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7/31/2019 Flujo de Caja Desarrollado
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UNIVERSIDAD NACIONAL SANTIAGO AN
TRABAJO DE PRESUP
NOMBRE :
GEANS ANDRES GONZALES BO
PROFESOR :
Mg. C.P.C FERNANDO ASTETE D
ESPECIALIDAD :
CONTABILIDAD GERENCIAL
TRUJILLO -
2009-I
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TUNEZ DE MAYOLO - HUARAZ
UESTO
ANEGRA
URAND
PERU
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3/32
a) 100.00
b) Ventas de MercaderiasNoviembre 300.00
Diciembre 350.00
Enero 250.00
Febrero 200.00
Marzo 250.00
Abril 300.00
Mayo 350.00
Junio 380.00
c) Las Compras Fecha de PagoDiciembre 100.00 Enero
Enero 80.00 Febrero
Febrero 100.00 Marzo
Marzo 100.00 Abril
Abril 140.00 Mayo
Mayo 150.00 Junio
Junio 150.00 Julio
d)Enero 80.00
Febrero 80.00
Marzo 90.00
Abril 90.00
Mayo 95.00
Junio 100.00
e) InversionesFebrero 150.00
Marzo 50.00
f) DividendosMarzo 20.00
Junio 20.00
g) ImpuestosEnero 30.00
Abril 30.00
h) Otros gastosEnero 50.00
Febrero 50.00
Marzo 50.00
Abril 50.00
Mayo 50.00
Junio 50.00
1)2)3)4) El saldo inicial a caja corresponde a Enero 2009.5)
SE PIDE:1)
2)3)
de botones en gral, desea elaborar su flujo de caja proyectada para los 6 meses con la sgte informacin
Las ventas fueron 10% al contado y el saldo del 90% se cobraron a 30 y 60 das.
Las compras de mercaderias, los pagos fueron a 30 das.
en caja de S/ 75.00 a partir de Febrero 2009
A cunto asciende el prstamo otorgado?
A partir de que mes se devuelve el prstamo y a cunto asciende dicho prstamo?
CASO PRACTICO 1
Pago de jornales a los obreros
Lo indicado como otros egresos de caja, se paga en el mes que se indica.
Se solicita un prstamo para tener efectividad en caja a partir de
DATOS ADICIONALES
Flujo de caja de Enero a Junio, teniendo presente que debe haber un saldo mnimo de disponibilidad
La Empresa Industrial "EL BOTONCITO" S.A.C. con RUC 20804060701 dedicada a la produccin
Saldo Inicial en caja
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DESARROLLO: El BOTONCITO S.A.C.
10% SALDO 90% SALDO 30 DIAS 10% 60 DIASNoviembre 300.00 30.00 270.00 243.00 Diciembre 27.00 Enero
Diciembre 350.00 35.00 315.00 283.50 Enero 31.50 Febrero
Enero 250.00 25.00 225.00 202.50 Febrero 22.50 Marzo
Febrero 200.00 20.00 180.00 162.00 Marzo 18.00 Abril
Marzo 250.00 25.00 225.00 202.50 Abril 22.50 Mayo
Abril 300.00 30.00 270.00 243.00 Mayo 27.00 Junio
Mayo 350.00 35.00 315.00 283.50 Junio 31.50 Julio
Junio 380.00 38.00 342.00 307.80 Julio 34.20 Agosto
2,380.00 238.00 2,142.00 1,927.80 214.20
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZOSaldo Inicial 100.00 175.50 7
MES CONTADO 30 Dias 60 Dias TOTAL INGRESOSEnero 25.00 283.50 27.00 335.50 Cobranza por Vta 335.50 254.00 20
Febrero 20.00 202.50 31.50 254.00 Total Ingresos 435.50 429.50 28Marzo 25.00 162.00 22.50 209.50 EGRESOSAbril 30.00 202.50 18.00 250.50 Pago por Compras 100.00 80.00 10
Mayo 35.00 243.00 22.50 300.50 Jornales 80.00 80.00 9
Junio 38.00 283.50 27.00 348.50 Inversiones 0.00 150.00 5
TOTAL 173.00 1,377.00 148.50 1,698.50 Dividendos 0.00 0.00 2Impuestos 30.00 0.00
Otros Gastos 50.00 50.00 5
Total Egresos 260.00 360.00 31SALDO 175.50 69.50 -2Prestamo 5.50 10
Prestamo Cubierto
Saldo Final 175.50 75.00 7
COBRO DE LAS VENTASPronstico
TOTAL VENTAS
CUADRO DEMOSTRATIVO DEL PROCESO DE VENTAS
VENTASCONTADO CREDITO FECHA DE COBRO
FLUJO DE CAJA
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MAYO JUNIO TOTAL75.00 75.00 575.50
300.50 348.50 1,698.50
375.50 423.50
140.00 150.00 670.00
95.00 100.00 535.00
0.00 0.00 200.00
0.00 20.00 40.00
0.00 0.00 60.00
50.00 50.00 300.00
285.00 320.00 1,805.0090.50 103.50 469.00
125.50
15.50 28.50 44.00
75.00 75.00 550.50
O
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a) Saldo Inicial en caja 200.00
b) Ventas de MercaderiasOctubre 400.00
Noviembre 350.00
Diciembre 300.00
Enero 250.00
Febrero 290.00
Marzo 450.00
Abril 380.00
Mayo 450.00
Junio 480.00
Julio 350.00
Agosto 400.00
Setiembre 490.00
Octubre 500.00
Noviembre 460.00
Diciembre 380.00
c) 100.00
d) Las Compras Fecha de PagoNoviembre 100.00 Diciembre
Diciembre 80.00 Enero
Enero 180.00 Febrero
Febrero 190.00 Marzo
Marzo 240.00 Abril
Abril 100.00 Mayo
Mayo 280.00 Junio
Junio 290.00 Julio
Julio 260.00 Agosto
Agosto 350.00 SetiembreSetiembre 370.00 Octubre
Octubre 280.00 Noviembre
Noviembre 350.00 Diciembre
Diciembre 260.00 Enero
e)Enero 100.00
Febrero 90.00
Marzo 70.00
Abril 80.00
Mayo 60.00
Junio 40.00
Julio 70.00
Agosto 80.00
Setiembre 40.00
Octubre 60.00
Noviembre 50.00
Diciembre 40.00
CASO PRACTICO 2
La Empresa Industrial "EL JABONCITO" S.A.C. con RUC 20804060701 dedicada a la produccinde jabones en gral, desea elaborar su flujo de caja proyectada para 1 ao con la sgte informacin
Otros egresos de caja
Venta de un equipo
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f) Otros gastos
Enero 50.00 agua y luz
Febrero 80.00 agua, luz y telefono
Marzo 30.00 telefono
Abril 10.00 agua
Mayo 40.00 agua y luz
Junio 50.00 agua y luz
Julio 80.00 agua, luz y telefono
Agosto 70.00 agua y luz
Setiembre 50.00 agua y luz
Octubre 60.00 agua, luz y telefonoNoviembre 90.00 agua, luz y telefono
Diciembre 40.00 telefono
g) DividendosEnero 0.00
Febrero 80.00
Marzo 60.00
Abril 0.00
Mayo 60.00
Junio 0.00
Julio 60.00
Agosto 0.00
Setiembre 80.00Octubre 0.00
Noviembre 70.00
Diciembre 0.00
h) ImpuestosEnero 0.00
Febrero 80.00
Marzo 0.00
Abril 40.00
Mayo 0.00
Junio 60.00
Julio 40.00
Agosto 30.00
Setiembre 0.00
Octubre 60.00
Noviembre 40.00
Diciembre 20.00
1)2)
a 30 das.
3)3) El Saldo Inicial de Caja Corresponde al mes de Enero4) Cubrir con un prstamo para tener efectivo en caja apartir de Febrero
SE PIDE:1)
2)3)
A cunto asciende el prstamo otorgado?
DATOS ADICIONALESLas ventas fueron 30% al contado y el saldo del 70% se cobraron a 30 y 60 das.
El ingreso por la venta de maquinaria se produce en enero, las compras de mercaderias son
A partir de que mes se devuelven el prstamo y a cunto asciende la devolucin del prstamo
Servicio de agua, luz y telefono
Lo indicado como otros egreso de caja se pagan en el mes que se indican.
Flujo de caja de Enero a Diciembre, teniendo presente que debe haber un saldo mnimo de disponibilidad
en caja de S/ 85.00 a partir de Febrero 2009
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DESARROLLO: EL JABONCITO S.A.C
30% SALDO 70% SALDO 30 30% 60 DIASOctubre 400.00 120.00 280.00 196.00 Noviembre 84.00 Diciembre
Noviembre 350.00 105.00 245.00 171.50 Diciembre 73.50 Enero
Diciembre 300.00 90.00 210.00 147.00 Enero 63.00 Febrero
Enero 250.00 75.00 175.00 122.50 Febrero 52.50 Marzo
Febrero 290.00 87.00 203.00 142.10 Marzo 60.90 Abril
Marzo 450.00 135.00 315.00 220.50 Abril 94.50 Mayo
Abril 380.00 114.00 266.00 186.20 Mayo 79.80 Junio
Mayo 450.00 135.00 315.00 220.50 Junio 94.50 Julio
Junio 480.00 144.00 336.00 235.20 Julio 100.80 Agosto
Julio 350.00 105.00 245.00 171.50 Agosto 73.50 Setiembre
Agosto 400.00 120.00 280.00 196.00 Setiembre 84.00 Octubre
Setiembre 490.00 147.00 343.00 240.10 Octubre 102.90 Noviembre
Octubre 500.00 150.00 350.00 245.00 Noviembre 105.00 Diciembre
Noviembre 460.00 138.00 322.00 225.40 Diciembre 96.60 Enero
Diciembre 380.00 114.00 266.00 186.20 Enero 79.80 Febrero
5,930.00 1,779.00 4,151.00 2,905.70 1,245.30
MES CONTAD 30 Dias 60 Dias TOTALEnero 75.00 147.00 73.50 295.50
Febrero 87.00 122.50 63.00 272.50
Marzo 135.00 142.10 52.50 329.60
Abril 114.00 220.50 60.90 395.40
Mayo 135.00 186.20 94.50 415.70
unio 144.00 220.50 79.80 444.30
ulio 105.00 235.20 94.50 434.70
Agosto 120.00 171.50 100.80 392.30
Setiembre 147.00 196.00 73.50 416.50
Octubre 150.00 240.10 84.00 474.10
Noviembre 138.00 245.00 102.90 485.90
Diciembre 114.00 225.40 105.00 444.40
TOTAL 1,464.00 2,352.00 984.90 4,800.90
COBRO DE LAS VENTAS
VENTAS
CUADRO DEMOSTRATIVO DEL PROCESO DE VENTAS
FECHA DE COBRO
TOTAL VENTAS
CONTADO CREDITO
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ENERO FEBRER MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBR200.00 315.50 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.
295.50 272.50 329.60 395.40 415.70 444.30 434.70 392.30 416.50 474.10 485.90 444.
100.00
595.50 588.00 414.60 480.40 500.70 529.30 519.70 477.30 501.50 559.10 570.90 529.
80.00 180.00 190.00 240.00 100.00 280.00 290.00 260.00 350.00 370.00 280.00 350.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.
0.00 80.00 60.00 0.00 60.00 0.00 60.00 0.00 80.00 0.00 70.00 0.
0.00 80.00 0.00 40.00 0.00 60.00 40.00 30.00 0.00 60.00 40.00 20.
50.00 80.00 0.00 10.00 40.00 50.00 80.00 70.00 50.00 60.00 90.00 0.
50.00 80.00 0.00 0.00 40.00 50.00 80.00 70.00 50.00 60.00 90.00 0.
0.00 80.00 30.00 0.00 0.00 80.00 0.00 0.00 60.00 90.00 40.
100.00 90.00 70.00 80.00 60.00 40.00 70.00 80.00 40.00 60.00 50.00 40.
280.00 670.00 350.00 370.00 300.00 480.00 700.00 510.00 570.00 670.00 710.00 450.315.50 -82.00 64.60 110.40 200.70 49.30 -180.30 -32.70 -68.50 -110.90 -139.10 79.
167.00 20.40 35.70 265.30 117.70 153.50 195.90 224.10 5.
bierto 25.40 115.70
315.50 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.00 85.
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
Pronstico de Caja
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a) VENTASEnero 100,000.00
Febrero 120,000.00
Marzo 80,000.00
Abril 170,000.00
Mayo 160,000.00
Junio 150,000.00
Julio 120,000.00
Agosto 70,000.00
Setiembre 170,000.00
Octubre 120,000.00
Noviembre 150,000.00
Diciembre 180,000.00
* El 80% de las Ventas es el Crdito y el 20% Restante al contado* 70% de las Ventas al crdito se cobran en el mes q corresponda
y el saldo durante el siguiente mes:
3 Las cuentas por cobrar Correspondientes a diciembre del aoAnterior ascienden a s/ 18000 que estima cobrar en enero
b) Las Compras Presupuestadas Son:COMPRASEnero 40,000.00
Febrero 30,000.00
Marzo 60,000.00
Abril 50,000.00
Mayo 60,000.00
Junio 70,000.00
Julio 80,000.00
Agosto 30,000.00
Setiembre 70,000.00
Octubre 80,000.00
Noviembre 60,000.00
Diciembre 70,000.00
* 20,000.00*
c)d)
OTROS INGRESOSEnero 1,000.00
Febrero 800.00
Marzo 3,000.00
Abril 1,500.00
Mayo 1,000.00
Junio 800.00
Julio 3,000.00
Agosto 1,600.00
Setiembre 1,700.00
Octubre 900.00
Noviembre 1,400.00
Diciembre 1,800.00
Otros Ingresos y otros gastos en efectivo son:
CASO PRACTICO 3
La Empresa Industrial "EL JAMONCITO" S.A.C con Ruc: 20604539806, dedicada a la fabricacin de jamonesen gral desea preparar su flujo de caja proyectada con la sgte informacin proporcionada:
En el mes de febrero se comprar maquinaria por s/ 100000 que se clcula en el mismo mes.
Las compras de diciembre al ao anterior asciende a S/
Se paga a los proveedores durante el mes siguiente.
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OTROS GASTOSEnero 500.00
Febrero 300.00
Marzo 1,000.00
Abril 600.00
Mayo 500.00
Junio 300.00
Julio 1,000.00
Agosto 800.00
Setiembre 700.00Octubre 400.00
Noviembre 700.00
Diciembre 600.00
e)AMORTIZACIONEnero 10,000.00
Febrero 12,000.00
Marzo 12,000.00
Abril 11,900.00
Mayo 10,500.00
Junio 12,000.00
Julio 11,600.00
Agosto 10,700.00Setiembre 11,700.00
Octubre 10,000.00
Noviembre 12,000.00
Diciembre 10,000.00
f)g) 5,000.00h) Al inicio habr en caja 5,000.00
SE PIDE1 Pronstico de caja de enero - diciembre 20092 A cuanto Asciende el prstamo3 A cuanto asciende la recuperacin del prstamo4 En caja debe haber un saldo minimo disponible de s/ 10000
a partir de Febrero 2009
Las amortizaciones que se Liquidaran en el ao seran:
Se obtendra un prestamo Bancario por S/ 5,0000 que se otorga en marzoEl impuesto a la renta por pagar sera de S/
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DESARROLLO : EL JAMONCITO S.A.C
20% SALDO 70% SALDO 30 DIAS 30%
Enero 100,000.00 20,000.00 80,000.00 56,000.00 Febrero 24,000.00 M
Febrero 120,000.00 24,000.00 96,000.00 67,200.00 Marzo 28,800.00 Ab
Marzo 80,000.00 16,000.00 64,000.00 44,800.00 Abril 19,200.00 M
Abril 170,000.00 34,000.00 136,000.00 95,200.00 Mayo 40,800.00 JuMayo 160,000.00 32,000.00 128,000.00 89,600.00 Junio 38,400.00 Ju
Junio 150,000.00 30,000.00 120,000.00 84,000.00 Julio 36,000.00 Ag
Julio 120,000.00 24,000.00 96,000.00 67,200.00 Agosto 28,800.00 Se
Agosto 70,000.00 14,000.00 56,000.00 39,200.00 Setiembre 16,800.00 O
Setiembre 170,000.00 34,000.00 136,000.00 95,200.00 Octubre 40,800.00 No
Octubre 120,000.00 24,000.00 96,000.00 67,200.00 Noviembre 28,800.00 Di
Noviembre 150,000.00 30,000.00 120,000.00 84,000.00 Diciembre 36,000.00 En
Diciembre 180,000.00 36,000.00 144,000.00 100,800.00 Enero 43,200.00 Fe
1,590,000.00 318,000.00 1,272,000.00 890,400.00 381,600.00
MES CONTADO 30 Das 60 Das TOTALEnero 20,000.00 12,600.00 0.00 32,600.00Febrero 24,000.00 56,000.00 5,400.00 85,400.00
Marzo 16,000.00 67,200.00 24,000.00 107,200.00
Abril 34,000.00 44,800.00 28,800.00 107,600.00
Mayo 32,000.00 95,200.00 19,200.00 146,400.00
Junio 30,000.00 89,600.00 40,800.00 160,400.00
Julio 24,000.00 84,000.00 38,400.00 146,400.00
Agosto 14,000.00 67,200.00 36,000.00 117,200.00
Setiembre 34,000.00 39,200.00 28,800.00 102,000.00
Octubre 24,000.00 95,200.00 16,800.00 136,000.00
Noviembre 30,000.00 67,200.00 40,800.00 138,000.00
Diciembre 36,000.00 84,000.00 28,800.00 148,800.00
TOTAL 318,000.00 802,200.00 307,800.00 1,428,000.00
COBRO DE LAS VENTAS
TOTAL VENTAS
CUADRO DEMOSTRATIVO DEL PROCESO DE VENTAS
VENTASCONTADO CREDITO FECHA DE C
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ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE OVIEMBR DICIEMBRE5,000.00 8,100.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
32,600.00 85,400.00 107,200.00 107,600.00 146,400.00 160,400.00 146,400.00 117,200.00 102,000.00 136,000.00 138,000.00 148,800.00 1,
1,000.00 800.00 3,000.00 1,500.00 1,000.00 800.00 3,000.00 1,600.00 1,700.00 900.00 1,400.00 1,800.00
nacario 50,000.0038,600.00 94,300.00 161,200.00 110,100.00 148,400.00 162,200.00 150,400.00 119,800.00 104,700.00 137,900.00 140,400.00 151,600.00 1,
20,000.00 40,000.00 30,000.00 60,000.00 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 30,000.00 70,000.00 80,000.00 60,000.00
0.00 100,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
500.00 300.00 1,000.00 600.00 500.00 300.00 1,000.00 800.00 700.00 400.00 700.00 600.00
0,000.00 12,000.00 12,000.00 11,900.00 10,500.00 12,000.00 11,600.00 10,700.00 11,700.00 10,000.00 12,000.00 10,000.00
a Renta 5,000.00
30,500.00 152,300.00 43,000.00 77,500.00 61,000.00 72,300.00 82,600.00 91,500.00 42,400.00 80,400.00 92,700.00 70,600.00
8,100.00 -58,000.00 118,200.00 32,600.00 87,400.00 89,900.00 67,800.00 28,300.00 62,300.00 57,500.00 47,700.00 81,000.00
59,000.00
bierto 117,200.00 31,600.00 86,400.00 88,900.00 66,800.00 27,300.00 61,300.00 56,500.00 46,700.00 80,000.00
8,100.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Pronstico de Caja
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
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17/32
CASO INTEGRAL
UNA EMPRESA FABRICANTES DE CHOMPAS REQUIERE ELABORAR SUS PROYECCIONES NECESARIAS
PARA SETIEMBRE __________________DEBIENDO PREPARAR ENTRE OTROS :
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION DE VENTAS
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
PRODUCCION EN LOS DOS PRIMEROS MESES DE PROYECCION LA EMPRESA PRODUCIRA ALMESES AL 70% . SU CAPACIDAD MAXIMA DE PRODUCCION ES DE S/.
VENTAS SE ESTIMAN QUE CADA MES SE VENDE LA MISMA CANTIDAD QUE SE PRODUCCOBRANZA A 30 DIAS EL VALOR DE VENTA UNITARIO ES DE S/.
COSTO DE PRODUCCION LOS COSTOS MENSUALES DE PRODUCCION TRABAJANOD A PLENA CAPACIDA
MANO DE OBRA 20,000.00
MATERIA PRIMA 18,000.00
INSUMOS 10,000.00
ALQUILERES 5,000.00
DEPRECIACION 15,000.00
68,000.00
EL 30% DEL RUBRO DE LA MANO DE OBRA NO DEPENDE DEL VOLUMEN DE PR
EL 70% DE LA MATERIA PRIMAS SE PAGAN AL CONTADO Y EL 30% CON LETRA
FINANCIAMIENTO LA EMPRESA ESTIMA NECESARIO SOLICITAR UN CREDITO AL BANCO POR S/.Y ESPERA OBTENERLO A MEDIADO DEL MES SETIEMBRE , CON UN PLAZO DE 4
MENSUALES IGUALES . LOS INTERESES SON DEL 7% MENSUAL AL REBATIR
GASTOS DE ADM INISTRACION Y VENTAS TIENEN EL SIGUIENTE C
SETIEMBRE Y OCTUBRE 17,000.00
NOVIEMBRE Y DICIEMBRE 20,000.00
37,000.00
IMPUESTOS: SON EL 30% DE LA UTILIDAD IMPONIBLE
OTROS DATOSEL DE CAJA DEL MES SETIEMBRE SE ESTIMA EN S/.
LA COBRANZA PARA EL MES DE SETIEMBRE ES DE S/.
EN EL MES DE NOVIEMBRE SE DEBE CANCELAR UNA LETRA DE S/
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SOLUCION1
SETIEMBRE OCTUBRE30,000.00 30,000.00
2
(A) COSTOS FIJOS DE PRODUCCION SETIEMBREMano de Obra 6,000.00
Alquileres 5,000.00
TOTAL COSTO FIJOS DE PRODUCCION 11,000.00
(B) COSTOS VARIABLES DE PRODUCCIONMano de obra 14,000.00Materia Prima 18,000.00
Insumos 10,000.00
Depreciacion 15,000.00
TOTAL COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION 57,000.00TOTAL COSTOS DE PRODUCCION 68,000.00
3
SETIEMBRE8,500.00
8,500.00
4
MESSETIEMBREOCTUBRENOVIEMBREDICIEMBRE
SEPTIEMBRE 120,000.00
OCTUBRE 120,000.00
NOVIEMBRE 120,000.00
PRESUPUESTO DE VEN
PRESU
2006
MESES VENTAS
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19/32
DICIEMBRE 120,000.00
480,000.00
COBRO DE LA VENTAS
AO MESSEPTIEMBRE 48,000.00
OCTUBRE 48,000.00
NOVIEMBRE 48,000.00
DICIEMBRE 48,000.00
ENERO
FEBRERO
TOTALES 192,000.00
CONCEPTOS SEPTIEMBRESALDO INICICAL 500.00
INGRESOS -COBRANZA X VENTAS 48,000.00
OTROS INGRESOS 8,000.00
TOTAL INGRESOS 56,500.00
EGRESOSPAGO X COMPRAS -
JORNALES -
AMORTIZACION
DIVIDENDOS -
IMPUESTOS( IMPUESTO ALA RENTA) -
GASTOS FINANCIEROS 3,200.00OTROS GASTOS 12,600.00
TOTAL EGRESOS 15,800.00
SALDO 40,700.00PRESTAMO BANCARIO -PRESTAMO -
SALDO FINAL 40,700.00
ESTADO DE GANACIAS Y
(- )
(=)
FLUJO DE CAJA PROYEC2
CONTADO
2006
2007
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20/32
(-)
(-)
(=)
(-)
(=)
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21/32
50% DE SU CAPACIDAD INSTALADA , EN LOS SIGUIENTES
4,000.00
, VENTA EN EL CUAL EL 40% ES AL CONTADO Y EL 60% ES
30.00
SON LOS SIGUIENTES:
ODUCCION
A 30 DIAS
10,000.00
MESES CANCELADO EN AMORTIZACIONES
MPORTAMIENTO
500.00
8,000.00
12,000.00 A UN PROVE.POR LA COMP DE UN ACTIVO
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NOVIEMBRE DICIEMBRE42,000.00 42,000.00
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE6,000.00 6,000.00 6,000.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00
11,000.00 11,000.00 11,000.00
14,000.00 14,000.00 14,000.00
18,000.00 18,000.00 18,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00
15,000.00 15,000.00 15,000.00
57,000.00 57,000.00 57,000.0068,000.00 68,000.00 68,000.00
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE8,500.00 10,000.00 10,000.00
8,500.00 10,000.00 10,000.00
CRONOGRAMA DE PAGOS DE LA DEUDA
SALDO INICIAL AMORTIZACION INTERESES10,000.00 2,500.00 700.00
7,500.00 2,500.00 525.00
5,000.00 2,500.00 350.00
2,500.00 2,500.00 175.00
25,000.00 10,000.00 1,750.00
CREDITO A 30 DIAS40% SALDO 60%
48,000.00 72,000.00 72,000.00
48,000.00 72,000.00 72,000.00
48,000.00 72,000.00 72,000.00
CONTADO
AS
UESTO DE COSTOS DE PRODUCCION
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION DE VENTAS
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
CUADRO DEMOSTRATIVO DE PROCESO DE VENTAS
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48,000.00 72,000.00 72,000.00
192,000.00 288,000.00 288,000.00
CREDITO30 DIAS
- 48,000.00
72,000.00 120,000.00
72,000.00 120,000.00
72,000.00 120,000.00
72,000.00 72,000.00
-
288,000.00 480,000.00
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE40,700.00 152,275.00 257,425.00
- - -
120,000.00 120,000.00 120,000.00
- - -
160,700.00 272,275.00 377,425.00
- - -
- - -
- 10,000.00
- - -
- - 107,775.00
3,025.00 2,850.00 2,675.005,400.00 12,000.00 -
8,425.00 14,850.00 120,450.00
152,275.00 257,425.00 256,975.00
- - -
- - -
152,275.00 257,425.00 256,975.00
PERDIDAS
SETIEMBRE
VENTAS NETAS 120,000.00
COSTO DE VENTAS (COSTO DE PRODUCCION) -18,000.00
UTILIDAD BRUTA 102,000.00
ADA 0 0 6
TOTAL
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GASTOS ADMINISTRATIVOS Y VENTAS -8,500.00
GASTOS FINANCIEROS -3,200.00
UTILIDAD IMPONIBLE 90,300.00IMPUESTO ALA RENTA -27,090.00
UTILIDAD NETA 63,210.00
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25/32
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26/32
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27/32
TOTALENERO
256,975.00 707,875.00
- -
72,000.00 480,000.00
- 8,000.00
328,975.00 488,500.00
-
- -
- 10,000.00
- -
- 107,775.00
11,750.00- 30,000.00
- 40,000.00
328,975.00 448,500.00
- -
- -
328,975.00 -
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL120,000.00 120,000.00 120,000.00 480,000.00
-18,000.00 -18,000.00 -18,000.00 -72,000.00
102,000.00 102,000.00 102,000.00 408,000.00COSTO DE VE
TOTAL UTILIDAD
TOTAL VEN
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28/32
-8,500.00 -10,000.00 -10,000.00 -37,000.00
-3,025.00 -2,850.00 -2,675.00 -11,750.00
90,475.00 89,150.00 89,325.00 359,250.00-27,142.50 -26,745.00 -26,797.50 -107,775.00
63,332.50 62,405.00 62,527.50 251,475.00
TOTAL UTILIDAD ITOTAL IMPUESTO
TOTAL UTILIDA
TOTAL GASTOS AD
TOTAL GASTOS FIN
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29/32
7/31/2019 Flujo de Caja Desarrollado
30/32
7/31/2019 Flujo de Caja Desarrollado
31/32
NTAS
BRUTA
AS
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32/32
PONIBLELA RENTA
NETA
. Y VENTAS
ANCIEROS