B U S I N E S S P R O J E C T

GESTION DE NEGOCIOSMódulo II

Ing. Marita Huaman PeraltaDirector Gerentemhuaman@ciclusgroup.com

Excelencia en Gestión de Proyectos

OBJETIVOS

PROGRAMA

Gestión de Negocios I

Objetivo:Preparar al participantes adiseñar su plan de negocio, considerando la inversión que va anecesitar

• Análisis de Mercado y Atención al cliente• Estudio técnico / financiero• Plan de negocio básico

Gestión de Negocios II

Objetivo:Preparar al participantes a Implementar su negocio y Proporcionarle los elementos Básicos de gestion

• El Proceso estratégico• Gestión comercial• Gestión de la operación• Gestión administrativo-financiera• Gestión personal• Proyecto Final

Plan de Negocio BásicoExamen

Plan de TrabajoExamen

PROCESOSPRODUCTIVOS

CLIENTE

INGRESOSGASTOS

FLUJO DE CAJA

MERCADO

FINANZAS

ASPECTOS TECNICOS

EMPRESA

NEGOCIO COMPETENCIA

Cadena de Valor

ProcesosInternos

LogísticaDe

Salida

MarketingY Venta Post-Venta

Propuesta de Valor para el cliente

LogísticaDe

Entrada

Propuesta de Valor para los

proveedoresPLANIFICAR

Cadena de Valor

ProcesosInternos

LogísticaDe

Salida

MarketingY Venta Post-Venta

LogísticaDe

Entrada

RECURSOS HUMANOS

TECNOLOGIA

INFRAESTRUCTURA

SERVICIOS GENERALES

Actividades Primarias

Actividades de Apoyo

La Cadena de Suministros de una compañía se desenvuelve a lo largo de toda la empresa, desde la compra de materiales hasta las unidades de Atención al Cliente.

La Cadena de Suministro incluye actividades asociadas con los inventarios, adquisición de materiales, almacenamiento, producción, tránsito y entrega a clientes.Las actividades son planificadas, ejecutadas y controladas bajo las reglas establecidas por la empresa y deben estar en línea con los niveles de Servicio al Cliente que se hayan establecido, así como con otros objetivos fijados.

Cadena de suministros

Elementos de la Logística:

Objetivos y metas de la Logística

El productoadecuado

La cantidad precisa

El momentoexacto

Al mínimocoste

Flexibilidad Fiabilidadentrega

Tiempo esperaentrega

Nivel de Inventario

Pasos Logísticos:

Objetivo de la Cadena de Suministros

ProcesosInternos

LogísticaDe

Salida

MarketingY Venta Post-Venta

LogísticaDe

Entrada

…SatisfacciónDe Clientes

Generar un proceso eficiente orientado a…

Gestión de Procesos de negocio:

• Variabilidad/cambio de productos

• planificación• gestión de pedidos• gestión de inventarios

Depende de:

Eficiencia Cadena de Suministros

X NO en funciones:• ventas• compras• producción

Objetivo de la Cadena de Suministros

Innovaciones:• Externalización• demanda real del cliente• Velocidad, • Flexibilidad• Producto barato• sw ERP,

Actividades de la Cadena de Suministros

CONOCEREL PRODUCTO

CONOCERAL CLIENTE

ENTENDER ELFLUJO DE

INFORMACION

COMPRENDER EL PROCESO

Pilares de la Cadena de Suministros

Conocer a los clientes:• actuales y potenciales• ¿niveles de ingresos?• Segmentos, consumo, etc• Comunicación• Le vende la competencia?

Conocer los productos:• Ventas• Dónde están• ciclo de vida• Cuál es el “mix de

producto”

Comprender el proceso de producción:

• Flujo de proceso• proceso por líneas• proceso por lotes • proceso de ensamblaje• flujo continuo• flujo del proyecto

Entender el Flujo de Información:• Qué información es necesaria

para la toma de decisiones efectivas en cada etapa de la cadena de suministro.

• Qué información debe fluir entre cada etapa de la cadena de suministro.

Pilares de la Cadena de Suministros

Indicadores del Desempeño

• Se requiere una visión global para poder evaluar el Desempeño.

• Las medidas de Desempeño deben estar enfocadas hacia los valores o factores que evalúan el desempeño total, valor total o coste total.

• La principal medida del desempeño es la atención al cliente. Son necesarios niveles óptimos de servicio desde proveedor a cliente a través de la cadena de suministro.

Indicadores del Desempeño

Proveedores Entradas Añadiendo valor Salidas Clientes Resultados

EfectividadEficiencia

Productividad

Beneficio

Atención alCliente

Indicadores del Desempeño

Adquirir los productos y servicios que la organización necesita.productos:• materias primas• piezas, recambios• mantenimiento, reparación y aprovisionamiento

operativo (MRO)servicios:• consultoría• servicios básicos (electricidad, teléfono, etc.)• beneficios de salud para los trabajadores (seguros

médicos)

Gestión de Compras

Evolución de las Estrategias de Compra

Enfoque en Precio

Enfoque en calidad, confianza, respuesta efectiva y costo total

Enfoque Estratégico- Acuerdos con proveedores- Predicciones - tiempo de ciclo

• Identificar necesidades, tales como dependencia o disponibilidad a largo plazo

• Evaluar las necesidades del usuario para asegurar la conveniencia de la compra

• Prever cuando y cómo será necesario comprar• Identificar y seleccionar proveedores• Desarrollar un sistema de ejecución y control de pedidos• Negociación• Procesos de licitación• Contratos• Realizar el pedido a través de los canales adecuados (ej:

pedido de compra autorizado)• Recepción del pedido incluyendo ajustes por daños, faltas,

sobrantes, costes incorrectos, etc..• Monitorear el desempeño del proveedor.

Decisiones de Compras

Para seleccionar un proveedor es necesario analizar antes algunos factores:• precio• calidad• credibilidad• condiciones de pago• costes de envíoElementos de incertidumbre en el suministro:• tiempo de entrega• cantidad entregada• calidad de la entrega• exactitud de los datos y precios de los productos

entregados

Decisiones de Compra

Las Tendencias Positivas en el proceso de Compras • Número reducido de proveedores• Relaciones duraderas con los proveedores• Proveedores localizados cerca del cliente, para mejorar

la rapidez en el suministro• Infraestructura integrada de información: EDI,

catálogos electrónicos• Proveedores considerados como parte esencial del

negocio.• Proveedores involucrados en programas de desarrollo

de nuevos productos.

Decisiones de Compra

Consideraciones clave para analizar el proceso de compra:• Ventas anuales• Compras anuales• Número de proveedores• Número de alianzas con proveedores• Número total de productos o accesorios comprados• Compra a coste efectivo a corto y largo plazo• Gestión eficiente del proceso de compras

Decisiones de Compra

La responsabilidad sobre:• Número de unidades de un producto específico que

necesitan ser producidas.• Intervalos de tiempo entre los cuales hay que fabricar• disponibilidad de los equipos, materiales y personal

necesarios• Gerencia efectiva de inventarios y recursos

Planificación de la Producción

• Hasta dónde puede afectar un pedido de cliente al proceso de producción

Almacén DistribuciónCompra

Fabricar contra

inventario

Fabricar contra pedido

Posición del punto de desdoblamiento del pedido

Producción

Planificación de la Producción

Plan consolidado: trabaja con datos (grupos) consolidados

Listado Maestro de Producción: indica la cantidad y momento de producción de unos productos terminados específicos(se incorporan los actuales pedidos)

Planificación de Materiales: que material se necesita cuando

Planificación de necesidades: que equipos, que personal e instalaciones son necesarios

Carga: que tarea en que unidad de trabajo

Secuencia: en que orden deben realizadas las tareas

Planificación de la Producción

• Requerir producto en función de necesidades en vez de empujarlo vía producción

• o fabricar hasta que sea necesario• reducir tiempos de puesta a punto• reducir el tamaño de los lotes• tratar de realizar el desdoblamiento del pedido en

los momentos iniciales del proceso• tratar de eliminar del proceso las transacciones y/o

pasos que no añadan valor

Planificación de la Producción

Gestión de Materiales

La Gestión de materiales:• Consiste en el movimiento de mercancías a

través de los procesos de almacenamiento y transporte (entrada y salida)

• El conjunto de actividades que hacen posible mover las entradas de producción entre fábricas, almacenes y terminales de transporte.

Gestión de Materiales

Proveer la cantidad correcta de material:

En las condicionesadecuadas

En el lugar indicado

En el momentooportuno

En la secuenciacorrecta

En la posicióncorrecta

A un costoadecuado

UsandoMétodoscorrectos

Las principales responsabilidades del responsable de la gestión de materiales:

La tarea del responsable de gestión de materiales es encontrar los métodos, rutas, opciones y elementos adecuados para minimizar su manipulación.

Empaque-unificación

Transporteinterno Almacenaje

Recuperación Identificación Comunicación

Gestión de Materiales

Almacenamiento

El objetivo del almacén es administrar la demanda. La ubicación del almacén es importante un medio para alcanzar el objetivo.

Dentro del almacén, el inventario debe:• estar en lugares conocidos y• en orden conocido

para que pueda:•ser retirado rápidamente y en las cantidades correctas•rotar adecuadamente (ej. first-in, first-out).

Almacenamiento

Recepción demercancías

Identificación demercancías

Clasificación demercancías

Despacho deMercancías paraalmacenamiento

PrepararMercancías

Para su envio

disponer demercancías

Prepararenvíos

Despachar yRealizar envíos

• Sugerencias para la Gestión de Materiales:– use sistemas de identificación tales como: código

de barras, para:• manejar el material correcto• darle un número de identificación• darle un número de localización

– manejar materiales, empaques o tamaños de carga similares al mismo tiempo.

– Implementar sistemas de mejora de gestión de materiales que permitan incrementar la eficiencia sobre el conjunto del proceso.

Gestión de Inventario

Tipos de Inventario

MATERIA PRIMAProductos comprador

Para fabricar otrosartículos

TRABAJOS EN PROCESOUnidades que forman

Parte del procesoDe producción

SEMI ENSAMBLEPartes fabricadas que son

Completadas parcial-Mente y en inventario

PRODUCTOS TERMINADOS

Listos paraSer vendidos

SUMINISTROSSuministros Operativos,

de Mantenimientoy Reparación

Inventario de Seguridad

Exceso de inventario

Reaprovisionamiento

Nivel deInventario

Tiempo

Componentes del Inventario

La demanda y la habilidad para absorberla (reaprovisionamiento de inventario) pueden variar con el tiempo. Las Predicciones pueden no ser precisas debido a factores de incertidumbre, por ello disponer de una reserva de inventario (inventario de seguridad) puede ser necesario para evitar las faltas de inventario (fueras de inventario). Los niveles de inventario que están por encima del inventario de seguridad y de la demanda normal son considerados excesos de inventario.

Gestión de Inventarios

• Razones para la gestión de Inventarios:– partes compradas:

• variaciones en el tiempo de entrega del proveedor• descuentos por cantidades• cambios de precios• faltas de materiales

– partes fabricadas:• cubrir períodos entre turnos de producción• permitir flexibilidad en la planificación de producción• variaciones en la demanda de producto (inventario

seguridad)• economías de escala

Costes de producción y gestión de Inventarios:– Costes de puesta a punto / pedido:

• Coste de reaprovisionamiento de inventario de un producto distinto, a través de cambios en turnos de producción.

• Incluye costes de mano de obra y otros costes asociados

– costes de mantenimiento:• coste de capital• coste del seguro• coste del espacio, personal• mantenimiento de inventario, deterioro, obsolescencia,

seguro

– Costes de Oportunidad:• Restricción de otras inversiones que podrían

realizarse con el mismo dinero

– Costes de fuera de inventario:• ventas perdidas

• producción alterada o parada.

Objetivos de la Gestión de Inventarios:– minimizar costes:

• capital inmovilizado• costes de mantenimiento• deterioros y re-elaboración

– mayor nivel de Atención al Cliente.

Cadena de Valor

ProcesosInternos

LogísticaDe

Salida

MarketingY Venta Post-Venta

LogísticaDe

Entrada

Actividades Primarias

RECURSOS HUMANOS

TECNOLOGIA

INFRAESTRUCTURA

SERVICIOS GENERALES

Actividades de Apoyo

Cadena de Valor

ProcesosInternos

LogísticaDe

Salida

MarketingY Venta Post-Venta

LogísticaDe

Entrada

Actividades Primarias

RECURSOS HUMANOS

TECNOLOGIA

INFRAESTRUCTURA

SERVICIOS GENERALES

Actividades de Apoyo

CLIENTE -PROVEEDOR

Organización

Externo

RECURSOS HUMANOS

TECNOLOGIA

INFRAESTRUCTURA

SERVICIOS GENERALES

ProcesosInternos

LogísticaDe

Salida

MarketingY Venta Post-Venta

LogísticaDe

Entrada

COMERCIAL PRODUCCION ADMINISTRACION

SECRETARIACONTADOR

ABOGADO

ProducciónVentas Terceras Administración

Poner ordende producción

PlanificaciónProducción

Gestión conTerceros Control

De Calidad

fin

Servicios

Ingreso aAlmacén

Macro Proceso Operaciones

Almacén

Recepciónproducto

Gestióninformación

Tramita ventas

Transporte

ProducciónVentas Terceras Administración

Ficha TécnicaDe producto

Ordenes de Producción

FacturasCompras

…….. ControlDe Calidad

fin

Servicios

Ficha Ingresoalmacén

Flujo de Información

Almacén

Calculo deCostos de prod

Gestión deInformación

Recibe Orden De Compra

Transporte

CostosindirectosPrecio

venta

• Gestión de Información• Provisión De deudas• Pagos• Definición de los centros de costos• % ejecución del plan de ventas• Seguimiento del flujo de caja proyectado• Análisis de la ejecución financiera

• Compras oportunas• Provisión de recursos a las áreas primarias:

humanos, tangibles e intangibles• Servicios generales

IDENTIFICACION

REGISTRO

CLASIFICACION

RESUMEN

COMUNICACION

INTERPRETACION

Contabilidad

Registrar y procesar las transacciones de negocios de una organización para la toma de decisiones.

OPORTUNA

CONFIABLE

RELEVANTE

SOLVENCIA

LIQUIDEZ RENTABILIDAD

Contabilidad

Estados Financieros

BALANCEGENERAL

ESTADO DEPERDIDAS Y GANANCIAS

ESTADO DE CAMBIOSDE PATRIMONIO

NETO

ESTADO DE FLUJOSDE FONDOS

ACTIVOS: Es un recurso controlado por la empresa como resultado de sucesos pasados, del que la empresa espera obtener beneficios económicos futuros

PASIVOS: Es una obligación actual, las cualesPueden ser exigibles legalmente como consecuencia de un obligación legal.

PATRIMONIO NETO

Patrimonio Neto= Activos - Pasivos

ACTIVO

PASIVO

PATRIMONIONETO

BALANCE GENERAL

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

INGRESOS___

GASTOS

=

UTILIDAD

Son los incrementos en los beneficios económicos, producido en un periodo en la forma de aumento de activos que aumentan el patrimonio y no hay aporte de socios.

Son las disminuciones en los beneficios económicos, producidos a lo largo de un periodo en forma de disminuciones de activos o bien como surgimiento de obligaciones que disminuyen el patrimonio y no corresponden a distribuciones a los socios.

• INGRESOS OPERACIONALES: Son aquellos que son los del giro del negocio, comprende los generados por la venta del producto o servicio principal, así como el de los complementarios.

• OTROS INGRESOS: Comprende el ingreso generado por la venta de los subproductos, asi como los ingresos que no son del giro del negocio.

• VALOR DE DESECHO: Comprende el ingreso generado por la recuperacion de las inversiones.

Ingresos del Proyecto

• CONCEPTO DE COSTO

Los costos son aquellos, desembolsos o no desembolsos, relacionados con la producción.

• CONCEPTO DE GASTO

Los gastos son aquellos, desembolsos o no desembolsos, relacionados con la no producción, es decir con el resto de áreas del proyecto.

Costos y Gastos

Costo de ProducciónEl costo de producción está conformado por tres elementos, los que a continuación se describen:

• COSTO DE MATERIAS PRIMAS.

• COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.

• COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.

Gastos Operativos

• GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.

• GASTOS DE VENTAS.

Costos y Gastos

VENTAS

COSTOS VARIABLES

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN

COSTOS FIJOS

UTAI

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA

VENTAS

COSTO VENTAS

UTILIDAD BRUTA

GASTOS ADMINISTRACIÓN

GASTOS DE VENTAS

UTAI

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA

COSTEO TRADICIONAL COSTEO DIRECTO

Presupuestos

Un Presupuesto es una estimación de la situación futura del proyecto, realizada bajo ciertos supuestos los cuales deben ser coherentes y lo más realistas posibles.

Un presupuestos es un pronóstico.

El emprendedor debe tener conocimiento pleno de las posibilidades futuras y perspectivas del proyecto.

Presupuestos

PRESUPUESTO DE VENTASPRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓNPRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

PRESUPUESTOS

METAS

OBJETIVOS

FLUJO DE CAJA

ESTADOSFINANCIEROS

PROYECTADOSPTO DE

EQUILIBRIO

Proyección de Costos

PROMOSTICO DEVENTAS

VOLUMENDE PRODUCCION

PRESUPUESTO DEM.O.D.

COSTO TOTAL DEPRODUCCION

COSTOTOTAL

PRESUPUESTO DECostos Indirectos

De fabricación

PROMOSTICO DEMateria Prima

PROMOSTICO DEGASTOS ADM.

PROMOSTICO DEGastos de Venta

Inversión

Se define como inversiones a aquellas que se utilizan para explotar el negocio.

INVERSIONFIJA

TANGIBLE

INVERSIONFIJA

INTANGIBLE

INVERSIONCAPITAL

DE TRABAJO

Consideraciones:• Precio de compra o adquisición.• Política de descuentos del proveedor.• Costo del flete o transporte.• Impuesto a las ventas.• Seguros, aranceles, derechos de

importación y de aduanas.• Costo de instalación.• Cualquier mejora para poner en uso el

activo.

Activos Fijos

DEPRECIACIÓN

La depreciación es el proceso de asignar a gastos los costos de un activo fijo.

Para calcular la depreciación de un activo fijo es necesario conocer el costo original del activo, y la tasa de depreciación que le corresponde según SUNAT. En Perú se aplica la depreciación lineal.

Activos Fijos

DEPRECIACIÓN

• Depreciación Anual = Costo AdquisiciónVida útil en años

• Depreciación Anual = Costo Adquisición X(%Sunat)

• Depreciación Acumulada: Sumatoria de las depreciaciones de cada periodo.

• Valor en libros (VL)VL = Costo adquisición - Depreciación acumulada.

TASAS DE DEPRECIACIÓN según SUNAT

Activos Fijos

Edificios y plantas 3%

Maquinarias y equipos

Vehículos 10 - 20%

Muebles y enseres

Equipos de oficina

10%

Herramientas 10%

Computadoras 25%

Otros 10%

10 - 20%

10%

La inversión fija intangible está constituida básicamente por todos aquellos gastos pre operativos necesarios para la puesta en marcha del proyecto.

Estos gastos son, entre otros, los siguientes: gastos de constitución, de registro de marcas y patentes, de obtención de licencias, intereses pre operativos, etc.

Se registran como gastos pre operativos, activándose en el balance de apertura del proyecto, para luego poder pasarlos como gasto cuando el proyecto comience a operar. La forma para pasar la inversión fija intangible como gasto es amortizándola, siendo la tasa usual de 10% anual, según lo normado por la Sunat.

Inversión Fija Intangible

Capital de Trabajo

1. CAPITAL DE TRABAJO BRUTO: Se refiere a los activos circulantes.

2. CAPITAL DE TRABAJO NETO: Se refiere a la posición activos circulantes menos pasivos circulantes.

CAPITAL DE TRABAJO:Se refiere al manejo de los activos y pasivos del día a día del negocio, es decir de corto plazo.

Administración del Capital de Trabajo

CAPITAL DETRABAJO

INVERSIÓNEN ACTIVOSDE CORTO

PLAZO

EFECTIVOVALORES NEGOCIABLESCUENTAS POR COBRAR

EXISTENCIAS

¿Cómo los

financio?

Estimación del Capital del Trabajo

CAPITAL DE TRABAJO Días 2005 2006 2007 2008Materia prima $ 30 916 916 916Mano de obra 30 500 603 720Costos indirectos $ 30 616 747 758Gastos generales $ 30 202 245 268

Requerimiento $ 2234 2511 2662Variaciones 2234 277 151Inversión capital trabajo -2234 -277 -151

Plan de Negocios

El plan de negocios es el mapa del empresario hacia una empresa de éxito, en este sentido, es un recurso esencial, puede ser el documento más valioso al prepararse para la larga jornada de creación de la empresa

Visión General del Plan de Negocios

P/S que provee su empresa

Consumidores / clientes

Recursos financieros

Canales?

PLAN DE NEGOCIO

1. El Negocio1.1 Enfoque Estratégico

• Visión• Misión• Valores

1.2 Descripción del negocio1.3 Mercadeo1.4 Competencia1.5 Procedimientos operacionales1.6 Potencial Humano1.7 Aseguramiento empresarial

Plan de Negocio Básico

2. Datos Financieros2.1 Acceso al Crédito2.2 Equipo de capital y lista de proveedores2.3 Balance proyectado2.4 Análisis de Punto de Equilibrio2.5 Proyecciones Financieras (Estado deganancias y perdidas)2.6 Flujo de capitalResumen de Tres añosDetallado por mes, el primer añoDetallado por trimestre, el Segundo y tercer añoSuposiciones en los que se basan lasproyecciones

Plan de Negocio Básico

• Un Plan de Negocios es una herramientacon tres propósitos básicos:

Planeamiento

Comunicación

Administración

el Plan de Negocios es utilizado para atraer inversión de capital, créditos, convencer a los trabajadores a contratar y asistir en la atracción de socios de negocios estratégicos, entre otros.

Como herramienta de comunicación

El Plan de Negocios le ayuda a rastrear, monitorear y evaluar su progreso. El Plan de Negocios es undocumento que puede ir modificándose en la medida en que se vaya ganando experiencia y conocimiento, y es un documento básico para establecer objetivos, metas y etapas de desarrollo. Esto le permite medir su progreso y comparar sus proyecciones con los logros obtenidos.

Como herramienta administrativa

• METAS

• OBJETIVOS

• POLITICAS