tabla 118.
Planilla del área de operaciones y calidad (Operarios)- (importe en soles)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Remuneración
Mensual en S/
2025
Operaciones y Calidad Operario 2 2 3 3 3 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
2 2 3 3 3
Nota: Elaboración propia
Tabla 119.
Provisiones del área de operaciones y calidad (operarios) Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Operario 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 22,320.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00
Total Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 22,320.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00
Gratificación(1/12) 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 1,860.00 1,860.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
Total Sueldo 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 24,180.00 24,180.00 36,270.00 36,270.00 36,270.00
CTS(1/24) 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 1,007.50 1,007.50 1,511.25 1,511.25 1,511.25
152
Essalud (9%) 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 2,008.80 3,013.20 3,013.20 3,013.20
Bono ley(9% de las gratificaciones) 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 167.40 167.40 251.10 251.10 251.10
Sctr (1.23%) 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 274.54 274.54 411.80 411.80 411.80
Costo MOD 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 27,638.24 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35
Nota: Elaboración propia
Tabla 120.
Pago total de la planilla de operaciones y calidad (operarios) Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 22,320.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00
Gratificación 155.00 930.00 930.00 1,860.00 1,860.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
Pago de CTS 0.00 419.79 503.75 923.54 1,007.50 1,511.25 1,511.25 1,511.25
Essalud 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 2,008.80 3,013.20 3,013.20 3,013.20
Bono ley(9% de las gratificaciones) 13.95 83.70 83.70 167.40 167.40 251.10 251.10 251.10
Sctr (1.23%) 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 274.54 274.54 411.80 411.80 411.80
Pago planilla MOD 2,051.83 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,470.07 2,050.28 3,063.98 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,554.03 3,063.98 27,554.28 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35
Nota: Elaboración propia
Tabla 121.
Planilla del área de operaciones y calidad (importe en soles)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Remuneración
Mensual en S/
2025
Operaciones y Calidad Jefe de Operaciones y Calidad 1 1 1 1 1 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Operaciones y Calidad Almacenero 1 1 1 1 1 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
2 2 2 2 2
Nota: Elaboración propia
153
Tabla 122.
Cuadro de provisiones del área de operaciones y calidad Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de Operaciones y Calidad 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Almacenero 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00 11,160.00
Total Sueldo Bruto 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00
Gratificación(1/12) 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 327.50 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00
Total Sueldo 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 4,257.50 51,090.00 51,090.00 51,090.00 51,090.00 51,090.00
CTS(1/24) 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 177.40 2,128.75 2,128.75 2,128.75 2,128.75 2,128.75
Essalud (9%) 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40
Bono ley(9% de las gratificaciones) 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 29.48 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70
Sctr (1.23%) 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 580.07 580.07 580.07 580.07 580.07
Costo MOI 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 4,866.41 58,396.92 58,396.92 58,396.92 58,396.92 58,396.92
Nota: Elaboración propia
Tabla 123.
Pago total de la planilla de operaciones y calidad Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00
Gratificación 327.50 1,965.00 1,965.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00
Pago de CTS 0.00 886.98 1,064.38 1,951.35 2,128.75 2,128.75 2,128.75 2,128.75
Essalud 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40
Bono ley(9% de las gratificaciones) 29.48 176.85 176.85 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70
Sctr (1.23%) 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 48.34 580.07 580.07 580.07 580.07 580.07
Pago planilla MOI 4,335.31 4,332.04 4,332.04 4,332.04 4,332.04 5,219.02 4,332.04 6,473.89 4,332.04 4,332.04 4,332.04 5,396.41 6,473.89 58,219.52 58,396.92 58,396.92 58,396.92 58,396.92
Nota: Elaboración propia
154
Tabla 124.
Resumen total pago de planillas Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Cuadro resumen Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Pago Total planilla
administrativa
7,721.93 7,716.10 7,716.10 7,716.10 7,716.10 9,295.96 7,716.10 11,531.10 7,716.10 7,716.10 7,716.10 9,611.93 11,531.10 103,698.89 104,014.87 104,014.87 148,592.67 148,592.67
Pago total de ventas 3,559.40 5,109.27 5,408.20 5,623.44 5,623.44 6,684.26 6,053.43 8,840.98 6,483.90 6,268.66 6,483.90 7,544.13 9,271.44 79,395.04 96,165.21 98,871.38 101,877.31 105,223.84
Pago planilla MOD 2,051.83 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,470.07 2,050.28 3,063.98 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,554.03 3,063.98 27,554.28 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35
Pago planilla MOI 4,335.31 4,332.04 4,332.04 4,332.04 4,332.04 5,219.02 4,332.04 6,473.89 4,332.04 4,332.04 4,332.04 5,396.41 6,473.89 58,219.52 58,396.92 58,396.92 58,396.92 58,396.92
Total pago de planillas 17,668.48 19,207.69 19,506.62 19,721.85 19,721.85 23,669.31 20,151.85 29,909.95 20,582.31 20,367.08 20,582.31 25,106.50 30,340.41 268,867.74 286,215.24 302,740.52 350,324.24 353,670.78
Nota: Elaboración propia
Tabla 125.
Resumen total pago de planillas y porcentaje de las ventas 2021 – 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Valor de ventas en S/ 1,076,028.80 1,197,458.93 1,332,767.16 1,483,063.50 1,650,390.36
Total pago de planillas 268,867.74 286,215.24 302,740.52 350,324.24 353,670.78
% de las ventas 24.99% 23.90% 22.72% 23.62% 21.43%
Nota: Elaboración propia
Se detalla durante el periodo 2021 al 2025 cuanto es lo que representa el total de pago de planilla con respecto a las ventas de cada año. A continuación se presenta la planilla anual por trabajador:
Tabla 126.
Planilla por trabajador 2021 (importe en soles)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año 1
Sueldo bruto
mensual
Sueldo bruto
total mensual
Sueldo
bruto anual
Gratificación
(1/12 )
Total
sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9% del
sueldo bruto)
Bono ley( 9% de las
gratificaciones)
SCTR (1.23% del
sueldo bruto)
Total costo
planilla fija anual
Administrativa Gerente General 1 6,000.00 6,000.00 72,000.00 6,000.00 78,000.00 3,250.00 6,480.00 540.00 885.60 89,155.60
Administrativa Jefe de Administración 0 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Administrativa Asistente administrativo 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00 1,000.00 13,000.00 541.67 1,080.00 90.00 147.60 14,859.27
Marketing y Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
Marketing y Ventas Vendedor 1 930.00 930.00 11,160.00 930.00 12,090.00 503.75 1,004.40 83.70 137.27 13,819.12
Operaciones y Calidad Jefe de Operaciones y Calidad 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
155
Operaciones y Calidad Operario 2 930.00 1,860.00 22,320.00 1,860.00 24,180.00 1,007.50 2,008.80 167.40 274.54 27,638.24
Operaciones y Calidad Almacenero 1 930.00 930.00 11,160.00 930.00 12,090.00 503.75 1,004.40 83.70 137.27 13,819.12
Total de Trabajadores 8 248,446.94
Total costo planilla fija anual 248,446.94
comisión de ventas 21,520.58
Total costo laboral anual 269,967.51
Nota: Elaboración propia
Tabla 127.
Planilla por trabajador 2022 (importe en soles)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año 2
Sueldo bruto
mensual
Sueldo bruto
total mensual
Sueldo
bruto anual
Gratificación
(1/12 )
Total
sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9% del
sueldo bruto)
Bono ley( 9% de las
gratificaciones)
SCTR (1.23% del
sueldo bruto)
Total costo
planilla fija anual
Administrativa Gerente General 1 6,000.00 6,000.00 72,000.00 6,000.00 78,000.00 3,250.00 6,480.00 540.00 885.60 89,155.60
Administrativa Jefe de Administración 0 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Administrativa Asistente administrativo 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00 1,000.00 13,000.00 541.67 1,080.00 90.00 147.60 14,859.27
Marketing y Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
Marketing y Ventas Vendedor 2 930.00 1,860.00 22,320.00 1,860.00 24,180.00 1,007.50 2,008.80 167.40 274.54 27,638.24
Operaciones y Calidad Jefe de Operaciones y Calidad 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
Operaciones y Calidad Operario 2 930.00 1,860.00 22,320.00 1,860.00 24,180.00 1,007.50 2,008.80 167.40 274.54 27,638.24
Operaciones y Calidad Almacenero 1 930.00 930.00 11,160.00 930.00 12,090.00 503.75 1,004.40 83.70 137.27 13,819.12
Total de Trabajadores 9 262,266.06
Total costo planilla fija anual 262,266.06
comisión de ventas 23,949.18
Total costo laboral anual 286,215.24
Nota: Elaboración propia
156
Tabla 128.
Planilla por trabajador 2023 (importe en soles)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año 3
Sueldo bruto
mensual
Sueldo bruto
total mensual
Sueldo
bruto anual
Gratificación
(1/12 )
Total
sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9% del
sueldo bruto)
Bono ley( 9% de las
gratificaciones)
SCTR (1.23% del
sueldo bruto)
Total costo
planilla fija anual
Administrativa Gerente General 1 6,000.00 6,000.00 72,000.00 6,000.00 78,000.00 3,250.00 6,480.00 540.00 885.60 89,155.60
Administrativa Jefe de Administración 0 3,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Administrativa Asistente administrativo 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00 1,000.00 13,000.00 541.67 1,080.00 90.00 147.60 14,859.27
Marketing y Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
Marketing y Ventas Vendedor 2 930.00 1,860.00 22,320.00 1,860.00 24,180.00 1,007.50 2,008.80 167.40 274.54 27,638.24
Operaciones y Calidad Jefe de Operaciones y Calidad 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
Operaciones y Calidad Operario 3 930.00 2,790.00 33,480.00 2,790.00 36,270.00 1,511.25 3,013.20 251.10 411.80 41,457.35
Operaciones y Calidad Almacenero 1 930.00 930.00 11,160.00 930.00 12,090.00 503.75 1,004.40 83.70 137.27 13,819.12
Total de Trabajadores 10 276,085.17
Total costo planilla fija anual 276,085.17
comisión de ventas 26,655.34
Total costo laboral anual 302,740.52
Nota: Elaboración propia
Tabla 129.
Planilla por trabajador 2024 (importe en soles)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año 4
Sueldo bruto
mensual
Sueldo bruto
total mensual
Sueldo
bruto anual
Gratificación
(1/12 )
Total
sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9% del
sueldo bruto)
Bono ley( 9% de las
gratificaciones)
SCTR (1.23% del
sueldo bruto)
Total costo
planilla fija anual
Administrativa Gerente General 1 6,000.00 6,000.00 72,000.00 6,000.00 78,000.00 3,250.00 6,480.00 540.00 885.60 89,155.60
Administrativa Jefe de Administración 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
Administrativa Asistente administrativo 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00 1,000.00 13,000.00 541.67 1,080.00 90.00 147.60 14,859.27
Marketing y Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
Marketing y Ventas Vendedor 2 930.00 1,860.00 22,320.00 1,860.00 24,180.00 1,007.50 2,008.80 167.40 274.54 27,638.24
Operaciones y Calidad Jefe de Operaciones y Calidad 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
Operaciones y Calidad Operario 3 930.00 2,790.00 33,480.00 2,790.00 36,270.00 1,511.25 3,013.20 251.10 411.80 41,457.35
157
Operaciones y Calidad Almacenero 1 930.00 930.00 11,160.00 930.00 12,090.00 503.75 1,004.40 83.70 137.27 13,819.12
Total de Trabajadores 11 320,662.97
Total costo planilla fija anual 320,662.97
comisión de ventas 29,661.27
Total costo laboral anual 350,324.24
Nota: Elaboración propia
Tabla 130.
Planilla por trabajador 2025 (importe en soles)
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año 5
Sueldo bruto
mensual
Sueldo bruto
total mensual
Sueldo
bruto anual
Gratificación
(1/12 )
Total
sueldo
CTS(1/24
sueldo)
Essalud (9% del
sueldo bruto)
Bono ley( 9% de las
gratificaciones)
SCTR (1.23% del
sueldo bruto)
Total costo
planilla fija anual
Administrativa Gerente General 1 6,000.00 6,000.00 72,000.00 6,000.00 78,000.00 3,250.00 6,480.00 540.00 885.60 89,155.60
Administrativa Jefe de Administración 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
Administrativa Asistente administrativo 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00 1,000.00 13,000.00 541.67 1,080.00 90.00 147.60 14,859.27
Marketing y Ventas Jefe de Marketing y Ventas 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
Marketing y Ventas Vendedor 2 930.00 1,860.00 22,320.00 1,860.00 24,180.00 1,007.50 2,008.80 167.40 274.54 27,638.24
Operaciones y Calidad Jefe de Operaciones y Calidad 1 3,000.00 3,000.00 36,000.00 3,000.00 39,000.00 1,625.00 3,240.00 270.00 442.80 44,577.80
Operaciones y Calidad Operario 3 930.00 2,790.00 33,480.00 2,790.00 36,270.00 1,511.25 3,013.20 251.10 411.80 41,457.35
Operaciones y Calidad Almacenero 1 930.00 930.00 11,160.00 930.00 12,090.00 503.75 1,004.40 83.70 137.27 13,819.12
Total de Trabajadores 11 320,662.97
Total costo planilla fija anual 320,662.97
comisión de ventas 33,007.81
Total costo laboral anual 353,670.78
Nota: Elaboración propia
158
Tabla 131.
Resumen anual de costo laboral (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General 89,155.60 89,155.60 89,155.60 89,155.60 89,155.60
Jefe de Administración 0.00 0.00 0.00 44,577.80 44,577.80
Asistente administrativo 14,859.27 14,859.27 14,859.27 14,859.27 14,859.27
Jefe de Marketing y Ventas 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80
Vendedor 13,819.12 27,638.24 27,638.24 27,638.24 27,638.24
Jefe de Operaciones y Calidad 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80 44,577.80
Operario 27,638.24 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35
Almacenero 13,819.12 13,819.12 13,819.12 13,819.12 13,819.12
Total costo fijo planillas 248,446.94 262,266.06 276,085.17 320,662.97 320,662.97
Comisión de ventas 21,520.58 23,949.18 26,655.34 29,661.27 33,007.81
Total costo planillas 269,967.51 286,215.24 302,740.52 350,324.24 353,670.78
Nota: Elaboración propia
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Tabla 132.
Cuadro del total de gastos por servicios tercerizados ago. 2020 – dic. 2021 (importe en soles)
Servicios tercerizados Area
Monto
en S/
frecuencia
Dic-
20
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21
Jul-
21
Ago-
21
Set-
21
Oct-
21
Nov-
21
Dic-
21
2021 2022 2023 2024 2025
Contador Administrativa 500 Mensual 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Servicio de mantenimiento Producción 800 Cuatrimestral 800 800 800 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Abogado Administrativa 800 Trimestral 800 800 800 800 800 3,200 3,200 3,200 3,200 3,200
Vigilancia para local Producción 1,200 Mensual 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Soporte técnico Administrativa 1,000 Mensual 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000
Total servicios tercerizados 2,500 2,700 2,700 3,500 3,500 2,700 3,500 2,700 3,500 3,500 2,700 2,700 4,300 38,000 38,000 38,000 38,000 38,000
Nota: Elaboración propia
159
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
Los trabajadores de Macerados y Derivados del Bambú SAC tendrán responsabilidades laborares de lunes a viernes de 08.00 am hasta las
17.00 pm y los sábados de 09.00 am hasta las 13.00 pm llegando a laborar las 48 horas a la semana de acuerdo a ley.
Tabla 133.
Horario de trabajadores de la empresa “BAMBOOM”
Personal Clasificación Turno Lunes a viernes Horario de refrigerio Sábado
Total de
Horas/Semana
Días
Trabajados
Gerente General Administrativo 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6
Asistente Administrativo Administrativo 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6
Jefe de Marketing Administrativo 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6
Jefe de Operaciones y Calidad MOI 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6
Vendedor Administrativo 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6
Operario 1 MOD 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6
Operario 2 MOD 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 horas - 14.00 horas 09.00 horas - 13.00 horas 48 6
Almacenero MOI 1 08.00 horas - 17.00 horas 13.00 pm - 14.00 pm 09.00 am - 13.00 pm 48 6
Nota: Elaboración propia
160
Beneficios Sociales:
Descanso semanal forzoso - Según el artículo 47 de la Ley de la Micro y pequeña
empresa, señala que el periodo de inactividad semanal forzoso y el descanso en días feriados
se rigen por las normas del régimen profesional normal de la actividad privada. El colaborador
debe tener un goce de 24 horas consecutivas de descanso en cada semana, el que se permitirá
o se nombrará como día de descanso el domingo o uno distinto al comentado. Además, a los
colaboradores se les debe reconocer la remuneración de los días feriados señalados por Ley,
así como en los que se determinen a disposición legal correspondiente.
Descanso Vacacional - El colaborador que cumpla el récord descrito en el artículo 10
del Decreto Legislativo Nº 713, Ley de Consolidación de Descansos Remunerados de los
Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la Actividad Privada, es obligatoria que tenga
como mínimo, un periodo de quince (15) días calendario de goce vacacional anual. Según
Decreto Legislativo Nº 713 en lo que le sea aplicable.
Sistema de Pensión Social (SPS) – Esta norma paralela al sistema nacional y privado
de pensiones y de carácter voluntario. Es tomado como un aporte del estado y los afiliados,
repartido en partes iguales (50/50). Se estima que el colaborador y/o empleador de una MYPE
aporte cómo máximo un 4% de la Remuneración Mínima Vital correspondiente, basándose en
las 12 aportaciones anuales, concluyendo que el asegurado aportará un monto máximo de S/.
15.00 mensuales al igual que el estado.
161
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada.
a) Criterios:
Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta el proceso más lento
que es el proceso de etiquetado.
A continuación, se detallará la capacidad de este proceso en términos anuales con
respecto al producto terminado.
b) Cálculos:
Tabla 134.
Capacidad instalada
Envasadora
Capacidad unidades / hora 60
Horas efectivas al día(en el envasado) 8
Capacidad en 1 día en unidades 480
Capacidad mensual en unidades(asumiendo 24 días laborales) 11520
Capacidad anual instalada en unidades 138240
Nota: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad utilizada.
a) Criterios:
Para hallar la capacidad utilizada se procedera a realizar un contraste entre el programa
de produccion y la capacidad instalada para ver la evolucion año a año de este concepto.
162
b) Calculos:
Tabla 135.
Unidades a producir 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml a producir 36,723 40,123 44,293 49,303 54,328
Botellas de 700 ml a producir 50,786 55,471 61,268 68,161 75,129
unidades a producir 87,509 95,594 105,561 117,464 129,457
Nota: Elaboración propia
Tabla 136.
Porcentaje de la capacidad utilizada 2021 - 2025
2021 2022 2023 2024 2025
Total unidades a producir(Tamaño normal) 87,509 95,594 105,561 117,464 129,457
Capacidad instalada en unidades 138,240 138,240 138,240 138,240 138,240
% de utilización 63.30% 69.15% 76.36% 84.97% 93.65%
Capacidad ociosa 36.70% 30.85% 23.64% 15.03% 6.35%
Nota: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad máxima.
a) Criterios:
Se tomará en cuenta que se trabajaran las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un
escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede producir
en día como máximo sin interrupciones.
163
b) Cálculos:
Tabla 137.
Capacidad máxima del proceso de horneado
Capacidad máxima
Capacidad en 1 día en unidades 480
Capacidad diaria máxima en unidades asumiendo 3 turnos (24 horas) 1440
Nota: Elaboración propia
164
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 49. Proceso de abastecimiento. Elaboración propia
165
Figura 50. Proceso de extracción de aguardiente para embotellado. Elaboración propia.
166
6.2.2. Programa de producción.
Premisas para el programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml
Tabla 138.
Cálculo del sampling por año de Bam-boom presentación de 375 ml
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml 34,346 38,224 42,530 47,342 52,678
Sampling 3.00% 4.00% 3.00% 2.00% 2.00% 1.00%
Inventario final 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Nota: Elaboración propia
Tabla 139.
Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades) Dic.2020 – dic. 2021
2020-2021
Dic-
20
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21
Jul-
21
Ago-
21
Set-
21
Oct-
21
Nov-
21
Dic-
21
Total
Botellas de 375 ml
Unidades vendidas Unidades 1,373 1,716 2,059 2,059 2,406 2,749 3,779 3,435 3,092 3,435 3,779 4,465 34,346
Sampling 4.00% Unidades 1,030 55 69 82 82 96 110 151 137 124 137 151 179 1,374
167
Merma 2.00% Unidades 21 28 35 42 42 49 55 76 69 62 69 76 90 693
Inventario final 10.00% Unidades 137 138 172 206 206 241 275 378 344 310 344 378 447 447
Inventario inicial Unidades -137 -138 -172 -206 -206 -241 -275 -378 -344 -310 -344 -378 -137
Botellas de 375 ml
a producir
1,189 1,456 1,854 2,218 2,184 2,586 2,948 4,109 3,608 3,244 3,676 4,040 4,802 36,723
Nota: Elaboración propia
Tabla 140.
Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades) Dic.2020 – dic. 2022
2022
Ene-
22
Feb-
22
Mar-
22
Abr-
22
May-
22
Jun-
22
Jul-
22
Ago-
22
Set-
22
Oct-
22
Nov-
22
Dic-
22
Total
Botellas de 375 ml %
Unidades vendidas Unidades 2,676 3,439 3,059 3,059 3,439 2,676 3,439 3,059 2,676 3,059 3,439 4,204 38,224
Sampling 3.00% Unidades 81 104 92 92 104 81 104 92 81 92 104 127 1,154
Merma 2.00% Unidades 54 69 62 62 69 54 69 62 54 62 69 85 771
Inventario final 10.00% Unidades 268 344 306 306 344 268 344 306 268 306 344 421 421
Inventario inicial Unidades -447 -268 -344 -306 -306 -344 -268 -344 -306 -268 -306 -344 -447
Botellas de 375 ml a producir 2,632 3,688 3,175 3,213 3,650 2,735 3,688 3,175 2,773 3,251 3,650 4,493 40,123
Nota: Elaboración propia
168
Tabla 141.
Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades) Dic.2020 – dic. 2023
2023
Ene-
23
Feb-
23
Mar-
23
Abr-
23
May-
23
Jun-
23
Jul-
23
Ago-
23
Set-
23
Oct-
23
Nov-
23
Dic-
23
Total
Botellas de 375 ml %
Unidades vendidas Unidades 2,977 3,828 3,402 3,402 3,828 2,977 3,828 3,402 2,977 3,402 3,828 4,679 42,530
Sampling 2.00% Unidades 60 77 69 69 77 60 77 69 60 69 77 94 858
Merma 2.00% Unidades 60 77 69 69 77 60 77 69 60 69 77 94 858
Inventario final 10.00% Unidades 298 383 341 341 383 298 383 341 298 341 383 468 468
Inventario inicial Unidades -421 -298 -383 -341 -341 -383 -298 -383 -341 -298 -341 -383 -421
Botellas de 375 ml a producir 2,974 4,067 3,498 3,540 4,024 3,012 4,067 3,498 3,054 3,583 4,024 4,952 44,293
Nota: Elaboración propia
169
Tabla 142.
Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades) Dic.2020 – dic. 2024
2024
Ene-
24
Feb-
24
Mar-
24
Abr-
24
May-
24
Jun-
24
Jul-
24
Ago-
24
Set-
24
Oct-
24
Nov-
24
Dic-
24
Total
Botellas de 375 ml %
Unidades vendidas Unidades 3,313 4,260 3,788 3,788 4,260 3,313 4,260 3,788 3,313 3,788 4,260 5,207 47,342
Sampling 2.00% Unidades 67 86 76 76 86 67 86 76 67 76 86 105 954
Merma 2.00% Unidades 67 86 76 76 86 67 86 76 67 76 86 105 954
Inventario final 10.00% Unidades 332 427 379 379 427 332 427 379 332 379 427 521 521
Inventario inicial Unidades -468 -332 -427 -379 -379 -427 -332 -427 -379 -332 -379 -427 -468
Botellas de 375 ml a producir 3,311 4,527 3,892 3,940 4,480 3,352 4,527 3,892 3,400 3,987 4,480 5,511 49,303
Nota: Elaboración propia
170
Tabla 143.
Programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades) Dic.2020 – dic. 2025
2025
Ene-
25
Feb-
25
Mar-
25
Abr-
25
May-
25
Jun-
25
Jul-
25
Ago-
25
Set-
25
Oct-
25
Nov-
25
Dic-
25
Total
Botellas de 375 ml %
Unidades vendidas Unidades 3,686 4,742 4,214 4,214 4,742 3,686 4,742 4,214 3,686 4,214 4,742 5,795 52,678
Sampling 1.00% Unidades 37 48 43 43 48 37 48 43 37 43 48 58 533
Merma 2.00% Unidades 74 95 85 85 95 74 95 85 74 85 95 116 1,058
Inventario final 10.00% Unidades 369 475 422 422 475 369 475 422 369 422 475 580 580
Inventario inicial Unidades -521 -369 -475 -422 -422 -475 -369 -475 -422 -369 -422 -475 -521
Botellas de 375 ml a producir 3,645 4,991 4,289 4,342 4,938 3,691 4,991 4,289 3,744 4,395 4,938 6,074 54,328
Nota: Elaboración propia
Tabla 144.
Resumen del programa de producción de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades) 2020 - 2025
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml a producir 1,189 36,723 40,123 44,293 49,303 54,328
Nota: Elaboración propia
171
Tabla 145.
Resumen del sampling y stock de Bam-boom presentación de 375 ml (unidades) 2020 – 2025
Resumen de sampling y stock 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 1,030 1,374 1,154 858 954 533
Stock inicial 0 137 447 421 468 521
Stock final 137 447 421 468 521 580
Nota: Elaboración propia
Premisas para el programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml
Tabla 146.
Cálculo del sampling por año de Bam-boom presentación de 700 ml
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 700 ml 47,497 52,856 58,836 65,462 72,851
Sampling 3.00% 4.00% 3.00% 2.00% 2.00% 1.00%
Inventario final 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00%
Merma de producto terminado 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Nota: Elaboración propia
172
Tabla 147.
Programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades) Dic.2020 – dic. 2021
2020-2021
Dic-
20
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21
Jul-
21
Ago-
21
Set-
21
Oct-
21
Nov-
21
Dic-
21
Total
Botellas de 700 ml
Unidades vendidas Unidades 1,901 2,376 2,851 2,851 3,326 3,798 5,224 4,749 4,274 4,749 5,224 6,174 47,497
Sampling 4.00% Unidades 1425 77 96 115 115 134 152 209 190 171 190 209 247 1,905
Merma 2.00% Unidades 28 39 48 58 58 67 76 105 95 86 95 105 124 956
Inventario final 10.00% Unidades 190 191 238 286 286 333 380 523 475 428 475 523 618 618
Inventario inicial Unidades -190 -191 -238 -286 -286 -333 -380 -523 -475 -428 -475 -523 -190
Botellas de 700 ml a producir 1643 2,018 2,567 3,072 3,024 3,574 4,073 5,681 4,986 4,484 5,081 5,586 6,640 50,786
Nota: Elaboración propia
173
Tabla 148.
Programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades) Dic.2020 – dic. 2022
2022
Ene-
22
Feb-
22
Mar-
22
Abr-
22
May-
22
Jun-
22
Jul-
22
Ago-
22
Set-
22
Oct-
22
Nov-
22
Dic-
22
Total
Botellas de 700 ml %
Unidades vendidas Unidades 3,699 4,759 4,227 4,227 4,759 3,699 4,759 4,227 3,699 4,227 4,759 5,815 52,856
Sampling 3.00% Unidades 111 143 127 127 143 111 143 127 111 127 143 175 1,588
Merma 2.00% Unidades 74 96 85 85 96 74 96 85 74 85 96 117 1,063
Inventario final 10.00% Unidades 370 476 423 423 476 370 476 423 370 423 476 582 582
Inventario inicial Unidades -618 -370 -476 -423 -423 -476 -370 -476 -423 -370 -423 -476 -618
Botellas de 700 ml a producir 3,636 5,104 4,386 4,439 5,051 3,778 5,104 4,386 3,831 4,492 5,051 6,213 55,471
Nota: Elaboración propia
174
Tabla 149.
Programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades) Dic.2020 – dic. 2023
2023
Ene-
23
Feb-
23
Mar-
23
Abr-
23
May-
23
Jun-
23
Jul-
23
Ago-
23
Set-
23
Oct-
23
Nov-
23
Dic-
23
Total
Botellas de 700 ml %
Unidades vendidas Unidades 4,118 5,297 4,706 4,706 5,297 4,118 5,297 4,706 4,118 4,706 5,297 6,471 58,836
Sampling 2.00% Unidades 83 106 95 95 106 83 106 95 83 95 106 130 1,183
Merma 2.00% Unidades 83 106 95 95 106 83 106 95 83 95 106 130 1,183
Inventario final 10.00% Unidades 412 530 471 471 530 412 530 471 412 471 530 648 648
Inventario inicial Unidades -582 -412 -530 -471 -471 -530 -412 -530 -471 -412 -471 -530 -582
Botellas de 700 ml a producir 4,114 5,627 4,837 4,896 5,568 4,166 5,627 4,837 4,225 4,955 5,568 6,849 61,268
Nota: Elaboración propia
175
Tabla 150.
Programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades) Dic.2020 – dic. 2024
2024
Ene-
24
Feb-
24
Mar-
24
Abr-
24
May-
24
Jun-
24
Jul-
24
Ago-
24
Set-
24
Oct-
24
Nov-
24
Dic-
24
Total
Botellas de 700 ml %
Unidades vendidas Unidades 4,584 5,891 5,237 5,237 5,891 4,584 5,891 5,237 4,584 5,237 5,891 7,201 65,462
Sampling 2.00% Unidades 92 118 105 105 118 92 118 105 92 105 118 145 1,313
Merma 2.00% Unidades 92 118 105 105 118 92 118 105 92 105 118 145 1,313
Inventario final 10.00% Unidades 459 590 524 524 590 459 590 524 459 524 590 721 721
Inventario inicial Unidades -648 -459 -590 -524 -524 -590 -459 -590 -524 -459 -524 -590 -648
Botellas de 700 ml a producir 4,579 6,258 5,381 5,447 6,193 4,637 6,258 5,381 4,703 5,512 6,193 7,622 68,161
Nota: Elaboración propia
176
Tabla 151.
Programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades) Dic.2020 – dic. 2025
2025
Ene-
25
Feb-
25
Mar-
25
Abr-
25
May-
25
Jun-
25
Jul-
25
Ago-
25
Set-
25
Oct-
25
Nov-
25
Dic-
25
Total
Botellas de 700 ml %
Unidades vendidas Unidades 5,099 6,557 5,828 5,828 6,557 5,099 6,557 5,828 5,099 5,828 6,557 8,016 72,851
Sampling 1.00% Unidades 51 66 59 59 66 51 66 59 51 59 66 81 734
Merma 2.00% Unidades 102 132 117 117 132 102 132 117 102 117 132 161 1,463
Inventario final 10.00% Unidades 510 656 583 583 656 510 656 583 510 583 656 802 802
Inventario inicial Unidades -721 -510 -656 -583 -583 -656 -510 -656 -583 -510 -583 -656 -721
Botellas de 700 ml a producir 5,041 6,901 5,931 6,004 6,828 5,106 6,901 5,931 5,179 6,077 6,828 8,404 75,129
Nota: Elaboración propia
Tabla 152.
Resumen del programa de producción de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades) 2020 - 2025
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 700 ml a producir 1,643 50,786 55,471 61,268 68,161 75,129
Nota: Elaboración propia
177
Tabla 153.
Resumen del sampling y stock de Bam-boom presentación de 700 ml (unidades) 2020 – 2025
resumen de sampling y stock 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Sampling 1,425 1,905 1,588 1,183 1,313 734
Stock inicial 0 190 618 582 648 721
Stock final 190 618 582 648 721 802
Nota: Elaboración propia
Tabla 154.
Resumen de producción total de Bam-boom (unidades) 2020 – 2025
Resumen de producción total 2020 2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml a producir 1,189 36,723 40,123 44,293 49,303 54,328
Botellas de 700 ml a producir 1,643 50,786 55,471 61,268 68,161 75,129
Total 2,832 87,509 95,594 105,561 117,464 129,457
Nota: Elaboración propia
178
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 155.
Necesidad de compra de insumos y materiales para Bam-boom presentación de 375 ml
Botellas de 375 ml
Cantidad en
unidad de medida
Unidad de
medida
Precio Kg/litro o
unidad
%
merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia de
compra
Insumos 2.60
Aguardiente de caña de azúcar 431 ml 5 5.00% 4.24 1.92 Mensual
Tronco de bambú 1 Mt 0.80 0.00% 0.68 0.68 Mensual
Materiales 2.05
botella de vidrio pavonada de 375 ml 1 unidad 1.3 1.00% 1.10 1.11 Mensual
tapa metálica con dosificador 1 unidad 0.8 1.00% 0.68 0.68 Mensual
Etiqueta 1 unidad 0.3 1.00% 0.25 0.26 Mensual
4.65
Nota: Elaboración propia
179
Tabla 156.
Necesidad de compra de insumos y materiales para Bam-boom presentación de 700 ml
Botellas de 700 ml
Cantidad en
unidad de medida
Unidad de
medida
Precio Kg/litro
o unidad
%
merma
Costo por
kilo/unidad
Costo
unitario
Frecuencia
de compra
4.94
Aguardiente de caña de azúcar 805 ml 5.00 5.00% 4.24 3.6 Mensual
Tronco de bambú 2 Mt 0.80 0.00% 0.68 1.4 Mensual
Materiales 2.48
botella de vidrio pavonada de 700 ml 1 unidad 1.8 1% 1.53 1.5 Mensual
tapa metálica con dosificador 1 unidad 0.8 1% 0.68 0.7 Mensual
Etiqueta 1 unidad 0.3 1% 0.25 0.3 Mensual
7.42
Nota: Elaboración propia
180
Tabla 157.
Frecuencia de compra de insumos para Bam-boom presentación de 375 ml
Insumos Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Aguardiente de caña de azúcar LT 538 659 839 1004 989 1171 1335 1860 1634 1469 1664 1829 2175 16629 18168 20057 22325 24600
Tronco de bambú Mt 1189 1456 1854 2218 2184 2586 2948 4109 3608 3244 3676 4040 4802 36723 40123 44293 49303 54328
Nota: Elaboración propia
Tabla 158.
Frecuencia de compra de insumos para Bam-boom presentación de 700 ml
Insumos unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Aguardiente de caña de azúcar ml 1389 1705 2170 2597 2556 3021 3443 4802 4214 3790 4294 4721 5613 42927 46887 51787 57613 63503
Tronco de bambú Mt 3287 4035 5134 6144 6048 7149 8147 11362 9971 8967 10161 11172 13281 101572 110942 122535 136322 150258
Nota: Elaboración propia
Tabla 159.
Frecuencia de compra de materiales para Bam-boom presentación de 375 ml
Materiales Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
botella de vidrio pavonada de 375 ml unidad 1201 1471 1872 2240 2205 2612 2977 4150 3644 3276 3712 4080 4851 1594 1677 1824 1957 2127
tapa metálica con dosificador unidad 1201 1471 1872 2240 2205 2612 2977 4150 3644 3276 3712 4080 4851 1594 1677 1824 1957 2127
Etiqueta unidad 1201 1471 1872 2240 2205 2612 2977 4150 3644 3276 3712 4080 4851 1594 1677 1824 1957 2127
Nota: Elaboración propia
Tabla 160.
Frecuencia de compra de materiales para Bam-boom presentación de 700 ml
Materiales unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
botella de vidrio pavonada de 700 ml 1 1660 2038 2593 3103 3054 3610 4114 5738 5036 4528 5132 5642 6707 51294 56026 61880 68843 75880
tapa metálica con dosificador 1 1660 2038 2593 3103 3054 3610 4114 5738 5036 4528 5132 5642 6707 51294 56026 61880 68843 75880
Etiqueta 1 1660 2038 2593 3103 3054 3610 4114 5738 5036 4528 5132 5642 6707 51294 56026 61880 68843 75880
Nota: Elaboración propia
181
Tabla 161.
Resumen total de materias primas para Bam-boom
Resumen total de materias primas Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Aguardiente de caña de azúcar LT 1927 2365 3009 3601 3545 4192 4778 6662 5848 5259 5959 6551 7787 59555 65055 71843 79938 88103
Tronco de bambú Mt 4476 5492 6988 8362 8232 9735 11094 15470 13579 12211 13837 15211 18083 138295 151065 166829 185625 204586
Nota: Elaboración propia
Tabla 162.
Resumen total de materiales para Bam-boom
Materiales Unidad Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
botella de vidrio pavonada de 375 ml unidad 1201 1471 1872 2240 2205 2612 2977 4150 3644 3276 3712 4080 4851 1594 1677 1824 1957 2127
botella de vidrio pavonada de 700 ml unidad 1660 2038 2593 3103 3054 3610 4114 5738 5036 4528 5132 5642 6707 51294 56026 61880 68843 75880
tapa metálica con dosificador unidad 2860 3509 4465 5343 5260 6222 7091 9887 8679 7805 8844 9722 11557 52888 57703 63705 70800 78007
Etiqueta unidad 2860 3509 4465 5343 5260 6222 7091 9887 8679 7805 8844 9722 11557 52888 57703 63705 70800 78007
Nota: Elaboración propia
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 163.
Programa de compras de materia prima para Bam-boom Dic. 2020 - 2025
Programa de compras materia prima Unidad de pedido
Costo por unidad
de pedido
Frecuencia de
compra
Dic-
20
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21
Jul-
21
Ago-
21
Set-
21
Oct-
21
Nov-
21
Dic-
21
2021 2022 2023 2024 2025
Aguardiente de caña de azúcar Cilindros de 20 LT 85 Mensual 96 118 150 180 177 210 239 333 292 263 298 328 389 2978 3253 3592 3997 4405
Tronco de bambú Planchas de 20 mt 14 Mensual 224 275 349 418 412 487 555 774 679 611 692 761 904 6915 7553 8341 9281 10229
Nota: Elaboración propia
182
Tabla 164.
Programa de compras de materiales para Bam-boom Dic. 2020 – 2025
Programa de compra de materiales
Unidad de
pedido
Costo por unidad
de pedido
Frecuencia de
compra
Dic-
20
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21
Jul-
21
Ago-
21
Set-
21
Oct-
21
Nov-
21
Dic-
21
2021 2022 2023 2024 2025
botella de vidrio pavonada de 375 ml Ciento 110 Mensual 13 15 19 23 23 27 30 42 37 33 38 41 49 16 17 19 20 22
botella de vidrio pavonada de 700 ml Ciento 153 Mensual 17 21 26 32 31 37 42 58 51 46 52 57 68 513 561 619 689 759
tapa metálica con dosificador Millar 678 Mensual 3 4 5 6 6 7 8 10 9 8 9 10 12 53 58 64 71 79
Etiqueta Millar 254 Mensual 3 4 5 6 6 7 8 10 9 8 9 10 12 53 58 64 71 79
Nota: Elaboración propia
Tabla 165.
Presupuesto de compra de materia prima para Bam-boom Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Presupuesto de compras materia prima Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Aguardiente de caña de azúcar 8136 10000 12712 15254 15000 17797 20254 28220 24746 22288 25254 27797 32966 252373 275678 304407 338729 373305
Tronco de bambú 3037 3729 4732 5668 5586 6603 7525 10495 9207 8285 9383 10319 12258 93763 102414 113098 125844 138698
Valor de compras 11173 13729 17444 20922 20586 24400 27780 38715 33953 30573 34637 38115 45224 346136 378092 417505 464573 512003
Igv 2011 2471 3140 3766 3706 4392 5000 6969 6111 5503 6235 6861 8140 62304 68056 75151 83623 92161
Precio 13184 16200 20584 24688 24292 28792 32780 45684 40064 36076 40872 44976 53364 408440 446148 492656 548196 604164
Nota: Elaboración propia
Tabla 166.
Presupuesto de compra de materiales para Bam-boom Dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Presupuesto de compra de materiales Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
botella de vidrio pavonada de 375 ml 1432 1653 2093 2534 2534 2975 3305 4627 4076 3636 4186 4517 5398 1763 1873 2093 2203 2424
botella de vidrio pavonada de 700 ml 2593 3203 3966 4881 4729 5644 6407 8847 7780 7017 7932 8695 10373 78254 85576 94424 105102 115780
tapa metálica con dosificador 2034 2712 3390 4068 4068 4746 5424 6780 6102 5424 6102 6780 8136 35932 39322 43390 48136 53559
Etiqueta 763 1017 1271 1525 1525 1780 2034 2542 2288 2034 2288 2542 3051 13475 14746 16271 18051 20085
Valor de compras 6822 8585 10720 13008 12856 15144 17169 22797 20246 18110 20508 22534 26958 129424 141517 156178 173492 191847
Igv 1228 1545 1930 2342 2314 2726 3091 4103 3644 3260 3692 4056 4852 23296 25473 28112 31228 34533
Precio 8050 10130 12650 15350 15170 17870 20260 26900 23890 21370 24200 26590 31810 152720 166990 184290 204720 226380
Nota: Elaboración propia
183
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 167.
Requerimiento de mano de obra directa
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores año 1
Cantidad de
trabajadores año 2
Cantidad de
trabajadores año 3
Cantidad de
trabajadores año 4
Cantidad de
trabajadores año 5
Operaciones y Calidad Operario 2 2 3 3 3
2 2 3 3 3
Nota: Elaboración propia
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Tabla 168.
Maquinarias de producción depreciable (importe en soles)
Maquinarias para
Producción depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Máquina envasadora 1 3,500.00 2,966.10 2,966.10 533.90 3,500.00 5 años 400.00 Anual
Máquina etiquetadora 1 1,300.00 1,101.69 1,101.69 198.31 1,300.00 5 años 400.00 Anual
Total 4,067.80 732.20 4,800.00
Nota: Elaboración propia
184
Tabla 169.
Maquinarias de producción no depreciable (importe en soles)
Maquinarias para Producción no depreciable Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de
venta unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Roscadora Selladora Tapadora De Botellas Eléctrico Manual 1 750.00 635.59 635.59 114.41 750.00 5 años
Total 635.59 114.41 750.00
Nota: Elaboración propia
6.3.2. Equipos.
Tabla 170.
Equipos de producción depreciables (importe en soles)
Equipos de producción
depreciable
Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/
valor de
venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Tanque de acero inoxidable 300L 2 3,950.00 3,347.46 6,694.92 1,205.08 7,900.00 10 años 350.00 Trimestral
Meson de trabajo 100x200cm 2 2,400.00 2,033.90 4,067.80 732.20 4,800.00 5 años 350.00 Trimestral
10,762.71 1,937.29 12,700.00
Nota: Elaboración propia
185
Tabla 171.
Equipos de producción no depreciables (importe en soles)
Equipos de producción no depreciable Cant.
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Computadora (Mouse y Teclado) 2 790.00 669.49 1,338.98 241.02 1,580.00 3 años 50.00 anual
Monitores 2 350.00 296.61 593.22 106.78 700.00 3 años 30.00 semestral
Impresora multifuncional 1 450.00 381.36 381.36 68.64 450.00 3 años 30.00 semestral
Embudo de acero inoxidable con filtro 4 259.00 219.49 877.97 158.03 1,036.00 semestral 50.00 mensual
3,191.53 574.47 3,766.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 172.
Equipos del área administrativa depreciable (importe en soles)
Equipos área administrativa
depreciable
Cant.
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Computadora (Mouse y Teclado) 3 1,800.00 1,525.42 4,576.27 823.73 5,400.00 3 años 50.00 anual
Monitores 3 1,500.00 1,271.19 3,813.56 686.44 4,500.00 3 años 100.00 anual
8,389.83 1,510.17 9,900.00
Nota: Elaboración propia
186
Tabla 173.
Equipos del área administrativa no depreciable (importe en soles)
Equipos área administrativa
no depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Microondas 1 270.00 228.81 228.81 41.19 270.00 2 años 50.00 anual
Televisor 43° Imaco 1 680.00 576.27 576.27 103.73 680.00 4 años 100.00 anual
805.08 144.92 950.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 174.
Equipos del área ventas depreciable (importe en soles)
Equipos área ventas
depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Motorola G8 Plus 64G 1 1,250.00 1,059.32 1,059.32 190.68 1,250.00 2 años 30.00 anual
1,059.32 190.68 1,250.00
Nota: Elaboración propia
187
Tabla 175.
Equipos del área ventas no depreciable (importe en soles)
Equipos área ventas no
depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
Costo de
mantenimiento
Frecuencia de
mantenimiento
Tablet Advance Smartpad Sp4702,
10.1, Sim Card, 3gb, 32gb
1 570 483 483 87 570 2 años 30.00 anual
483 87 570
Nota: Elaboración propia
188
Tabla 176.
Equipos del área ventas no depreciable (importe en soles)
Equipo Descripción del Equipo
Tanque de plástico para agua y combustible
de 1000 Litros.
Proveedor. Mercadolibre Perú S.R.L
Estante de acero inoxidable de 4 niveles.
Proveedor. Mercadolibre Perú S.R.L
Embudo de acero inoxidable con filtro.
Proveedor. Mercadolibre Perú S.R.L
Mesón de trabajo tipo isla de acero inoxidable.
Proveedor. Mercadolibre Perú S.R.L
189
Equipo Descripción del Equipo
Tanque de almacenamiento de 300 Litros de
acero inoxidable.
Proveedor. Mercadolibre Perú S.R.L
Máquina etiquetadora autoadhesiva.
Proveedor. Mercadolibre Perú S.R.L
Nota: Elaboración propia
190
6.3.3. Herramientas y útiles de limpieza.
Tabla 177.
Herramientas de trabajo (importe en soles)
Herramientas Cant.
Precio de venta
unitario en S/
valor de
venta unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Frecuencia de
compra
Balanza Electrónica De 200 Kg Doble Pantalla 1 350.00 296.61 296.61 53.39 350.00 Cada 5 años
Dispensador de Agua (Gerencia y Almacén) 2 25.00 21.19 42.37 7.63 50.00 mensual
Parihuelas 20 15.00 12.71 254.24 45.76 300.00 Cada dos años
Taladro/atornillador Compacto 12v Dewalt Dcd700c2-b2 1 368.00 311.86 311.86 56.14 368.00 Cada dos años
Horno Esterilizador 8 Litros Marca Efiza + Garantía 1 350.00 296.61 296.61 53.39 350.00 Cada dos años
Alcoholímetro 100% Confiable Y Seguro Uso Artesanal 1 140.00 118.64 118.64 21.36 140.00 Cada 6 meses
Uniformes 7 60.00 50.85 355.93 64.07 420.00 Anual
Mascarillas + Protector facial 7 476.00 403.39 2,823.73 508.27 3,332.00 semestral
Equipo de seguridad 3 105.00 88.98 266.95 48.05 315.00 Anual
Total 4,766.95 858.05 5,625.00
Nota: Elaboración propia
191
Tabla 178.
Útiles de limpieza (importe en soles)
Útiles de limpieza Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
valor de
venta unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Frecuencia
de compra
Papel Toalla 15 10.00 8.47 127.12 22.88 150.00 Mensual
Papel Higiénico 10 24.00 20.34 203.39 36.61 240.00 Mensual
Lejía 1 Galón 5 10.00 8.47 42.37 7.63 50.00 Mensual
Trapeador 3 25.00 21.19 63.56 11.44 75.00 Mensual
Waype 1 10.00 8.47 8.47 1.53 10.00 Semestral
Escoba 2 25.00 21.19 42.37 7.63 50.00 Semestral
Lavavajillas de 500gr 2 6.00 5.08 10.17 1.83 12.00 Mensual
Bolsas de basura 1000 0.25 0.21 211.86 38.14 250.00 Mensual
Tachos de basura Plásticos, papeles, orgánicos 4 80.00 67.80 271.19 48.81 320.00 Anual
Total 980.51 176.49 1,157.00
Nota: Elaboración propia
192
6.3.4. Útiles, utensilios.
Tabla 179.
Útiles y utensilios (importe en soles)
Útiles y utensilios Cant.
Precio de venta
unitario en S/
valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Frecuencia
de compra
Jeringas 200 ml 10 70.00 59.32 593.22 106.78 700.00 Bimestral
Contenedores de Basura 5 40.00 33.90 169.49 30.51 200.00 semestral
Bidones 60 lt 2 45.00 38.14 76.27 13.73 90.00 trimestral
Cajas (20x20) 20 0.50 0.42 8.47 1.53 10.00 semestral
Total 847.46 152.54 1,000.00
Nota: Elaboración propia
193
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 180.
Mobiliarios de producción no depreciable (importe en soles)
Mobiliario de producción no depreciable Cant.
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV
Monto
total
Reposición
en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia
Estantes de acero inoxidable de 4 niveles 2 1,200.00 1,016.95 2,033.90 366.10 2,400.00 5 100.00 Semestral
Escritorio 2 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 50.00 Cada 3 años
Sillas 2 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20.00 Cada 3 años
Estante de metal de 4 niveles 1 950.00 805.08 805.08 144.92 950.00 4 50.00 Anual
Lockers de 4 puertas 1 280.00 237.29 237.29 42.71 280.00 5 50.00 Anual
Repisas 1 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 40.00 Cada 3 años
4,347.29 782.51 5,129.80
Nota: Elaboración propia
194
Tabla 181.
Mobiliarios del área administrativa no depreciable (importe en soles)
Mobiliario área
administrativa no
depreciable
Cantidad
Precio de
venta unitario
en S/
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Reposición
en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia
Sofá 2 cuerpos 1 1,129.00 956.78 956.78 172.22 1,129.00 3 200.00 Cada 3 años
Escritorio 2 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 20.00 Cada 3 años
Sillas 2 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20.00 Anual
Archivador 2 400.00 338.98 677.97 122.03 800.00 5 20.00 Anual
Lockers de 4 puertas 1 280.00 237.29 237.29 42.71 280.00 5 20.00 Cada 3 años
Repisas 1 700.00 593.22 593.22 106.78 700.00 4 10.00 0
3,143.05 565.75 3,708.80
Nota: Elaboración propia
195
Tabla 182.
Mobiliarios del área de ventas no depreciable (importe en soles)
Mobiliario área ventas
no depreciable
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Reposición
en años
Costo de
mantenimiento
Frecuencia
Escritorio 2 300.00 254.24 508.47 91.53 600.00 3 50.00 Cada 3 años
Archivador 2 400.00 338.98 677.97 122.03 800.00 5 50.00 Anual
Sillas 2 99.90 84.66 169.32 30.48 199.80 4 20.00 Cada 3 años
1,355.76 244.04 1,599.80
Nota: Elaboración propia
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 183.
Útiles de oficina del área administrativa (importe en soles)
Útiles de oficina área administrativa Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Frecuencia
de Compra
Lapiceros 15 2.00 1.69 25.42 4.58 30.00 Anual
Porta Lapiceros 3 4.00 3.39 10.17 1.83 12.00 Anual
Cuadernos de Ingresos 1 6.00 5.08 5.08 0.92 6.00 Trimestral
196
Cuadernos de contabilidad 1 6.00 5.08 5.08 0.92 6.00 Trimestral
Files Manila A4 50 0.50 0.42 21.19 3.81 25.00 Trimestral
Calculadora 1 45.00 38.14 38.14 6.86 45.00 anual
Papel de Impresión Láser paquete de 1 millar 1 11.90 10.08 10.08 1.82 11.90 Trimestral
115.17 20.73 135.90
Nota: Elaboración propia
Tabla 184.
Útiles de oficina del área de ventas (importe en soles)
Útiles de oficina área ventas Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total
IGV Monto total
Frecuencia
de Compra
Lapiceros 20 2.00 1.69 33.90 6.10 40.00 Trimestral
Archivador Oficio Lomo grueso 3 5.50 4.66 13.98 2.52 16.50 Trimestral
Folders 10 3.50 2.97 29.66 5.34 35.00 Trimestral
Calculadora 1 45.00 38.14 38.14 6.86 45.00 anual
115.68 20.82 136.50
Nota: Elaboración propia
197
Tabla 185.
Útiles de oficina del área de producción (importe en soles)
Útiles de oficina área
producción
Cantidad
Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
unitario
Valor de venta
total
IGV
Monto
total
Frecuencia de
Compra
Lapiceros 20 2.00 1.69 33.90 6.10 40.00 Trimestral
Porta Lapiceros 2 4.00 3.39 6.78 1.22 8.00 Trimestral
Archivador Oficio Lomo grueso 10 5.50 4.66 46.61 8.39 55.00 Trimestral
Calculadora 1 45.00 38.14 38.14 6.86 45.00 anual
125.42 22.58 148.00
Nota: Elaboración propia
198
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 186.
Mantenimiento de maquinarias y equipos de área de producción (importe en soles)
Mantenimiento Maquinarias y equipos
de producción
Cantidad
Costo
mantenimiento
Frecuencia
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21
Jul-
21
Ago-
21
Set-
21
Oct-
21
Nov-
21
Dic-
21
2021 2022 2023 2024 2025
Máquina envasadora 1 400 Anual 400 400 400 400 400 400
Máquina etiquetadora 1 400 Anual 400 400 400 400 400 400
Tanque de acero inoxidable 300L 2 350 Trimestral 700.00 700.00 700.00 700 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800
Meson de trabajo 100x200cm 2 350 Trimestral 700.00 700.00 700.00 700 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800
Computadora (Mouse y Teclado) 2 50 anual 100 100 100 100 100 100
Monitores 2 30 semestral 60.00 60 120 120 120 120 120
Impresora multifuncional 1 30 semestral 30.00 30 60 60 60 60 60
Embudo de acero inoxidable con filtro 4 50 mensual 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Estantes de acero inoxidable de 4 niveles 2 100 Semestral 200.00 200 400 400 400 400 400
Escritorio 2 50 Cada 3 años 100
Sillas 2 20 Cada 3 años 40
Estante de metal de 4 niveles 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50
Lockers de 4 puertas 1 50 Anual 50 50 50 50 50 50
Repisas 1 40 Cada 3 años 40
Costo mantenimiento 200 200 1,600 200 200 1,890 200 200 1,600 200 200 2,890 9,580 9,580 9,760 9,580 9,580
IGV 36 36 288 36 36 340 36 36 288 36 36 520 1,724 1,724 1,757 1,724 1,724
Monto 236 236 1,888 236 236 2,230 236 236 1,888 236 236 3,410 11,304 11,304 11,517 11,304 11,304
Nota: Elaboración propia
199
Tabla 187.
Mantenimiento de equipos y mobiliario del área administrativa (importe en soles)
Mantenimiento equipos y mobiliario
área administración
Cant.
Costo
mantenimiento
Frecuencia Jun-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Computadora (Mouse y Teclado) 3 50.00 anual 150 150 300 300 300 300 300
Monitores 3 100.00 anual 300 300 600 600 600 600 600
Microondas 1 50.00 anual 50 50 100 100 100 100 100
Televisor 43° Imaco 1 100.00 anual 100 100 200 200 200 200 200
Sofá 2 cuerpos 1 50 anual 50 50 50 50 50 50
Escritorio 2 200 Cada 3 años 400
Sillas 2 20 Cada 3 años 40
Archivador 2 20 Anual 40 40 40 40 40 40
Lockers de 4 puertas 1 20 Anual 20 20 20 20 20 20
Repisas 1 20 Cada 3 años 20
Costo mantenimiento 600 710 1,310 1,310 1,770 1,310 1,310
IGV 108 128 236 236 319 236 236
Monto 708 838 1,546 1,546 2,089 1,546 1,546
Nota: Elaboración propia
200
Tabla 188.
Mantenimiento de equipos y mobiliario del área de ventas (importe en soles)
Mantenimiento equipos y mobiliarios área ventas Cant.
Costo
mantenimiento
Frecuencia
Dic-
21
2021 2022 2023 2024 2025
Motorola G8 Plus 64G 1 30 anual 30 30 30 30 30 30
Tablet Advance Smartpad Sp4702, 10.1, Sim Card, 3gb, 32gb 1 30 anual 30 30 30 30 30 30
Escritorio 2 50 Cada 3 años 100
Archivador 2 50 Anual 100 100 100 100 100 100
Sillas 2 20 Cada 3 años 40
Costo mantenimiento 160 160 160 300 160 160
IGV 29 29 29 54 29 29
Monto 189 189 189 354 189 189
Nota: Elaboración propia
201
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 189.
Programa de reposición de herramientas Dic. 2020 – 2025
Reposición de herramientas Cant.
Precio de
venta
unitario en
S/.
Valor de
venta unitario
Valor
de
venta
total
Frecuencia
de compra
Dic-
20
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-21
Jul-
21
Ago-
21
Set-
21
Oct-
21
Nov-
21
Dic-
21
2021 2022 2023 2024 2025
Balanza Electrónica De 200 Kg
Doble Pantalla
1 350.00 296.61 296.61 Cada 5 años 297 296.61
Dispensador de Agua (Gerencia y
Almacén)
2 25.00 21.19 42.37 mensual 42 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42
Parihuelas 20 15.00 12.71 254.24
Cada dos
años
6695 6695
Taladro/atornillador Compacto
12v Dewalt Dcd700c2-b2
1 368.00 311.86 311.86
Cada dos
años
312 312 312
Horno Esterilizador 8 Litros
Marca Efiza + Garantía
1 350.00 296.61 296.61
Cada dos
años
297 297 297
Alcoholímetro 100% Confiable Y
Seguro Uso Artesanal
1 140.00 118.64 118.64 Cada 6 meses 119 118.64 119 237 237 237 237 237
Uniformes 7 60.00 50.85 355.93 Anual 356 356 356 356 356 356 356
Mascarillas + Protector facial 7 476.00 403.39 2823.73 semestral 2824 2824 2824 5647 5647 5647 5647 5647
Equipo de seguridad 3 105.00 88.98 266.95 Anual 267 267 267 267 267 267 267
Total valor
de venta
4513 42 42 42 42 42 2985 42 42 42 42 42 3608 6508 13811 6550 13811 6804
IGV 812 8 8 8 8 8 537 8 8 8 8 8 649 1171 2486 1179 2486 1225
Monto 5325 50 50 50 50 50 3522 50 50 50 50 50 4257 7679 16297 7729 16297 8029
Nota: Elaboración propia
202
Tabla 190.
Programa de reposición de útiles de limpieza Dic. 2020 – 2025 (Importe en soles)
Reposición de útiles de
limpieza
Cant.
Precio de
venta
unitario en
S/.
Valor de
venta
unitario
Valor de
venta total
Frecuencia de
compra
Dic-
20
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21
Jul-
21
Ago-
21
Set-
21
Oct-
21
Nov-
21
Dic-
21
2021 2022 2023 2024 2025
Papel Toalla 15 10.00 8.47 127.12 Mensual 127.12 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 1525 1525 1525 1525 1525
Papel Higiénico 10 24.00 20.34 203.39 Mensual 203.39 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 203 2441 2441 2441 2441 2441
Lejía 1 Galón 5 10.00 8.47 42.37 Mensual 42.37 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 508 508 508 508 508
Trapeador 3 25.00 21.19 63.56 Mensual 63.56 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 64 763 763 763 763 763
Waype 1 10.00 8.47 8.47 Semestral 8.47 8 8 17 17 17 17 17
Escoba 2 25.00 21.19 42.37 Semestral 42.37 42 42 85 85 85 85 85
Lavavajillas de 500gr 2 6.00 5.08 10.17 Mensual 10.17 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 122 122 122 122 122
Bolsas de basura 1000 0.25 0.21 211.86 Mensual 211.86 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 212 2542 2542 2542 2542 2542
Tachos de basura Plásticos,
papeles, orgánicos
4 80.00 67.80 271.19 Anual 271.19 271 271 271 271 271 271
Total valor de venta 981 658 658 658 658 658 709 658 658 658 658 658 981 8275 8275 8275 8275 8275
IGV 176 119 119 119 119 119 128 119 119 119 119 119 176 1489 1489 1489 1489 1489
Monto 1157 777 777 777 777 777 837 777 777 777 777 777 1157 9764 9764 9764 9764 9764
Nota: Elaboración propia
203
Tabla 191.
Programa de reposición de utensilios Dic. 2020 – 2025 (Importe en soles)
Reposición de utensilios Cant.
Precio de venta
unitario en S/.
Valor de
venta unitario
Valor de
venta total
Frecuencia
de compra
Dic-
20
Ene-
21
Feb-
21
Mar-
21
Abr-
21
May-
21
Jun-
21
Jul-
21
Ago-
21
Set-
21
Oct-
21
Nov-
21
Dic-
21
2021 2022 2023 2024 2025
Jeringas 200 ml 10 70.00 59.32 593.22 Bimestral 593 593 593 593 593 593 593 3559 3559 3559 3559 3559
Contenedores de Basura 5 40.00 33.90 169.49 semestral 169 169 169 339 339 339 339 339
Bidones 60 lt 2 45.00 38.14 76.27 trimestral 76 76 76 76 76 305 305 305 305 305
Cajas (20x20) 20 0.50 0.42 8.47 semestral 8 8 8 17 17 17 17 17
Total valor
de venta
847 0 593 76 593 0 847 0 593 76 593 0 847 4220 4220 4220 4220 4220
IGV 153 0 107 14 107 0 153 0 107 14 107 0 153 760 760 760 760 760
Monto 1000 0 700 90 700 0 1000 0 700 90 700 0 1000 4980 4980 4980 4980 4980
Nota: Elaboración propia
6.3.9. Programa de compras posteriores.
Tabla 192.
Programa de reposición de útiles de oficina área administrativa dic. 2020 – 2025 (importe en soles)
Reposición de útiles de oficina área administrativa Frecuencia de recompra Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Lapiceros Anual 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42 25.42
Porta Lapiceros Anual 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Cuadernos de Ingresos Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Cuadernos de contabilidad Trimestral 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Files Manila A4 Trimestral 21.19 21.19 21.19 21.19 21.19 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Calculadora anual 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14 38.14
Papel de Impresión Láser paquete de 1 millar Trimestral 10.08 10.08 10.08 10.08 10.08 40.34 40.34 40.34 40.34 40.34
Total valor venta 115 41 41 41 115 239 239 239 239 239
IGV 21 7 7 7 21 43 43 43 43 43
Monto 136 49 49 49 136 283 283 283 283 283
Nota: Elaboración propia
204
Tabla 193.
Programa de reposición de útiles de oficina área de ventas dic. 2020 – 2025(importe en soles)
Reposición de útiles de oficina área ventas Frecuencia de recompra Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Lapiceros Trimestral 34 34 34 34 34 136 136 136 136 136
Archivador Oficio Lomo grueso Trimestral 14 14 14 14 14 56 56 56 56 56
Folders Trimestral 30 30 30 30 30 119 119 119 119 119
Calculadora anual 38 38 38 38 38 38 38
Total valor venta 116 78 78 78 116 348 348 348 348 348
IGV 21 14 14 14 21 63 63 63 63 63
Monto 137 92 92 92 137 411 411 411 411 411
Nota: Elaboración propia
Tabla 194.
Programa de reposición de útiles de oficina área de producción dic. 2020 – 2025(importe en soles)
Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de recompra Dic-20 Mar-21 Jun-21 Set-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Lapiceros Trimestral 34 34 34 34 34 136 136 136 136 136
Porta Lapiceros Trimestral 7 7 7 7 7 27 27 27 27 27
Archivador Oficio Lomo grueso Trimestral 47 47 47 47 47 186 186 186 186 186
Calculadora anual 38 38 38 38 38 38 38
Total valor venta 125 87 87 87 125 387 387 387 387 387
IGV 22.58 15.71 15.71 15.71 22.58 69.71 69.71 69.71 69.71 69.71
Monto 148.00 103.00 103.00 103.00 148.00 457.00 457.00 457.00 457.00 457.00
Nota: Elaboración propia
205
Tabla 195.
Programa de reposición de equipos del área de producción no depreciable 2021 –
2025(importe en soles)
Reposición de equipos área producción
no depreciable
Frecuencia de
recompra
2021 2022 2023 2024 2025
Computadora (Mouse y Teclado) 3 años 1339
Monitores 3 años 593
Impresora multifuncional 3 años 381
Embudo de acero inoxidable con filtro semestral 1756 1756 1756 1756 1756
Total valor venta 1756 1756 4069 1756 1756
IGV 316.1 316.1 732.5 316.1 316.1
Monto total 2072 2072 4802 2072 2072
Nota: Elaboración propia
Tabla 196.
Programa de reposición de equipos del área administrativa depreciable 2021 –
2025(importe en soles)
Reposición de equipos área
administrativa depreciable
Frecuencia de
recompra
2021 2022 2023 2024 2025
Computadora (Mouse y Teclado) 3 años 4576
Monitores 3 años 3814
Total valor venta 0 0 8390 0 0
IGV 0.0 0.0 1510.2 0.0 0.0
Monto total 0 0 9900 0 0
Nota: Elaboración propia
206
Tabla 197.
Programa de reposición de mobiliarios del área administrativa no depreciable 2021 –
2025(importe en soles)
Reposición de equipos área
administrativa no depreciable
Frecuencia de
recompra
2021 2022 2023 2024 2025
Microondas 2 años 229 229
Televisor 43° Imaco 4 años 576
Total valor venta 0 229 0 805 0
IGV 0.0 41.2 0.0 144.9 0.0
Monto total 0 270 0 950 0
Nota: Elaboración propia
Tabla 198.
Programa de reposición de mobiliarios del área de ventas no depreciable 2021 –
2025(importe en soles)
Reposición de equipos área
ventas no depreciable
Frecuencia de
recompra
2021 2022 2023 2024 2025
Motorola G8 Plus 64G 2 años 1059 1059
Total valor venta 0 1059 0 1059 0
IGV 0.0 190.7 0.0 190.7 0.0
Monto total 0 1250 0 1250 0
Nota: Elaboración propia
207
Tabla 199.
Programa de reposición de mobiliarios del área de administrativa no depreciable 2021 –
2025(importe en soles)
Reposición mobiliario área
administrativa no depreciable
Frecuencia de
recompra
2021 2022 2023 2024 2025
Sofá 2 cuerpos 3 957
Escritorio 3 508
Sillas 4 169
Repisas 4 593
Total valor venta 0 0 1465 763 0
IGV 0 0 264 137 0
Monto total 0 0 1729 900 0
Nota: Elaboración propia
Tabla 200.
Programa de reposición de mobiliarios del área ventas no depreciable 2021 – 2025(importe
en soles)
Reposición mobiliario área
ventas no depreciable
Frecuencia de
recompra
2021 2022 2023 2024 2025
Escritorio 3 508
Sillas 4 169
Total valor venta 0 0 508 169 0
IGV 0.0 0.0 91.5 30.5 0.0
Monto total 0 0 600 200 0
Nota: Elaboración propia
208
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Nuestro local será ubicado en el Distrito de Pachacamac, en el AA.HH. Huertos de
Manchay, debido a un bajo costo de alquiler de local y al espacio necesario para la distribución
de nuestra planta de Producción y Oficinas.
Figura 51. Ubicación Mapa Distrito Pachacamac. Adaptado de “Limite y ubicación”, por la Municipalidad de
Pachacamac, 2018.
209
Figura 52.Mapa de Geolocalización del Distrito de Pachacamac. Adaptado de “Ubicación del distrito de
Pachacamac”, por Google Maps, 2020a.
6.4.2. Micro localización.
Nosotros al ser una empresa Mype estaremos ubicados en un espacio de 300m2 en Los
Huertos de Manchay en un local alquilado en la avenida principal de Víctor Malásquez en
donde es de fácil acceso viniendo desde el Norte por la Molina y por el Sur por la antigua
panamericana Sur de Lurín, se puede llegar con Transporte privado o público. La Ubicación
será en Av. Victor Malásquez, Cercado de Lima 15594 Huertos de Manchay, Pachacamac.
210
Figura 53.Local de nuestra planta de producción y oficinas parte frontal. Adaptado de “Av. Víctor Malásquez”,
por Google Maps, 2020b.
Figura 54.Local de nuestra planta de producción y oficinas parte frontal. Adaptado de “Av. Víctor Malásquez”,
por Google Maps, 2020b.
211
6.4.3. Gastos de adecuación.
En el local que hemos elegido ya cuenta con instalaciones de gas natural, luz, agua y
desagüe. Por lo que será más fácil realizar la instalación de nuestra planta de producción y
Oficinas.
En cuanto a ambientar el local lo estaríamos realizando con drywall la separación de
los ambientes e implementaremos nuestras Oficinas con los mobiliarios, maquinaria, equipos,
herramientas e utensilios presupuestados.
Tabla 201.
Gastos de adecuación
Gastos de adecuación Monto
local S/ 2,500.00
Ambientación S/ 8,000.00
instalaciones S/ 3,500.00
Pintura y otros S/ 500.00
TOTAL S/ 14,500.00
Nota: Elaboración propia
6.4.4. Gastos de servicios:
Respecto a los gastos de servicios estaremos utilizando energía eléctrica en mayor
proporción por el mismo hecho de que tendremos los equipos de cómputo, maquinarias e
iluminación con luz led de los ambientes en mayor parte del día. Asimismo, en el kitchen
también usaremos microondas y refrigerador para la comodidad y uso de los colaboradores.
Hemos comparado recibos similares que ascienden a 200.00 soles mensuales en Luz.
212
Tabla 202.
Gastos de servicios
Gastos de servicios Monto
Luz S/ 200.00
Agua S/ 50.00
TOTAL S/ 250.00
Nota: Elaboración propia
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Para elaborar el plano de operaciones y distribución de ambientes hemos considerado la medida del local que elegimos de 300 m2 contando
con las Oficinas, etc.
Figura 55. Plano de distribución de ambientes de Macerados y derivados del Bambú S.A.C. Elaboración propia
213
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
Para dar inicio a nuestras operaciones hemos considerado trabajar de Lunes a Sábado
de con los horarios de Lunes a Viernes de 8.00am a 5.00pm y los días sábados de 09.00am a
1.00pm.
Tendremos ubicados los ambientes de acuerdo al flujo de producción para lograr un
óptimo desarrollo de los procesos.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1. Impacto ambiental.
La empresa como cultura organizacional promoverá internamente el uso responsable
de los recursos, fomentando entre todo su equipo el reciclaje interno minimizando todos los
residuos que pudieran generarse dentro de su proceso de producción y elaboración final del
producto.
Vamos a tomar en cuenta La Norma Técnica Peruana 900.058.2019 GESTIÓN DE
RESIDUOS, que establece códigos de colores para almacenar adecuadamente los residuos
sólidos.
6.5.2. Con los trabajadores.
Los trabajadores son el principal recurso de la empresa por tal motivo es necesario
incentivarlos y que mejor que con un proyecto que genere una mejora en su desarrollo
profesional, es por ello que se va a otorgar una beca integral de estudios al año, ya sea para que
puedan seguir una carrera universitaria o una maestría, la misma que vaya acorde con las
funciones que pueda desarrollar en la empresa, a fin de poder retribuir con mayor conocimiento.
Este proyecto de mejora profesional se llevará a cabo mediante un concurso de beca entre todos
los colaboradores que deseen rendir la selección, así mismo buscaremos alianzas de convenios
214
con universidades e institutos para que nuestros empleados mejoren o sigan evolucionando en
lo profesional y puedan potenciar su perfil.
6.5.3. Con la comunidad.
Es muy importante y necesario mantener una buena relación con la comunidad donde
vamos a residir, por lo que mantendremos un dialogo continuo a fin de escuchar las diferentes
propuestas para saber en cuales podríamos intervenir.
Proponemos un proyecto de trabajo con la finalidad de mejorar la señalización de
tránsito en los colegios y alrededores de la empresa para una mayor seguridad vial.
Así como también otro de los proyectos que nos interesaría lograr es fomentar el
turismo con la ayuda de la municipalidad, considerando a Pachacamac como el ultimo valle
verde de Lima, para lo que se planea ayudar a crecer el turismo a los diversos valles que tiene
el distrito, tales como las Lomas de Lúcumo, lomas de Pucara y lomas de Punta Blanca.
215
Capítulo VII. Estudio Económico y Financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en activo fijo depreciable.
Tomando en cuenta el mobiliario, herramientas y equipamiento necesarios para la
producción como para brindar atención a los clientes. Además de ser aquellos cuyo valor
sobrepase ¼UIT y tiempo de vida sea mayor a 1 año.
Se detalla a continuación el cuadro con activos fijos depreciables.
Tabla 203.
Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)
Descripción Cantidad
Costo
Unitario
Valor
Total
I.G.V.
Total
Precio
Operaciones 14,831 2,669 17,500
Máquina envasadora 1 2,966 2,966 534 3,500.00
Máquina etiquetadora 1 1,102 1,102 198 1,300.00
Tanque de acero inoxidable 300L 2 3,347 6,695 1,205 7,900.00
Meson de trabajo 100x200cm 2 2,034 4,068 732 4,800.00
Administración 8,390 1,510 9,900
Computadora (Mouse y Teclado) 3 1525 4,576 824 5,400.00
Monitores 3 1271 3,814 686 4,500.00
Ventas 1,059 191 1,250
Motorola G8 Plus 64G 1 1059 1,059 191 1,250.00
Total Activo Fijo 24,279.66 4,370.34 28,650.00
Nota: Elaboración propia
216
7.1.2. Inversión en activo intangible.
Inversiones contempladas en la constitución de la empresa, trámites administrativos y
permisos para la puesta en marcha del negocio.
Tabla 204.
Inversión en activos intangibles (importe en soles)
Descripción Cant.
Costo unitario
S/.sin igv
Total Valor
Venta
IGV
18 %
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa 2085 0 2085
Búsqueda de nombre 1 4.24 4.24 0.00 4.24
Reserva de nombre (valido 30 días) 1 16.95 16.95 0.00 16.95
Elaboración de la minuta de la constitución 1 1271.19 1271.19 0.00 1271.19
Elaboración de la escritura publica 1 127.12 127.12 0.00 127.12
Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 0.00 0.00 0.00 0.00
obtener el número de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Autorización y legalización de libro en planilla 1 34.05 34.05 0.00 34.05
Otorgamiento de licencia de funcionamiento 1 258.37 258.37 0.00 258.37
Legalización de los libros contable 1 225.50 225.50 0.00 225.50
Trámite e impresión de facturas y boletas 1 147.60 147.60 0.00 147.60
Marcas y patentes 606 0 606
Búsqueda fonética 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Búsqueda Figurativa 1 25.42 25.42 0.00 25.42
Registro de marca 1 453.38 453.38 0.00 453.38
Publicación en el diario peruano 1 127.12 127.12 0.00 127.12
Licencias y autorizaciones 285 51 337
Licencia de funcionamiento 1 258.37 258.37 46.51 304.88
Inspección defensa civil 1 12.58 12.58 2.27 14.85
carnet de sanidad 1 14.41 14.41 2.59 17.00
Total Intangibles 2976 51 3028
Nota: Elaboración propia
217
7.1.3. Inversión en gastos preoperativo.
Los gastos preoperativos que se ha considerado como parte de la preparación para la puesta en marcha del negocio son. Campañas de
lanzamiento, servicios básicos, ambientación y remodelación del local, entre otros. A continuación, el cuadro con el detalle.
Tabla 205.
Gastos preoperativo (importe en soles)
Concepto Cant.
Costo
Unitario
Valor
Total
I.G.V.
Importe
Total
Operaciones Administración Ventas
Activos fijos no depreciables 13,961 2,513 16,474 8,174 3,948 1,839
Operaciones y producción 8,174 1,471 9,646 8,174 0 0
Roscadora Selladora Tapadora De Botellas Eléctrico Manual 1 636 636 114 750 636 0 0
Computadora (Mouse y Teclado) 2 669 1,339 241 1,580 1,339 0 0
Monitores 2 297 593 107 700 593 0 0
Impresora multifuncional 1 381 381 69 450 381 0 0
Embudo de acero inoxidable con filtro 4 219 878 158 1,036 878 0 0
Estantes de acero inoxidable de 4 niveles 2 1,017 2,034 366 2,400 2,034 0 0
Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0
Sillas 2 85 169 30 200 169 0 0
Estante de metal de 4 niveles 1 805 805 145 950 805 0 0
218
Lockers de 4 puertas 1 237 237 43 280 237 0 0
Repisas 1 593 593 107 700 593 0 0
Administración 3,948 711 4,659 0 3,948 0
Microondas 1 229 229 41 270 0 229 0
Televisor 43° Imaco 1 576 576 104 680 0 576 0
Sofá 2 cuerpos 1 957 957 172 1,129 0 957 0
Escritorio 2 254 508 92 600 0 508 0
Sillas 2 85 169 30 200 0 169 0
Archivador 2 339 678 122 800 0 678 0
Lockers de 4 puertas 1 237 237 43 280 0 237 0
Repisas 1 593 593 107 700 0 593 0
Ventas 1,839 331 2,170 0 0 1,839
Tablet Advance Smartpad Sp4702, 10.1, Sim Card, 3gb, 32gb 1 483 483 87 570 0 0 483
Escritorio 2 254 508 92 600 0 0 508
Archivador 2 339 678 122 800 0 0 678
Sillas 2 85 169 30 200 0 0 169
Utensilios, Enseres y Equipo 6,581 1,185 7,766 6,466 115 0
Útiles de producción 6,466 1,164 7,630 6,466 0 0
Herramientas 4,513 812 5,325 4,513 0 0
219
Útiles de limpieza 981 176 1,157 981 0 0
Utensilios 847 153 1,000 847 0 0
Útiles de oficina área producción 125 23 148 125 0 0
Útiles de Administración 115 21 136 0 115 0
Útiles de oficina área administrativa 115 21 136 0 115 0
Acondicionamiento de Local 49,195 8,855 58,050 34,436 9,839 4,919
Marketing de Lanzamiento 11,741 2,113 13,855 0 0 11,741
Web 1,671 301 1,972 0 0 1,671
Redes sociales 2,820 508 3,328 0 0 2,820
Auspicios 7,250 1,305 8,555 0 0 7,250
Remuneraciones diciembre 17,668 0 17,668 6,387 7,722 3,559
Pago Total planilla administrativa 7,722 0 7,722 7,722
Pago Total planilla mktg 3,559 0 3,559 3,559
Pago planilla MOD 2,052 0 2,052 2,052
Pago planillas MOI 4,335 0 4,335 4,335
Servicios básicos y diversos diciembre 3,572 193 3,765 2,750 714 107
Luz 508 92 600 356 102 51
Agua 169 31 200 119 34 17
Teléfono+ internet 97 18 115 68 19 10
220
Cámaras de Vigilancia 169 31 200 119 34 17
Seguro antirrobo 127 23 150 89 25 13
Contador 500 0 500 500 0
Abogado 800 0 800 800
Vigilancia para local 1,200 0 1,200 1,200
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2,500 0 2,500 1,750 500 250
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 105,219 14,859 120,079 59,965 22,839 22,416
Garantía(2 meses) 2 2,500 5,000.00 0.00 5,000.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 110,219.41 14,859.17 125,078.58
Nota: Elaboración propia
221
7.1.4. Inversión en inventarios iniciales.
El cuadro presentado a continuación representa el costo de la materia prima para el año
0 según el programa de producción.
Costo de producción del año 2020:
Producción año 0 = 2832
Tabla 206.
Costo de producción 2020 (importe en soles)
Costos mes 0 Unidades mes 0 Costo unitario
MOD 2,051.83 2,832 0.72
MOI 4,335.31 2,832 1.53
Energía eléctrica 355.93 2,832 0.13
Agua 118.64 2,832 0.04
Nota: Elaboración propia
Unidades inventario inicial producto terminado para el inicio de operaciones:
A. Bam-Boom de 375 ml = 1030 unidades
Tabla 207.
Costo del inventario inicial del producto terminado de Bam-Boom de 375 ml - 2020 (importe
en soles)
Costo Unitario Costo Total I.G.V. Monto
Materia prima 4.65 4,792.25 862.61 5,654.86
MOD 0.72 746.49 0.00 746.49
MOI 1.53 1,577.27 0.00 1,577.27
Energía eléctrica 0.13 129.49 23.31 152.80
Agua 0.04 43.16 7.77 50.93
7,288.67 893.68 8,182.36
Nota: Elaboración propia
222
B. Bam-Boom de 700 ml = 1425 unidades
Tabla 208.
Costo del inventario inicial del producto terminado de Bam-Boom de 700 ml - 2020 (importe
en soles)
Costo Unitario Costo Total I.G.V. Monto
Materia prima 7.42 10,572.39 1,903.03 12,475.42
MOD 0.72 1,032.31 0.00 1,032.31
MOI 1.53 2,181.17 0.00 2,181.17
Energía eléctrica 0.13 179.08 32.23 211.31
Agua 0.04 59.69 10.74 70.44
14,024.64 1,946.01 15,970.64
Nota: Elaboración propia
Unidades inventario inicial producto terminado:
A. Bam-Boom de 375 ml = 158 unidades
Tabla 209.
Costo del inventario inicial del producto terminado de Bam-Boom de 375 ml - 2020 (importe
en soles)
Costo
Unitario
Costo Total I.G.V. Monto
Materia prima 4.65 736.14 132.51 868.65
MOD 0.72 114.67 0.00 114.67
MOI 1.53 242.29 0.00 242.29
Energía eléctrica 0.13 19.89 3.58 23.47
Agua 0.04 6.63 1.19 7.82
1,119.62 137.28 1,256.90
Nota: Elaboración propia
223
B. Bam-Boom de 700 ml = 219 unidades
Tabla 210.
Costo del inventario inicial del producto terminado de Bam-Boom de 700 ml - 2020 (importe
en soles)
Costo Unitario Costo Total I.G.V. Monto
Materia prima 7.42 1,621.78 291.92 1,913.71
MOD 0.72 158.35 0.00 158.35
MOI 1.53 334.59 0.00 334.59
Energía eléctrica 0.13 27.47 4.94 32.41
Agua 0.04 9.16 1.65 10.80
2,151.35 298.51 2,449.87
Nota: Elaboración propia
Tabla 211.
Costo total de inventario de Bam-Boom 2020 (importe en soles)
Costo Total I.G.V. Monto
Inventario inicial sampling 21,313.31 2,839.69 24,153.00
Inventario inicial producto terminado 3,270.98 435.79 3,706.77
Total inventario 24,584.29 3,275.49 27,859.77
Nota: Elaboración propia
224
7.1.5. Inversión en capital de trabajo.
Tabla 212.
Inversión en capital de trabajo mes 1 - 12 (importe en soles)
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (42,299.45) (21,522.37) (18,035.89) (3,727.37) (13,888.23) (11,802.06) (21,296.54) 25,084.59 18,189.05 938.81 2,899.26
Biomarkets 12,585.76 15,732.20 18,878.64 18,878.64 22,033.98 25,165.00 34,604.32 31,457.88 28,311.44 31,457.88 34,604.32 40,897.20
Ventas Netas 12,585.76 15,732.20 18,878.64 18,878.64 22,033.98 25,165.00 34,604.32 31,457.88 28,311.44 31,457.88 34,604.32 40,897.20
I.G.V. 2,265.44 2,831.80 3,398.16 3,398.16 3,966.12 4,529.70 6,228.78 5,662.42 5,096.06 5,662.42 6,228.78 7,361.50
Total Ingresos en Efectivo 14,851.20 18,564.00 22,276.80 22,276.80 26,000.10 29,694.70 40,833.10 37,120.30 33,407.50 37,120.30 40,833.10 48,258.70
Cobranza a mes sgte 14,851.20 18,564.00 22,276.80 22,276.80 26,000.10 29,694.70 40,833.10 37,120.30 33,407.50 37,120.30 40,833.10
Canal Internet 18,376.66 22,970.82 27,564.98 27,564.98 32,171.44 36,742.58 50,525.07 45,930.91 41,336.75 45,930.91 50,525.07 59,713.40
Ventas netas 18,376.66 22,970.82 27,564.98 27,564.98 32,171.44 36,742.58 50,525.07 45,930.91 41,336.75 45,930.91 50,525.07 59,713.40
I.G.V. 3,307.80 4,134.75 4,961.70 4,961.70 5,790.86 6,613.66 9,094.51 8,267.56 7,440.61 8,267.56 9,094.51 10,748.41
Total Ingresos en Efectivo 21,684.45 27,105.57 32,526.68 32,526.68 37,962.30 43,356.25 59,619.59 54,198.47 48,777.36 54,198.47 59,619.59 70,461.81
Cobranza dentro del mismo mes 21,684.45 21,684.45 27,105.57 32,526.68 32,526.68 37,962.30 43,356.25 59,619.59 54,198.47 48,777.36 54,198.47 59,619.59
Canal Minimarkets 12,084.13 15,105.16 18,126.20 18,126.20 21,155.77 24,162.00 33,225.09 30,204.06 27,183.03 30,204.06 33,225.09 39,267.16
Ventas netas 12,084.13 15,105.16 18,126.20 18,126.20 21,155.77 24,162.00 33,225.09 30,204.06 27,183.03 30,204.06 33,225.09 39,267.16
I.G.V. 2,175.14 2,718.93 3,262.72 3,262.72 3,808.04 4,349.16 5,980.52 5,436.73 4,892.94 5,436.73 5,980.52 7,068.09
Total Ingresos en Efectivo 14,259.27 17,824.09 21,388.91 21,388.91 24,963.81 28,511.15 39,205.61 35,640.79 32,075.97 35,640.79 39,205.61 46,335.25
Cobranza al mes siguiente 14,259.27 17,824.09 21,388.91 21,388.91 24,963.81 28,511.15 39,205.61 35,640.79 32,075.97 35,640.79 39,205.61
Total Ingresos en Efectivo 21,684 50,795 63,494 76,192 76,192 88,926 101,562 139,658 126,960 114,261 126,960 139,658
Total Egresos en Efectivo 63,984 72,317 81,530 79,920 90,081 100,728 122,859 114,574 108,771 113,322 124,060 157,733
Insumos (Inc. IGV) 26,330 33,234 40,038 39,462 46,662 53,040 72,584 63,954 57,446 65,072 71,566 85,174
Insumos totales sin IGV 13,729 17,444 20,922 20,586 24,400 27,780 38,715 33,953 30,573 34,637 38,115 45,224
IGV Insumos 2,471 3,140 3,766 3,706 4,392 5,000 6,969 6,111 5,503 6,235 6,861 8,140
225
Materiales 8,585 10,720 13,008 12,856 15,144 17,169 22,797 20,246 18,110 20,508 22,534 26,958
IGV materiales 1,545 1,930 2,342 2,314 2,726 3,091 4,103 3,644 3,260 3,692 4,056 4,852
Sueldos 19,207.69 19,506.62 19,721.85 19,721.85 23,669.31 20,151.85 29,909.95 20,582.31 20,367.08 20,582.31 25,106.50 30,340.41
Sueldo Bruto Área Administrativa 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00 7,000.00
Sueldo Bruto Área Ventas 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00
Sueldo Bruto Área MOD 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00
Sueldo Bruto MOI 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00
Gratificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,360.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,360.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 3,731.63 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,308.96 0.00
Essalud 1,421.10 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80 1,504.80
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 752.40 0.00 0.00 0.00 0.00 752.40
Sctr (1.23%) 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66 205.66
Comisión ventas 2% 860.93 1,076.16 1,291.40 1,291.40 1,507.22 1,721.39 2,367.09 2,151.86 1,936.62 2,151.86 2,367.09 2,797.56
Servicios y Suministros sin IGV 4,176 4,769 5,859 4,769 4,176 10,513 4,176 4,769 5,859 4,769 4,176 13,641
Luz 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508
IGV Luz 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92
Agua 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169
IGV Agua 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Teléfono+ internet 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97
IGV teléfono + Internet 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Cámaras de Vigilancia 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169
Igv cámaras de vigilancia 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Seguro antirrobo 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127
Igv seguro antirrobo 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23
Recarga de extintores 813.56
IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 146
Alquiler 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mantenimiento de equipos de producción 200.00 200.00 1,600.00 200.00 200.00 1,890.00 200.00 200.00 1,600.00 200.00 200.00 2,890.00
IGV mantenimiento equipos de producción 36.00 36.00 288.00 36.00 36.00 340.20 36.00 36.00 288.00 36.00 36.00 520.20
226
Mantenimiento de equipos de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 710.00
IGV mantenimiento equipos de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 108.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 127.80
Mantenimiento de equipos de ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 160.00
IGV mantenimiento equipos de ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28.80
Reposición de herramientas 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 2,984.75 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 3,607.63
IGV herramientas 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 537.25 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 649.37
Reposición de utensilios y útiles de limpieza 658 1,252 735 1,252 658 1,557 658 1,252 735 1,252 658 1,828
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 118.53 225.31 132.25 225.31 118.53 280.22 118.53 225.31 132.25 225.31 118.53 329.03
Reposición de útiles de oficina 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 356.27
IGV de reposición de útiles de oficina 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 64.13
IGV servicios y suministros 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 1,442.38 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 2,005.35
Servicios Tercerizados sin IGV 2,700.00 2,700.00 3,500.00 3,500.00 2,700.00 3,500.00 2,700.00 3,500.00 3,500.00 2,700.00 2,700.00 4,300.00
Contador 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Servicio de mantenimiento 0.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00 800.00
Abogado 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00
Vigilancia para local 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Soporte técnico 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
IGV Servicios Tercerizados 396 396 396 540 396 396 396 540 396 396 396 540
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 2,772 2,772 2,772 2,772 3,329 2,822 3,379 2,822 3,379 3,379 2,822 3,379
IGV Publicidad 499 499 499 499 599 508 608 508 608 608 508 608
Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00
IGV Responsabilidad Social 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta 430.47 538.08 645.70 645.70 753.61 860.70 1,183.54 1,075.93 968.31 1,075.93 1,183.54
Pagos de IGV al Estado 341.38 8,704.64 7,933.49 6,836.78 7,806.66 8,960.21
Préstamo e Imprevistos
Cuotas del Préstamo activo fijo 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66
Cuotas del préstamo capital de trabajo 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41
227
Ingresos menos Egresos del mes (42,299) (21,522) (18,036) (3,727) (13,888) (11,802) (21,297) 25,085 18,189 939 2,899 (18,075)
Saldo Acumulado (42,299) (63,822) (81,858) (85,585) (99,473) (111,275) (132,572) (107,487) (89,298) (88,359) (85,460) (103,535)
Máximo Déficit Mensual Acumul. (132,572)
Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto (7,000)
Inversión en Capital de Trabajo (139,572)
Nota: Elaboración propia
Tabla 213.
Inversión en capital de trabajo mes 13 - 24 (importe en soles)
Concepto Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18 Mes 19 Mes 20 Mes 21 Mes 22 Mes 23 Mes 24
Saldo Inicial de Caja (18,074.68) 88,420.23 13,840.88 29,004.80 20,335.94 9,359.26 11,047.59 (28,506.28) 15,124.28 7,594.47 (11,673.28) (8,988.95)
Biomarkets 24,513.51 31,495.78 28,019.76 28,019.76 31,495.78 24,513.51 31,495.78 28,019.76 24,513.51 28,019.76 31,495.78 38,508.27
Ventas Netas 24,513.51 31,495.78 28,019.76 28,019.76 31,495.78 24,513.51 31,495.78 28,019.76 24,513.51 28,019.76 31,495.78 38,508.27
I.G.V. 4,412.43 5,669.24 5,043.56 5,043.56 5,669.24 4,412.43 5,669.24 5,043.56 4,412.43 5,043.56 5,669.24 6,931.49
Total Ingresos en Efectivo 28,925.94 37,165.02 33,063.31 33,063.31 37,165.02 28,925.94 37,165.02 33,063.31 28,925.94 33,063.31 37,165.02 45,439.76
Cobranza a mes sgte 48,258.70 28,925.94 37,165.02 33,063.31 33,063.31 37,165.02 28,925.94 37,165.02 33,063.31 28,925.94 33,063.31 37,165.02
Canal Internet 35,791.79 45,986.49 40,911.21 40,911.21 45,986.49 35,791.79 45,986.49 40,911.21 35,791.79 40,911.21 45,986.49 56,225.33
Ventas netas 35,792 45,986 40,911 40,911 45,986 35,792 45,986 40,911 35,792 40,911 45,986 56,225
I.G.V. 6,442.52 8,277.57 7,364.02 7,364.02 8,277.57 6,442.52 8,277.57 7,364.02 6,442.52 7,364.02 8,277.57 10,120.56
Total Ingresos en Efectivo 42,234.31 54,264.06 48,275.22 48,275.22 54,264.06 42,234.31 54,264.06 48,275.22 42,234.31 48,275.22 54,264.06 66,345.89
Cobranza dentro del mismo mes 70,461.81 42,234.31 54,264.06 48,275.22 48,275.22 54,264.06 42,234.31 54,264.06 48,275.22 42,234.31 48,275.22 54,264.06
Canal Minimarkets 23,536.47 30,240.45 26,902.97 26,902.97 30,240.45 23,536.47 30,240.45 26,902.97 23,536.47 26,902.97 30,240.45 36,973.44
Ventas netas 23,536 30,240 26,903 26,903 30,240 23,536 30,240 26,903 23,536 26,903 30,240 36,973
I.G.V. 4,236.56 5,443.28 4,842.53 4,842.53 5,443.28 4,236.56 5,443.28 4,842.53 4,236.56 4,842.53 5,443.28 6,655.22
Total Ingresos en Efectivo 27,773.03 35,683.73 31,745.50 31,745.50 35,683.73 27,773.03 35,683.73 31,745.50 27,773.03 31,745.50 35,683.73 43,628.66
Cobranza al mes siguiente 46,335.25 27,773.03 35,683.73 31,745.50 31,745.50 35,683.73 27,773.03 35,683.73 31,745.50 27,773.03 31,745.50 35,683.73
228
Total Ingresos en Efectivo 165,056 98,933 127,113 113,084 113,084 127,113 98,933 127,113 113,084 98,933 113,084 127,113
Total Egresos en Efectivo 76,636 85,092 98,108 92,748 103,725 116,065 127,440 111,989 105,490 110,607 122,073 157,130
Insumos (Inc. IGV) 28,772 36,316 43,752 43,122 50,990 57,959 79,315 69,885 62,773 71,107 78,203 93,073
Insumos totales sin IGV 14,996 19,055 22,854 22,487 26,653 30,344 42,290 37,087 33,395 37,835 41,634 49,399
IGV Insumos 2,699 3,430 4,114 4,048 4,797 5,462 7,612 6,676 6,011 6,810 7,494 8,892
Materiales 9,387 11,722 14,224 14,057 16,559 18,774 24,927 22,138 19,802 22,425 24,639 29,477
IGV materiales 1,690 2,110 2,560 2,530 2,981 3,379 4,487 3,985 3,564 4,036 4,435 5,306
Sueldos 19,207.69 19,506.62 19,721.85 19,721.85 23,669.31 20,151.85 29,909.95 20,582.31 20,367.08 20,582.31 25,106.50 30,340.41
Sueldo Bruto Área Administrativa 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000
Sueldo Bruto Área Ventas 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930
Sueldo Bruto Área MOD 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860
Sueldo Bruto MOI 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930 3,930
Gratificación 0 0 0 0 0 0 8,360 0 0 0 0 8,360
Pago de CTS 0 0 0 0 3,732 0 0 0 0 0 4,309 0
Essalud 1,421 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505 1,505
Bono ley(9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 752 0 0 0 0 752
Sctr (1.23%) 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206 206
Comisión ventas 2% 861 1,076 1,291 1,291 1,507 1,721 2,367 2,152 1,937 2,152 2,367 2,798
Servicios y Suministros sin IGV 4,176 4,769 5,859 4,769 4,176 10,513 4,176 4,769 5,859 4,769 4,176 13,641
Luz 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508 508
IGV Luz 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92 92
Agua 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169
IGV Agua 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Teléfono+ internet 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97 97
IGV teléfono + Internet 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
Cámaras de Vigilancia 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169
Igv cámaras de vigilancia 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Seguro antirrobo 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127 127
Igv seguro antirrobo 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23 23
Recarga de extintores 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 813.56
229
IGV recarga de extintores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 146
Alquiler 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Mantenimiento de equipos de producción 200.00 200.00 1,600.00 200.00 200.00 1,890.00 200.00 200.00 1,600.00 200.00 200.00 2,890.00
IGV mantenimiento equipos de producción 36.00 36.00 288.00 36.00 36.00 340.20 36.00 36.00 288.00 36.00 36.00 520.20
Mantenimiento de equipos de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 600.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 710.00
IGV mantenimiento equipos de administración 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 108.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 127.80
Mantenimiento de equipos de ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 160.00
IGV mantenimiento equipos de ventas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28.80
Reposición de herramientas 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 2,984.75 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 3,607.63
IGV herramientas 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 537.25 7.63 7.63 7.63 7.63 7.63 649.37
Reposición de utensilios y útiles de limpieza 658 1,252 735 1,252 658 1,557 658 1,252 735 1,252 658 1,828
IGV de reposición de utensilios y útiles de limpieza 118.53 225.31 132.25 225.31 118.53 280.22 118.53 225.31 132.25 225.31 118.53 329.03
Reposición de útiles de oficina 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 206.27 0.00 0.00 356.27
IGV de reposición de útiles de oficina 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 37.13 0.00 0.00 64.13
IGV servicios y suministros 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 1,442.38 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 2,005.35
Servicios Tercerizados sin IGV 2,700.00 2,700.00 3,500.00 3,500.00 2,700.00 3,500.00 2,700.00 3,500.00 3,500.00 2,700.00 2,700.00 4,300.00
Contador 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Servicio de mantenimiento 0.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 0.00 800.00
Abogado 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00 0.00 0.00 800.00
Vigilancia para local 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Soporte técnico 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
IGV Servicios Tercerizados 396 396 396 540 396 396 396 540 396 396 396 540
Promoción y Publicidad
Gastos de Prom. y Publicidad sin IGV 2,772 2,772 2,772 2,772 3,329 2,822 3,379 2,822 3,379 3,379 2,822 3,379
IGV Publicidad 499 499 499 499 599 508 608 508 608 608 508 608
Activ. de Responsabilidad Social
Gasto responsabilidad social sin IGV 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00 1,228.00
IGV Responsabilidad Social 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04
Pago a Cuenta Imp. Renta 1,398.78 838.42 1,077.23 958.34 958.34 1,077.23 838.42 1,077.23 958.34 838.42 958.34 1,077.23
230
Pagos de IGV al Estado 8,810.70 9,284.80 12,325.77 8,855.54 9,003.62 10,093.94 3,682.85 5,764.14 4,912.15 3,686.03 4,769.53 6,034.10
Cuotas del Préstamo activo fijo 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66 682.66
Cuotas del préstamo capital de trabajo 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41 5,469.41
Ingresos menos Egresos del mes 88,420 13,841 29,005 20,336 9,359 11,048 (28,506) 15,124 7,594 (11,673) (8,989) (30,017)
Saldo Acumulado (15,115) (1,274) 27,731 48,067 57,426 68,474 39,968 55,092 62,686 51,013 42,024 12,007
Máximo Déficit Mensual Acumul.
Caja Mínima Requerida 1 día del egreso más alto
Inversión en Capital de Trabajo
Nota: Elaboración propia
7.1.6. Liquidación del IGV.
En el siguiente cuadro se aprecia el pago mensual de impuestos que se debe realizar a la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria – SUNAT, durante el primer año luego de haber comenzado el
negocio.
Tabla 214.
Liquidación del IGV dic. 2020 – Dic. 2021 (importe en soles)
Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021
IGV Ventas 7,748.38 9,685.47 11,622.57 11,622.57 13,565.02 15,492.52 21,303.81 19,366.71 17,429.62 19,366.71 21,303.81 25,178.00 193,685.18
IGV Egresos 22,556.36 5,434.19 6,594.12 7,828.10 7,688.16 8,635.96 10,658.25 12,599.17 11,433.22 10,592.84 11,560.05 12,343.60 16,367.30 121,734.96
IGV Compras Materia Prima 2,471.19 3,139.93 3,765.97 3,705.56 4,392.00 5,000.34 6,968.75 6,111.46 5,503.12 6,234.71 6,860.75 8,140.27 62,294.03
IGV Materiales 1,545.25 1,929.66 2,341.53 2,314.07 2,725.93 3,090.51 4,103.39 3,644.24 3,259.83 3,691.53 4,056.10 4,852.37 37,554.41
IGV Servicios y Suministros 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 1,442.38 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 2,005.35 7,497.85
IGV Servicios Tercerizados 396.00 396.00 396.00 540.00 396.00 396.00 396.00 540.00 396.00 396.00 396.00 540.00 5,184.00
IGV Publicidad 498.98 498.98 498.98 498.98 599.26 507.98 608.26 507.98 608.26 608.26 507.98 608.26 6,552.19
IGV Responsabilidad Social 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 2,652.48
IGV Inversiones 22,556.36 0.00
IGV Neto (22,556.36) 2,314.19 3,091.35 3,794.47 3,934.41 4,929.05 4,834.28 8,704.64 7,933.49 6,836.78 7,806.66 8,960.21 8,810.70 71,950.22
Crédito fiscal (22,556.36) (22,556.36) (20,242.17) (17,150.82) (13,356.35) (9,421.94) (4,492.89) (22,556.36)
Neto a pagar (20,242.17) (17,150.82) (13,356.35) (9,421.94) (4,492.89) 341.38 8,704.64 7,933.49 6,836.78 7,806.66 8,960.21 8,810.70 49,393.86
Nota: Elaboración propia
231
Tabla 215.
Liquidación del IGV Ene. 2022 – Dic. 2022 (importe en soles)
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
IGV Ventas 15,091.52 19,390.09 17,250.11 17,250.11 19,390.09 15,091.52 19,390.09 17,250.11 15,091.52 17,250.11 19,390.09 23,707.27
IGV Egresos 5,806.72 7,064.31 8,394.57 8,246.49 9,296.15 11,408.66 13,625.95 12,337.96 11,405.49 12,480.58 13,355.99 17,572.23
IGV Compras Materia Prima 2,699.33 3,429.82 4,113.65 4,047.66 4,797.48 5,461.98 7,612.11 6,675.68 6,011.18 6,810.31 7,494.14 8,891.80
IGV Materiales 1,689.64 2,109.97 2,560.32 2,530.29 2,980.64 3,379.28 4,486.81 3,984.75 3,564.43 4,036.46 4,435.10 5,305.77
IGV Servicios y Suministros 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 1,442.38 301.73 408.51 604.59 408.51 301.73 2,005.35
IGV Servicios Tercerizados 396.00 396.00 396.00 540.00 396.00 396.00 396.00 540.00 396.00 396.00 396.00 540.00
IGV Publicidad 498.98 498.98 498.98 498.98 599.26 507.98 608.26 507.98 608.26 608.26 507.98 608.26
IGV Responsabilidad Social 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04 221.04
IGV Inversiones
IGV Neto 9,284.80 12,325.77 8,855.54 9,003.62 10,093.94 3,682.85 5,764.14 4,912.15 3,686.03 4,769.53 6,034.10 6,135.04
Crédito fiscal
Neto a pagar 9,284.80 12,325.77 8,855.54 9,003.62 10,093.94 3,682.85 5,764.14 4,912.15 3,686.03 4,769.53 6,034.10 6,135.04
Nota: Elaboración propia
232
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
A continuación, se mostrará el monto necesario para cada inversión (Activos fijos e
intangibles, gastos Pre-Operativos, inventarios y capital de trabajo) como el monto que cada
uno representa del total de inversión.
Tabla 216.
Resumen de Inversiones (importe en soles)
Rubro Valor IGV Inversión %
Activo fijo depreciable 24,280 4,370 28,650 9%
Activo Intangible 2,976 51 3,028 1%
Gastos pre-operativos 110,219 14,859 125,079 39%
Inventarios 24,584 3,275 27,860 9%
Capital de trabajo 139,572 0 139,572 43%
Total 301,631.57 22,556.36 324,187.93 100%
Nota: Elaboración propia
Figura 56. Resumen de inversiones. Elaboración propia
9%1%
39%
9%
43%
Resumen de Inversiones
Activo fijo depreciable Activo Intangible Gastos pre-operativos
Inventarios Capital de trabajo
233
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 217.
Estructura de Financiamiento (importe en soles)
Rubro Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 28,650 22,920.00 5,730.00
Activo Intangible 3,028 0.00 3,027.67
Gastos pre-operativos 125,079 0.00 125,078.58
Inventarios 27,860 0.00 27,859.77
Capital de trabajo 139,572 76,268 63,303.98
Total 324,188 99,187.93 225,000.00
30.60% 69.40%
Nota: Elaboración propia
Tabla 218.
Porcentaje de financiamiento (importe en soles)
Tipo de fuente Monto %
Deuda 99,187.93 31%
Capital Propio 225,000.00 69%
Total 324,187.93 100.00%
Nota: Elaboración propia
Figura 57. Estructura de financiamiento. Elaboración propia
31%
69%
Estructura de financiamiento
Deuda Capital Propio
234
Tabla 219.
Aporte de los socios (importe en soles)
Aporte de cada socio Monto
Socio 1 45,000.00
Socio 2 45,000.00
Socio 3 45,000.00
Socio 4 45,000.00
Socio 5 45,000.00
Total 225,000.00
Nota: Elaboración propia
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Tabla 220.
Financiamiento del activo fijo
Concepto
Préstamo Activo Fijo 22,920.00
TCEA (Mi Banco) 29.00%
TCEM 2.14%
Plazo en años 5.00
Plazo en meses 60.00
Cuota Mensual 682.66
Nota: Elaboración propia
Tabla 221.
Cronograma de pagos del activo fijo (importe en soles)
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 22,920.00 491.56 191.10 682.66 22,728.90
2 22,728.90 487.47 195.19 682.66 22,533.71
3 22,533.71 483.28 199.38 682.66 22,334.33
235
4 22,334.33 479.00 203.66 682.66 22,130.67
5 22,130.67 474.64 208.02 682.66 21,922.65
6 21,922.65 470.17 212.49 682.66 21,710.16
7 21,710.16 465.62 217.04 682.66 21,493.12
8 21,493.12 460.96 221.70 682.66 21,271.42
9 21,271.42 456.21 226.45 682.66 21,044.97
10 21,044.97 451.35 231.31 682.66 20,813.66
11 20,813.66 446.39 236.27 682.66 20,577.39
12 20,577.39 441.32 241.34 682.66 20,336.05
13 20,336.05 436.15 246.51 682.66 20,089.54
14 20,089.54 430.86 251.80 682.66 19,837.74
15 19,837.74 425.46 257.20 682.66 19,580.54
16 19,580.54 419.94 262.72 682.66 19,317.82
17 19,317.82 414.31 268.35 682.66 19,049.47
18 19,049.47 408.55 274.11 682.66 18,775.36
19 18,775.36 402.67 279.99 682.66 18,495.37
20 18,495.37 396.67 285.99 682.66 18,209.38
21 18,209.38 390.54 292.12 682.66 17,917.26
22 17,917.26 384.27 298.39 682.66 17,618.87
23 17,618.87 377.87 304.79 682.66 17,314.08
24 17,314.08 371.33 311.33 682.66 17,002.75
25 17,002.75 364.66 318.00 682.66 16,684.75
26 16,684.75 357.84 324.82 682.66 16,359.93
27 16,359.93 350.87 331.79 682.66 16,028.14
28 16,028.14 343.75 338.91 682.66 15,689.23
29 15,689.23 336.49 346.17 682.66 15,343.06
30 15,343.06 329.06 353.60 682.66 14,989.46
31 14,989.46 321.48 361.18 682.66 14,628.28
32 14,628.28 313.73 368.93 682.66 14,259.35
33 14,259.35 305.82 376.84 682.66 13,882.51
236
34 13,882.51 297.74 384.92 682.66 13,497.59
35 13,497.59 289.48 393.18 682.66 13,104.41
36 13,104.41 281.05 401.61 682.66 12,702.80
37 12,702.80 272.44 410.22 682.66 12,292.58
38 12,292.58 263.64 419.02 682.66 11,873.56
39 11,873.56 254.65 428.01 682.66 11,445.55
40 11,445.55 245.47 437.19 682.66 11,008.36
41 11,008.36 236.10 446.56 682.66 10,561.80
42 10,561.80 226.52 456.14 682.66 10,105.66
43 10,105.66 216.74 465.92 682.66 9,639.74
44 9,639.74 206.74 475.92 682.66 9,163.82
45 9,163.82 196.54 486.12 682.66 8,677.70
46 8,677.70 186.11 496.55 682.66 8,181.15
47 8,181.15 175.46 507.20 682.66 7,673.95
48 7,673.95 164.58 518.08 682.66 7,155.87
49 7,155.87 153.47 529.19 682.66 6,626.68
50 6,626.68 142.12 540.54 682.66 6,086.14
51 6,086.14 130.53 552.13 682.66 5,534.01
52 5,534.01 118.69 563.97 682.66 4,970.04
53 4,970.04 106.59 576.07 682.66 4,393.97
54 4,393.97 94.24 588.42 682.66 3,805.55
55 3,805.55 81.62 601.04 682.66 3,204.51
56 3,204.51 68.73 613.93 682.66 2,590.58
57 2,590.58 55.56 627.10 682.66 1,963.48
58 1,963.48 42.11 640.55 682.66 1,322.93
59 1,322.93 28.37 654.29 682.66 668.64
60 668.64 14.34 668.32 682.66 0.32
Total 18,039.92 22,919.68 40,959.60
Nota: Elaboración propia
237
Tabla 222.
Financiamiento de la deuda del activo fijo (importe en soles)
2020 2021 2022 2023 2024 2025
Préstamo 22,920.00
Amortización -2,583.95 -3,333.30 -4,299.95 -5,546.93 -7,155.55
Interés -5,607.97 -4,858.62 -3,891.97 -2,644.99 -1,036.37
Total 22,920.00 -8,191.92 -8,191.92 -8,191.92 -8,191.92 -8,191.92
Nota: Elaboración propia
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo
Tabla 223.
Financiamiento del capital de trabajo
Concepto
Préstamo Capital de Trabajo 76,268
TCEA (Caja Rural Huancayo) 39.90%
TCEM 2.84%
Plazo 1.50
Plazo 18.00
Cuota Mensual 5,469
Nota: Elaboración propia
Tabla 224.
Cronograma de pagos del capital de trabajo (importe en soles)
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
1 76,267.58 2,164.09 3,305.32 5,469.41 72,962.26
2 72,962.26 2,070.30 3,399.11 5,469.41 69,563.15
3 69,563.15 1,973.85 3,495.56 5,469.41 66,067.59
4 66,067.59 1,874.66 3,594.75 5,469.41 62,472.84
5 62,472.84 1,772.66 3,696.75 5,469.41 58,776.09
238
6 58,776.09 1,667.77 3,801.64 5,469.41 54,974.45
7 54,974.45 1,559.90 3,909.51 5,469.41 51,064.94
8 51,064.94 1,448.96 4,020.45 5,469.41 47,044.49
9 47,044.49 1,334.88 4,134.53 5,469.41 42,909.96
10 42,909.96 1,217.57 4,251.84 5,469.41 38,658.12
11 38,658.12 1,096.92 4,372.49 5,469.41 34,285.63
12 34,285.63 972.85 4,496.56 5,469.41 29,789.07
13 29,789.07 845.26 4,624.15 5,469.41 25,164.92
14 25,164.92 714.05 4,755.36 5,469.41 20,409.56
15 20,409.56 579.12 4,890.29 5,469.41 15,519.27
16 15,519.27 440.36 5,029.05 5,469.41 10,490.22
17 10,490.22 297.66 5,171.75 5,469.41 5,318.47
18 5,318.47 150.91 5,318.50 5,469.41 -0.03
Total 22,181.77 76,267.61 98,449.38
Nota: Elaboración propia
239
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 225.
Ingreso por ventas en biomarkets 2021 - 2025 (importe en soles)
Biomarkets 2021
2021 2022 2023 2024 2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Botellas de 375 ml 3,701.69 4,627.12 5,552.54 5,552.54 6,486.86 7,412.29 10,188.56 9,263.14 8,337.71 9,263.14 10,188.56 12,039.41 92,613.56 103,069.07 114,681.36 127,655.08 142,043.64
Botellas de 700 ml 8,884.07 11,105.08 13,326.10 13,326.10 15,547.12 17,752.71 24,415.76 22,194.75 19,973.73 22,194.75 24,415.76 28,857.80 221,993.73 247,041.86 274,989.66 305,960.51 340,494.24
Valor venta 12,585.76 15,732.20 18,878.64 18,878.64 22,033.98 25,165.00 34,604.32 31,457.88 28,311.44 31,457.88 34,604.32 40,897.20 314,607.29 350,110.93 389,671.02 433,615.59 482,537.88
Total Valor de Ventas 12,585.76 15,732.20 18,878.64 18,878.64 22,033.98 25,165.00 34,604.32 31,457.88 28,311.44 31,457.88 34,604.32 40,897.20 314,607.29 350,110.93 389,671.02 433,615.59 482,537.88
IGV 2,265.44 2,831.80 3,398.16 3,398.16 3,966.12 4,529.70 6,228.78 5,662.42 5,096.06 5,662.42 6,228.78 7,361.50 56,629.31 63,019.97 70,140.78 78,050.81 86,856.82
Facturación 14,851.20 18,564.00 22,276.80 22,276.80 26,000.10 29,694.70 40,833.10 37,120.30 33,407.50 37,120.30 40,833.10 48,258.70 371,236.60 413,130.90 459,811.80 511,666.40 569,394.70
Cobranza ms sgte 14,851.20 18,564.00 22,276.80 22,276.80 26,000.10 29,694.70 40,833.10 37,120.30 33,407.50 37,120.30 40,833.10
Nota: Elaboración propia
Tabla 226.
Ingreso por ventas en internet 2021 - 2025 (importe en soles)
Canal Internet 2021
2021 2022 2023 2024 2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Botellas de 375 ml 5,114.81 6,393.51 7,672.22 7,672.22 8,963.22 10,241.92 14,078.03 12,799.32 11,520.62 12,799.32 14,078.03 16,635.43 127,968.65 142,415.54 158,460.80 176,387.23 196,268.60
Botellas de 700 ml 13,261.84 16,577.30 19,892.77 19,892.77 23,208.23 26,500.66 36,447.05 33,131.58 29,816.12 33,131.58 36,447.05 43,077.97 331,384.92 368,775.95 410,495.50 456,727.76 508,278.57
Valor venta 18,376.66 22,970.82 27,564.98 27,564.98 32,171.44 36,742.58 50,525.07 45,930.91 41,336.75 45,930.91 50,525.07 59,713.40 459,353.57 511,191.49 568,956.30 633,114.99 704,547.17
Total Valor de Ventas 18,376.66 22,970.82 27,564.98 27,564.98 32,171.44 36,742.58 50,525.07 45,930.91 41,336.75 45,930.91 50,525.07 59,713.40 459,353.57 511,191.49 568,956.30 633,114.99 704,547.17
IGV 3,307.80 4,134.75 4,961.70 4,961.70 5,790.86 6,613.66 9,094.51 8,267.56 7,440.61 8,267.56 9,094.51 10,748.41 82,683.64 92,014.47 102,412.13 113,960.70 126,818.49
Facturación 21,684.45 27,105.57 32,526.68 32,526.68 37,962.30 43,356.25 59,619.59 54,198.47 48,777.36 54,198.47 59,619.59 70,461.81 542,037.22 603,205.96 671,368.43 747,075.69 831,365.67
Cobranza dentro del mismo mes 21,684.45 27,105.57 32,526.68 32,526.68 37,962.30 43,356.25 59,619.59 54,198.47 48,777.36 54,198.47 59,619.59 70,461.81
Nota: Elaboración propia
240
Tabla 227.
Ingreso por ventas en minimarkets 2021 - 2025 (importe en soles)
Canal Minimarkets 2021
2021 2022 2023 2024 2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Botellas de 375 ml 3,554.16 4,442.69 5,331.23 5,331.23 6,228.32 7,116.86 9,782.47 8,893.93 8,005.39 8,893.93 9,782.47 11,559.55 88,922.25 98,961.03 110,110.48 122,567.12 136,382.19
Botellas de 700 ml 8,529.97 10,662.47 12,794.96 12,794.96 14,927.45 17,045.14 23,442.62 21,310.13 19,177.63 21,310.13 23,442.62 27,707.61 213,145.69 237,195.48 264,029.36 293,765.80 326,923.11
Valor venta 12,084.13 15,105.16 18,126.20 18,126.20 21,155.77 24,162.00 33,225.09 30,204.06 27,183.03 30,204.06 33,225.09 39,267.16 302,067.94 336,156.51 374,139.84 416,332.91 463,305.30
Total Valor de Ventas 12,084.13 15,105.16 18,126.20 18,126.20 21,155.77 24,162.00 33,225.09 30,204.06 27,183.03 30,204.06 33,225.09 39,267.16 302,067.94 336,156.51 374,139.84 416,332.91 463,305.30
IGV 2,175.14 2,718.93 3,262.72 3,262.72 3,808.04 4,349.16 5,980.52 5,436.73 4,892.94 5,436.73 5,980.52 7,068.09 54,372.23 60,508.17 67,345.17 74,939.92 83,394.95
Facturación 14,259.27 17,824.09 21,388.91 21,388.91 24,963.81 28,511.15 39,205.61 35,640.79 32,075.97 35,640.79 39,205.61 46,335.25 356,440.17 396,664.68 441,485.02 491,272.84 546,700.25
Cobranza al mes siguiente 14,259.27 17,824.09 21,388.91 21,388.91 24,963.81 28,511.15 39,205.61 35,640.79 32,075.97 35,640.79 39,205.61
Nota: Elaboración propia
Tabla 228.
Resumen anual de ingresos por producto 2021 - 2025 (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Botellas de 375 ml 309,504 344,446 383,253 426,609 474,694
Botellas de 700 ml 766,524 853,013 949,515 1,056,454 1,175,696
Valor de venta 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390
Total valor de venta 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390
Igv 193,685 215,543 239,898 266,951 297,070
Ingresos 1,269,714 1,413,002 1,572,665 1,750,015 1,947,461
Nota: Elaboración propia
241
7.3.2. Recuperación del capital de trabajo.
Se ha seleccionado el ratio de necesidad de capital de trabajo = 10.99%.
Tabla 229.
Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)
Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Ingresos 1,269,714 1,413,002 1,572,665 1,750,015 1,947,461
Capital de trabajo necesario 139,571.91 155,322.63 172,873.49 192,368.46 214,072.46
Inversión capital de trabajo -139,571.91 -15,750.73 -17,550.86 -19,494.97 -21,704.00
Recuperación de capital de trabajo 214,072.46
Nota: Elaboración propia
7.3.3. Valor de desecho neto del activo fijo.
Tabla 230.
Valor de desecho neto del activo fijo – año 2020 (importe en soles)
Descripción Cantidad
Costo
Unitario
Valor
Total
I.G.V.
Total
Precio
Vida Útil
(años)
Deprec.
(3años)
V.Libros
(5º año)
V. Mercado
(Soles)
Utilidad/Pérdida) Ir 29.5%
Valor de
Desecho
Operaciones 14,831 2,669 17,500 14,831 0 5,932.20 5,932.20 1,750.00 4,182.20
Máquina envasadora 1 2966 2,966 534 3,500 3 2,966 0 1,186 1,186 350 836
Máquina etiquetadora 1 1102 1,102 198 1,300 3 1,102 0 441 441 130 311
Tanque de acero inoxidable 300L 2 3347 6,695 1,205 7,900 3 6,695 0 2,678 2,678 790 1,888
Meson de trabajo 100x200cm 2 2034 4,068 732 4,800 3 4,068 0 1,627 1,627 480 1,147
Administración 8,390 1,510 9,900 8,390 0.00 2,517 2,517 743 1,774
Computadora (Mouse y Teclado) 3 1525 4,576 824 5,400 3 4576 0 1,373 1,373 405 968
Monitores 3 1271 3,814 686 4,500 3 3814 0 1,144 1,144 338 807
Ventas 1,059 191 1,250 1,059 0.00 265 265 78 187
Motorola G8 Plus 64G 1 1059 1,059 191 1,250 3 1059 0 265 265 78 187
Total Activo fijo 24,280 4,370 28,650 24,280 0 8,714 8,714 2,571 6,143
IGV (Valor mercado) 1,569
Valor de desecho con IGV 7,712
Nota: Elaboración propia
242
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 231.
Presupuesto de compra de insumos Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)
Insumos Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Aguardiente de caña de azúcar 10,000 12,712 15,254 15,000 17,797 20,254 28,220 24,746 22,288 25,254 27,797 32,966 252,373 275,678 304,407 338,729 373,305
Tronco de bambú 3,729 4,732 5,668 5,586 6,603 7,525 10,495 9,207 8,285 9,383 10,319 12,258 93,763 102,414 113,098 125,844 138,698
Total sin IGV 13,729 17,444 20,922 20,586 24,400 27,780 38,715 33,953 30,573 34,637 38,115 45,224 346,136 378,092 417,505 464,573 512,003
IGV 2,471 3,140 3,766 3,706 4,392 5,000 6,969 6,111 5,503 6,235 6,861 8,140 62,304 68,056 75,151 83,623 92,161
Total con IGV 16,200 20,584 24,688 24,292 28,792 32,780 45,684 40,064 36,076 40,872 44,976 53,364 408,440 446,148 492,656 548,196 604,164
Nota: Elaboración propia
Tabla 232.
Presupuesto de compra de materiales Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)
Materiales Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
botella de vidrio pavonada de 375 ml 1,653 2,093 2,534 2,534 2,975 3,305 4,627 4,076 3,636 4,186 4,517 5,398 1,763 1,873 2,093 2,203 2,424
botella de vidrio pavonada de 700 ml 3,203 3,966 4,881 4,729 5,644 6,407 8,847 7,780 7,017 7,932 8,695 10,373 78,254 85,576 94,424 105,102 115,780
tapa metálica con dosificador 2,712 3,390 4,068 4,068 4,746 5,424 6,780 6,102 5,424 6,102 6,780 8,136 35,932 39,322 43,390 48,136 53,559
Etiqueta 1,017 1,271 1,525 1,525 1,780 2,034 2,542 2,288 2,034 2,288 2,542 3,051 13,475 14,746 16,271 18,051 20,085
Total sin IGV 8,585 10,720 13,008 12,856 15,144 17,169 22,797 20,246 18,110 20,508 22,534 26,958 129,424 141,517 156,178 173,492 191,847
IGV 1,545 1,930 2,342 2,314 2,726 3,091 4,103 3,644 3,260 3,692 4,056 4,852 23,296 25,473 28,112 31,228 34,533
Total con IGV 10,130 12,650 15,350 15,170 17,870 20,260 26,900 23,890 21,370 24,200 26,590 31,810 152,720 166,990 184,290 204,720 226,380
Nota: Elaboración propia
243
Tabla 233.
Resumen del presupuesto total de materia prima Ene. 2021 - 2025 (importe en soles)
Total resumen materia prima Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Insumos 13,729 17,444 20,922 20,586 24,400 27,780 38,715 33,953 30,573 34,637 38,115 45,224 346,136 378,092 417,505 464,573 512,003
Materiales 8,585 10,720 13,008 12,856 15,144 17,169 22,797 20,246 18,110 20,508 22,534 26,958 129,424 141,517 156,178 173,492 191,847
Total sin IGV 22,314 28,164 33,931 33,442 39,544 44,949 61,512 54,198 48,683 55,146 60,649 72,181 475,559 519,608 573,683 638,064 703,851
IGV 4,016 5,070 6,107 6,020 7,118 8,091 11,072 9,756 8,763 9,926 10,917 12,993 85,601 93,530 103,263 114,852 126,693
Total con IGV 26,330 33,234 40,038 39,462 46,662 53,040 72,584 63,954 57,446 65,072 71,566 85,174 561,160 613,138 676,946 752,916 830,544
Nota: Elaboración propia
7.4.1.2. Presupuesto de mano de obra directa.
Tabla 234.
Mano de Obra – operarios de producción
Área Puestos
Cantidad de
trabajadores
año 1
Cantidad de
trabajadores
año 2
Cantidad de
trabajadores
año 3
Cantidad de
trabajadores
año 4
Cantidad de
trabajadores
año 5
Remuneración
Mensual en S/
2021
Remuneración
Mensual en S/
2022
Remuneración
Mensual en S/
2023
Remuneración
Mensual en S/
2024
Remuneración
Mensual en S/
2025
Operaciones y Calidad Operario 2 2 3 3 3 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
2 2 3 3 3
Nota: Elaboración propia
Tabla 235.
Provisiones de la mano de Obra – operarios de producción (importe en soles)
Cuadro de provisiones Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Operario 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 22,320.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00
Total Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 22,320.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00
Gratificación(1/12) 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 155.00 1,860.00 1,860.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
Total Sueldo 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 2,015.00 24,180.00 24,180.00 36,270.00 36,270.00 36,270.00
CTS(1/24) 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 83.96 1,007.50 1,007.50 1,511.25 1,511.25 1,511.25
Essalud (9%) 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 2,008.80 3,013.20 3,013.20 3,013.20
244
Bono ley(9% de las gratificaciones) 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 13.95 167.40 167.40 251.10 251.10 251.10
Sctr (1.23%) 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 274.54 274.54 411.80 411.80 411.80
Costo MOD 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 2,303.19 27,638.24 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35
Nota: Elaboración propia
Tabla 236.
Pagos para la mano de Obra – operarios de producción (importe en soles)
Cuadro de pagos Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 2021 2022 2023 2024 2025
Sueldo Bruto 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 22,320.00 22,320.00 33,480.00 33,480.00 33,480.00
Gratificación 155.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 930.00 0.00 0.00 0.00 0.00 930.00 1,860.00 1,860.00 2,790.00 2,790.00 2,790.00
Pago de CTS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 419.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 503.75 0.00 923.54 1,007.50 1,511.25 1,511.25 1,511.25
Essalud 0.00 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 167.40 2,008.80 2,008.80 3,013.20 3,013.20 3,013.20
Bono ley(9% de las gratificaciones) 13.95 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 83.70 0.00 0.00 0.00 0.00 83.70 167.40 167.40 251.10 251.10 251.10
Sctr (1.23%) 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 22.88 274.54 274.54 411.80 411.80 411.80
Pago planilla MOD 2,051.83 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,470.07 2,050.28 3,063.98 2,050.28 2,050.28 2,050.28 2,554.03 3,063.98 27,554.28 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35
Nota: Elaboración propia
245
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 237.
Presupuesto de costos indirectos (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de Operaciones y Calidad
Almacenero
Básicos 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00 47,160.00
Gratificación 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00 3,930.00
Sub Total 51,090.00 51,090.00 51,090.00 51,090.00 51,090.00
Pago de CTS 1,951.35 2,128.75 2,128.75 2,128.75 2,128.75
Essalud 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40 4,244.40
Bono ley(9% de las gratificaciones) 353.70 353.70 353.70 353.70 353.70
SCTR 1.23% del sueldo 580.07 580.07 580.07 580.07 580.07
Total Gasto 58,219.52 58,396.92 58,396.92 58,396.92 58,396.92
Total Utensilios, herramientas y Útiles de
Limpieza
19,002.54 26,305.93 19,044.92 26,305.93 19,299.15
Balanza Electrónica De 200 Kg Doble
Pantalla
0.00 0.00 0.00 0.00 296.61
Dispensador de Agua (Gerencia y
Almacén)
0.00 0.00 42.37 0.00 0.00
Parihuelas 0.00 6,694.92 0.00 6,694.92 0.00
Taladro/atornillador Compacto 12v Dewalt
Dcd700c2-b2
0.00 311.86 0.00 311.86 0.00
Horno Esterilizador 8 Litros Marca Efiza +
Garantía
0.00 296.61 0.00 296.61 0.00
Alcoholímetro 100% Confiable Y Seguro
Uso Artesanal
237.29 237.29 237.29 237.29 237.29
Uniformes 355.93 355.93 355.93 355.93 355.93
Mascarillas + Protector facial 5,647.46 5,647.46 5,647.46 5,647.46 5,647.46
246
Equipo de seguridad 266.95 266.95 266.95 266.95 266.95
Jeringas 200 ml 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32 3,559.32
Contenedores de Basura 338.98 338.98 338.98 338.98 338.98
Bidones 60 lt 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Cajas (20x20) 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Total Utensilios y Herramientas 10,728 18,031 10,770 18,031 11,025
Papel Toalla 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42 1,525.42
Papel Higiénico 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68 2,440.68
Lejía 1 Galón 508.47 508.47 508.47 508.47 508.47
Trapeador 762.71 762.71 762.71 762.71 762.71
Waype 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Escoba 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Lavavajillas de 500gr 122.03 122.03 122.03 122.03 122.03
Bolsas de basura 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37 2,542.37
Tachos de basura Plásticos, papeles,
orgánicos
271.19 271.19 271.19 271.19 271.19
Total Útiles de Limpieza 8,274.58 8,274.58 8,274.58 8,274.58 8,274.58
IGV Utensilios y herramientas 3,420.5 4,735.1 3,428.1 4,735.1 3,473.8
Servicios 38,788 39,270 42,301 40,404 41,068
Luz 70% 4,271.19 4,753.19 5,290.28 5,886.87 6,551.06
Agua 70% 1,423.73 1,423.73 1,423.73 1,423.73 1,423.73
Teléfono 70% 818.64 818.64 818.64 818.64 818.64
Recarga de extintores 70% 672.00 672.00 672.00 672.00 672.00
Cámaras de Vigilancia 70% 1,423.73 1,423.73 1,423.73 1,423.73 1,423.73
Seguro antirrobo 70% 1,067.80 1,067.80 1,067.80 1,067.80 1,067.80
Mantenimiento de maquinaria y equipos
de producción
9,580.00 9,580.00 9,760.00 9,580.00 9,580.00
Reposición de útiles de oficina 975.08 975.08 975.08 975.08 975.08
Servicio de mantenimiento 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Vigilancia para local 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
247
Reposición de equipos área operaciones y
producción no depreciable
1,755.93 1,755.93 4,069.49 1,755.93 1,755.93
IGV. Serv. 6,981.86 7,068.62 7,614.14 7,272.68 7,392.23
Alquiler local 70% 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00
IGV Alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Total Gasto sin IGV 137,010.17 144,972.96 140,742.59 146,106.63 139,764.04
Total Gasto con IGV 147,412.48 156,776.64 151,784.81 158,114.38 150,630.12
IGV de Costos indirectos de fabricación -
CIF
10,402.32 11,803.69 11,042.22 12,007.75 10,866.08
Nota: Elaboración propia
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 238.
Presupuestos de gastos de administración (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Gerente General
Jefe de Administración
Asistente administrativo
Básicos 84,000.00 84,000.00 84,000.00 120,000.00 120,000.00
Gratificación 7,000.00 7,000.00 7,000.00 10,000.00 10,000.00
Sub Total 91,000.00 91,000.00 91,000.00 130,000.00 130,000.00
Pago de CTS 3,475.69 3,791.67 3,791.67 5,416.67 5,416.67
Essalud 7,560.00 7,560.00 7,560.00 10,800.00 10,800.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 630.00 630.00 630.00 900.00 900.00
SCTR 1.23% del sueldo 1,033.20 1,033.20 1,033.20 1,476.00 1,476.00
Total Gasto 103,698.89 104,014.87 104,014.87 148,592.67 148,592.67
Servicios 25,514.37 25,652.09 26,265.54 25,976.00 26,165.76
Luz 20% 1,220.34 1,358.05 1,511.51 1,681.96 1,871.73
Agua 20% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
248
Teléfono 20% 233.90 233.90 233.90 233.90 233.90
Recarga de extintores 20% 192.00 192.00 192.00 192.00 192.00
Cámaras de Vigilancia 20% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Seguro antirrobo 20% 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Mantenimiento de equipos de
administración
1,310.00 1,310.00 1,770.00 1,310.00 1,310.00
Reposición de útiles de oficina 239.49 239.49 239.49 239.49 239.49
Asesor contable 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Asesor legal 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
Soporte técnico 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
IGV Servicios 3,512.59 3,537.38 3,647.80 3,595.68 3,629.84
Alquiler local 20% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
IGV alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Actividades Respons. Social 14,496.00 14,496.00 14,496.00 14,496.00 14,496.00
IGV Activ. Respons. Social 2,609.28 2,609.28 2,609.28 2,609.28 2,609.28
Total Gasto sin IGV 149,709.27 150,162.96 150,776.41 195,064.66 195,254.43
Total Gasto con IGV 155,831.13 156,309.61 157,033.49 201,269.62 201,493.55
IGV Gastos Administrativos 6,121.87 6,146.66 6,257.08 6,204.96 6,239.12
Nota: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 239.
Gastos de ventas (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Jefe de Marketing y Ventas
Vendedor
Básicos 47,160.00 58,320.00 58,320.00 58,320.00 58,320.00
Gratificación 3,930.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00 4,860.00
Sub Total 51,090.00 63,180.00 63,180.00 63,180.00 63,180.00
249
Pago de CTS 1,690.00 2,632.50 2,632.50 2,632.50 2,632.50
Essalud 4,160.70 5,248.80 5,248.80 5,248.80 5,248.80
Bono ley(9% de las gratificaciones) 353.70 437.40 437.40 437.40 437.40
SCTR 1.23% del sueldo 580.07 717.34 717.34 717.34 717.34
Comisión ventas 2% 21,520.58 23,949.18 26,655.34 29,661.27 33,007.81
Total Gasto 79,395.04 96,165.21 98,871.38 101,877.31 105,223.84
Servicios 1,542.44 1,611.30 1,828.03 1,773.25 1,868.14
Luz 10% 610.17 679.03 755.75 840.98 935.87
Agua 10% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Teléfono 10% 116.95 116.95 116.95 116.95 116.95
Recarga de extintores 10% 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00
Cámaras de Vigilancia 10% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Seguro antirrobo 10% 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Mantenimiento de equipos de área
de ventas
160.00 160.00 300.00 160.00 160.00
IGV Serv. 277.64 290.03 329.04 319.19 336.26
Alquiler local 10% 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
IGV Alquiler 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Publicidad y Marketing 40,945.24 37,853.55 33,541.90 34,250.07 27,996.03
Promoción 20,421.04 20,703.92 20,773.92 20,071.04 20,071.04
Sampling 20,524.20 17,149.63 12,767.98 14,179.03 7,924.99
IGV Publicidad y Marketing 3,675.79 3,726.71 3,739.31 3,612.79 3,612.79
Total Gasto sin IGV 124,882.73 138,630.06 137,241.31 140,900.63 138,088.01
IGV gastos de ventas 3,953.43 4,016.74 4,068.35 3,931.97 3,949.05
Pago área de ventas sin
sampling(para el flujo de caja)
108,311.95 125,497.17 128,541.68 130,653.57 134,112.07
Nota: Elaboración propia
250
7.4.2. Egresos no desembolsables.
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 240.
Depreciación 2020 (importe en soles)
Concepto Cantidad
Valor de
compra
unitario
Valor de
compra total
Tasa de depreciación
según SUNAT
2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones 14,831 4,943.50 4,943.50 4,943.50 0.00 0.00
Máquina envasadora 1 2966 2,966 33.33% 988.70 988.70 988.70
Máquina etiquetadora 1 1102 1,102 33.33% 367.23 367.23 367.23
Tanque de acero inoxidable 300L 2 3347 6,695 33.33% 2,231.64 2,231.64 2,231.64
Meson de trabajo 100x200cm 2 2034 4,068 33.33% 1,355.93 1,355.93 1,355.93
Administración 8,390 2,796.61 2,796.61 2,796.61 0.00 0.00
Computadora (Mouse y Teclado) 3 1,525 4,576 33.33% 1,525.42 1,525.42 1,525.42
Monitores 3 1,271 3,814 33.33% 1,271.19 1,271.19 1,271.19
Ventas 1,059 353.11 353.11 353.11 0.00 0.00
Motorola G8 Plus 64G 1.00 1,059.32 1,059 33.33% 353.11 353.11 353.11
Total 24,280 8,093 8,093 8,093 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia
251
Tabla 241.
Resumen de la depreciación (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones 4944 4944 4944 0 0
Administración 2797 2797 2797 0 0
Ventas 353 353 353 0 0
Total depreciación 8093 8093 8093 0 0
Nota: Elaboración propia
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 242.
Amortización de intangibles (importe en soles)
Descripción Cant.
Costo
unitario
S/.sin igv
Total Valor
Venta
IGV
18 %
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa 2085 0 2085
Búsqueda de nombre 1 4.24 4.24 0.00 4.24
Reserva de nombre (valido 30 días) 1 16.95 16.95 0.00 16.95
Elaboración de la minuta de la constitución 1 1271.19 1271.19 0.00 1271.19
Elaboración de la escritura publica 1 127.12 127.12 0.00 127.12
Inscripción en el registro de personas jurídicas 1 0.00 0.00 0.00 0.00
obtener el número de ruc 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Autorización y legalización de libro en planilla 1 34.05 34.05 0.00 34.05
Otorgamiento de licencia de funcionamiento 1 258.37 258.37 0.00 258.37
Legalización de los libros contable 1 225.50 225.50 0.00 225.50
Trámite e impresión de facturas y boletas 1 147.60 147.60 0.00 147.60
Marcas y patentes 606 0 606
Búsqueda fonética 1 0.00 0.00 0.00 0.00
Búsqueda Figurativa 1 25.42 25.42 0.00 25.42
252
Registro de marca 1 453.38 453.38 0.00 453.38
Publicación en el diario peruano 1 127.12 127.12 0.00 127.12
Licencias y autorizaciones 285 51 337
Licencia de funcionamiento 1 258.37 258.37 46.51 304.88
Inspección defensa civil 1 12.58 12.58 2.27 14.85
carnet de sanidad 1 14.41 14.41 2.59 17.00
Total Intangibles 2976 51 3028
Nota: Elaboración propia
Tabla 243.
Resumen de amortización de intangibles (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Amortización de Intangibles 595 595 595 595 595
Amortización administrativa 100% 595 595 595 595 595
Nota: Elaboración propia
7.4.2.3. Amortización preoperativo.
Tabla 244.
Amortización preoperativo (importe en soles)
Operaciones Administración Ventas Total
Utensilios, Enseres y Equipo 6,466 115 0 6,581
Acondicionamiento de Local 34,436 9,839 4,919 49,195
Marketing de Lanzamiento 0 0 11,741 11,741
Remuneraciones diciembre 6,387 7,722 3,559 17,668
Servicios básicos y diversos diciembre 2,750 714 107 3,572
Alquiler Adelantado (diciembre) 1,750 500 250 2,500
Total gasto pre-operativo amortizables 51,790 18,890 20,577 91,258
Nota: Elaboración propia
253
Tabla 245.
Resumen de amortización preoperativo (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Amortización de Gasto pre-operativos 18,252 18,252 18,252 18,252 18,252
Amortización Operaciones 10,358 10,358 10,358 10,358 10,358
Amortización Administrativa 3,778 3,778 3,778 3,778 3,778
Amortización Ventas 4,115 4,115 4,115 4,115 4,115
Total de Amortización 18,252 18,252 18,252 18,252 18,252
Nota: Elaboración propia
7.4.2.4. Gasto por activo fijo no depreciable.
Tabla 246.
Activos fijos no depreciables (importe en soles)
Concepto Cant.
Costo
Unitario
Valor
Total
I.G.V.
Importe
Total
Operaciones Adm. Ventas
Activos fijos no depreciables 13,961 2,513 16,474 8,174 3,948 1,839
Operaciones y producción 8,174 1,471 9,646 8,174 0 0
Roscadora Selladora Tapadora
De Botellas Eléctrico Manual
1 636 636 114 750 636 0 0
Computadora (Mouse y
Teclado)
2 669 1,339 241 1,580 1,339 0 0
Monitores 2 297 593 107 700 593 0 0
Impresora multifuncional 1 381 381 69 450 381 0 0
Embudo de acero inoxidable
con filtro
4 219 878 158 1,036 878 0 0
Estantes de acero inoxidable
de 4 niveles
2 1,017 2,034 366 2,400 2,034 0 0
Escritorio 2 254 508 92 600 508 0 0
Sillas 2 85 169 30 200 169 0 0
254
Estante de metal de 4 niveles 1 805 805 145 950 805 0 0
Lockers de 4 puertas 1 237 237 43 280 237 0 0
Repisas 1 593 593 107 700 593 0 0
Administración 3,948 711 4,659 0 3,948 0
Microondas 1 229 229 41 270 0 229 0
Televisor 43° Imaco 1 576 576 104 680 0 576 0
Sofá 2 cuerpos 1 957 957 172 1,129 0 957 0
Escritorio 2 254 508 92 600 0 508 0
Sillas 2 85 169 30 200 0 169 0
Archivador 2 339 678 122 800 0 678 0
Lockers de 4 puertas 1 237 237 43 280 0 237 0
Repisas 1 593 593 107 700 0 593 0
Ventas 1,839 331 2,170 0 0 1,839
Tablet Advance Smartpad
Sp4702, 10.1, Sim Card, 3gb,
32gb
1 483 483 87 570 0 0 483
Escritorio 2 254 508 92 600 0 0 508
Archivador 2 339 678 122 800 0 0 678
Sillas 2 85 169 30 200 0 0 169
Nota: Elaboración propia
Tabla 247.
Amortización de activos fijos no depreciables (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Operaciones y producción 8,174
Administración 3,948
Ventas 1,839
Total gasto por activo fijo no depreciable 13,961.36 0.00 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia
255
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
a. Presentación 375 ml = 28.76%
Tabla 248.
Costo de producción unitario de Bam-boom de 375 ml (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Venta en Unidades 34,346 38,224 42,530 47,342 52,678
Materia Prima 123,146 127,432 137,140 152,355 163,320
Mano de Obra Directa 7,926 7,950 11,925 11,925 11,925
Costos Indirectos 39,409 41,699 40,483 42,026 40,201
Total Costo de Producción 170,481 177,081 189,547 206,305 215,445
Costo Unitario de Producción 4.96 4.63 4.46 4.36 4.09
Unidades vendidas 34,346.40 38,223.90 42,530.40 47,341.80 52,677.90
Gastos Administrativos 43,061.75 43,192.25 43,368.70 56,107.59 56,162.17
Gastos de Venta 35,920.75 39,874.98 39,475.52 40,528.07 39,719.06
Depreciación Activo Fijo 2,327.90 2,327.90 2,327.90 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 171.22 171.22 171.22 171.22 171.22
Amortiz. Gasto Pre Operativo 5,249.82 5,249.82 5,249.82 5,249.82 5,249.82
Gasto por activo fijo no depreciable 4,015.79 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 90,747.22 90,816.16 90,593.16 102,056.70 101,302.27
Gastos operativos unitarios 2.64 2.38 2.13 2.16 1.92
Costo Total 261,228.27 267,897.22 280,140.00 308,361.87 316,747.56
Costo Total Unitario 7.61 7.01 6.59 6.51 6.01
Nota: Elaboración propia
256
Tabla 249.
Precio de venta al canal de Bam-boom de 375 ml (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Valor venta al canal promedio 9.0 9.0 9.0 9.0 9.0
Igv 1.62 1.62 1.62 1.62 1.62
Precio de venta al canal 10.6 10.6 10.6 10.6 10.6
Nota: Elaboración propia
b. Presentación 700 ml = 71.24%
Tabla 250.
Costo de producción unitario de Bam-boom de 700 ml (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Venta en Unidades 47,496.90 52,856.10 58,835.70 65,462.10 72,850.80
Materia Prima 352,413 392,177 436,543 485,709 540,531
Mano de Obra Directa 19,628.68 19,688.49 29,532.73 29,532.73 29,532.73
Costos Indirectos 97,601 103,274 100,260 104,081 99,563
Total Costo de Producción 469,642.72 515,138.61 566,336.15 619,323.23 669,626.95
Costo Unitario de Producción 9.89 9.75 9.63 9.46 9.19
Unidades vendidas 47,496.90 52,856.10 58,835.70 65,462.10 72,850.80
Gastos Administrativos 106,647.51 106,970.71 107,407.71 138,957.07 139,092.26
Gastos de Venta 88,961.98 98,755.09 97,765.79 100,372.56 98,368.95
Depreciación Activo Fijo 5,765.32 5,765.32 5,765.32 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 424.04 424.04 424.04 424.04 424.04
Amortiz. Gasto Pre Operativo 13,001.79 13,001.79 13,001.79 13,001.79 13,001.79
Gasto por activo fijo no depreciable 9,945.57 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 224,746.22 224,916.95 224,364.65 252,755.46 250,887.04
Gastos operativos unitarios 4.73 4.26 3.81 3.86 3.44
Costo Total 694,388.94 740,055.56 790,700.80 872,078.69 920,513.99
Costo Total Unitario 14.62 14.00 13.44 13.32 12.64
Nota: Elaboración propia
257
Tabla 251.
Precio de venta al canal de Bam-boom de 700 ml (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Valor venta al canal promedio 16.1 16.1 16.1 16.1 16.1
Igv 2.90 2.90 2.90 2.90 2.90
Precio de venta al canal 19.0 19.0 19.0 19.0 19.0
Nota: Elaboración propia
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios.
a. Presentación 375 ml = 28.76%
Tabla 252.
Costo variable unitario y costo fijo unitario de Bam-boom de 375 ml (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 3.59 3.33 3.22 3.22 3.10
Luz 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
Comisión ventas 2% 0.18 0.18 0.18 0.18 0.18
Sampling 0.17 0.13 0.09 0.09 0.04
Costos Variables 4.0 3.7 3.5 3.5 3.4
Mano de Obra Directa 0.23 0.21 0.28 0.25 0.23
Costos Indirectos Fijo 1.11 1.06 0.92 0.85 0.73
Gastos Administrativos Fijo 1.24 1.12 1.01 1.17 1.06
Gastos de Venta Fijo 0.69 0.73 0.66 0.58 0.53
Depreciación Activo Fijo 0.07 0.06 0.05 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortización de Pre Operativos 0.15 0.14 0.12 0.11 0.10
Activos fijos no depreciables 0.12 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Fijos 3.62 3.31 3.04 2.98 2.64
Costo total unitario 7.61 7.01 6.59 6.51 6.01
Nota: Elaboración propia
258
b. Presentación 700 ml = 71.24%
Tabla 253.
Costo variable unitario y costo fijo unitario de Bam-boom de 700 ml (importe en soles)
2021 2022 2023 2024 2025
Materia Prima 7.42 7.42 7.42 7.42 7.42
Luz 0.09 0.09 0.09 0.09 0.09
Comisión ventas 2% 0.32 0.32 0.32 0.32 0.32
Sampling 0.31 0.23 0.15 0.15 0.08
Costos Variables 8.1 8.1 8.0 8.0 7.9
Mano de Obra Directa 0.41 0.37 0.50 0.45 0.41
Costos Indirectos Fijo 1.99 1.89 1.64 1.53 1.30
Gastos Administrativos Fijo 2.23 2.01 1.81 2.10 1.89
Gastos de Venta Fijo 1.23 1.31 1.18 1.05 0.94
Depreciación Activo Fijo 0.12 0.11 0.10 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01
Amortización de Pre Operativos 0.27 0.25 0.22 0.20 0.18
Activos fijos no depreciables 0.21 0.00 0.00 0.00 0.00
Costos Fijos 6.48 5.94 5.45 5.33 4.72
Costo total unitario 14.62 14.00 13.44 13.32 12.64
Nota: Elaboración propia
259
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del estado de ganancias y pérdidas y del flujo de caja
- El horizonte de evaluación del proyecto es de 5 años.
- El impuesto a la renta considerado para el régimen PYME es 29.5%.
- Los montos indicados en el proyecto de investigación están expresados en Soles.
8.2. Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros
Tabla 254.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Ventas 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390
(-) Costo de Ventas 640,123.77 692,219.67 755,883.00 825,628.40 885,072.24
(-) Materia Prima 475,559.32 519,608.47 573,683.05 638,064.41 703,850.85
(-) Mano de Obra 27,554.28 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35
(-) Costos Indirectos 137,010.17 144,972.96 140,742.59 146,106.63 139,764.04
Utilidad Bruta 435,905.04 505,239.26 576,884.16 657,435.10 765,318.11
(-) Gastos Operativos 315,493.44 315,733.11 314,957.81 354,812.16 352,189.31
260
(-)Gastos Administrativos 149,709.27 150,162.96 150,776.41 195,064.66 195,254.43
(-)Gastos de Venta 124,882.73 138,630.06 137,241.31 140,900.63 138,088.01
(-)Depreciación 8,093.22 8,093.22 8,093.22 0.00 0.00
(-)Amortización de intangibles 595.26 595.26 595.26 595.26 595.26
(-)Amortización de gastos preoperativos 18,251.61 18,251.61 18,251.61 18,251.61 18,251.61
(-)Gasto por activos fijos no depreciables 13,961.36 0.00 0.00 0.00 0.00
EBIT o Resultado Operativo 120,411.59 189,506.16 261,926.36 302,622.94 413,128.80
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 8,713.98
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 120,412 189,506 261,926 302,623 413,129 8,714
Pérdida del año anterior
Base imponible 120,412 189,506 261,926 302,623 413,129 8,714
Impuesto a la renta 29.5% 22,944 43,327 64,691 76,696 109,295 2,571
Resultado Neto 97,468 146,179 197,236 225,927 303,833 6,143
Nota: Elaboración propia
261
8.3. Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros
Tabla 255.
Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros (importe en soles)
Rubro 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Ventas 1,076,029 1,197,459 1,332,767 1,483,063 1,650,390
(-) Costo de Ventas 640,123.77 692,219.67 755,883.00 825,628.40 885,072.24
(-) Materia Prima 475,559.32 519,608.47 573,683.05 638,064.41 703,850.85
(-) Mano de Obra 27,554.28 27,638.24 41,457.35 41,457.35 41,457.35
(-) Costos Indirectos 137,010.17 144,972.96 140,742.59 146,106.63 139,764.04
Utilidad Bruta 435,905.04 505,239.26 576,884.16 657,435.10 765,318.11
(-) Gastos Operativos 315,493.44 315,733.11 314,957.81 354,812.16 352,189.31
(-)Gastos Administrativos 149,709.27 150,162.96 150,776.41 195,064.66 195,254.43
(-)Gastos de Venta 124,882.73 138,630.06 137,241.31 140,900.63 138,088.01
(-)Depreciación 8,093.22 8,093.22 8,093.22 0.00 0.00
(-)Amortización de intangibles 595.26 595.26 595.26 595.26 595.26
(-)Amortización de gastos preoperativos 18,251.61 18,251.61 18,251.61 18,251.61 18,251.61
(-)Gasto por activos fijos no depreciables 13,961.36 0.00 0.00 0.00 0.00
EBIT o Resultado Operativo 120,411.59 189,506.16 261,926.36 302,622.94 413,128.80
262
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 24,762 7,886 3,892 2,645 1,036
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 8,714
(-) Pérdida Venta Activo Fijo(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 95,649 181,620 258,034 299,978 412,092 8,714
Pérdida del año anterior
Base imponible 95,649 181,620 258,034 299,978 412,092 8,714
Impuesto a la renta 29.5% 15,639 41,000 63,543 75,916 108,990 2,571
Resultado Neto 80,010 140,620 194,492 224,062 303,103 6,143
Escudo Fiscal 7,304.90 2,326.36 1,148.13 780.27 305.73
Nota: Elaboración propia
8.4. Flujo de caja operativo
Tabla 256.
Flujo de caja operativo (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Ingresos por Ventas 1,269,714 1,413,002 1,572,665 1,750,015 1,947,461 0.00
(-) Costos operativos 1,088,264 1,222,732 1,335,722 1,491,062 1,616,855 4,139
(-) Materia Prima 561,160 613,138 676,946 752,916 830,544
263
(-) Mano de Obra Directa 27,554 27,638 41,457 41,457 41,457
(-) Costos Indirectos 147,412 156,777 151,785 158,114 150,630
(-) Gastos Administrativos 155,831 156,310 157,033 201,270 201,494
(-) Gastos de Venta 108,312 125,497 128,542 130,654 134,112
(-) Impuesto a la Renta 22,944 43,327 64,691 76,696 109,295 2,571
(-) Pago de IGV 65,051 100,046 115,267 129,955 149,323 1,569
Flujo de caja operativo 181,450 190,269 236,944 258,953 330,605 -4,139
Nota: Elaboración propia
8.5. Flujo de capital proyectado
Tabla 257.
Flujo de capital (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Activo fijo depreciable (28,650)
Activo Intangible (3,028)
Gastos pre-operativos (125,079)
Inventarios (27,860)
Capital de trabajo (139,572) (15,751) (17,551) (19,495) (21,704) 214072
Recuperación de garantía 5000
264
Valor salvamento activo fijo + Igv 10283
Flujo de capital (324,188) (15,751) (17,551) (19,495) (21,704) 0 229,355
Nota: Elaboración propia
8.6. Flujo de caja económico
Tabla 258.
Flujo de caja económico (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Activo fijo depreciable (28,650)
Activo Intangible (3,028)
Gastos pre-operativos (125,079)
Inventarios (27,860)
Capital de trabajo (139,572) (15,751) (17,551) (19,495) (21,704) 214072
Recuperación de garantía 5000
Valor salvamento activo fijo + Igv 10283
Flujo de capital (324,188) (15,751) (17,551) (19,495) (21,704) 0 229,355
Flujo de caja económico -324188 165699 172718 217449 237249 330605 225216
Nota: Elaboración propia
265
8.7. Flujo del servicio de la deuda
Tabla 259.
Flujo del servicio de la deuda (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Préstamo 99,187.93
Cuotas de reembolso del préstamo (73,824.84) (41,008.38) (8,191.92) (8,191.92) (8,191.92)
Escudo Fiscal 7,304.90 2,326.36 1,148.13 780.27 305.73
Flujo del servicio de la deuda 99,187.9 (66,519.9) (38,682.0) (7,043.8) (7,411.6) (7,886.2) 0.0
Nota: Elaboración propia
8.8. Flujo de caja financiero
Tabla 260.
Flujo de caja financiero (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Préstamo 99,187.93
Cuotas de reembolso del préstamo (73,824.84) (41,008.38) (8,191.92) (8,191.92) (8,191.92)
Escudo Fiscal 7,304.90 2,326.36 1,148.13 780.27 305.73
Flujo del servicio de la deuda 99,187.9 (66,519.9) (38,682.0) (7,043.8) (7,411.6) (7,886.2) 0.0
Flujo de caja financiero (225,000.0) 99,179.0 134,036.2 210,404.9 229,836.9 322,719.0 225,216
Nota: Elaboración propia
266
Capítulo IX. Evaluación Económica Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costos de oportunidad (Ke).
9.1.1.1. Cálculo del Capital Asset Pricing Model (CAPM).
Tabla 261.
Cálculo de CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2010-2019 RM 14.02%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2010-2019 RF 4.35%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 69.40%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 30.60%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Beverage (Alcoholic) BD 0.92
Riesgo País Setiembre 2020 BCR RP 1.35%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.20
Costo Capital Propio a/ KP = RF+[BA*(RM-RF)]+RP KP 17.4%
Nota: Elaboración propia
9.1.1.2. Cok propio
Tabla 262.
Cok propio
Cok propio
Grupo inversión Sudamericano 7.50%
Kuria 7.25%
Raiz 5.45%
Caja centro 4.80%
Pacifico 4.00%
Cok promedio 5.80%
267
Factor de riesgo 5.85
Cok propio 33.93%
Nota: Elaboración propia
9.1.1.3. Costo de la deuda.
Tabla 263.
Costo de la deuda
TCEA TCEA neta(TCEA*(1-ir)
Deuda activo fijo 29.00% 20.45%
Deuda capital de trabajo 39.90% 28.13%
Nota: Elaboración propia
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (Wacc).
• El Costo del Capital Propio Ajustado se empleará para descontar el Flujo Financiero.
• El Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) se emplea para descontar el Flujo
Económico.
Tabla 264.
Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Concepto Monto % Costo Costo neto wacc
Deuda activo fijo 22,920 7.07% 29.00% 20.45% 1.45%
Deuda capital de trabajo 76,268 23.53% 39.90% 28.13% 6.62%
Capital propio 225,000 69.40% 33.93% 33.93% 23.55%
Total 324,188 31.61%
Nota: Elaboración propia
Costo Promedio de
Capital c/
WACC = {KP1*[E/(E+D)]}+{CD1*(1-
I)*[D1/(E+D)+(CD2*(1-i)*D2/D+C]}
WACC 31.61%
268
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de rentabilidad.
Tabla 265.
Indicadores de rentabilidad
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Flujo de caja económico -324,188 165,699 172,718 217,449 237,249 330,605 225,216
Flujo de caja financiero -225,000 99,179 134,036 210,405 229,837 322,719 225,216
Nota: Elaboración propia
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 266.
VANE y VANF
VANE y VANF
VANE 202,936.80 VANE> 0
VANF 196,717.09 VANF > 0
Nota: Elaboración propia
9.2.1.2. TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF.
Tabla 267.
TIRE, TIRF, TIRME y TIRMF
Indicadores
TIRE 56.32% > al wacc Es viabilidad para la empresa
TIRF 64.93% > al cok Es viabilidad para el accionista
TIRME 42.72%
TIRMF 48.71%
Nota: Elaboración propia
269
9.2.1.3. Periodo de recuperación descontado.
Tabla 268.
Periodo de recuperación descontado económico (importe en soles)
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Flujo Económico Descontado -324,188 125,900 99,712 95,384 79,073 83,722 43,334
Acumulado -324,188 -198,288 -98,576 -3,192 75,881 159,602 202,937
Período de Recupero Económico 3.0404 años
Equivalente a: 3.00 años 0.48 meses
Nota: Elaboración propia
Tabla 269.
Periodo de Recuperación descontado Financiero (importe en soles)
Concepto Año 0 2021 2022 2023 2024 2025 Liquidación
Flujo Financiero Descontado -225,000.00 74,053.15 74,725.63 87,584.47 71,435.62 74,893.35 39,024.86
Acumulado -225,000.00 -150,946.85 -76,221.22 11,363.25 82,798.87 157,692.22 196,717.09
Período de Recupero Financiero 2.87 años
Equivalente a: 2.00 año 10.44 meses
Nota: Elaboración propia
270
9.2.1.4. Análisis beneficio/Costo (B/C).
Tabla 270.
Relación Beneficio/Costo
Relación B/C Económico: 1.63
Relación B/C Financiero: 1.87
Nota: Elaboración propia
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio.
9.2.2.1. Costos variables y fijos.
Tabla 271.
Costos variables y fijos (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas (en Soles) 1076029 1197459 1332767 1483063 1650390
Venta en Unidades 81843 91080 101366 112804 125529
Valor de Venta Promedio 13.15 13.15 13.15 13.15 13.15
Materia Prima 475559 519608 573683 638064 703851
Luz 6102 6790 7558 8410 9359
Comisión ventas 2% 21521 23949 26655 29661 33008
Sampling 20524 17150 12768 14179 7925
Costos Variables 523706 567498 620664 690315 754142
Costo Variable Unitario Promedio 6.4 6.2 6.1 6.1 6.0
Mano de Obra Directa 27554 27638 41457 41457 41457
Costos Indirectos Fijo 132739 140220 135452 140220 133213
Gastos Administrativos Fijo 148489 148805 149265 193383 193383
Gastos de Venta Fijo 82228 96852 97062 96219 96219
Depreciación Activo Fijo 8093 8093 8093 0 0
Amortización de Intangibles 595 595 595 595 595
Amortización de Pre Operativos 18252 18252 18252 18252 18252
Activos fijos no depreciables 13961 0 0 0 0
271
Costos Fijos 431911 440455 450177 490126 483119
Nota: Elaboración propia
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 272.
Estado de resultados costeo directo 2021 - 2025 (importe en soles)
Resultados (Costeo Directo) 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas 1076029 1197459 1332767 1483063 1650390
(-) Costos Variables 523706 567498 620664 690315 754142
Margen de contribución 552323 629961 712103 792749 896248
(-) Costos Fijos 431911 440455 450177 490126 483119
Utilidad Operativa 120412 189506 261926 302623 413129
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 24762 7886 3892 2645 1036
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos
Resultado antes de I. Renta 95649 181620 258034 299978 412092
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 15639 41000 63543 75916 108990
Resultado Neto 80010 140620 194492 224062 303103
Nota: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 273.
Punto de equilibrio (unidades)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos fijos/(valor
de venta promedio-costo variable promedio)
64001 63681 64082 69742 67666
46.6% 375 ml 29793 29645 29831 32466 31500
53.4% 700 ml 34207 34036 34250 37276 36166
Nota: Elaboración propia
272
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.
Tabla 274.
Punto de equilibrio (importe en soles)
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Punto de Equilibrio (En Soles) 841444 837237 842548 916921 889637
46.6% Presentación 250 gr 391707 389748 392220 426842 414141
53.4% Presentación 500 gr 449738 447489 450327 490078 475496
Nota: Elaboración propia
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Se considera variables de entrada a los puntos que sufriendo alguna modificación
afectaría a la rentabilidad del proyecto. Las variables para la sensibilidad de nuestro proyecto
serían las siguientes.
• Precio
• Demanda
• Costo de materia prima
9.3.2. Variables de salida.
Tabla 275.
Variables de salida
Variable Variables de salida
VANE 202,936.80
TIRE 56.32%
Nota: Elaboración propia
273
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 276.
Análisis de sensibilidad a variación de demanda (importe en soles)
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Demanda de Bienes Proyectada 81,844 91,084 101,371 112,796 125,534
Botellas de 375 ml 34,346 38,224 42,539 47,337 52,676
Botellas de 700 ml 47,498 52,860 58,832 65,459 72,858
VANE 202,937
TIRE 56.32%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -15.56%
Nueva Demanada de Bienes 69,109 76,911 85,598 95,245 106,001
Botellas de 375 ml 29,002 32,276 35,920 39,971 44,480
Botellas de 700 ml 40,107 44,635 49,678 55,274 61,521
NUEVO VANE 0
NUEVO TIRE 31.18%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: La Demanda proyectada podría disminuir hasta en 15.56% y el Proyecto seguiría
siendo viable.
Tabla 277.
Análisis de sensibilidad a variación de precio (importe en soles)
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Biomarkets
Botella de 375 ml 15.0 15.0 15.0 15.0 15.0
Botella de 700 ml 26.0 26.0 26.0 26.0 26.0
Canal Internet
274
Botella de 375 ml 15.0 15.0 15.0 15.0 15.0
Botella de 700 ml 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0
Canal Minimarkets
Botella de 375 ml 15.0 15.0 15.0 15.0 15.0
Botella de 700 ml 26.0 26.0 26.0 26.0 26.0
VANE 202,937
TIRE 56.32%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN EL PRECIO -7.28%
Biomarkets
Botella de 375 ml 13.9 13.9 13.9 13.9 13.9
Botella de 700 ml 24.1 24.1 24.1 24.1 24.1
Canal Internet
Botella de 375 ml 13.9 13.9 13.9 13.9 13.9
Botella de 700 ml 23.2 23.2 23.2 23.2 23.2
Canal Minimarkets
Botella de 375 ml 13.9 13.9 13.9 13.9 13.9
Botella de 700 ml 24.1 24.1 24.1 24.1 24.1
NUEVO VANE (0)
NUEVO TIRE 31.20%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: El precio en todos los canales podría disminuir hasta en 7.28% en los 5 años y el
Proyecto seguiría siendo viable.
275
Tabla 278.
Análisis de sensibilidad a costos de materia prima (importe en soles)
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Aguardiente de caña de azúcar Cilindros de 20 LT 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Tronco de bambú Planchas de 20 mt 13.56 13.56 13.56 13.56 13.56
botella de vidrio pavonada de 375 ml Ciento 110.17 110.17 110.17 110.17 110.17
botella de vidrio pavonada de 700 ml Ciento 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
tapa metálica con dosificador Millar 677.97 677.97 677.97 677.97 677.97
Etiqueta Millar 254.24 254.24 254.24 254.24 254.24
VANE 202,937
TIRE 56.32%
PORCENTAJE DE INCREMENTO DE LOS COSTOS 16.07%
Concepto Unidad de pedido Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Aguardiente de caña de azúcar Cilindros de 20 LT 98.37 98.37 98.37 98.37 98.37
Tronco de bambú Planchas de 20 mt 15.74 15.74 15.74 15.74 15.74
botella de vidrio pavonada de 375 ml Ciento 127.88 127.88 127.88 127.88 127.88
botella de vidrio pavonada de 700 ml Ciento 177.06 177.06 177.06 177.06 177.06
tapa metálica con dosificador Millar 786.93 786.93 786.93 786.93 786.93
Etiqueta Millar 295.10 295.10 295.10 295.10 295.10
VANE (0)
TIRE 31.05%
Nota: Elaboración propia
Conclusión: Los Costos de materia prima del proyecto podrían incrementarse hasta en 16.07%
y seguiría siendo viable.
276
9.3.4. Análisis multidimensional.
Tabla 279.
Análisis multidimensional
Pesimista Base Optimista
Demanda -10.00% 0% 10.00%
Precio -5.00% 0% 5.00%
Costos de materia prima 10.00% 0% 0.00%
VANE -192,199.05 202,936.80 473,477.87
VANF -91,648.69 196,717.09 427,117.92
TIRE 13.7% 56.32% 97%
TIRF 21.6% 64.93% 103%
Probabilidades de ocurrencia 20% 60% 20%
VANE esperado 178,017.85
VANF esperado 185,124.10
Nota: Elaboración propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Tabla 280.
Variables críticas del proyecto
Variación máxima
permitida
Tipo de variable
Demanda -15.56% Variable sensible
Precio -7.28% Variable critica
Costos de materia prima 16.07% Variable sensible
Nota: Elaboración propia
277
9.3.6. Perfil de riesgo.
Moderado: al presentar 1 variables críticas y 2 sensibles se deben establecer estrategias
especialmente de expansión de mercado constante.
278
Conclusiones.
Nuestro producto aguardiente macerado en bambú, además de ser una bebida alcohólica
cuenta con beneficios medicinales siendo este el factor de diferenciación junto con ser un
producto innovador.
La ubicación del local, en Pachacamac, garantiza un acceso rápido para nuestros
proveedores, clientes y equipo logístico agilizando el abastecimiento y la distribución.
Se proyecta el negocio con un crecimiento anual del sector de licores en un 10% y la
tasa de crecimiento poblacional de 1.17%.
El monto total de inversión es S/ 324,188.00, el mismo que se financiará con el 69.4%
de capital propio y el 30.6% mediante financiamiento.
Se considera para el activo fijo un monto de S/ 22,920.00 el mismo que será financiado
en 5 años con una TCEA de 29% y para el capital de trabajo, es S/ 76,268.00 financiado a 1.5
años con una TCE de 39.9%.
Se concluye del proyecto de investigación que la proyección de ventas al horizonte de
evaluación de 5 años, excede en un 55.4% al punto de equilibrio hallado.
Al término del proyecto, podemos concluir que es recomendable la inversión en el
mismo pues se cuenta con un VANE positivo (S/ 202,936.80). También, tenemos como
resultado TIRE (56.32%) siendo mayor al WACC (31.61%), confirmando la obtención de
mayor rentabilidad frente al costo de promedio ponderado del proyecto. Todo ello trabajado
con un escenario conservador del 40%.
279
Recomendaciones.
A corto, mediano plazo, es recomendable ampliar la cartera de productos.
Extender a más canales de venta, comenzando por el de Supermercados.
Se recomienda invertir en más campañas de publicidad y activaciones en zonas
estratégicas para incrementar llegada del producto.
Establecer estrategias de expansión de mercado.
280
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Anexos
Anexo 1. Entrevista a Health Coach.
Anexo 2. Entrevista a Dueño destilería de Aguardiente.
288
Anexo 3. Entrevista a biólogo.
Anexo 4. Entrevista a la Ingeniera Química
289
Anexo 5. Reporte Turnitin