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Octubre 2019
Reporte Anual de Evaluación 2019Programa Anual de Evaluación 2019Gobierno del Estado de Nuevo León
Reporte Anual de Evaluación 2019Programa Anual de Evaluación 2019
Gobierno del Estado de Nuevo León
Octubre 2019
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3REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
ContenidoEVALUACIÓN TIPO DISEÑO ............................................................................................................. 7
Fortalecimiento Institucional (B02P00123) ........................................................................................ 8Contextualización General ............................................................................................................. 8Características Principales ........................................................................................................... 10Resumen Ejecutivo .......................................................................................................................11Hallazgos .................................................................................................................................. 14Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ..................................................................................... 15
EVALUACIÓN TIPO PROCESOS .................................................................................................... 17
Control y Auditoría Institucional (C03O23060) ................................................................................ 18Contextualización General ........................................................................................................... 19Características Principales ........................................................................................................... 22Resumen ejecutivo ....................................................................................................................... 23Hallazgos .................................................................................................................................. 28Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ..................................................................................... 30
EVALUACIÓN TIPO CONSISTENCIA Y RESULTADOS ............................................................... 31
Servicios al Transporte Público (Q30E21925) ................................................................................. 32Contextualización General ........................................................................................................... 32Características Principales ........................................................................................................... 34Resumen Ejecutivo ...................................................................................................................... 36Hallazgos .................................................................................................................................. 41Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ..................................................................................... 43
Operación Parque Fundidora (P29E20922) ...................................................................................... 44Contextualización General ........................................................................................................... 44Características Principales ........................................................................................................... 46Resumen Ejecutivo ...................................................................................................................... 48Hallazgos .................................................................................................................................. 54Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ..................................................................................... 57
4REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Drenaje y Saneamiento (R36E24922)................................................................................................ 60Contextualización General ........................................................................................................... 60Características Principales ........................................................................................................... 63Resumen ejecutivo ....................................................................................................................... 64Hallazgos .................................................................................................................................. 66Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ..................................................................................... 68
Suministro de Agua Potable (R36E24822) ....................................................................................... 70Contextualización General ........................................................................................................... 70Características Principales ........................................................................................................... 73Resumen ejecutivo ....................................................................................................................... 75Hallazgos 80Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ..................................................................................... 82
Traslado de Personas en el Sistema de Transporte Colectivo de Metrorrey (Q30E25622) ......... 84Contextualización General ........................................................................................................... 85Características Principales ........................................................................................................... 87Resumen Ejecutivo ...................................................................................................................... 90Hallazgos 95Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ..................................................................................... 97
EVALUACIÓN TIPO ESPECÍFICA DE DESEMPEÑO PARA PROGRAMA PÚBLICO ............... 99
Bienes Patrimoniales Controlados (C04E23019)........................................................................... 100Contextualización General ......................................................................................................... 100Características Principales ......................................................................................................... 103Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 105Hallazgos ................................................................................................................................ 109Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ....................................................................................110
Control Vehicular (A01E25241).........................................................................................................112Contextualización General ..........................................................................................................112Características Principales ..........................................................................................................114Resumen Ejecutivo .....................................................................................................................116Hallazgos ................................................................................................................................ 120Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM .................................................................................... 121
5REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Ejercicio Responsable del Gasto Público (C04E23016) ............................................................... 124Contextualización General ......................................................................................................... 125Características Principales ......................................................................................................... 127Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 129Hallazgos ................................................................................................................................ 133Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ................................................................................... 134
Financiamiento Público Responsable (C04D23017) ..................................................................... 136Contextualización General ......................................................................................................... 136Características Principales ......................................................................................................... 138Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 140Hallazgos ................................................................................................................................ 144Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ................................................................................... 145
Fortalecimiento de los Ingresos (C04E05018) ............................................................................... 146Contextualización General ......................................................................................................... 146Características Principales ......................................................................................................... 148Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 150Hallazgos ................................................................................................................................ 154Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ................................................................................... 155
EVALUACIÓN TIPO ESPECÍFICA DE DESEMPEÑO PARA FONDO DE APORTACIONES .. 157
Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo ....................................... 158Contextualización General ......................................................................................................... 158Características Principales ......................................................................................................... 161Resumen Ejecutivo .................................................................................................................... 163Hallazgos ................................................................................................................................ 168Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM) ................................................................................... 170
Evaluación tipo Diseño
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Evaluación de DiseñoPrograma de Fortalecimiento Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
FORTALECIMIENTO INSTITUCIONALB02P00123
Identificación del Programa1. Nombre del programa evaluado: Fortalecimiento Institucional2. Siglas: Clasificación Programática B02P001233. Ente público coordinador del programa: Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado.4. Poder público al que pertenece el programa:Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo ___ Poder Judicial ___ Ente Autónomo ___5. Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local ___6. Nombre de la unidad administrativa y del titular a cargo del programa:6.1 Nombre de la unidad administrativa a cargo del programa:
6.2 Nombre del titular de la unidad administrativa a cargo del programa (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre: Ernesto Ibarra Torresernesto.ibarra@nuevoleon.gob.mxTel: (81) 2033 3641
Unidad administrativa:Coordinación de Políticas Públicas. Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado.
Contextualización GeneralEl Programa Presupuestario Fortalecimiento Institucional con Clasificación Programática B02P00123,
se encuentra a cargo del área de la Coordinación de Políticas Públicas adscrita a la Coordinación
Ejecutiva de la Administración Pública del Estado, y fue creado en el año 2017.
Dentro de la estructura y diseño del Programa, está definido el árbol de problemas donde fue identificada
como problemática central lo siguiente: “las dependencias y entidades de la APE de Nuevo León tienen
capacidades débiles de Planeación, Monitoreo, Evaluación y Mejora de Políticas Públicas”. Asimismo,
fue identificado el árbol de objetivos y la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR).
El objetivo a nivel de Fin de la MIR es “Contribuir a incrementar la eficiencia de las Dependencias y
Entidades de la Administración Pública del estado mediante el fortalecimiento de sus planes, programas
y proyectos”, mientras que, el objetivo a nivel de Propósito está definido como “Las Dependencias y
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Evaluación de DiseñoPrograma de Fortalecimiento Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Entidades de la Administración Pública del Estado cuentan con mejoras en su gestión pública”, y se
busca atender, a través de cuatro Componentes que son: Instrumentos de planeación y rendición de
cuentas (planes, programas, informes) integrados; Instrumentos de planeación (planes, programas y
proyectos) monitoreados; Instrumentos de planeación (planes, programas y proyectos) evaluados; y
Proyectos prioritarios coordinados.
Las acciones están focalizadas en un área de enfoque definido como “las Dependencias y Entidades
de la Administración Pública del Estado”. Además, se encuentra alineado al eje de Gobierno Eficaz y
Transparente del Plan Estatal de Desarrollo, con el objetivo “Desarrollar una Gestión Pública Eficiente”;
la estrategia “Instrumentar Mecanismos de Diseño, Planeación y Evaluación de Políticas Públicas”, y
las líneas de acción:
• Formular los indicadores de medición para el seguimiento y evaluación de las políticas públicas.
• Integrar un Sistema Estatal de información y estadística.
El presupuesto ejercido del Programa Presupuestario es de $23,076,410, los cuales de acuerdo con la
clasificación por objeto del gasto se distribuyeron en los capítulos 1000, 2000, 3000 y 4000, donde el
94.6% fue ejercido en servicios personales, 1.3% en materiales y suministros, 3.8 en servicios generales
y 0.10% en transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.
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Evaluación de DiseñoPrograma de Fortalecimiento Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Características Principales
Nombre Fortalecimiento Institucional.Siglas (Clasificación Programática) B02P00123
Dependencia a Cargo Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del Estado.
Año de Inicio de la Implementación 2017
Problema que se Intenta Resolver
Las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal (APE) tienen capacidades débiles de planeación, monitoreo, evaluación y mejora de Políticas Públicas.
Población Potencial Dependencias y Entidades de la Administración Pública.
Población Objetivo Dependencias y Entidades de la Administración Pública.
Población Atendida Dependencias y Entidades de la Administración Pública.
Objetivo de Desempeño a Nivel de Fin
Contribuir a incrementar la eficiencia de las dependencias y entidades de la administración pública del estado mediante el fortalecimiento de sus planes, programas y proyectos.
Objetivo de Desempeño a Nivel de PropósitoLas dependencias y entidades de la administración pública del estado cuentan con mejoras en su gestión pública.
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
C1. Instrumentos de planeación y rendición de cuentas (planes, programas, informes) integrados.C2. Instrumentos de planeación (planes, programas y proyectos) monitoreados.C3. Instrumentos de planeación (planes, programas y proyectos) evaluados.C4. Proyectos prioritarios coordinados.
Alineación de la Política Pública y/o Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso)
Desarrollar una gestión pública eficiente.
Alineación de la Política Pública y/o Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Municipal de Desarrollo (según sea el caso)
No Aplica.
Presupuesto Aprobado/Modificado 26,571,506 / 24,569,089Presupuesto Ejercido/Pagado 23,076,410 / 22,737,981
Normatividad Aplicable
Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León, artículo 19 Bis. Reglamento interior de la Coordinación Ejecutiva de la Administración Pública del estado, artículo 13.Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León artículo 16 y 17.
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Evaluación de DiseñoPrograma de Fortalecimiento Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Resumen Ejecutivo
El Programa Presupuestario cuenta con un árbol de problemas que identifica como problemática central
lo siguiente: “Las Dependencias y Entidades de la Administración Pública del Estado de Nuevo León
tienen capacidades débiles de planeación, monitoreo, evaluación y mejora de Políticas Públicas”, y es
causado por: la desarticulación de los planes y programas para el desarrollo, bajo nivel de vinculación
de objetivos entre dependencias, ausencia de seguimiento de estrategias y líneas de acción de la
planeación para el desarrollo, limitado seguimiento de avances de indicadores del desarrollo y práctica
deficiente de la evaluación de la planeación para el desarrollo; mientras que, los efectos que genera
son: producción de políticas públicas con resultados limitados respecto de su potencial, insuficientes
mejoras basadas en evidencia de las políticas públicas y bajo aprendizaje en la implementación de
políticas públicas.
Lo anterior, de acuerdo con la Metodológica del Marco Lógico (MML), se traduce en un árbol de objetivos,
mediante el análisis inverso de las condiciones negativas del árbol de problemas, cuyo propósito se
definió como: “Las Dependencias y Entidades de la Administración Pública del Estado de Nuevo León
fortalecen sus capacidades de planeación, monitoreo, evaluación y mejora de políticas públicas”, a
través de los medios siguientes: planes y programas para el desarrollo articulados, mayor nivel de
vinculación de objetivos entre dependencias, seguimiento adecuado de estrategias y líneas de acción
de la planeación para el desarrollo, y la práctica óptima de la evaluación de la planeación para el
desarrollo.
Los elementos anteriores, coadyuvan a la transferencia de información para completar la estructura
analítica de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), la cual cuenta con un objetivo por cada
nivel de la MIR (Fin, Propósito, Componentes y Actividades).
El objetivo a nivel de Fin del Programa Presupuestario “Contribuir a incrementar la eficiencia de las
Dependencias y Entidades de la Administración Pública del Estado mediante el fortalecimiento de sus
planes, programas y proyectos” tiene una alineación en el eje del Plan Estatal de Desarrollo “Gobierno
eficaz y transparente”, con el objetivo de “desarrollar una gestión pública eficiente”, mediante la
estrategia de “instrumentar mecanismos de diseño, planeación y evaluación de políticas públicas”.
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Evaluación de DiseñoPrograma de Fortalecimiento Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Como resultado del análisis derivado de la evaluación practicada, se identificaron los siguientes
hallazgos:
• El diagnóstico no se encuentra validado por la Dirección de Presupuesto y Control
Presupuestal de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.
• La justificación del programa no es consistente con la normatividad vigente y acorde a la
metodología, debido a que, el problema central no está definido de manera adecuada y
vinculada con el diagnóstico, por tanto, no se identifica consistencia metodológica entre el
árbol de problemas y de objetivos, perdiendo la lógica en la estructura analítica de la MIR.
• Esta identificada una vinculación del Programa Presupuestario con el objetivo, estrategias
y líneas de acción respecto de la planeación del desarrollo estatal.
• Fue observada una complementariedad del Programa Presupuestario con el Programa
“Gobierno Digital e Innovador” a nivel estatal, esto debido a que atiende a la misma
población objetivo pero con diferentes bienes y/o servicios (Componentes).
• El Programa Presupuestario en el ejercicio fiscal 2017 no identificaba ni cuantificaba los
gastos en los que incurría para generar los bienes y/o servicios; sin embargo, en el ejercicio
fiscal 2018 fue presentada la información por objeto de gasto, mediante un oficio emitido
por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, debido a que la información
del Programa Presupuestario por objeto del gasto no es pública.
• Respecto al ejercicio de los recursos, el presupuesto ejercido del presente programa
fue por $23,076,410, los cuales de acuerdo con la clasificación por objeto del gasto se
distribuyeron en los capítulos 1000, 2000,3000 y 4000, y en los cuales el 94% se identifica
en el capítulo 1000.
Finalmente, se recomienda valorar la pertinencia de crear una Actividad Institucional que sustituya
el presente Programa Presupuestario, ya que dadas las características analizadas y con base en su
normatividad, no es un programa que se encuentre dirigido a la población, debido a que va dirigido a
un área de enfoque la cual es Dependencias y Entidades de la Administración Pública del Estado de
Nuevo León con objetivo de Coordinar la Planeación del Desarrollo en el Estado de Nuevo León.
Con base en la revisión detallada de las evidencias proporcionadas, la MML y la normatividad aplicable,
la valoración final del Programa Presupuestario de Fortalecimiento Institucional es de 2 de un rango de
valoración de 1 a 3, lo cual representa un criterio de medio y una semaforización en amarillo.
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Evaluación de DiseñoPrograma de Fortalecimiento Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
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Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor
Promediado Semaforización
I. Análisis del Problema, Análisis de la Población y Justificación del Programa Presupuestario. 4 Medio 2 Amarillo
II. Análisis y Validación de la Lógica Vertical y Horizontal del Programa Presupuestario. 11 Bajo 1 Rojo
III. Alineación del Programa Presupuestario con la Planeación del Desarrollo. 1 Alto 3 Verde
IV. Análisis de posibles Complementariedades y Coincidencias con otros Programas. 1 No Aplica Sin Valoración No Aplica
V. Presupuesto y Acceso a la Información Pública. 2 Medio 2 Amarillo
Valoración Final 19 Medio 2 Amarillo
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Evaluación de DiseñoPrograma de Fortalecimiento Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Hallazgos
Referencia por Capítulo Evaluado HallazgoCapítulo I. Análisis del Problema, Análisis de Población Potencial y Objetivo y Justificación del Programa Presupuestario.
El diagnóstico no se encuentra validado por la Dirección de Presupuesto y Control Presupuestal de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.
Capítulo II. Análisis y Validación de la Lógica Vertical y Horizontal del Programa Presupuestario.
La justificación del programa no es consistente con su normatividad aplicable y acorde a la metodología, debido a que, el problema central no está definido de manera adecuada, por tanto, no se identifica consistencia metodológica entre el árbol de problemas y de objetivos, perdiendo la lógica en la estructura analítica de la MIR.
Capítulo III. Alineación del Programa Presupuestario con la Planeación del Desarrollo.
Esta identificada una vinculación del Programa Presupuestario con el objetivo, estrategias y líneas de acción respecto de la planeación del desarrollo estatal.
Capítulo IV. Análisis de posibles Complementariedades y Coincidencias con otros Programas.
Fue observada una complementariedad del Programa Presupuestario con el Programa “Gobierno Digital e Innovador” a nivel estatal, esto debido a que atiende a la misma población objetivo pero con diferentes bienes y/o servicios (Componentes).
Capítulo V. Presupuesto y Acceso a la Información Pública.
El Programa Presupuestario en el ejercicio fiscal 2017 no identificaba ni cuantificaba los gastos en los que incurría para generar los bienes y/o servicios; sin embargo, en el ejercicio fiscal 2018 fue presentada la información por objeto de gasto, mediante un oficio emitido por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, debido a que la información del Programa Presupuestario por objeto del gasto no es pública.
Respecto al ejercicio de los recursos, el presupuesto ejercido del presente programa fue por $23,076,410, los cuales de acuerdo con la clasificación por objeto del gasto se distribuyeron en los capítulos 1000, 2000,3000 y 4000, y en los cuales el 94% se identifica en el capítulo 1000.
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Evaluación de DiseñoPrograma de Fortalecimiento Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)
Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Análisis del Problema, Análisis de Población Potencial y Objetivo y
Justificación del Programa Presupuestario.
Institucional
Sustituir el Programa Presupuestario de Fortalecimiento Institucional por una Actividad Institucional con el apoyo y coordinación de la Dirección de Presupuesto y Control Presupuestal de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León, ente encargado del PbR-SED en el Estado.
Tipos de Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)1
Específicos: Aquéllos cuya solución corresponde a las unidades responsables.
Institucionales: Aquéllos que requieren de la intervención de una o varias áreas de la dependencia y/o
entidad para su solución.
Interinstitucionales: Aquéllos que para su solución se deberá contar con la participación de más de
una dependencia o entidad.
Intergubernamentales: Aquéllos que demandan la intervención de gobiernos estatales o municipales.
1 Los tipos de ASM se pueden observar en: https://www.gob.mx/shcp/documentos/mecanismo-para-el-seguimien-to-a-los-aspectos-susceptibles-de-mejora y en
http://pbr-sed.nl.gob.mx/sites/default/files/mecanismo_asm_2version_publicada.pdf.
Evaluación tipo Procesos
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Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
CONTROL Y AUDITORÍA INSTITUCIONAL
C03O23060Identificación del Programa1. Nombre del programa evaluado: Control y Auditoría Institucional.2. Siglas: Clasificación Programática C03O060233. Ente público coordinador del programa: Contraloría y Transparencia Gubernamental.4. Poder público al que pertenece el programa:Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo___5. Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local___6. Nombre de la(s) unidad(es) administrativa(s) y de (los) titular(es) a cargo del (los) programa(s):6.1. Nombre(s) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) programa(s):6.2. Nombre(s) de (los) titular(es) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) programa(s) (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre:C.P. Marybel Rivera Villamarybel.rivera@nuevoleon.gob.mx(81) 20331701 (81) 20331700
C.P. Luis Reyna Mataluis.reyna@nuevoleon.gob.mx(81) 20331735 y (81)20331746
Ing. Luis Reyes Pulidoluis.reyes@nuevoleon.gob.mx (81)20331668 y (81)20331696
Unidad administrativa:Dirección de Control y Auditoría del Sector Central.
Dirección de Control y Auditoría del Sector Paraestatal.
Dirección de Control y Auditoría, en Obra Pública.
19REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
Contextualización GeneralEl programa público Control y Auditoría Institucional está a cargo de la Contraloría y Transparencia Gubernamental en la actual administración pública del Gobierno del Estado de Nuevo León, para el período que va del 4 de octubre de 2015 al 4 de octubre de 2021.2 Este programa, se encuentra bajo la responsabilidad operativa de las direcciones de Control y Auditoría del Sector Central, de Control y Auditoría del Sector Paraestatal y de Control y Auditoría de Obra Pública de manera directa, las cuales tienen entre sus atribuciones el efectuar revisiones, auditorías, verificaciones, acciones de vigilancia, fiscalización (excepto la Dirección de Control y Auditoría de Obra Pública) y peritajes, y de la Dirección de Órganos de Control Interno y Vigilancia de manera indirecta, al contar entre sus atribuciones, con la responsabilidad de formular con base en los resultados de las auditorías y las evaluaciones efectuadas por los órganos de control interno, los informes que contengan las observaciones y recomendaciones preventivas y correctivas para eficientar sus operaciones.
Así también, este programa recibe los servicios de apoyo de parte de la Dirección Administrativa, la cual ejerce el control presupuestal y administrativo de la dependencia y de la Dirección Jurídica, la cual además de representar a la Contraloría y Transparencia Gubernamental, conoce, tramita y resuelve los asuntos en esta materia, con excepción de los asuntos en materia de Acceso a la Información Pública y Protección de Datos Personales que son gestionados específicamente, por la Dirección de Transparencia Gubernamental y Calidad. Finalmente, la Unidad Anticorrupción, adscrita a esta misma dependencia, se encarga de promover el desempeño honesto y ético de los servidores públicos de la Administración Pública del Estado, velando por la prevención de conductas irregulares, así como conociendo y dando seguimiento a las acciones y omisiones de los servidores públicos cuando incumplan con lo dispuesto en la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado y Municipios de Nuevo León y de cualquier otro ordenamiento aplicable.3
La Misión de esta dependencia del gobierno estatal ha sido definida como impulsar las mejores prácticas de gobierno y control interno, propiciando la legalidad, honestidad, responsabilidad, eficiencia, transparencia y calidad en los servicios y el mejor desempeño de los servidores públicos y su Visión es consolidar a la Contraloría y Transparencia Gubernamental como una dependencia promotora de las mejores prácticas de gobierno que impulsa la eficacia y modernización administrativa para el ejercicio eficiente y transparente de los recursos, así como la calidad en el servicio público.
2 Período oficial que establece el artículo 84 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León. http://www.hcnl.gob.mx/trabajo_legislativo/leyes/leyes/constitucion_politica_del_estado_libre_y_soberano_de_nuevo_leon/
3 Tomado de http://www.nl.gob.mx/dependencias/contraloria/organigrama el 25 de junio de 2019.
20REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
Cumpliendo a su vez, con las responsabilidades de planear, organizar y coordinar los sistemas de control y fomentar los esfuerzos de modernización de la Administración Pública del Estado; inspeccionar el ejercicio del gasto, ordenar revisiones, auditorías, verificaciones y acciones de vigilancia; atender y coordinar la atención a quejas, inconformidades, denuncias, sugerencias; imponer sanciones, proveer lo necesario para que toda persona pueda tener acceso a la información pública; vigilar que la prestación de los servicios públicos sea conforme a los principios de legalidad, eficiencia, honradez, transparencia e imparcialidad; fomentar la cultura de la transparencia y la calidad en el servicio, así como fomentar valores éticos de conducta que deben observar los servidores públicos.4
La creación de la Dirección de Control y Auditoría del Sector Central tiene su antecedente principal, después de varios esfuerzos por insertar esta función de control, al interior de una Secretaría de Estado desde el año de 1978 y de haber elevado a rango de Secretaría, tanto a la Contraloría como al tema de transparencia en el año de 2009; con la publicación del acuerdo que creó el Programa de Ordenamiento y Fortalecimiento Integral de las Finanzas Públicas del Estado (POFIP) el 26 de noviembre de 2012, cuyo objetivo fue que el aparato administrativo gubernamental fuera más eficiente y se redujeran los costos relativos a su operación, cambios que se formalizaron el 30 de octubre de 2013, al reformarse el Reglamento Interior de la Contraloría y Transparencia Gubernamental, que había sido publicado en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León en febrero del año 2010.5
Su enfoque de acuerdo con su clasificación programática, se encuentra alineado al tema número 3 Transparencia y Combate a la Corrupción del Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021 con el objetivo de garantizar la transparencia del quehacer público, rendición de cuentas y combate a la corrupción desde la estrategia de fortalecer los mecanismos de transparencia y de rendición de cuentas,6 cuyo Fin, de acuerdo con su Matriz de Indicadores para Resultados 2018, es contribuir a disminuir el monto observado de recursos económicos en informes de auditoría mediante acciones que fortalezcan los mecanismos de la rendición de cuentas y su Propósito es lograr que los sujetos obligados de la administración pública estatal y municipios, administren sus recursos asignados con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez cumpliendo con las disposiciones normativas que les aplica.7
4 Texto copiado de portal web oficial del Gobierno del Estado de Nuevo León. http://www.nl.gob.mx/contraloria5 Texto copiado del Manual de Organización y de Servicios de la Secretaría de Contraloría y Transparencia Gubernamental
del Gobierno del Estado de Nuevo León. Páginas 3, 4 y 5 6 Véase Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021. Gobierno del Estado de Nuevo León. Publicado en el Periódico Oficial del
Estado de Nuevo León el 3 de abril de 2016.7 Véase Matriz de Indicadores para Resultados 2018. Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, Gobierno
del estado de Nuevo León.
21REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
Llevando a cabo, de acuerdo con este mismo documento oficial reportado por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, como parte de su sistema de Presupuesto por Resultados y Sistema de Evaluación de Desempeño, un total de 5 componentes con 12 actividades, el Informe de Auditoría Entregado; la Capacitación de Cursos y Talleres Impartida; las Asesorías Impartidas en Materia de Control Interno, Auditoría y Normatividad; la emisión de Cartas de No Inhabilitación entregadas y los listados de Servidores Públicos que presentaron su manifestación de bienes publicados.
Así también, el programa de Control y Auditoría Institucional se encuentra alineado al Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León 2015-2030, elaborado por el Consejo Nuevo para la Planeación Estratégica en el tema 2.5 Gobierno Eficaz y Transparencia, en particular, dentro del eje estratégico Detección de la Corrupción, que incluye los procesos para la detección e investigación de los actos de corrupción, situando como a uno de los principales retos que enfrenta Nuevo León, el fortalecimiento de los procesos para la detección de actos de corrupción, a través básicamente, de dos mecanismos, las auditorías públicas y los canales de denuncia ciudadana, para lo cual, se estableció como área de oportunidad a los canales de detección, ocupando el segundo lugar dentro de su priorización y estableciendo como línea estratégica, en segundo lugar, el establecer procesos para la detección e investigación de los actos de corrupción con la implementación de auditorías externas punta a punta al sector público y en tiempo oportuno en proyectos estratégicos y asegurar que las resoluciones sean vinculantes, así como definir y evaluar periódicamente requisitos de calificación técnica para los órganos de control internos.8
Vale destacar finalmente, que este programa se encuentra orientado a la atención y control de las
dependencias y organismos públicos del Gobierno del Estado de Nuevo León, por lo que el beneficio
en su desempeño para la sociedad neoleonés, se consigue de forma indirecta al coadyuvar con el
logro de una mayor eficacia y eficiencia en el uso de los recursos públicos para el cumplimiento de
los 45 objetivos, 103 estrategias y 449 líneas de acción descritas en el Plan Estatal de Desarrollo
2016-2021 y cuyo universo de trabajo se integra por un total de 15 Dependencias Centrales y 1
Unidad Administrativa, 3 Tribunales Administrativos, 9 Organismos Descentralizados de Participación
Ciudadana, 36 Organismos Descentralizados y 22 Fideicomisos. 9
8 Véase Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León 2015-2030. Consejo Nuevo León para la Planeación Estratégica. Publicado en el Periódico Oficial del Estado de Nuevo León el 3 de abril de 2016.
9 Tomado de http://www.nl.gob.mx/dependencias el 25 de junio de 2019.
22REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
Características PrincipalesNombre Control y Auditoría Institucional.Siglas (Clasificación Programática) C03O23060Dependencia a Cargo Contraloría y Transparencia Gubernamental.Año de Inicio de la Implementación 2017Problema que se Intenta Resolver Combate a la corrupción.Población Potencial No definida.Población Objetivo No definida.Población Atendida No definida.
Objetivo de Desempeño a Nivel de FinContribuir a disminuir el monto observado de recursos económicos en informes de auditoría mediante acciones que fortalezcan los mecanismos de la rendición de cuentas.
Objetivo de Desempeño a Nivel de Propósito
Los sujetos obligados de la administración pública estatal y municipios (gobierno) administran sus recursos asignados con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez cumpliendo con las disposiciones normativas que les aplica.
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
1. Informe de auditoría entregado.2. Capacitación impartida.3. Asesorías impartidas en materia de control interno, auditoría y
normatividad.4. Cartas de no inhabilitación.5. Listado de servidores públicos que presentaron su manifestación
de bienes publicados.Alineación de la Política Pública y/o Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso)
Tema 3.Transparencia y Combate a la Corrupción.
Presupuesto Aprobado/Modificado $59,452,149.50 / $64,600,918.45Presupuesto Ejercido/Pagado $58,845,078.40
Normatividad Aplicable
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.Ley General de Contabilidad Gubernamental.Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública.Ley de Obras Públicas y Servicios Relacionados con las Mismas.Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León.Ley Orgánica de la Administración Pública para el Estado de Nuevo León.Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León.Ley de Responsabilidades de los servidores Públicos del Estado y Municipios de Nuevo León.Ley de Transparencia y Acceso a la información Pública del Estado de Nuevo León.Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León.Ley para Incentivar la Denuncia de Actos de Corrupción de los Servidores Públicos del Estado de Nuevo León.Reglamento Interior de la Contraloría y Transparencia Gubernamental.
23REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
Resumen ejecutivoLa presente evaluación se realizó con el objeto de cumplir con los preceptos señalados en el artículo
134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, donde se establece que los recursos
económicos se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer
los objetivos a los que estén destinados, así como los Lineamientos Generales del Poder Ejecutivo del
Estado de Nuevo León para la Consolidación del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de
Evaluación del Desempeño (SED), el cual señala la obligatoriedad de elaborar, publicar y ejecutar el
Programa Anual de Evaluación a efecto de evaluar políticas públicas, programas presupuestarios y la
aplicación de los recursos del gasto federalizado programable para mejorar los elementos de diseño
e implementación, así como los resultados, a través del seguimiento a los Aspectos Susceptibles de
Mejora y la elaboración y ejecución de un Plan de Acción de Mejoramiento de la Gestión.
La evaluación contiene el análisis valorativo de la información en diversos registros administrativos,
bases de datos, evaluaciones previas, documentos oficiales, páginas web, documentos normativos y
sistemas de información, entre otros. Su realización busca contribuir al cumplimiento de la transparencia
y la rendición de cuentas en el destino, ejercicio y resultados alcanzados con el uso de los recursos
públicos aplicados a los programas públicos, que se ejercen con fondos federales, estatales o propios
en el Gobierno del Estado de Nuevo León. Este ejercicio de rendición de cuentas es considerado
actualmente, como uno de los elementos más relevantes para incidir en los resultados e impacto del
quehacer público en el mediano y largo plazo, ya que requiere para su realización de información
concreta, confiable y verificable para la instrumentación objetiva de una metodología de evaluación
reconocida y aceptada a nivel nacional, avalada por el Consejo Nacional de Evaluación de la Política
de Desarrollo Social, CONEVAL y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, SHCP.
Asimismo, este ejercicio es reconocido como una etapa fundamental dentro del ciclo de la gestión
pública por resultados y las políticas públicas, que permite mejorar las decisiones presupuestales y
establecer juicios de valor respecto a la selección de las mejores opciones de acción gubernamental.
Conforme a lo anterior, fue realizada la Evaluación en materia de Procesos al Programa Control y
Auditoría Institucional (Clasificación Programática: C03O23060) a cargo de la Contraloría y Transparencia
Gubernamental del Gobierno del Estado de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2018.
24REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
Con base en la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR), se ha identificado que el Programa Control y Auditoría Institucional tiene como Fin: Contribuir a disminuir el monto observado de recursos económicos en informes de auditoría mediante acciones que fortalezcan los mecanismos de la rendición de cuentas y el Propósito: Los sujetos obligados de la administración pública estatal u municipios (gobierno) administran sus recursos asignados con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez cumpliendo con las disposiciones normativas que les aplica.
Subsecuentemente, este programa cuenta con cinco Componentes: Informe de Auditoría Entregado; Capacitación (cursos y talleres) Impartida, Asesorías Impartidas en Materia de Control Interno, Auditoría y Normatividad, Cartas de No Inhabilitación Entregadas y Listado de Servidores Públicos que Presentaron su Manifestación de Bienes Publicados.
Esta evaluación del desempeño en materia de Procesos se divide en cuatro capítulos y doce preguntas. Como producto de ésta, a continuación, se enlistan los hallazgos y recomendaciones pertinentes para coadyuvar a fortalecer en términos de eficacia y eficiencia la operación del programa Control y Auditoría Institucional; así como para focalizar su ejercicio y resultados, a partir del análisis de sus procesos.
Hallazgos: La definición de la Misión es demasiado escueta al omitir información valiosa respecto de los
planteamientos ¿Quiénes somos? ¿Dónde? ¿Por qué? y ¿Para qué? cuyas respuestas podrían fortalecer el nivel de claridad y especificidad de su propósito fundamental.
La definición de la Visión no presenta un reto de actuación, debido a que no está planteado como meta inalcanzable e inspiradora, ni establece una medida de comparación que señale el estado deseado evidente de la organización por alcanzar en el futuro.
El organigrama presentado en el Manual de Organización y de Servicios no cumple con la aplicación gráfica del principio de jerarquía y cadena de mando entre sus partes.
El contenido del Manual de Organización y de Servicios no aporta información adicional respecto de los procedimientos que deben llevarse a cabo al interior de la dependencia para la operación del programa, más allá de lo ya señalado en su Reglamento Interior.
El Indicador de Desempeño establecido para medir el cumplimiento de la línea estratégica de establecer procesos para la detección e investigación de los actos de corrupción contenido en el Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León 2015-2030, no cumple con su cometido debido a las características propias del fenómeno de la corrupción y al ejercicio de confianza y
comunicación ciudadana que sesga o dificulta su cálculo y obtención numérica.
25REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
No se cuenta con una descripción del proceso de Auditoría debidamente documentado.
No se miden formalmente los tiempos de respuesta del proceso, ni el grado de cumplimiento de
las expectativas por parte de usuarios y partes interesadas.
Entre las actividades desarrolladas durante el proceso de Auditoría, existen algunas que no
generan documentos de respaldo suficientes, lo que no permite contar con suficiente evidencia
que sustente la toma de decisiones, así como actividades de valoración que se llevan a cabo sin
el establecimiento previo de criterios, por lo que corren el riesgo de generar sesgos importantes
en la toma de decisiones.
Se observa una reducida cultura de control operativo en general entre el personal que opera el
proceso de Auditoría, lo que crea deficiencias en términos de documentación y mejora de sus
procesos en general.
No se cuenta con las herramientas y aplicaciones del Árbol de Problemas y el Árbol de Objetivos
en la construcción de su Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) que permitan conocer
la vinculación de su contenido en términos de su pertinencia con el problema público que se
pretende resolver.
Tres de los cinco componentes que conforman la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)
carecen de vinculación efectiva con respecto al programa Control y Auditoría Institucional.
No existe en general una vinculación directa entre los Indicadores de Desempeño de los
Componentes y Actividades de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) con respecto a la
definición de su Fin y su Propósito debido a que se hace uso excesivo del cálculo de porcentaje
sobres aspectos de poca relevancia para el cumplimiento del programa Control y Auditoría
Institucional.
No se cuenta con una descripción clara y detallada de las características de las entidades públicas
que se auditan a lo largo del tiempo, en función de criterios objetivos y transparentes.
Recomendaciones: Redefinir el contenido de su Misión incluyendo respuestas a los planteamientos ¿Quiénes somos?
¿Dónde? ¿Por qué? y ¿Para qué? cuyas respuestas permitan fortalecer el nivel de claridad y
especificidad de su propósito fundamental.
Redefinir la Visión en términos de una meta inalcanzable e inspiradora estableciendo una medida
de comparación que señale el estado deseado evidente de la organización en el futuro.
Rediseñar el gráfico de su organigrama atendiendo el principio de jerarquía y cadena de mando
entre sus partes, a efecto de generar mayor certeza en su interacción.
26REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
Elaborar un nuevo Manual de Organización y de Servicios que contenga un mayor nivel de
detalle y documentación, basado en procesos y no en funciones, para la correcta realización
de sus procedimientos y procesos internos aportando mayor información que la descrita en el
Reglamento Interior de la Contraloría y Transparencia Gubernamental.
Desarrollar una propuesta para la redefinición del Indicador de Desempeño establecido en el
Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León 2015-2021 para medir el cumplimiento de la línea
estratégica de establecer procesos para la detección e investigación de los actos de corrupción,
que permita conocer de manera directa, el resultado alcanzado con la gestión pública desarrollada
en el programa Control y Auditoría Pública.
Llevar a cabo una descripción completa y a todo detalle del proceso de Auditoría debidamente
documentado, que incluya criterios de valoración específicos para la toma de decisiones que
facilite la inducción de todas las personas involucradas, evite la posible discrecionalidad en la
toma de decisiones, la falta de evidencia documental, el exceso de divisiones entre las partes que
la componen y el riesgo de caer en excesos de tiempo, retrocesos, restricciones innecesarias y
cuellos de botella.
Establecer medios y mecanismos de evaluación del desempeño, de los tiempos de respuesta y
del grado de satisfacción de los usuarios y las partes interesadas alcanzados durante el desarrollo
del proceso del programa Control y Auditoría Institucional.
Fomentar entre el personal, la cultura del control operativo desde el trabajo en equipo, con
capacitación y formación adecuada que coadyuve a mejorar la medición de su desempeño y el
desarrollo de propuestas y proyectos de mejoramiento interno de sus prácticas operativas.
Desarrollar y aplicar la herramienta de Árbol de Problemas y Árbol de Objetivos que faciliten el
análisis y la pertinencia la solución del problema público descrito y la inclusión de los elementos
que componen en general la Gestión por Resultados y la Evaluación del Desempeño.
Rediseñar su Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) respecto de los componentes y
actividades que la integran, en particular con el establecimiento adecuado, pertinente y efectivo
de Componentes que aporten de manera directa productos concretos para el cumplimiento
de su Fin y Propósito; así como Indicadores de Desempeño que sean medibles, de impacto,
trascendentes y cuantificables, útiles para fortalecer el proceso de toma de decisiones para la
mejora continua de esta organización pública.
Contar con una descripción clara y detallada de las características de las entidades públicas que
se auditan a lo largo del tiempo, en función de criterios objetivos y transparentes.
27REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
Lo anterior, de conformidad con lo establecido en la metodología propuesta por el Consejo Nacional de
Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL) a través de la Guía para la Elaboración de
Matriz de Indicadores,10 y del Manual para el Diseño y Construcción de Indicadores.11
Finalmente, con base en la revisión detallada de las evidencias proporcionadas, la MML y la normatividad
aplicable, la valoración final del Programa Presupuestario es de 2 en un rango de valoración de 1 a 3,
lo cual representa un criterio medio y una semaforización en amarilla.
Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor
Promediado Semaforización
I. Análisis Institucional. 2 Medio 2 AmarilloII. Análisis de la Estrategia. 2 Medio 2 AmarilloIII. Análisis de la Gestión de los Procesos. 5 Bajo 1 RojoIV. Análisis de la Orientación y Vinculación hacia Resultados. 3 Medio 2 Amarillo
Valoración Final 12 Medio 2 Amarillo
10 La Guía para la Elaboración de Matriz de Indicadores publicada por el CONEVAL, puede ser encontrada en: https://www.coneval.org.mx/Informes/Coordinacion/Publicaciones%20oficiales/GUIA_PARA_LA_ELABORACION_DE_MA-TRIZ_DE_INDICADORES.pdf.
11 El Manual para el Diseño y Construcción de Indicadores puede ser encontrado en: https://www.coneval.org.mx/Informes/Coordinacion/Publicaciones%20oficiales/MANUAL_PARA_EL_DISENO_Y_CON-
TRUCCION_DE_INDICADORES.pdf.
28REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
HallazgosReferencia por Capítulo
Evaluado Hallazgo
Análisis Institucional.
La definición de la Misión es demasiado escueta al omitir información valiosa respecto de los planteamientos ¿Quiénes somos? ¿Dónde? ¿Por qué? y ¿Para qué? cuyas respuestas podrán fortalecer el nivel de claridad y especificidad de su propósito fundamental.
La definición de la Visión no presenta un reto de actuación, debido a que no está planteado como meta inalcanzable e inspiradora, ni establece una medida de comparación que señale el estado deseado evidente de la organización en el futuro.
El organigrama presentado en el Manual de Organización y de Servicios no cumple con la aplicación gráfica del principio de jerarquía y cadena de mando entre sus partes.
El contenido del Manual de Organización y de Servicios no aporta información adicional respecto de los procedimientos que deben llevarse a cabo al interior de la dependencia para la operación del programa, más allá de lo ya señalado en su Reglamento Interior.
Análisis de la Estrategia.
El Indicador de Desempeño establecido para medir el cumplimiento de la línea estratégica de establecer procesos para la detección e investigación de los actos de corrupción en el Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León 2015-2030 no cumple con su cometido debido a las características propias del fenómeno de la corrupción y al ejercicio de confianza y comunicación ciudadana que sesga o dificulta su cálculo y obtención numérica.
Análisis de Gestión de los Procesos.
No se cuenta con una descripción del proceso de Auditoría debidamente documentado.
No se miden formalmente los tiempos de respuesta del proceso, ni el grado de cumplimiento de las expectativas por parte de usuarios y partes interesadas.Entre las actividades desarrolladas durante el proceso de Auditoría, existen algunas que no generan documentos de respaldo suficientes, lo que no permite contar con suficiente evidencia que sustente la toma de decisiones, así como actividades de valoración que se llevan a cabo sin el establecimiento previo de criterios, por lo que corren el riesgo de generar sesgos importantes en la toma de decisiones.
Existe un exceso de divisiones organizacionales entre ejecutores del proceso de Auditoría, lo que ocasiona un desgaste interno de movimiento de documentos de recepción y entrega.
Se observa una reducida cultura de control operativo en general entre el personal que opera el proceso de Auditoría, lo que crea deficiencias en términos de documentación y mejora de sus procesos en general.
29REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Análisis de la Orientación y Vinculación Hacia Resultados.
No se cuenta con las herramientas y aplicaciones del Árbol de Problemas y el Árbol de Objetivos en la construcción de su Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) que permitan conocer la vinculación de su contenido en términos de pertinencia con el problema público que se pretende resolver.
Tres de los cinco componentes que conforman la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) carecen de vinculación efectiva con respecto al programa Control y Auditoría Institucional.
No existe en general una vinculación directa entre los indicadores de los componentes y actividades de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) con respecto a la definición de su Fin y su Propósito debido a que se hace uso excesivo del cálculo de porcentajes sobres aspectos de poca relevancia para el cumplimiento del programa Control y Auditoría Institucional.
No se cuenta con una descripción clara y detallada de las características de las entidades públicas que se auditan a lo largo del tiempo, en función de criterios objetivos y transparentes.
30REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de ProcesosPrograma Control y Auditoría Institucional
Ejercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Análisis Institucional Institucional Afinar la definición de los elementos de planeación estratégica (Misión y Visión) que permitan precisar con mayor detalle y fortaleza los objetivos y metas del programa Control y Auditoría Institucional.
Análisis de la Estrategia Institucional Fortalecer la medición de los elementos de planeación estratégica a través del diseño de Indicadores de Desempeño mejor orientados hacia la medición de los resultados relevantes esperados del programa Control y Auditoría Institucional.
Análisis de la Gestión de los Procesos
Específico
Institucional
Mejorar el control operativo del programa Control y Auditoría Institucional con la documentación y la evaluación de sus resultados, como los tiempos de respuesta y el grado de cumplimiento de las expectativas y necesidades de los usuarios, a efecto de disponer de información suficiente para mejorar la toma de decisiones en términos de la mejora continua de su proceso.
Elaborar un nuevo Manual de Organización y de Servicios que contenga, con el máximo nivel de detalle posible, la descripción de los procedimientos y procesos necesarios para dar cumplimiento al programa Control y Auditoría Institucional.
Evaluación tipo Consistencia y Resultados
www.nl.gob.mx
32REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
SERVICIOS AL TRANSPORTE PÚBLICOQ30E21925
5. Identificación del (los) Programa(s)1. Nombre del programa evaluado: Servicios al Transporte Público.2. Siglas: Clasificación Programatica Q30E252193. Ente público coordinador del programa: Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León.4. Poder público al que pertenece el programa:Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo___5. Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local___6. Nombre de la unidad administrativa y del titular a cargo del programa:
6.1. Nombre de la unidad administrativa a cargo del programa:
6.2. Nombre del titular de la unidad administrativa a cargo del programa (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre:Lic. César Valtierra LozanoCorreo: cesar.valtierra@nuevoleon.gob.mxTel. (81) 20207308
Unidad administrativa:Dirección de Administración y Finanzas
Contextualización GeneralEl Programa presupuestario “Servicios al Transporte Público” con clave programática Q30E21925 es
uno de los Programa que está a cargo de la Agencia para la Racionalización y Modernización del
Sistema de Transporte Público de Nuevo León.
El programa presupuestario se alinea con el Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021 de la siguiente manera:
• Eje 2. Movilidad y Transporte• Objetivo 5. Fortalecer y ampliar el Sistema Integrado de Transporte Metropolitano (SITME).• Estrategia 5.2. Mejorar la oferta de transporte público.• Líneas de Acción. 5.2.1 Optimizar la frecuencia de paso, tipo y cantidad de las unidades
de transporte público en el estado.
33REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
• 5.2.2 Mejorar la calidad del servicio en términos de seguridad, disponibilidad, puntualidad y confort.
• 5.2.3 Favorecer el uso de sistemas y vehículos de bajas emisiones contaminantes.
Este Programa presupuestario tiene como finalidad “Contribuir a mejorar la cobertura del transporte público de personas mediante servicios que brinda el estado para regular y brindar seguridad y calidad”23 lo cual se busca obtener con el cumplimiento del objetivo descrito en su MIR el cual es: “Los concesionarios y permisionarios del transporte público del estado prestan a los usuarios un servicio de calidad, seguro y eficiente”.
Para el cumplimiento del objetivo del Programa se definen 6 Componentes (bienes y/o servicios), lo cuales son:
• Permisos y/o concesiones otorgados.• Supervisiones realizadas• Autorizaciones para expedición de licencias especiales y placas entregadas.• Pago de bono preferente realizado.• Identidad cromática de seguridad a vehículos en la modalidad de alquiler instalada.• Consorcio urbano y/o suburbano conformado.
Como se puede observar, los seis Componentes tienen coherencia en su redacción y es claro hacia
quienes están dirigidos, es decir, los beneficiarios definidos en la MIR como “Concesionarios y/o
Permisionarios”.
Los componentes antes enlistados buscan resolver la problemática definida en el documento
“DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA INTEGRAL DE TRANSPORTE”, y en el análisis del árbol del problema
la cual es: “Los concesionarios del transporte público del estado del área prestan a los usuarios un
servicio ineficiente, por consiguiente, se dificulta brindar un transporte de calidad a sus usuarios”.
A la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León
le aprobaron un presupuesto de $35,877,03424, pero a esta cantidad se le realizaron adecuaciones y
quedó con un recurso modificado de $125,939,344.00 para la operación y cumplimiento de las metas
23 Matriz de Indicadores para Resultados del Programa Servicios al Transporte Público ejercicio fiscal 2018.24 Presupuesto de Egresos del Estado de Nuevo León ara el Ejercicio Fiscal 2018.
34REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
del programa Servicios al Transporte Público para el ejercicio fiscal 2018. No obstante, se ejercieron
$124,248,038 lo que representa el 98.66% del recurso modificado.
Cabe mencionar el programa presupuestario se norma con, los siguientes documentos normativos para
su operación:
• Reglas de Operación de “Bono Preferente”
• Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León.
• Manuales de Procedimientos de la Agencia para la Racionalización y Modernización del
Sistema de Transporte Público de Nuevo León
• Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021 Nuevo León.
Características Principales
Nombre Servicios al Transporte PúblicoSiglas (Clasificación programática) Q30E21925
Dependencia a Cargo Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León
Año de Inicio de la Implementación Ejercicio Fiscal 2018
Problema que se Intenta ResolverLos concesionarios del transporte público del estado del área prestan a los usuarios un servicio ineficiente, por consiguiente, se dificulta brindar un transporte de calidad a sus usuarios.
Población PotencialLas manzanas que se encuentren dentro de las colonias localizadas en la cobertura que fue generada para realizar los cálculos estadísticos de población.
Población Objetivo Población que usa el transporte público a una cobertura de 500 metros
Población Atendida Es aquella población comprendida por los nuevos ramales
Objetivo de Desempeño a Nivel de FinContribuir a mejorar la cobertura del transporte público de personas mediante servicios que brinda el estado para regular y brindar seguridad y calidad.
Objetivo de Desempeño a Nivel de Propósito
Los concesionarios y permisionarios del transporte público del estado prestan a los usuarios un servicio de calidad, seguro y eficiente.
35REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
C1. Permisos y/o concesiones otorgados.C2. Supervisiones realizadasC3. Autorizaciones para expedición de licencias especiales y
placas entregadas.C4. Pago de bono preferente realizado.C5. Identidad cromática de seguridad a vehículos en la
modalidad de alquiler instalada.C6. Consorcio urbano y/o suburbano conformado.
Alineación de la Política Pública y/o Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso)
Eje 2. Movilidad y Transporte Objetivo 5. Fortalecer y ampliar el Sistema Integrado de Transporte Metropolitano (SITME). Estrategia 5.2. Mejorar la oferta de transporte público. Líneas de Acción. 5.2.1 Optimizar la frecuencia de paso, tipo y cantidad de las unidades de transporte público en el estado. 5.2.2 Mejorar la calidad del servicio en términos de seguridad, disponibilidad, puntualidad y confort. 5.2.3 Favorecer el uso de sistemas y vehículos de bajas emisiones contaminantes.
Presupuesto Aprobado/Modificado $35,877,034 / $125,939,344.00Presupuesto Ejercido/Pagado $124248038 / $121,843,889.00
Normatividad Aplicable
- Reglas de Operación de “Bono Preferente”- Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León.- Manuales de Procedimientos de la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León - Plan Estatal de Desarrollo.
36REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
Resumen EjecutivoLa Evolución de Consistencia y Resultados del programa Servicios al Transporte del Estado de Nuevo
León es elaborada con el objeto de dar cumplimiento a los preceptos señalados en la normatividad
aplicable en materia de evaluación, así como lo descrito en el artículo 134 de la Constitución Política de
los Estados Unidos Mexicanos, donde se establece que los recursos económicos se administrarán con
eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén
destinados, así como los Lineamientos Generales del poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la
Consolidación del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED).
El ejercicio de rendición de cuentas es considerado actualmente, como uno de los elementos más
relevantes para incidir en los resultados e impacto del quehacer público en el mediano y largo plazo, ya
que requiere para su realización de información concreta, confiable y verificable para la instrumentación
objetiva de una metodología de evaluación reconocida y aceptada a nivel nacional, avalada por el
Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social, CONEVAL y la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, SHCP.
Asimismo, este ejercicio es reconocido como una etapa fundamental dentro del ciclo de la gestión
pública por resultados y las políticas públicas, que permite mejorar las decisiones presupuestales y
establecer juicios de valor respecto a la selección de las mejorar opciones de acción gubernamental.
Conforme a lo anterior, fue realizada la Evaluación de Consistencia y Resultados al Programa
Servicios al Transporte Público (Clasificación Programática: Q30E21925) a cargo de la Agencia para
la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León para el ejercicio
correspondiente al año 2018.
De acuerdo con la Matriz de Indicadores para Resultados del Programa se puede identificar claramente
su objetivo a nivel de Fin el cual es: “Contribuir a mejorar la cobertura del transporte público de personas
mediante servicios que brinda el estado para regular y brindar seguridad y calidad”, y el de Propósito:
“Los concesionarios y permisionarios del transporte público del estado prestan a los usuarios un servicio
de calidad, seguro y eficiente” los cuales se vinculan con el Eje de Movilidad y Transporte, y el Objetivo
“Fortalecer y ampliar el Sistema Integrado de Transporte Metropolitano (SITME)” que corresponde al
Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021.
37REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
De lo anterior, es posible identificar la problemática que se desea atender con los bienes y servicios que
son entregados por el Programa, la cual se define como: “Los concesionarios del transporte público del
estado del área prestan a los usuarios un servicio ineficiente, por consiguiente, se dificulta brindar un
transporte de calidad a sus usuarios”, dicha problemática se define del análisis del árbol del Problema y
de lo que se describe en el documento “DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA INTEGRAL DE TRANSPORTE”
proporcionado por el ente evaluado.
Esta Evaluación de Consistencia y Resultados se divide en ocho capítulos y veintiséis preguntas.
Como producto de ésta, a continuación, se enlistan los hallazgos y recomendaciones pertinentes para
coadyuvar a fortalecer el desempeño del programa Servicios al Transporte Público en términos de su
consistencia y resultados.
Hallazgos: De acuerdo con el diagnóstico situacional presentado y con la MIR del Programa
presupuestario, se identifica una lógica y pertinencia de la creación del Programa, además
de que las acciones y los Componentes a entregar están en toda la atribución del ente
responsable del Programa. De igual manera, se identifica la vinculación con las líneas de
acción, los objetivos y ejes descritos en el Plan Estatal de Desarrollo vigente.
A pesar de la vinculación con el PED, no se identifica una estrategia de cobertura, además
de que no se presenta una congruencia de la población que se define en la MIR del
Programa con la población que se define en un documento presentado por la dependencia
responsable del Programa.
Algunos de los Componentes definidos en la MIR del programa Servicios al Transporte
Público presentan complementariedad con otros Programas del mismo sector (transporte
público) y con programas de desarrollo social (por la entrega de apoyo económico).
No se cuenta con evidencia documental de que se tenga un Plan Estratégico Institucional en
el cual se defina una visión y misión de la dependencia; una estrategia de acción vinculada
con los objetivos estatales, definición de metas y objetivos de alcance de mediano y largo
plazo.
Se cuenta con las Reglas de Operación para uno de los seis Componentes descritos en
la MIR del Programa (Bono Preferente), donde se definen las acciones a realizar para la
entrega del bien, además de que se estipulan los criterios de elegibilidad y selección de los
beneficiarios.
38REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
Para el Componente de Identidad cromática se definen acciones y mecanismos para la
entrega de ese bien, por lo que de igual manera se cuenta con procedimientos claros y
estipulados en un documento normativo.
El ente evaluado cuenta con Manuales de Procedimientos en los cuales se describen
detalladamente los procedimientos para la generación del bien o del servicio a entregar al
beneficiario; lo negativo de esto es que no se define claramente a la población, así como,
los criterios de elegibilidad y los mecanismos para su entrega.
Se cuenta con evidencia documental en donde se verifica que se realizaron dos encuestas
virtuales en redes sociales con el fin de conocer la percepción de los usuarios respecto a
la calidad del transporte público en el Área Metropolitana de Monterrey.
En el tema del ejercicio de los recursos, se identifica que se tiene de manera ordenada y
transparentada la información financiera con el fin de que la población lo pueda revisar.
Además, el comportamiento de un ejercicio inmediato anterior con el evaluado no ha sido
de mucho incremento; de igual manera, no se presenta un subejercicio muy amplio ya que
se ejerció el 99%, por lo que la eficacia en el manejo de los recursos es notorio.
Referente al cumplimiento de las metas programadas es bajo, ya que sólo se cumplen dos
metas de las ocho metas programadas.
Se identifica que lo publicado en el portal Sistema Estatal de Transparencia Nuevo León es
conforme a la Normatividad en materia de transparencia, ya que se cumple con casi todos
los incisos enlistados en el artículo 95 fracción XVI de la Ley de Transparencia y Acceso a
la Información Pública del Estado de Nuevo León. Además, referente a procedimiento para
el acceso de información pública, se basan en los artículos 146, 147 y 149 de la misma ley
estatal.
Recomendaciones: Analizar la pertinencia del Componente C4 “Pago de Bono Preferente Realizado” para
determinar si es lógico en la estructura analítica del Programa Presupuestario, debido a
que es una actividad, y no un bien y/o servicio entregable del programa, además que la
población a quien se dirige el bono, no es la misma que la del Programa evaluado. En este
sentido, si se determina que el Componente no es lógico en la estructura del Programa, se
deberá eliminar, y considerar el pago de bono preferente como una actividad que coadyuve
a otro Componente de un Programa ajeno al evaluado, a través de la coordinación
interinstitucional. Lo anterior para validar las lógicas en la estructura analítica de la MIR en
39REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
el sentido de dar un enfoque directo a la población objetivo del Programa, y la definición de
bienes y/o servicios.
Elaborar un Plan Estratégico Institucional de la Agencia para la Racionalización y
Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León, el cual defina la misión
y la visión, así como los objetivos de la institución vinculados con los objetivos del Plan
Estatal de Desarrollo y los Programas Presupuestarios que se implementen, y con ello tener
referentes para la planeación y programación de las metas de alcance a corto, mediano y
largo plazo.
Describir de manera adecuada los bienes y/o servicios en los Manuales de Procedimientos
en función de las acciones realizadas para generar certeza en el seguimiento, producción
y entrega a la población objetivo.
Elaborar una estrategia de cobertura, en el cual se defina a las poblaciones (potencial,
objetivo y atendida) del Programa, así como las metas con horizontes de mediano y largo
plazo. Lo anterior para focalizar de mejor manera la entrega de los bienes y/o servicios, y
generar situaciones de cambio.
Planear y Programar de manera adecuada las metas de los indicadores planteados
para medir el desempeño de los objetivos del resumen narrativo de la MIR del Programa
Presupuestario. Lo anterior, de acuerdo con la disponibilidad presupuestal y la focalización
de cobertura para atender a la población objetivo, y alcanzar las metas de manera eficaz
o eficiente; asimismo, justificar el incumplimiento de metas en caso de no alcanzarlas para
generar mejores resultados.
Finalmente, con base en la revisión detallada de las evidencias proporcionadas, la MML y la normatividad
aplicable, la valoración final del Programa Presupuestario es de 2 en un rango de valoración de 1 a 3,
lo cual representa un criterio de medio y una semaforización en amarillo.
40REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor
Promediado Semaforización
I. Diseño con Enfoque hacia Resultados 6 Medio 2 Amarillo
II. Planeación Estratégica para Resultados 1 Bajo 1 Rojo
III. Operación 8 Medio 2 AmarilloIV. Cobertura y Focalización 2 Bajo 1 Rojo
V. Percepción de la Población Atendida 1 Alto 3 Verde
VI. Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados 5 Alto 3 Verde
VII. Transparencia y Acceso a la Información 2 Alto 3 Verde
VIII. Aspectos Susceptibles de Mejora 1 NO APLICA NO APLICA NO APLICAValoración Final 26 Medio 2 Amarillo
41REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
Hallazgos
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Diseño con Enfoque hacia Resultados
De acuerdo con el diagnóstico situacional presentado y con la MIR del Programa presupuestario, se identifica una lógica y pertinencia de la creación del Programa, además de que las acciones y los Componentes a entregar están en las atribuciones del ente responsable del Programa. De igual manera, se identifica la vinculación con las líneas de acción, los objetivos y ejes descritos en el Plan Estatal de Desarrollo vigente.
A pesar de la vinculación con el PED, no se cuenta con una estrategia de cobertura, además de que no se presenta una congruencia de la población que se define en la MIR del Programa con la población que se define en un documento presentado por la dependencia responsable del Programa.
Algunos de los Componentes definidos en la MIR del programa Servicios al Transporte Público presentan complementariedad con otros Programas del mismo sector (transporte público) y con programas de desarrollo social (por la entrega de apoyo económico).
Planeación Estratégica para Resultados
No se cuenta con evidencia documental de que se cuente con un Plan Estratégico Institucional en el cual se defina una visión y misión de la dependencia; una estrategia de acción vinculada con los objetivos estatales; definición de metas y objetivos de alcance de mediano y largo plazo.
Operación Se cuenta con las Reglas de Operación para uno de los seis Componentes descritos en la MIR del Programa (Bono Preferente), donde se definen las acciones a realizar para la entrega del bien, además de que se estipulan los criterios de elegibilidad y selección de los beneficiarios.
Para el Componente de Identidad cromática se definen acciones y mecanismos para la entrega de ese bien, por lo que de igual manera se cuenta con procedimientos claros y estipulados en un documento normativo.
El ente evaluado cuenta con Manuales de Procedimientos en los cuales se describen detalladamente los procedimientos para la generación del bien o del servicio a entregar al beneficiario; lo negativo de esto es que no se define claramente a la población, así como, los criterios de elegibilidad y los mecanismos para su entrega.
Cobertura y Focalización No se cuenta con una estrategia de cobertura en la cual se defina a los tipos de poblaciones, además de cuantificarlas. Por lo anterior no se cuenta con evidencia documental de la cuantificación de la población beneficiaria del Programa presupuestario evaluado.
Percepción de la Población Atendida
Se cuenta con evidencia documental en donde se verifica que se realizaron dos encuestas virtuales en redes sociales con el fin de conocer la percepción de los usuarios respecto a la calidad del transporte público en el Área Metropolitana de Monterrey.
42REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados
En el tema del ejercicio de los recursos, se identifica que se tiene de manera ordenada y transparentada la información financiera con el fin de que la población lo pueda revisar.
En cuanto al ejercicio de los recursos, es posible identificar que se ejerció el 99% del presupuesto modificado.
En lo que se refiere al cumplimiento de las metas programadas, este es bajo, ya que sólo se cumplen dos metas de las ocho que están programadas. Cabe mencionar que en los supuestos de los Componentes definen a los Concesionarios y/o Permisionarios como los principales responsables para que con su participación y cumplimiento de la normatividad de Transporte del Estado de Nuevo León se logren las metas programadas, por lo cual puede ser una de las justificaciones del por qué no se cumplieron las metas programadas.
Transparencia y Acceso a la Información
Se identifica que lo publicado en el portal del Sistema Estatal de Transparencia Nuevo León está conforme a la Normatividad en materia de transparencia, ya que se cumple con casi todos los incisos enlistados en el artículo 95 fracción XVI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León. Además, referente a procedimiento para el acceso de información pública, se basan en los artículos 146, 147 y 149 de la misma ley estatal.
Aspectos Susceptibles de Mejora
No se cuenta con evidencia de que se hayan realizado evaluaciones anteriormente, por lo que no se cuenta con recomendaciones o Aspectos Susceptibles de Mejora emitidas para el Programa Presupuestario Evaluado.
43REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Servicios al Transporte Público
Ejercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)
Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Diseño con Enfoque hacia Resultados Específico
Analizar la pertinencia del Componente C4 “Pago de Bono Preferente Realizado” para determinar si es lógico en la estructura analítica del Programa Presupuestario, debido a que es una actividad, y no un bien y/o servicio entregable del programa, además que la población a quien se dirige el bono, no es la misma que la del Programa evaluado. En este sentido, si se determina que el Componente no es lógico en la estructura del Programa, se deberá eliminar, y considerar el pago de bono preferente como una actividad que coadyuve a otro Componente de un Programa ajeno al evaluado, a través de la coordinación interinstitucional. Lo anterior para validar las lógicas en la estructura analítica de la MIR en el sentido de dar un enfoque directo a la población objetivo del Programa, y la definición de bienes y/o servicios.
Planeación Estratégica para Resultados Institucional
Elaborar un Plan Estratégico Institucional de la Agencia para la Racionalización y Modernización del Sistema de Transporte Público de Nuevo León, el cual defina la misión y la visión, así como los objetivos de la institución vinculados con los objetivos del Plan Estatal de Desarrollo y los Programas Presupuestarios que se implementen, y con ello tener referentes para la planeación y programación de las metas de alcance a corto, mediano y largo plazo.
Operación Institucional
Describir de manera adecuada los bienes y/o servicios en los Manuales de Procedimientos en función de las acciones realizadas para generar certeza en el seguimiento, producción y entrega a la población objetivo.
Cobertura y Focalización Institucional
Elaborar una estrategia de cobertura, en el cual se defina a las poblaciones (potencial, objetivo y atendida) del Programa, así como las metas con horizontes de mediano y largo plazo. Lo anterior para focalizar de mejor manera la entrega de los bienes y/o servicios, y generar situaciones de cambio.
Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados
específico
Planear y Programar de manera adecuada las metas de los indicadores planteados para medir el desempeño de los objetivos del resumen narrativo de la MIR del Programa Presupuestario. Lo anterior, de acuerdo con la disponibilidad presupuestal y la focalización de cobertura para atender a la población objetivo, y alcanzar las metas de manera eficaz o eficiente; asimismo, justificar el incumplimiento de metas en caso de no alcanzarlas para generar mejores resultados.
44REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
OPERACIÓN PARQUE FUNDIDORAP29E20922
Identificación del Programa5.1 Nombre del programa evaluado: Programa Presupuestario Operación del Parque Fundidora.5.2 Siglas: Clasificación Programatica P29E222095.3 Ente público coordinador del programa: Parque Fundidora OPD.5.4 Poder público al que pertenece el programa:Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo ___ Poder Judicial ___ Ente Autónomo ___5.5 Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local___5.6 Nombre de la unidad administrativa y del titular a cargo del programa:5.6.1 Nombre de la unidad administrativa a cargo del programa:5.6.2 Nombre del titular de la unidad administrativa a cargo del programa (nombre completo, correo electróni-co y teléfono con clave lada):Nombre:C.P. Gabriela Aida Mireles Alvarezgmireles@parquefundidora.comTel (81) 81268500
Unidad administrativa:Dirección de Administración y Finanzas
Contextualización GeneralEl Programa Presupuestario Operación del Parque Fundidora con clasificación programática P29E20922,
se encuentra a cargo del Organismo Público Descentralizado Parque Fundidora del Estado de Nuevo
León, fue creado en el año 2017, su objetivo a nivel de Fin es “Contribuir a mantener la superficie de
área verde mediante la infraestructura óptima para la recreación y el esparcimiento de los diferentes
grupos de la población”, y su objetivo del Programa (Propósito) con base en la Matriz de Indicadores de
Resultados (MIR) es que “Los visitantes del Parque Fundidora disponen de espacios e infraestructura
óptima para el deporte, la recreación y el esparcimiento”, mediante los servicios (Componentes)
otorgados de:
• C1. Infraestructura gratuita para eventos culturales, deportivos y de esparcimiento otorgada;
• C2. Espacios para eventos culturales, deportivos, sociales, de esparcimiento,
entretenimiento y estacionamientos arrendados;
• C3.Museo de sitio de arqueología industrial otorgado;
• C4. Servicio de traslados en paseo santa lucia vendidos y arrendados, y
• C5. Eventos artísticos, culturales, deportivos, sociales y de esparcimiento brindados.
45REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
Se encuentra alineado al eje de Desarrollo Sustentable del Plan Estatal de Desarrollo, al Tema: Desarrollo
Urbano, Regional y Vivienda, objetivo: “Contar con áreas verdes naturales, parques y espacios públicos
accesibles a los diferentes grupos de población” y estrategia: “Incrementar y mejorar las áreas verdes,
naturales y parques al servicio de la población en el estado”.
La población beneficiada con este programa para el periodo de evaluación (2018), con base en la
información del Parque Fundidora de enero a octubre fueron 7,192,640 visitantes al Parque.
El presupuesto pagado en 2018 del programa presupuestario fue de $189,937,897 y el devengado fue
por $192, 981, 646.
46REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
Características PrincipalesNombre Operación De Parque Fundidora.Siglas (Clasificación programática) P29E22209Dependencia a Cargo Parque Fundidora.Año de Inicio de la Implementación 2017Problema que se Intenta Resolver No Dato.Población Potencial No Dato.Población Objetivo No Dato.Población Atendida Visitantes al Parque Fundidora (Personas).
Objetivo de Desempeño a Nivel de FinContribuir a mantener la superficie de área verde mediante la infraestructura óptima para la recreación y el esparcimiento de los diferentes grupos de la población.
Objetivo de Desempeño a Nivel de PropósitoLos visitantes del parque fundidora disponen de espacios e infraestructura óptima para el deporte, la recreación y el esparcimiento.
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
C1. Infraestructura gratuita para eventos culturales, deportivos y de esparcimiento otorgada.
C2. Espacios para eventos culturales, deportivos, sociales, de esparcimiento, entretenimiento y estacionamientos arrendados.
C3.Museo de sitio de arqueología industrial otorgado.
C4. Servicio de traslados en paseo santa lucia vendidos y arrendados.
C5. Eventos artísticos, culturales, deportivos, sociales y de esparcimiento brindados.
Alineación de la Política Pública y/o Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso)
Contar con áreas verdes naturales, parques y espacios públicos accesibles a los diferentes grupos de población.
Alineación de la Política Pública y/o Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Municipal de Desarrollo (según sea el caso)
No Aplica.
Presupuesto Aprobado/Modificado $176,357,000.00 / $192,981,646.00Presupuesto Ejercido/Pagado No dato / $189,937,897
47REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
Normatividad Aplicable
• Ley que crea el Organismo Público Descentralizado denominado Parque Fundidora.
• Reglamento Interior Del Organismo Público.
• Descentralizado Denominado Parque Fundidora.
• Reglamento Para Uso y Conservación del Parque Fundidora.
• Decreto por el que se declara Monumento Artístico El Inmueble Denominado Alto Horno N° 3.
• Decreto por el que se declara Monumento Artístico El Inmueble Denominado Alto Horno N° 1.
• Decreto Estatal Por El Que Se Declara Zona Protegida Con El Carácter De Zona Histórica Denominada Museo De Sitio De Arqueología Industrial Una Superficie De 79.1 Hectáreas Que Perteneció A La Antigua Fundidora De Fierro Y Acero Monterrey.
• Decreto por el que se Declara de Utilidad Pública la Conservación y Mantenimiento de la Superficie que Actualmente Ocupa La Planta de la Empresa Fundidora de Monterrey S.A. en Monterrey Nuevo León.
Tipos de Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)21
Específicos: Aquéllos cuya solución corresponde a las unidades responsables.
Institucionales: Aquéllos que requieren de la intervención de una o varias áreas de la dependencia y/o
entidad para su solución.
Interinstitucionales: Aquéllos que para su solución se deberá contar con la participación de más de
una dependencia o entidad.
Intergubernamentales: Aquéllos que demandan la intervención de gobiernos estatales o municipales.
21 Los tipos de ASM se pueden observar en: https://www.gob.mx/shcp/documentos/mecanismo-para-el-seguimiento-a-los-aspectos-susceptibles-de-mejora y en
http://pbr-sed.nl.gob.mx/sites/default/files/mecanismo_asm_2version_publicada.pdf.
48REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
Resumen EjecutivoLa presente evaluación se realizó con el objeto de dar cumplimiento a los preceptos señalados en el
artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, con el objeto de propiciar que
los recursos económicos se administren con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez
para satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Así como a los Lineamientos Generales del
poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la Consolidación del Presupuesto por Resultados
(PpR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED) el cual señala la obligatoriedad de elaborar,
publicar y ejecutar el Programa Anual de Evaluación a efecto de evaluar las políticas pública, programas
presupuestarios y los recursos del gasto federalizado programable con la finalidad de atender los
resultados de las evaluaciones mediante el seguimiento a los Aspectos Susceptibles de Mejora y la
elaboración y ejecución de un Plan de Acción de Mejoramiento de la Gestión.
La evaluación se realiza mediante un análisis valorativo de la información contenida en registros
administrativos, bases de datos, evaluaciones, documentos oficiales, documentos normativos y
sistemas de información, entre otros; acopiados y enviados como “fuentes de información” por parte de
la Unidad Técnica de Evaluación (UTE), y remitida por esta última a la Instancia Técnica Evaluadora
(ITE).
Para llevar a cabo el análisis de gabinete, el equipo evaluador considera como mínimo la información
contenida en las fuentes de información; no obstante, estos documentos son enunciativos más no
limitativos; por lo tanto, también se recopila información pública, dispuesta en diferentes páginas de
transparencia fiscal y gubernamental.
Lo anterior con la finalidad de responder 26 preguntas enfocadas para analizar la capacidad de
planeación, organización, dirección y control institucional, así como la focalización en el destino,
ejercicio y resultados, mediante el diseño e implementación del Programa Presupuestario Operación
del Parque Fundidora, las cuales se encuentran divididas en 8 capítulos, los cuales son:
● Capítulo I. Diseño con Enfoque hacia Resultados;
● Capítulo II. Planeación Estratégica para Resultados;
● Capítulo III. Operación;
● Capítulo IV. Cobertura y Focalización;
49REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
● Capítulo V. Percepción de la Población Atendida;
● Capítulo VI. Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados;
● Capítulo VII. Transparencia y Acceso a la Información;
● Capítulo VIII. Aspectos Susceptibles de Mejora.
Dicho Programa cuenta con un árbol de problemas y de objetivos el cual no se encuentra validado,
sin embargo cuenta con la lógica causal y tiene correspondencia con la estructura analítica de la MIR.
La MIR del programa presupuestario cuenta con lógica vertical y horizontal, así como también con la
estructura normativa del programa, desde su Ley de creación hasta los manuales de procedimientos de
las actividades que producen los servicios. Dicho programa se encuentra bien alineado a la Planeación
Estatal del Desarrollo.
Como resultado del análisis derivado de la evaluación practicada, se identificaron los siguientes
hallazgos:
• Se identificó que el programa evaluado, no tiene un diagnóstico que contextualice la Matriz de
Indicadores de Resultados del programa actual, sin embargo se identificó un árbol de problemas
y objetivos el cual no se encuentra en un documento con validez institucional, el cual coincide en
su lógica causal con la estructura analítica de la MIR. Dicha MIR tiene consistencia en su lógica
vertical y horizontal, con la salvedad que existen actividades que no se encuentran redactadas
con base en la sintaxis sugerida por la Guía para el diseño de la Matriz de Indicadores para
Resultados de la SHCP, así como también se identificaron tres indicadores que no permiten
hacer un buen seguimiento del objetivo.
• El programa presupuestario Parque Fundidora tiene una adecuada vinculación con la planeación
del desarrollo, dado que se ubica en el Eje Desarrollo urbano, regional y vivienda del Plan Estatal
de Desarrollo, en su objetivo: “contar con áreas verdes naturales, parques y espacios públicos
accesibles a los diferentes grupos de población, en la estrategia: incrementar y mejorar las áreas
verdes, naturales y parques al servicio de la población en el estado.
• Por lo anterior se identificaron dos Programas Presupuestarios de la Administración Pública
Estatal que son complementarios al presente programa evaluado, los cuales son: “Desarrollo
cultural” que pertenece al Consejo para la Cultura y las Artes (CONARTE), y “Parques y vida
silvestre” que pertenece a la entidad Parques y Vida Silvestre de Nuevo León.
• El Programa Presupuestario Operación Parque Fundidora no cuenta con un Plan Estratégico
Institucional que contenga sus objetivos de planeación, con metas a mediano y largo plazo
50REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
y establezca los resultados que se quieren alcanzar vinculados al Fin y Propósito del
programa.
• El Programa cuenta con la Ley de creación del organismo, el reglamento para uso y conservación
del parque fundidora, cuyas disposiciones son de observancia general, de interés público y tiene
por objeto regular, administrar y vigilar el uso del parque fundidora, así como las actividades
que realicen los visitantes, concesionarios y las personas físicas y/o morales que lleven a cabo
eventos o cualquier actividad previamente convenida con la administración del parque, así
como también el Reglamento Interior del organismo público descentralizado Parque Fundidora.
Además, cuenta con un Manual de Organización y diversos manuales de procedimientos para
llevar a cabo la prestación de sus servicios.
• El Programa Presupuestario “Operación Parque Fundidora” no cuenta con la definición de su
población potencial, objetivo y atendida, dado que el diagnóstico que presenta corresponde
a un programa que no es vigente y con una contextualización distinta al programa actual. La
cuantificación que se menciona en dicho diagnóstico no está actualizada.
• El Programa Presupuestario evaluado realizó un estudio de mercado mediante un convenio
con la Universidad Regiomontana, con una muestra de 414 casos, con un tipo de muestreo
no probabilístico, con clase de datos cualitativos y cuantitativos, y la realización del análisis de
investigación de tipo cuantitativo, dentro de las variables se incluyeron la evaluación general del
parque y el criterio de recomendación a los usuarios sobre visitar el parque como los elementos
que mayor se acercan a la evaluación de la satisfacción de los usuarios del parque. Sin embargo,
no se identifica un estudio dirigido específicamente a evaluar la satisfacción de los beneficiarios.
• Se identificó que el Programa Operación del Parque Fundidora realiza la clasificación por objeto
del gasto de acuerdo con la Normativa CONAC.
• No se identificaron subejercicios; sin embargo, se identificó una inconsistencia en la clasificación
económica (por tipo de gasto) de la cuenta pública 2018 debido a que el total del devengo es
de $25,118,629 y el total pagado es de $24,613,638, y en el resto de los clasificadores como lo
son: por categoría programática, funcional, por objeto de gasto y administrativa, sus respectivos
totales en relación al devengo son de $ 192,981,646 y del pagado $189,937,897.
• Se observa que no hay una adecuada proyección de metas, dado que solo las metas de los
niveles de Fin y del Componente 2, se encuentran con un cumplimiento del 100%.
• La información descrita en la ficha técnica de los indicadores de Resultados del Programa
Presupuestario Operación del Parque Fundidora 2018, no es la más adecuada, específicamente
51REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
en la “unidad de medida” dado que se registra como “absoluta” lo cual no es correcto dado que
se refiere a indicadores de porcentaje.
• El sentido del indicador de Fin genera controversia, debido a que es ascendente y dicho indicador
mide el porcentaje de conservación de área verde, dado que el parque no puede extenderse más
en territorio.
• Las dimensiones en los indicadores (C5, A1C1, A2C1, A3C1, A4C1) no son las más adecuadas
dado que se enfocan a la calidad y dichos indicadores no miden determinada dimensión; Aunado
a que el indicador A5C1 se encuentra definido como estratégico, por lo que a nivel de actividad
solo existen indicadores de gestión. (ver cuadro de anexo 3).
• El Programa Presupuestario Evaluado no proporciono la información requerida correspondiente
al cumplimiento del artículo 70 de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información
Pública en la fraccion XV y si a la fracción XL, que para el estado de Nuevo León dicha información
se identifica en La Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de
Nuevo León en el artículo 95, fracción XVI y XLI respectivamente, debido a que la Comisión de
Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León le establece al Organismo
Parque Fundidora la no aplicabilidad en la fracción XVI y la aplicabilidad en la fracción XLI.
• Lo anterior identificó la necesidad de crear sinergias entre el organismo de transparencia estatal
y el organismo evaluado a efecto de identificar la importancia de la aplicabilidad en la fracción XVI
en la mayor parte de los incisos de la misma. Además de propiciar al rediseño de una página de
transparencia más amigable con la ciudadanía en la búsqueda de información y la generación de
la transparencia proactiva en el organismo evaluado debido a que no se identificó un link en su
portal de internet que acelerara la búsqueda de información pública.
• El programa Operación Parque Fundidora fue creado en el año 2017, en el periodo 2018 no
fue evaluado, siendo la presente su primera evaluación. Por lo anterior no existen Aspectos
Susceptibles de Mejora.
Por su parte, para mejorar el diseño, implementación y los resultados del Programa Presupuestario, y
con ello, la gestión pública se emitieron Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM), los cuales son:
Elaborar un diagnóstico, que contextualice la problemática, e incluya un árbol de problemas y
objetivos, y con ello justificar la creación del Programa Presupuestario.
Definir la Población Potencial, Objetivo y Atendida, mediante un documento de diagnóstico del
Programa.
52REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
Redefinir los indicadores a nivel de Actividades, en específico la A3C1, A2C3, así como del
Componente tres C3, de acuerdo con la MML.
Identificar las actividades necesarias y suficientes para producir el Componente cinco 5, de
acuerdo con la MML.
Adecuar la redacción y sintaxis de las Actividades A3C4, A2C4, A1C4, A1C3 y A2C3, A6C1 y A1C1,
de acuerdo con la MML, en específico con la Guía para el Diseño de la Matriz de Indicadores para
Resultados de la SHCP.
Incluir en el diagnóstico a realizar, las complementariedades con otros Programas.
Elaborar un Plan Estratégico Institucional, que contenga los objetivos a mediano y largo plazo de
dicho programa, así como sus metas e indicadores, los cuales se vinculen con los objetivos de
Fin y Propósito de la MIR.
Realizar los manuales de procedimientos que describan los procesos que dan cumplimiento a las
actividades del componente 3 “museo de sitio de arqueología industrial otorgado”.
Elaborar con base en la Metodología de Marco Lógico un Programa Presupuestario específicamente
de infraestructura del Parque Fundidora, debido a que no se encuentra incluido en el presente
programa y es de vital importancia dado que construye, rehabilita y da mantenimiento a todas las
áreas que conforman el Parque Fundidora.
Elaborar una estrategia de cobertura documentada para atender a los beneficiarios de sus
servicios, la cual que defina y cuantifique la población objetivo, que abarque un horizonte de
corto, mediano largo plazo y que además sea congruente con el diseño del programa.
Elaborar y aplicar instrumentos para medir el grado de satisfacción de su población atendida.
Revisar y redefinir las metas del presente programa que correspondan al actual ejercicio
presupuestal, y hacer una adecuada proyección de sus metas con base en los datos históricos.
Adecuar la Ficha Técnica de Indicadores de Resultados del Programa Presupuestario en relación
a la unidad de medida, tipo de indicador, dimensión del indicador y sentido del indicador.
Revisar en coordinación con la Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado
de Nuevo León la factibilidad de reportar en el portal de transparencia la información que
corresponde al artículo 95, fracción XVI, en los incisos que le aplique al presente programa.
Crear un link en el portal de internet del Organismo Parque Fundidora de transparencia proactiva.
Finalmente, con base en la revisión detallada de las evidencias proporcionadas, la MML y la normatividad
aplicable, la valoración final del Programa Presupuestario de Operación del Parque Fundidora es de 2 de
un rango de valoración de 1 a 3, lo cual representa un criterio medio y una semaforización en amarillo.
53REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor
Promediado Semaforización
I. Diseño con Enfoque hacia Resultados 6 Medio 2 Amarillo
II. Planeación Estratégica para Resultados 1 Bajo 1 Rojo
III. Operación 8 Alto 3 VerdeIV. Cobertura y Focalización 2 Bajo 1 RojoV. Percepción de la Población
Atendida 1 Medio 2 Amarillo
VI. Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados 5 Alto 3 Verde
VII. Transparencia y Acceso a la Información 2 Alto 3 Verde
VIII. Aspectos Susceptibles de Mejora 1 No aplica Sin Valoración No aplicaValoración Final 26 Medio 2 Amarillo
54REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
Hallazgos
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Diseño con Enfoque hacia Resultados
Se identificó que el programa evaluado, no tiene un diagnóstico que contextualice la Matriz de Indicadores de Resultados del programa actual, sin embargo, se identificó un árbol de problemas y objetivos el cual no se encuentra en un documento con validez institucional, el cual coincide en su lógica causal y con la estructura analítica de la MIR. Dicha MIR tiene consistencia en su lógica vertical y horizontal, con la salvedad que existen actividades que no se encuentran redactadas con base en la sintaxis sugerida por la Guía para el diseño de la Matriz de Indicadores para Resultados de la Secretaría de Hacienda, así como también se identificaron tres indicadores que no permiten hacer un buen seguimiento del objetivo.
El programa presupuestario Parque Fundidora tiene una adecuada vinculación con la planeación del desarrollo, dado que se ubica en el Plan Estatal de Desarrollo, en el tema de Desarrollo urbano, regional y vivienda, en su objetivo: contar con áreas verdes naturales, parques y espacios públicos accesibles a los diferentes grupos de población, en la estrategia: incrementar y mejorar las áreas verdes, naturales y parques al servicio de la población en el estado.
Por lo anterior se identificaron dos Programas Presupuestarios de la Administración Pública Estatal que son complementarios al presente programa evaluado, los cuales son: “Desarrollo cultural” que pertenece al Consejo para la Cultura y las Artes (CONARTE), y “Parques y vida silvestre” que pertenece a la entidad Parques y Vida Silvestre de Nuevo León, los cuales juntos contribuyen a generar actividades recreativas y culturales en su población objetivo.
Planeación Estratégica para Resultados
El Programa Presupuestario Operación Parque Fundidora no cuenta con un Plan Estratégico Institucional que contenga sus objetivos de planeación, con metas a mediano y largo plazo y establezca los resultados que se quieren alcanzar vinculados al Fin y Propósito del programa.
Operación
El Programa cuenta con la Ley de creación del organismo, el reglamento para uso y conservación del parque fundidora, cuyas disposiciones son de observancia general, de interés público y tiene por objeto regular, administrar y vigilar el uso del parque fundidora, así como las actividades que realicen los visitantes, concesionarios y las personas físicas y/o morales que lleven a cabo eventos o cualquier actividad previamente convenida con la administración del parque, así como también el Reglamento Interior del organismo público descentralizado Parque Fundidora. Además, cuenta con un Manual de Organización y diversos manuales de procedimientos para llevar a cabo la prestación de sus servicios.
Cobertura y Focalización
El Programa Presupuestario “Operación Parque Fundidora” no cuenta con la definición de su población potencial, objetivo y atendida, dado que el diagnóstico que presenta corresponde a un programa que no es vigente y con una contextualización distinta al programa actual. La cuantificación que se menciona en dicho diagnóstico no está actualizada.
55REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Percepción de la Población Atendida
El Programa Presupuestario evaluado realizó un estudio de mercado mediante un convenio con la Universidad Regiomontana, con una muestra de 414 casos, con un tipo de muestreo no probabilístico, con clase de datos cualitativos y cuantitativos, y la realización del análisis de investigación de tipo cuantitativo, dentro de las variables se incluyeron la evaluación general del parque y el criterio de recomendación a los usuarios sobre visitar el parque como los elementos que mayor se acercan a la evaluación de la satisfacción de los usuarios del parque. Sin embargo no se identifica un estudio dirigido específicamente a evaluar la satisfacción de los beneficiarios.
Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados
Se identificó que el Programa Operación del Parque Fundidora realiza la clasificación por objeto del gasto de acuerdo con la Normativa CONAC.
No se identificaron subejercicios; sin embargo, se identificó una inconsistencia en la clasificación económica (por tipo de gasto) de la cuenta pública 2018 debido a que el total del devengo es de $25,118,629 y el total pagado es de $24,613,638, y en el resto de los clasificadores como lo son: por categoría programática, funcional, por objeto de gasto y administrativa, sus respectivos totales en relación al devengo son de $ 192,981,646 y del pagado $189,937,897.
Se observa que no hay una adecuada proyección de metas, dado que solo las metas de los niveles de Fin y del Componente 2, se encuentran con un cumplimiento del 100%.
La información descrita en la ficha técnica de los indicadores de Resultados del Programa Presupuestario Operación del Parque Fundidora 2018, no es la más adecuada, específicamente en la “unidad de medida” dado que se registra como “absoluta” lo cual no es correcto dado que se refiere a indicadores de porcentaje.
El sentido del indicador de Fin genera controversia, debido a que es ascendente y dicho indicador mide el porcentaje de conservación de área verde, dado que el parque no puede extenderse más en territorio.
Las dimensiones en los indicadores (C5, A1C1, A2C1, A3C1, A4C1) no son las más adecuadas dado que se enfocan a la calidad y dichos indicadores no miden determinada dimensión; Aunado a que el indicador A5C1 se encuentra definido como estratégico, por lo que a nivel de actividad solo existen indicadores de gestión. (ver cuadro de anexo 3).
56REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Transparencia y Acceso a la Información
El Programa Presupuestario Evaluado no proporciono la información requerida correspondiente al cumplimiento del artículo 70 de la Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública en la fraccion XV y si a la fracción XL, que para el estado de Nuevo León dicha información se identifica en La Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León en el artículo 95, fracción XVI y XLI respectivamente, debido a que la Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León le establece al Organismo Parque Fundidora la no aplicabilidad en la fracción XVI y la aplicabilidad en la fracción XLI.
Lo anterior identificó la necesidad de crear sinergias entre el organismo de transparencia estatal y el organismo evaluado a efecto de identificar la importancia de la aplicabilidad en la fracción XVI en la mayor parte de los incisos de la misma. Además de propiciar al rediseño de una página de transparencia más amigable con la ciudadanía en la búsqueda de información y la generación de la transparencia proactiva en el organismo evaluado debido a que no se identifico un link en su portal de internet que acelerara la búsqueda de información pública.
Aspectos Susceptibles de MejoraEl programa Operación Parque Fundidora fue creado en el año 2017, en el periodo 2018 no fue evaluado, siendo la presente su primera evaluación. Por lo anterior no existen Aspectos Susceptibles de Mejora.
57REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)
Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Diseño con Enfoque hacia Resultados
EspecíficoElaborar un diagnóstico, que contextualice la problemática, e incluya un árbol de problemas y objetivos, y con ello justificar la creación del Programa Presupuestario.
Especifico Definir la Población Potencial, Objetivo y Atendida, mediante un documento de diagnóstico del Programa.
EspecíficoRedefinir los indicadores a nivel de Actividades, en específico la A3C1, A2C3, así como del Componente tres C3, de acuerdo con la MML.
Específico Identificar las actividades necesarias y suficientes para producir el Componente cinco 5, de acuerdo con la MML.
Específico
Adecuar la redacción y sintaxis de las Actividades A3C4, A2C4, A1C4, A1C3 y A2C3, A6C1 y A1C1, de acuerdo con la MML, en específico con la Guía para el Diseño de la Matriz de Indicadores para Resultados de la SHCP.
Específico Incluir en el diagnóstico a realizar, las complementariedades con otros Programas.
Planeación Estratégica para Resultados Institucional
Elaborar un Plan Estratégico Institucional, que contenga los objetivos a mediano y largo plazo de dicho programa, así como sus metas e indicadores, los cuales se vinculen con los objetivos de Fin y Propósito de la MIR.
Operación
Específico
Realizar los manuales de procedimientos que describan los procesos que dan cumplimiento a las actividades del componente C3 “museo de sitio de arqueología industrial otorgado”.
Específico
Elaborar con base en Metodología de Marco Lógico un Programa Presupuestario específicamente de infraestructura del Parque Fundidora, debido a que no se encuentra incluido en el presente programa y es de suma importancia dado que construye, rehabilita y da mantenimiento a todas las áreas que conforman el Parque Fundidora.
Cobertura y Focalización Específico
Elaborar una estrategia de cobertura documentada para atender a los beneficiarios de sus servicios, la cual defina y cuantifique la población objetivo, que abarque un horizonte de corto, mediano largo plazo y que además sea congruente con el diseño del programa.
Percepción de la Población Atendida Específico Elaborar y aplicar instrumentos para medir el grado de
satisfacción de su población atendida.
58REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Operación del Parque Fundidora
Ejercicio Fiscal 2018
Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Ejercicio de los Recursos y Medición de
Resultados
Específico
Revisar y redefinir las metas del presente programa que correspondan al actual ejercicio presupuestal, y hacer una adecuada proyección de sus metas con base en los datos históricos.
Específico
Adecuar la Ficha Técnica de Indicadores de Resultados del Programa Presupuestario en relación a la unidad de medida, tipo de indicador, dimensión del indicador y sentido del indicador.
Transparencia y Acceso a la Información Interinstitucional
Revisar en coordinación con la Comisión de Transparencia y Acceso a la Información del Estado de Nuevo León la factibilidad de reportar en el portal de transparencia la información que corresponde al artículo 95, fracción XVI, en los incisos que le aplique al presente programa.
Específico Crear un link en el portal de internet del Organismo Parque Fundidora de transparencia proactiva.
Tipos de Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)22
Específicos: Aquéllos cuya solución corresponde a las unidades responsables.
Institucionales: Aquéllos que requieren de la intervención de una o varias áreas de la dependencia y/o
entidad para su solución.
Interinstitucionales: Aquéllos que para su solución se deberá contar con la participación de más de
una dependencia o entidad.
Intergubernamentales: Aquéllos que demandan la intervención de gobiernos estatales o municipales.
22 Los tipos de ASM se pueden observar en: https://www.gob.mx/shcp/documentos/mecanismo-para-el-seguimiento-a-los-aspectos-susceptibles-de-mejora y en
http://pbr-sed.nl.gob.mx/sites/default/files/mecanismo_asm_2version_publicada.pdf.
60REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Drenaje y Saneamiento
Ejercicio Fiscal 2018
DRENAJE Y SANEAMIENTOR36E24922
Identificación del Programa1. Nombre del programa evaluado: Drenaje y Saneamiento2. Siglas: Clasificación Programática R36E249223. Ente público coordinador del programa: Servicios de Agua y Saneamiento de Monterrey I.P.D.4. Poder público al que pertenece el programa: Institución Pública Descentralizada.Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo___5. Ámbito gubernamental al que pertenece(n) el(los) programa(s):Federal ___ Estatal _X_ Local___6. Nombre de la unidad administrativa y del titular a cargo del programa:6.1. Nombre de la unidad administrativa a cargo del programa:6.2. Nombre del titular de la unidad administrativa a cargo del programa (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre:Ing. Gerardo Garza Gonzálezggarza@sadm.gob.mx Tel: (81)20337001 / 6814
Unidad administrativa:Dirección General de Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey.
Contextualización GeneralEl Programa Presupuestario E249 Drenaje y Saneamiento (Clasificación Programática: R36E24922)
está a cargo del organismo operador Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. en la actual
administración pública del Gobierno del Estado de Nuevo León, para el período que va del 4 de octubre
de 2015 al 4 de octubre de 2021,12 Dependencia que contó para la prestación de sus servicios respecto
del programa Drenaje y Saneamiento, durante el Ejercicio Fiscal 2018, con un Presupuesto Aprobado
de $903,187,834.40, Modificado de $1,356,855,293.16, Devengado de $811,830,086.91 y Pagado de
$605,572,092.15 pesos, lo que representa un incremento porcentual de 29.6% respecto de su Presupuesto
Aprobado, pero una reducción del 11.8%, 18.3% y 23.8% de los Presupuestos Modificado, Devengado y
Pagado respectivamente, en comparación con el Ejercicio Fiscal del año anterior 2017.13
12 Este es el período oficial que establece el artículo 84 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León. Véase: Congreso del Estado de Nuevo León. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León.
Recuperado el 13 de julio de 2019 de: http://www.hcnl.gob.mx/trabajo_legislativo/leyes/leyes/constitucion_politica_del_estado_libre_y_soberano_de_nuevo_leon/
13 Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. (2017) Presupuesto de Egresos 2017 del programa Drenaje y Sanea-miento. Monterrey. & Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. (2018). Presupuesto de Egresos 2018 del progra-ma Drenaje y Saneamiento. Monterrey.
61REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Drenaje y Saneamiento
Ejercicio Fiscal 2018
La Misión de este organismo operador, cuyos antecedentes de creación se remontan al 30 de abril
del año 1956 con el carácter de institución pública descentralizada con personalidad jurídica y
patrimonio propio, es prestar con eficiencia, calidad y transparencia, los servicios para el manejo
integral del agua, con sentido de responsabilidad social, a través de esquemas de atención con
sistemas modernos y simplificados e impulsando la mejora constante de sus procesos, para
garantizar a la población de Nuevo León, la satisfacción de las necesidades presentes y futuras
con respecto al agua, promoviendo su uso racional y sustentable; y su Visión es ser el mejor
organismo operador de Latino América en seis años en brindar los servicios del ciclo integral
del agua haciendo énfasis en el abastecimiento en calidad y cantidad requerida, la recolección
de las aguas residuales y el saneamiento para la devolución del recurso hídrico a la naturaleza,
manteniendo una salud financiera, una imagen social positiva de la empresa, además del desarrollo
satisfactorio de sus empleados.14
El programa Drenaje y Saneamiento se encuentra alineado dentro del Eje Desarrollo Sustentable,
al tema 3 Medio Ambiente y Recursos Naturales del Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021 con el
objetivo 11 de garantizar la disponibilidad de agua a mediano y largo plazo, específicamente dando
cumplimiento a la estrategia 11.2 de reducir la huella hídrica en el estado, bajo las líneas de acción
de implementar programas voluntarios de reducción de huella hídrica de los procesos productivos y
emprender acciones para reducir la descarga de contaminantes a la red de agua y drenaje.15
Así también, el programa Drenaje y Saneamiento se encuentra alineado al Plan Estratégico para el
Estado de Nuevo León 2015-2030, elaborado por el Consejo Nuevo León para la Planeación Estratégica
en el tema 2.2 Desarrollo Sustentable, en particular, dentro de la iniciativa de mejorar la eficiencia del
ciclo de utilización del agua, específicamente, a través de concientizar a la población sobre el cuidado
del agua y las características del agua gris, incrementando el uso de agua residual tratada para uso
industrial e incentivando el uso eficiente del agua en la agricultura.16
Su Fin, de acuerdo con su Matriz de Indicadores para Resultados 2018, es contribuir a incrementar la
cobertura del saneamiento, mediante la eficiencia operativa de mantenimiento, calidad y financieras y
14 Recuperado del portal web oficial de Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. el 7 de julio de 2019. https://web.sadm.gob.mx/empresa/mision-es
15 Véase: Gobierno del Estado de Nuevo León (2016). Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021. Monterrey: Periódico Oficial del Estado de Nuevo León, 3 de abril de 2016. Pp. 175 a 202.
16 Véase: Consejo Nuevo León para la Planeación Estratégica (2016). Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León 2015-2030. Monterrey: Periódico Oficial del Estado de Nuevo León, 3 de abril de 2016. Pp. 106 a 128.
62REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Drenaje y Saneamiento
Ejercicio Fiscal 2018
su Propósito es que las personas que habitan en el estado de Nuevo León cuentan con servicios de
drenaje y saneamiento de aguas residuales.17 Llevando a cabo, de acuerdo con este mismo documento
oficial reportado por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, como parte de su
sistema de Presupuesto por Resultados y Sistema de Evaluación de Desempeño, un total de cuatro
Componentes: Agua Residual Doméstica e Industrial Tratada; Red de Drenaje Sanitario Conservada;
Agua Residual Comercializada y Agua Tratada Comercializada.
Vale destacar finalmente, que de acuerdo con la información proporcionada por el organismo público
Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D., la población atendida, estimada con la totalidad
de los servicios facturados en el período correspondiente al año 2018, fue de 1,652,287 cuentas, lo
que registró un aumento del 2.78% con respecto al año 2017 y que supera el cálculo que realiza el
Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática (INEGI) respecto de la totalidad de viviendas
particulares ubicadas en el Estado de Nuevo León para el año 2015, que es de 1,303,542. No obstante,
el propio INEGI calcula para el año 2015, una población total de 5,131,938 personas, lo que significaría
una razón equivalente de al menos 3.1 personas por cuenta facturada para el período 2018.18
17 Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (2018). Matriz de Indicadores para Resultados 2018 del programa Drenaje y Saneamiento. Monterrey: Gobierno del Estado de Nuevo León.
18 Recuperado del portal Web oficial del Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática INEGI el 8 de julio de 2019: https://www.inegi.org.mx/app/areasgeograficas/?ag=19
63REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Drenaje y Saneamiento
Ejercicio Fiscal 2018
Características Principales
Nombre Drenaje y Saneamiento.Siglas (Clasificación programática) R36E24922Dependencia a Cargo Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D.Año de Inicio de la Implementación 2016Problema que se Intenta Resolver Proveer de drenaje y saneamiento de aguas residuales.Población Potencial La población del Estado de Nuevo León.Población Objetivo No definida.Población Atendida Es la población actualmente beneficiada con este programa.
Objetivo de Desempeño a Nivel de Fin Contribuir a incrementar la cobertura del saneamiento, mediante la eficiencia operativa de mantenimiento, calidad y financiera.
Objetivo de Desempeño a Nivel de Propósito
Las personas que habitan en el Estado de Nuevo León cuentan con drenaje y saneamiento de aguas residuales.
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
C1. Agua residual doméstica e industrial tratada.C2. Red de drenaje sanitario conservada.C3. Agua residual comercializada.C4. Agua tratada comercializada.
Alineación del Fondo con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso)
Medio ambiente y recursos naturales.
Alineación del Fondo con los Objetivos del Plan Municipal de Desarrollo (según sea el caso)
No aplica.
Presupuesto Aprobado/Modificado $903,187,835.40 / $1,356,855,293.16Presupuesto Ejercido/Pagado $605,572,092.15 / $605,572,092.15
Normatividad Aplicable
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.Ley General de Contabilidad Gubernamental.Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios.Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria.Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública.Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León.Ley de Transparencia y Acceso a la información Pública del Estado de Nuevo León.Decreto de Creación No. 41 Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. del 9 de mayo de 1956.Reglamento Interior de Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D.
64REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Drenaje y Saneamiento
Ejercicio Fiscal 2018
Resumen ejecutivoLa presente evaluación se realizó con el objeto de dar cumplimiento a los preceptos señalados en el
artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, donde se establece que los
recursos económicos se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez
para satisfacer los objetivos a los que estén destinados, así como los Lineamientos Generales del
poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la Consolidación del Presupuesto por Resultados
(PpR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), el cual señala la obligatoriedad de elaborar,
publicar y ejecutar el Programa Anual de Evaluación a efecto de evaluar políticas públicas, programas
presupuestarios y la aplicación de los recursos del gasto federalizado programable para mejorar
los elementos de diseño e implementación, así como los resultados, a través del seguimiento a los
Aspectos Susceptibles de Mejora y la elaboración y ejecución de un Plan de Acción de Mejoramiento
de la Gestión.
La Evaluación de Consistencia y Resultados, contiene el análisis valorativo de la información en
diversos registros administrativos, bases de datos, evaluaciones previas, documentos oficiales, páginas
web, documentos normativos y sistemas de información, entre otros. Su realización busca contribuir
al cumplimiento de la transparencia y la rendición de cuentas en el destino, ejercicio y resultados
alcanzados con el uso de los recursos aplicados a los programas públicos, que se ejercen con fondos
federales, estatales o propios en el Gobierno del Estado de Nuevo León. Este ejercicio de rendición
de cuentas es considerado actualmente, como uno de los elementos más relevantes para incidir en
los resultados e impacto del quehacer público en el mediano y largo plazo, ya que requiere para su
realización de información concreta, confiable y verificable para la instrumentación objetiva de una
metodología de evaluación reconocida y aceptada a nivel nacional, avalada por el Consejo Nacional de
Evaluación de la Política de Desarrollo Social, CONEVAL y la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
SHCP.
Todo ello con el propósito de proporcionar información confiable y veraz respecto del desempeño
gubernamental en la implementación de Políticas Públicas, Programas Presupuestarios y/o Fondos,
a efecto de identificar áreas de oportunidad de mejoramiento basado en las discrepancias entre las
metas y objetivos con los resultados concretos, el ejercicio de los recursos, el destino y su aportación
específica para la resolución de los problemas públicos que aquejan a la sociedad.
65REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Drenaje y Saneamiento
Ejercicio Fiscal 2018
Asimismo, este ejercicio es reconocido como una etapa fundamental dentro del ciclo de la gestión
pública por resultados y las políticas públicas, que permite mejorar las decisiones presupuestales y
establecer juicios de valor respecto a la selección de las mejores opciones de acción gubernamental.
Conforme a lo anterior, fue realizada la Evaluación de Consistencia y Resultados al Programa Drenaje
y Saneamiento (Clasificación Programática: R36E24922) a cargo del organismo operador Servicios de
Agua y Drenaje de Monterrey Institución Pública Descentralizada (I.P.D.) del Gobierno del Estado de
Nuevo León para el ejercicio correspondiente al año 2018.
Con base en la Matriz de Indicadores para Resultados 2018 (MIR) se ha identificado que el Programa
Drenaje y Saneamiento tiene como Fin: Contribuir a incrementar la cobertura del saneamiento, mediante
la eficiencia operativa de mantenimiento, calidad y financiera y el Propósito: Las personas que habitan
en el Estado de Nuevo León cuentan con servicios drenaje y saneamiento de aguas residuales.
Subsecuentemente, este programa cuenta con cuatro Componentes: Agua Residual Doméstica
e Industrial Tratada; Red de Drenaje Sanitario Conservada; Agua Residual Comercializada y Agua
Tratada Comercializada.19
Esta Evaluación de Consistencia y Resultados se divide en ocho capítulos y veintiséis preguntas.
Como producto de ésta, a continuación, se enlistan los hallazgos y recomendaciones pertinentes
para coadyuvar a fortalecer el desempeño del programa Drenaje y Saneamiento en términos de su
consistencia y resultados.
19 Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (2018). Matriz de Indicadores para Resultados 2018 del programa Drenaje y Saneamiento. Monterrey: Gobierno del Estado de Nuevo León.
66REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Drenaje y Saneamiento
Ejercicio Fiscal 2018
Hallazgos
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Diseño con Enfoque hacia Resultados
El problema o necesidad prioritaria que busca resolver el programa Drenaje y Saneamiento no se encuentra identificado explícitamente en un documento o diagnóstico que sea formulado como un hecho negativo o como una situación que puede ser revertida.
No se presentan de manera explícita las definiciones de población potencial, población objetivo y población atendida en un documento oficial, ni se define o cuantifica, por tanto, a la población que tiene el problema o la necesidad.
Planeación Estratégica para Resultados
La Unidad Responsable de implementar el programa Drenaje y Saneamiento, Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. cuenta con instrumentos de planeación institucional orientados hacia resultados.
Operación
Se establecen en su Manual de Procedimientos, en correspondencia con su marco normativo, 331 procedimientos documentados en 17 rubros que describen el proceso general para cumplir con la entrega de los bienes y servicios (componentes) más allá de los elementos que conforman las Fichas Técnicas de Indicadores y su Matriz de Indicadores para Resultados.
Cobertura y Focalización
No obstante que, el organismo operador de agua en el Estado de Nuevo León, Unidad responsable de la ejecución del programa Drenaje y Saneamiento, no cuenta con una definición precisa de su población objetivo, a la que denomina como beneficiarios, sí cuenta con una estrategia de cobertura documentada para atender a los beneficiarios de los bienes y servicios generados que es congruente con el diseño y la operación del programa.
Destaca positivamente el valor encontrado de la Eficiencia en la Cobertura, obtenido al dividir al valor de la Población Atendida dividida entre el valor de la Población Objetivo, con el 98.96% para el año 2018.
Percepción de la Población Atendida
A finales del año 2018, el organismo Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. contó con el estudio de opinión al cliente externo 2018 para medir el grado de satisfacción de su población atendida, así como con procedimientos estandarizados y documentados directa e indirectamente relacionados con este propósito.
67REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Drenaje y Saneamiento
Ejercicio Fiscal 2018
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados
Se observan dificultades o falta de estabilidad respecto de la planeación financiera del gasto del programa Drenaje y Saneamiento al mostrar un comportamiento histórico de las etapas presupuestales de los últimos dos años un comportamiento singular, al aumentar significativamente con el 30.3% el presupuesto autorizado, pero al mismo tiempo, disminuir sus presupuestos modificado, devengado y pagado en 11.8%, 18.3% y 23.8%. Así también, resultan atípicas o reducidas las proporciones encontradas respecto del presupuesto devengado y pagado con respecto al presupuesto modificado con el 64.6% y 59.8% para el año 2017 y con el 51.6% y 44.6% para el año 2018.
No está homologada la información interna con respecto a la Cuenta Pública de los ejercicios fiscales 2017 y 2018, lo cual es necesario para fortalecer la transparencia y rendición de cuentas, así como unas finanzas públicas sanas.
Transparencia y Acceso a la Información
No obstante que, en materia de Transparencia y cumplimiento de los derechos de acceso a la información pública y protección de datos personales, se cuenta con un marco normativo completo, moderno y actualizado, en el que además existe plena coincidencia entre los órdenes federal y estatal, la publicación de la información presenta un formato muy poco amigable y accesible, al organizar toda la información gubernamental de todas las dependencias en un solo apartado o fracción, por lo que no aparece con claridad la información que específicamente corresponde a Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. en lugar de seguir un orden o guía similar a la expuesta normativamente con la misma disposición de fracciones, numerales e incisos.
Respecto del procedimiento para la atención de solicitudes de acceso a la información pública destaca el nivel de complejidad y el enfoque aplicado en las actividades de su proceso, el cual muestra un enfoque jurídico al parecer más basado en la protección de la propia administración pública que en el cumplimiento de los derechos humanos de las personas, cuando se trata sencillamente de la entrega de la información que es generada o resguardada por los servidores públicos en el ejercicio de su actividad.
Aspectos Susceptibles de Mejora No se cuenta con Evaluaciones de Desempeño anteriores.
68REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Drenaje y Saneamiento
Ejercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)
Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Diseño y Planeación Estratégica con enfoque
hacia ResultadosInstitucional
Desarrollar un diagnóstico del problema a resolver por el programa Drenaje y Saneamiento y vincularlo con una definición explícita de la población potencial, población objetivo y población atendida en función de las características particulares de cada una, que permita definir un Árbol de Problemas segmentado, que resulte a su vez, útil para el establecimiento de objetivos y acciones específicas Árbol de Objetivos por segmento de población identificado para una planeación táctica robusta y completa.
Operación Institucional
Desarrollar un ejercicio de reingeniería de procesos a los procedimientos que se relacionan con la atención y el servicio a clientes, a efecto de abrir las posibilidades de retroalimentación con las áreas que tienen contacto directo con la población atendida y perfilar acciones de mejoramiento y optimización a partir de este enfoque.
Cobertura Interinstitucional
Participar en los ejercicios de gobierno relacionados con la planeación del desarrollo urbano y territorial a efecto de conocer e influir sobre los posibles cambios que se deriven de cambios y tendencias demográficas y coordinar sus acciones con otras instituciones y dependencias de gobierno.
Percepción de la Población Atendida Institucional
Llevar a cabo ejercicios permanentes (con frecuencia anual) de verificación y evaluación del desempeño desde el punto de vista de la población atendida a efecto de definir nuevos proyectos de mejoramiento en función de los criterios identificados a partir de esta vía.
Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados Institucional
Llevar a cabo un ejercicio de planeación financiera del programa Drenaje y Saneamiento del organismo operador Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. a efecto de contar con horizontes financieros de mayor previsión y estabilidad.
Llevar a cabo un análisis del origen y aplicación del uso de los recursos públicos del programa Drenaje y Saneamiento a efecto de alcanzar una homologación de la información interna con respecto a lo presentado en la Cuenta Pública de los ejercicios fiscales 2017 y 2018, lo cual es necesario para fortalecer la transparencia y rendición de cuentas, así como unas finanzas públicas sanas.
69REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Drenaje y Saneamiento
Ejercicio Fiscal 2018
Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Transparencia y Acceso a la Información Interinstitucional
Realizar la propuesta a los niveles superior del Gobierno del Estado de Nuevo León para rediseñar la presentación de la información del portal web, de manera que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más directa, sencilla y abierta.
Tipos de Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)20
Específicos: Aquéllos cuya solución corresponde a las unidades responsables.
Institucionales: Aquéllos que requieren de la intervención de una o varias áreas de la dependencia y/o
entidad para su solución.
Interinstitucionales: Aquéllos que para su solución se deberá contar con la participación de más de
una dependencia o entidad.
Intergubernamentales: Aquéllos que demandan la intervención de gobiernos estatales o municipales.
20 Los tipos de ASM se pueden observar en: https://www.gob.mx/shcp/documentos/mecanismo-para-el-seguimien-to-a-los-aspectos-susceptibles-de-mejora y en
http://pbr-sed.nl.gob.mx/sites/default/files/mecanismo_asm_2version_publicada.pdf.
70REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
SUMINISTRO DE AGUA POTABLER36E24822Identificación del Programa
1. Nombre del programa evaluado: Suministro de Agua Potable.2. Siglas: Clasificación Programática R36E248223. Ente público coordinador del programa: Servicios de Agua y Saneamiento de Monterrey I.P.D.4. Poder público al que pertenece el programa: Institución Pública Descentralizada.Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo___5. Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local___6. Nombre de la unidad administrativa y del titular a cargo del programa:6.1. Nombre de la unidad administrativa a cargo del programa:6.2. Nombre del titular de la unidad administrativa a cargo del programa (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre:Ing. Gerardo Garza Gonzálezggarza@sadm.gob.mx Tel: (81)20337001 / 6814
Unidad administrativa:Dirección General de Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey.
Contextualización GeneralEl programa público E248 Suministro de Agua Potable (Clasificación Programática R36E24822)
está a cargo del organismo operador Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. en la actual
administración pública del Gobierno del Estado de Nuevo León, para el período que va del 4 de
octubre de 2015 al 4 de octubre de 2021,25 Dependencia que contó para la prestación de sus
servicios respecto del programa Suministro de Agua Potable, durante el Ejercicio Fiscal 2018, con
un Presupuesto Aprobado de $5,474,796,150.37, Modificado de $6,354,714,058.04, Devengado
de $5,547,480,558.52 y Pagado de $4,630,569,004.87 pesos, lo que representa un incremento
porcentual de 17.5%, 17.4%, 19.5% y 12.5% respectivamente, en comparación con el Ejercicio Fiscal
del año anterior 2017.26
25 Este es el período oficial que establece el artículo 84 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León. Véase: Congreso del Estado de Nuevo León. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León.
Recuperado el 13 de julio de 2019 de: http://www.hcnl.gob.mx/trabajo_legislativo/leyes/leyes/constitucion_politica_del_estado_libre_y_soberano_de_nuevo_leon/
26 Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. (2017) Presupuesto de Egresos 2017 del programa Suministro de Agua Potable. Monterrey: Gobierno del Estado de Nuevo León. & Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. (2018). Pre-supuesto de Egresos 2018 del programa Suministro de Agua Potable. Monterrey: Gobierno del Estado de Nuevo León.
71REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
La Misión de este organismo operador, cuyos antecedentes de creación se remontan al 30 de abril del
año 1956 con el carácter de institución pública descentralizada con personalidad jurídica y patrimonio
propio, es prestar con eficiencia, calidad y transparencia, los servicios para el manejo integral del agua,
con sentido de responsabilidad social, a través de esquemas de atención con sistemas modernos y
simplificados e impulsando la mejora constante de sus procesos, para garantizar a la población de
Nuevo León, la satisfacción de las necesidades presentes y futuras con respecto al agua, promoviendo
su uso racional y sustentable; y su Visión es ser el mejor organismo operador de Latino América en
seis años en brindar los servicios del ciclo integral del agua haciendo énfasis en el abastecimiento en
calidad y cantidad requerida, la recolección de las aguas residuales y el saneamiento para la devolución
del recurso hídrico a la naturaleza, manteniendo una salud financiera, una imagen social positiva de la
empresa, además del desarrollo satisfactorio de sus empleados.27
El programa Suministro de Agua Potable se encuentra alineado dentro del Eje Desarrollo Sustentable,
al tema 3 Medio Ambiente y Recursos Naturales del Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021 con el
objetivo 11 de garantizar la disponibilidad de agua a mediano y largo plazo, específicamente dando
cumplimiento a la estrategia 11.1 de gestionar de manera integral el agua en el estado, bajo las líneas
de acción de favorecer el manejo integral de las cuencas hidrológicas, incrementar la eficiencia de la
gestión del agua y evaluar mecanismos alternos de suministro de agua.28
Así también, el programa Suministro de Agua Potable se encuentra alineado al Plan Estratégico para el
Estado de Nuevo León 2015-2030, elaborado por el Consejo Nuevo León para la Planeación Estratégica
en el tema 2.2 Desarrollo Sustentable, en particular, dentro de la línea estratégica de asegurar el abasto
de agua que garantice el desarrollo económico y social del estado.29
Su Fin, de acuerdo con su Matriz de Indicadores para Resultados 2018, es contribuir a mantener la
disponibilidad del suministro de agua potable mediante la eficiencia operativa, comercial y financiera
y su Propósito es que los usuarios obtienen el suministro de agua potable.30 Llevando a cabo, de
acuerdo con este mismo documento oficial reportado por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General
27 Recuperado del portal web oficial de Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. el 7 de julio de 2019. https://web.sadm.gob.mx/empresa/mision-es
28 Véase: Gobierno del Estado de Nuevo León (2016). Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021. Monterrey: Periódico Oficial del Estado de Nuevo León, 3 de abril de 2016. Pp. 175 a 202.
29 Véase: Consejo Nuevo León para la Planeación Estratégica (2016). Plan Estratégico para el Estado de Nuevo León 2015-2030. Monterrey: Periódico Oficial del Estado de Nuevo León, 3 de abril de 2016. Pp. 106 a 128.
30 Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (2018). Matriz de Indicadores para Resultados 2018 del programa Suministro de Agua Potable. Monterrey: Gobierno del Estado de Nuevo León.
72REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
del Estado, como parte de su sistema de Presupuesto por Resultados y Sistema de Evaluación de
Desempeño, un total de seis Componentes: Metros Cúbicos de Agua Potable; Metros Cúbicos de Agua
Potable Facturados; Líneas de Conducción y Distribución de Agua Potable Mantenidas; Equipos para
la Distribución de Agua Potable Mantenidos; Toma de Agua Potable por Contrato Instalada e Importe
de Agua Potable Cobrado.
Vale destacar finalmente, que de acuerdo con la información proporcionada por el organismo público
Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. la población atendida, estimada con la totalidad
de los servicios facturados en el período correspondiente al año 2018, fue de 1,652,287 cuentas, lo
que registró un aumento del 2.78% con respecto al año 2017 y que supera el cálculo que realiza el
Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática (INEGI) respecto de la totalidad de viviendas
particulares ubicadas en el Estado de Nuevo León para el año 2015, que es de 1,303,542. No obstante,
el propio INEGI calcula para el año 2015, una población total de 5,131,938 personas, lo que significaría
una razón equivalente de al menos 3.1 personas por cuenta facturada para el período 2018.31
31 Recuperado del portal Web oficial del Instituto Nacional de Estadística, Geografía e Informática INEGI el 8 de julio de 2019: https://www.inegi.org.mx/app/areasgeograficas/?ag=19
73REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
Características Principales
Nombre Suministro de Agua Potable Siglas (Clasificación programática) R36E24822Dependencia a Cargo Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D.Año de Inicio de la Implementación 2016Problema que se Intenta Resolver Suministrar agua potablePoblación Potencial La población del Estado de Nuevo León Población Objetivo No definida.Población Atendida Es la población actualmente beneficiada con este programa
Objetivo de Desempeño a Nivel de FinContribuir a mantener la disponibilidad del suministro de agua potable mediante la eficiencia operativa, comercial y financiera
Objetivo de Desempeño a Nivel de Propósito Los usuarios obtienen el suministro de agua potable
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
C1. Metros cúbicos de agua potable
C2. Metros cúbicos de agua potable facturados
C3. Líneas de conducción y distribución de agua potable mantenidas
C4. Equipos para la distribución de agua potable mantenidos
C5. Toma de agua potable por contrato instalada
C6. Importe de agua potable cobradoAlineación del Fondo con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso) Medio ambiente y recursos naturales
Alineación del Fondo con los Objetivos del Plan Municipal de Desarrollo (según sea el caso) No aplica.
Presupuesto Aprobado/Modificado $5,474,796,150.37 / $6,354,714,058.04Presupuesto Devengado/Pagado $5,547,480,558.52 / $4,630,569,004.87
74REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
Normatividad Aplicable
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria
Ley General de Transparencia y Acceso a la Información Pública
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León
Ley de Transparencia y Acceso a la información Pública del Estado de Nuevo León
Decreto de Creación No. 41 Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. del 9 de mayo de 1956
Reglamento Interior de Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D.
75REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
Resumen ejecutivoLa presente Evaluación del Desempeño de tipo Consistencia y Resultados, contiene el análisis valorativo
de la información contenida en diversos registros administrativos, bases de datos, evaluaciones
previas, documentos oficiales, páginas web, documentos normativos y sistemas de información, entre
otros. Su realización busca contribuir al cumplimiento de la transparencia y la rendición de cuentas
en el destino, ejercicio y resultados alcanzados con el uso de los recursos aplicados a los programas
públicos, que se ejercen con fondos federales, estatales o propios en el Gobierno del Estado de Nuevo
León. Este ejercicio de rendición de cuentas es considerado actualmente, como uno de los elementos
más relevantes para incidir en los resultados e impacto del quehacer público en el mediano y largo
plazo, ya que requiere para su realización de información concreta, confiable y verificable para la
instrumentación objetiva de una metodología de evaluación reconocida y aceptada a nivel nacional,
avalada por el Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social, CONEVAL y la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público, SHCP.
La obligación de este ejercicio de análisis, se encuentra establecida en el Artículo 134 de la
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos (CPEUM), en la Ley Federal de Presupuesto
y Responsabilidad Hacendaria (LFPRH), en la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG)
y en las leyes aplicables y vigentes de la Administración Pública correspondiente. Todo ello con el
propósito de proporcionar información confiable y veraz respecto del desempeño gubernamental en la
implementación de Políticas Públicas, Programas Presupuestarios y/o Fondos, a efecto de identificar
áreas de oportunidad de mejoramiento basado en las discrepancias entre las metas y objetivos con
los resultados concretos, el ejercicio de los recursos, el destino y su aportación específica para la
resolución de los problemas públicos que aquejan a la sociedad.
Asimismo, este ejercicio es reconocido como una etapa fundamental dentro del ciclo de la gestión
pública por resultados y las políticas públicas, que permite mejorar las decisiones presupuestales y
establecer juicios de valor respecto a la selección de las mejorar opciones de acción gubernamental.
Conforme a lo anterior, fue realizada la Evaluación de Consistencia y Resultados al Programa Suministro
de Agua Potable (Clasificación Programática R36E24822) a cargo del organismo operador Servicios de
Agua y Drenaje de Monterrey Institución Pública Descentralizada (I.P.D.) del Gobierno del Estado de
Nuevo León para el ejercicio correspondiente al año 2018.
76REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
Con base en la Matriz de Indicadores para Resultados 2018 (MIR) se ha identificado que el Programa
Suministro de Agua Potable tiene como Fin: Contribuir a mantener la disponibilidad del suministro de
agua potable mediante la eficiencia operativa, comercial y financiera y el Propósito: Los usuarios obtienen
el suministro de agua potable. Subsecuentemente, este programa cuenta con seis Componentes:
Metros Cúbicos de Agua Potable; Metros Cúbicos de Agua Potable Facturados; Líneas de Conducción
y Distribución de Agua Potable Mantenidas; Equipos para la Distribución de Agua Potable Mantenidos;
Toma de Agua Potable por Contrato Instalada e Importe de Agua Potable Cobrado.32
Esta Evaluación de Consistencia y Resultados se divide en ocho capítulos y veintiséis preguntas.
Como producto de ésta, a continuación, se enlistan los hallazgos y recomendaciones pertinentes para
coadyuvar a fortalecer el desempeño del programa Suministro de Agua Potable en términos de su
consistencia y resultados.
Hallazgos: El problema o necesidad prioritaria que busca resolver el programa Suministro de Agua
Potable y Saneamiento no se encuentra identificado explícitamente en un documento o
diagnóstico que sea formulado como un hecho negativo o como una situación que puede ser
revertida.
No se presentan de manera explícita las definiciones de población potencial, población objetivo
y población atendida en un documento oficial, ni se define o cuantifica, por tanto, a la población
que tiene el problema o la necesidad que resuelve y atiende el programa Suministro de Agua
Potable.
La Unidad Responsable de implementar el programa Suministro de Agua Potable, Servicios
de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. cuenta con instrumentos de planeación institucional
orientados hacia resultados.
Se establecen en su Manual de Procedimientos, en correspondencia con su marco normativo,
331 procedimientos documentados en 17 rubros que describen el proceso general para cumplir
con la entrega de los bienes y servicios (componentes) más allá de los elementos que conforman
las Fichas Técnicas de Indicadores y su Matriz de Indicadores para Resultados.
No obstante que, el organismo operador de agua en el Estado de Nuevo León, Unidad responsable
de la ejecución del programa Suministro de Agua Potable, no cuenta con una definición precisa
32 Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (2018). Matriz de Indicadores para Resultados 2018 del programa Suministro de Agua Potable. Monterrey: Gobierno del Estado de Nuevo León.
77REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
de su población objetivo, a la que denomina como beneficiarios, sí cuenta con una estrategia de
cobertura documentada para atender a los beneficiarios de los bienes y servicios generados que
es congruente con el diseño y la operación del programa.
Destaca positivamente el valor encontrado de la Eficiencia en la Cobertura, obtenido al dividir el
valor de la Población Atendida entre el valor de la Población Objetivo, con el 99.60% para el año
2018, lo que señala un alcance muy amplio e importante respecto del impacto del programa.
A finales del año 2018, el organismo Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. contó con
el estudio de opinión al cliente externo 2018 para medir el grado de satisfacción de su población
atendida, así como con procedimientos estandarizados y documentados directa e indirectamente
relacionados con este propósito.
Se observa un crecimiento presupuestal importante y uniforme entre los ejercicios 2017 y 2018,
con el 17.5% en el presupuesto autorizado, el 17.4% en el presupuesto modificado, el 19.5% en
el presupuesto devengado y el 12.5% en el presupuesto pagado.
No está homologada la información interna con respecto a la Cuenta Pública de los ejercicios
fiscales 2017 y 2018, lo cual es necesario para fortalecer la transparencia y rendición de cuentas,
así como unas finanzas públicas sanas.
A pesar de contar con una Matriz de Indicadores para Resultados para el ejercicio 2017 y una Matriz
de Indicadores para Resultados para el ejercicio 2018, bien definidas, completas y especificadas,
las Fichas Técnicas de Indicadores de esos mismos años, presentan inconsistencias respecto de
las mediciones de sus indicadores de desempeño y la cuantificación de sus valores, en particular
con la falta de información y el establecimiento de metas anuales y metas sexenales, por lo que
el análisis del cumplimiento de metas presenta dificultades para la obtención de porcentajes que
permita alcanzar conclusiones claras.
No obstante que, en materia de transparencia y cumplimiento de los derechos de acceso a la
información pública y protección de datos personales, se cuenta con un marco normativo completo,
moderno y actualizado, en el que además existe plena coincidencia entre los órdenes federal y
estatal, la publicación de la información presenta un formato muy poco amigable y accesible, al
organizar toda la información gubernamental de todas las dependencias en un solo apartado o
fracción, por lo que no aparece con claridad la información que específicamente corresponde al
operador Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. en lugar de seguir un orden o guía similar
a la expuesta normativamente con la misma disposición de fracciones, numerales e incisos.
Respecto del procedimiento para la atención de solicitudes de acceso a la información pública
destaca el nivel de complejidad y el enfoque aplicado en las actividades de su proceso, el cual
78REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
muestra un enfoque jurídico al parecer más basado en la protección de la propia administración
pública que en el cumplimiento de los derechos humanos de las personas, cuando en principio, la
transparencia trata sencillamente, de la entrega de la información que es generada o resguardada
por los servidores públicos en el ejercicio de su actividad.
Recomendaciones: Llevar a cabo un análisis del problema a resolver por parte del programa Suministro de Agua
Potable basado en la herramienta del Árbol de Problemas que facilite a su vez, la planeación y el
establecimiento de un Árbol de Objetivos.
Definir con mayor precisión la población potencial, la población objetivo y la población
atendida por el programa Suministro de Agua Potable a partir de un diagnóstico que deje
en claro, cuantos habitantes en el Estado de Nuevo León en el año 2018, recibieron los
servicios de este programa y cuantos habitantes no los recibieron, lo que permitiría, a partir
de las características poblacionales y sus condiciones, establecer los objetivos de población
por atender para cada período o ejercicio de gobierno a partir de estrategias claras y bien
establecidas.
Desarrollar un ejercicio de reingeniería de procesos a los procedimientos que se relacionan con
la atención y el servicio a clientes, a efecto de abrir las posibilidades de retroalimentación con las
áreas que tienen contacto directo con la población atendida y perfilar acciones de mejoramiento
y optimización a partir de este enfoque.
Participar en los ejercicios de gobierno relacionados con la planeación del desarrollo urbano y
territorial a efecto de conocer e influir sobre los posibles cambios que se deriven de cambios y
tendencias demográficas.
Llevar a cabo ejercicios permanentes (con frecuencia anual) de verificación y evaluación del
desempeño desde el punto de vista de la población atendida a efecto de definir nuevos proyectos
de mejoramiento en función de los criterios identificados a partir de esta vía.
Realizar un ejercicio de planeación táctica que permita redefinir las metas anuales y sexenales
del programa Suministro de Agua Potable del organismo operador Servicios de Agua y Drenaje de
Monterrey I.P.D. y verificar el flujo de información de sus indicadores para asegurar la suficiencia
de datos e información.
Llevar a cabo un análisis del origen y aplicación del uso de los recursos públicos del programa
Suministro de Agua Potable a efecto de alcanzar una homologación de la información interna
con respecto a lo presentado en la Cuenta Pública de los ejercicios fiscales 2017 y 2018, lo cual
79REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
es necesario para fortalecer la transparencia y rendición de cuentas, así como unas finanzas
públicas sanas.
Se recomienda sugerir a los niveles superiores del Gobierno del Estado de Nuevo León en
materia de transparencia y acceso a la información pública, el rediseño de la presentación de
la información del portal web, de manera que sea más amigable para el ciudadano común la
obtención de información, así como la simplificación de los procedimientos para la resolución de
solicitudes de acceso a la información pública que favorezcan el cumplimiento de estos derechos
de forma más directa, sencilla y abierta.
Lo anterior, de conformidad con lo establecido en la metodología propuesta por el Consejo Nacional de
Evaluación de la Política de Desarrollo Social (CONEVAL) a través de la Guía para la Elaboración de
Matriz de Indicadores, 33 y del Manual para el Diseño y Construcción de Indicadores.34
Finalmente, con base en la revisión detallada de las evidencias proporcionadas, la MML y la normatividad
aplicable, la valoración final del Programa Presupuestario es de 2 en un rango de valoración de 1 a 3,
lo cual representa un criterio de medio y una semaforización en amarillo.
Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor
Promediado Semaforización
I. Diseño con Enfoque hacia Resultados 6 Medio 2 AmarilloII.Planeación Estratégica para Resultados 1 Alto 3 VerdeIII.Operación 8 Alto 3 VerdeIV.Cobertura y Focalización 2 Alto 3 VerdeV.Percepción de la Población Atendida 1 Alto 3 VerdeVI.Ejercicio de los Recursos y Medición de
Resultados 5 Medio 2 Amarillo
VII.Transparencia y Acceso a la Información 2 Medio 2 AmarilloVIII.Aspectos Susceptibles de Mejora 1 No Aplica No Aplica No AplicaValoración Final 26 Medio 2 Amarillo
33 La Guía para la Elaboración de Matriz de Indicadores publicada por el CONEVAL, puede ser encontrada en: https://www.coneval.org.mx/Informes/Coordinacion/Publicaciones%20oficiales/GUIA_PARA_LA_ELABORACION_DE_MA-TRIZ_DE_INDICADORES.pdf.
34 El Manual para el Diseño y Construcción de Indicadores puede ser encontrado en: https://www.coneval.org.mx/Informes/Coordinacion/Publicaciones%20oficiales/MANUAL_PARA_EL_DISENO_Y_CON-
TRUCCION_DE_INDICADORES.pdf.
80REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
Hallazgos
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Diseño con Enfoque hacia Resultados
El problema o necesidad prioritaria que busca resolver el programa Suministro de Agua Potable no se encuentra identificado explícitamente en un documento o diagnóstico que sea formulado como un hecho negativo o como una situación que puede ser revertida.
No se presentan de manera explícita las definiciones de población potencial, población objetivo y población atendida en un documento oficial, ni se define o cuantifica, por tanto, a la población que tiene el problema o la necesidad.
Planeación Estratégica para Resultados
La Unidad Responsable de implementar el programa Suministro de Agua Potable, Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. cuenta con instrumentos de planeación institucional orientados hacia resultados.
Operación
Se establecen en su Manual de Procedimientos, en correspondencia con su marco normativo, 331 procedimientos documentados en 17 rubros que describen el proceso general para cumplir con la entrega de los bienes y servicios (componentes) más allá de los elementos que conforman las Fichas Técnicas de Indicadores y su Matriz de Indicadores para Resultados.
Cobertura y Focalización
No obstante que, el organismo operador de agua en el Estado de Nuevo León, Unidad responsable de la ejecución del programa Suministro de Agua Potable, no cuenta con una definición precisa de su población objetivo, a la que denomina como beneficiarios, sí cuenta con una estrategia de cobertura documentada para atender a los beneficiarios de los bienes y servicios generados que es congruente con el diseño y la operación del programa.
Destaca positivamente el valor encontrado de la Eficiencia en la Cobertura, obtenido al dividir al valor de la Población Atendida dividida entre el valor de la Población Objetivo, con el 99.60% para el año 2018.
Percepción de la Población Atendida
A finales del año 2018, el organismo Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I. P.D. contó con el estudio de opinión al cliente externo 2018 para medir el grado de satisfacción de su población atendida, así como con procedimientos estandarizados y documentados directa e indirectamente relacionados con este propósito.
81REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados
Se observa un crecimiento presupuestal importante y uniforme entre los ejercicios 2017 y 2018, con el 17.5% en el presupuesto autorizado, el 17.4% en el presupuesto modificado, el 19.5% en el presupuesto devengado y el 12.5% en el crecimiento pagado. No está homologada la información interna con respecto a la Cuenta Pública de los ejercicios fiscales 2017 y 2018, lo cual es necesario para fortalecer la transparencia y rendición de cuentas, así como unas finanzas públicas sanas.
A pesar de contar con una Matriz de Indicadores para Resultados para el ejercicio 2017 y una Matriz de Indicadores para Resultados para el ejercicio 2018, bien definidas, completas y especificadas, las Fichas Técnicas de Indicadores de esos mismos años, presentan inconsistencias respecto de las mediciones de sus indicadores de desempeño y la cuantificación de sus valores, en particular con la falta de información y el establecimiento de metas anuales y metas sexenales, por lo que el análisis del cumplimiento de metas presenta dificultades para la obtención de porcentajes que permita alcanzar conclusiones claras.
Transparencia y Acceso a la Información
No obstante que, en materia de Transparencia y cumplimiento de los derechos de acceso a la información pública y protección de datos personales, se cuenta con un marco normativo completo, moderno y actualizado, en el que además existe plena coincidencia entre los órdenes federal y estatal, la publicación de la información presenta un formato muy poco amigable y accesible, al organizar toda la información gubernamental de todas las dependencias en un solo apartado o fracción, por lo que no aparece con claridad la información que específicamente corresponde a Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. en lugar de seguir un orden o guía similar a la expuesta normativamente con la misma disposición de fracciones, numerales e incisos.
Respecto del procedimiento para la atención de solicitudes de acceso a la información pública destaca el nivel de complejidad y el enfoque aplicado en las actividades de su proceso, el cual muestra un enfoque jurídico al parecer más basado en la protección de la propia administración pública que en el cumplimiento de los derechos humanos de las personas, cuando se trata sencillamente de la entrega de la información que es generada o resguardada por los servidores públicos en el ejercicio de su actividad.
Aspectos Susceptibles de Mejora* No se cuenta con Evaluaciones de Desempeño anteriores.
82REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)
Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Diseño y Planeación Estratégica con enfoque hacia Resultados Institucional
Desarrollar un diagnóstico del problema a resolver por el programa Suministro de Agua Potable y vincularlo con una definición explícita de la población potencial, población objetivo y población atendida en función de las características particulares de cada una, que permita definir un Árbol de Problemas segmentado, que resulte a su vez, útil para el establecimiento de objetivos y acciones específicas Árbol de Objetivos por segmento de población identificado para una planeación táctica robusta y completa.
Operación Institucional
Desarrollar un ejercicio de reingeniería de procesos a los procedimientos que se relacionan con la atención y el servicio a clientes, a efecto de abrir las posibilidades de retroalimentación con las áreas que tienen contacto directo con la población atendida y perfilar acciones de mejoramiento y optimización a partir de este enfoque.
Cobertura Interinstitucional
Participar en los ejercicios de gobierno relacionados con la planeación del desarrollo urbano y territorial a efecto de conocer e influir sobre los posibles cambios que se deriven de cambios y tendencias demográficas.
Percepción de la Población Atendida Institucional
Llevar a cabo ejercicios permanentes (con frecuencia anual) de verificación y evaluación del desempeño desde el punto de vista de la población atendida a efecto de definir nuevos proyectos de mejoramiento en función de los criterios identificados a partir de esta vía.
Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados Institucional
Realizar un ejercicio de planeación táctica que permita redefinir las metas anuales y sexenales del programa Suministro de Agua Potable del organismo operador Servicios de Agua y Drenaje de Monterrey I.P.D. y verificar el flujo de información de sus indicadores para asegurar la suficiencia de datos e información.
Llevar a cabo un análisis del origen y aplicación del uso de los recursos públicos del programa Suministro de Agua a efecto de alcanzar una homologación de la información interna con respecto a lo presentado en la Cuenta Pública de los ejercicios fiscales 2017 y 2018, lo cual es necesario para fortalecer la transparencia y rendición de cuentas, así como unas finanzas públicas sanas.
83REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Suministro de Agua Potable
Ejercicio Fiscal 2018
Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Transparencia y Acceso a la Información Interinstitucional
Realizar la propuesta a los niveles superior del Gobierno del Estado de Nuevo León rediseñar la presentación de la información del portal web, de manera que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más directa, sencilla y abierta.
Tipos de Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)35
Específicos: Aquéllos cuya solución corresponde a las unidades responsables.
Institucionales: Aquéllos que requieren de la intervención de una o varias áreas de la dependencia y/o
entidad para su solución.
Interinstitucionales: Aquéllos que para su solución se deberá contar con la participación de más de
una dependencia o entidad.
Intergubernamentales: Aquéllos que demandan la intervención de gobiernos estatales o municipales.
35 Los tipos de ASM se pueden observar en: https://www.gob.mx/shcp/documentos/mecanismo-para-el-seguimien-to-a-los-aspectos-susceptibles-de-mejora y en
http://pbr-sed.nl.gob.mx/sites/default/files/mecanismo_asm_2version_publicada.pdf.
84REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
TRASLADO DE PERSONAS EN EL SISTEMA DE TRANSPORTE COLECTIVO
DE METRORREYQ30E25622Identificación del Programa
1. Nombre del programa evaluado: Traslado de personas en el Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey.2. Siglas: Clasificación Programática Q30E256223. Ente público coordinador del programa: Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey.4. Poder público al que pertenece el programa:Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo ___ Poder Judicial ___ Ente Autónomo ___5. Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local___6. Nombre de la unidad administrativa y del titular a cargo del programa: 6.1. Nombre de la unidad administrativa a cargo del programa: 6.2. Nombre(s) de (los) titular(es) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) programa(s) (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre:Ing. Jorge Iracheta Puentejorge.iracheta@nuevoleon.gob.mxTel. (81) 2033 5000 ext. 4070
Luis Eduardo García Lozanoluiseduardo.garcia@nuevoleon.gob.mxTel. (81) 2033 5072
Unidad administrativa:Encargado de la Dirección de Administración y Finanzas del Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey.
Jefe de Costos y Presupuestos en la Dirección de Administración y Finanzas del Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey.
85REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
Contextualización GeneralEl Programa Presupuestario que se evalúa se denomina “Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo Metrorrey”, a cargo del Organismo Sistema de Transporte Colectivo
Metrorrey.36 La problemática que se pretende resolver y que está identificada en el Árbol de
Problema es Que las mujeres y los hombres del área metropolitana tengan opciones limitadas de
un servicio de transporte público de calidad.37 De acuerdo con la información proporcionada por
el Organismo, los beneficiarios del Programa son los Usuarios del Servicio del Sistema Estatal de
Transporte Colectivo Metrorrey. Durante 2018 a través del Programa se atendieron 132,841,231
usuarios en todo el Sistema,38 conforme al desglose siguiente: 81,785,499 usuarios en el Sistema
Metro, 17,282,503 usuarios en el Sistema Metrobus-Enlace y 33,773,229 usuarios en el Sistema
Transmetro.
El Programa tiene como Fin “Contribuir a disminuir el tiempo de traslado en el sistema integrado de
transporte metropolitano mediante el transporte de usuarios en el Sistema de Transporte Colectivo
Metrorrey”. Como Propósito se establece que “Los usuarios del Servicio del Sistema de Transporte
Colectivo Metrorrey cuentan con un servicio de calidad”. El Programa “Traslado de Personas en el
Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey” consta de tres Componentes, “Servicios de traslados en el
Sistema Metro otorgados”, “Servicios de traslados en el Sistema Metrobus-Metroenlace otorgados” y
“Servicios de traslados en el Sistema Transmetro otorgados”. Conforme con la MIR, el programa entrega
Servicios de Traslado en diferentes modalidades de transporte público (Metro, Metrobus-Metroenlace
y Transmetro).39
Conforme a la información contenida en la Ficha Técnica del Programa, éste se encuentra alineado
al Eje Desarrollo Sustentable, Tema 2 Movilidad y Transporte, y a la Estrategia 5.2 Mejorar la oferta
del transporte Público, específicamente en el punto 5.2.2 y a los objetivos Mejorar la calidad del
servicio en términos de seguridad, disponibilidad, puntualidad y confort. Dentro de las estrategias
asociadas a este objetivo, el Programa “Traslado de Personas en el Sistema de Transporte Colectivo
36 El Organismo fue creado mediante Decreto No. 118, publicado en el Periódico Oficial del Gobierno Constitucional del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, el 11 de abril de 1988.
37 Trabajo final del Diplomado sobre Presupuesto Basado en Resultados y Sistema de Evaluación del Desempeño con Perspectiva de Género, realizado en torno al Programa “Traslado de personas en el Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey”, del Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey, elaborado por Luis Eduardo García Lozano.
38 META ANUAL 2019 MIR 256 Metrorrey.39 La información puede consultarse en la Matriz de Indicadores para Resultados, página 5 de Informe Anual 2018, y en la
Ficha técnica de indicadores Fin, Propósito y Componente Metrorrey 2018 y “Ficha técnica de indicadores Actividades Metrorrey 2018.
86REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
Metrorrey”, se encuentra alineado al número 5 “Fortalecer y ampliar el Sistema Integrado de Transporte
Metropolitano (SITME)”.40
Al proporcionar a la ciudadanía bienes y servicios relacionados con el transporte de usuarios en los
Sistemas Metro, Transmetro, y Metrobus - Metroenlace, se encuentra directamente relacionado con las
siguientes líneas de acción del Plan Estatal de Desarrollo: 5.1.2 “Favorecer la troncalización de todo
el sistema de transporte sobre corredores de alta demanda y establecer una red suficiente de rutas
de alimentación”, 5.1.4 “Establecer un sistema de recaudo integral, único, multimodal y transparente,
orientado a facilitar el pago a la población usuaria”, 5.2.1 “Optimizar la frecuencia de paso, tipo y
cantidad de las unidades de transporte público en el estado”, 5.2.3 “Favorecer el uso de sistemas y
vehículos de bajas emisiones contaminantes”, 6.1.2 “Privilegiar la multimodalidad como criterio en los
proyectos de infraestructura de transporte” y, 6.1.4 “Promover el uso de transporte no motorizado y
motorizado de bajo impacto”.41
Durante 2018 se aprobó para la operación del Programa un presupuesto de 943,872,704 pesos y un
modificado de 1,461,520,361 pesos, de los cuales se devengaron 753,570,583 pesos y se pagaron
691,717,576 pesos, por lo que el subejercicio reportado asciende a 707,949,777.
Finalmente, la normatividad aplicable a la MIR del Programa es la siguiente:
• Acuerdo por el que se autoriza al Sistema de Transporte Colectivo “METRORREY”, para
que lleve a cabo la contratación de las obras correspondientes a la primera etapa de
la construcción del “METRO”, en el Área Metropolitana de Monterrey. Periódico Oficial,
11/04/1988.
• Decreto No. 118 Ley que crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Sistema
de Transporte Colectivo “METRORREY”. Periódico Oficial, 11/04/1988.
• PR-DOP-001 Procedimiento de Servicio de Transporte.
• PR-DTM-001 Procedimiento de Operación de Metrobus y Metroenlace.
• PR-DTM-002 Procedimiento de Dotación de Boletos de Reparto de Ingresos de Metrobus
y Metroenlace.
• PR-DTM-003 Procedimiento de Operación de Transmetro.
• PR-DEP-001 Procedimiento de Proyección de Inversión.
40 Ver documento Alineación al Plan Estatal de Desarrollo.41 Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021, págs. 193 y 194.
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Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
Características Principales
Nombre Traslado de Personas en el Sistema de Transporte Colectivo METRORREY.
Siglas (Clasificación programática) Q30E25622Dependencia a Cargo Sistema de Transporte Colectivo METRORREY.Año de Inicio de la Implementación 2017Problema que se Intenta Resolver Que las mujeres y los hombres del área metropolitana
tengan opciones limitadas de un servicio de transporte público de calidad.
Población Potencial Las mujeres y los hombres del Área Metropolitana de Monterrey.
Población Objetivo Toda persona que se encuentre en el área metropolitana de Monterrey y que requiera de servicios de transporte público dentro de las áreas cubiertas por los Sistemas Metro, Transmetro o Metrobus y Metroenlace.
Población Atendida Toda persona que se encuentre en el área metropolitana de Monterrey y que utilice los servicios de transporte proporcionados por los Sistemas Metro, Transmetro, o Metrobus y Metroenlace.
Objetivo de Desempeño a Nivel de Fin Contribuir a disminuir el tiempo de traslado en el sistema integrado de transporte metropolitano mediante el transporte de usuarios en el Sistema de Transporte Colectivo METRORREY.
Objetivo de Desempeño a Nivel de Propósito Los usuarios del servicio del Sistema de Transporte Colectivo METRORREY cuentan con un servicio de calidad.
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan C1. Servicios de traslados en el sistema metro otorgados.C2. Servicios de traslados en el sistema Metrobus-Metroenlace otorgados.C3. Servicios de traslados en el Sistema Transmetro otorgados.
88REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
Alineación de la Política Pública y/o Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso)
El Programa se encuentra alineado el eje de Desarrollo Sustentable, tema 2 Movilidad y Transporte, Estrategia 5.2 Mejorar la oferta del transporte Público, específicamente en el punto 5.2.2, en el cual se establece como objetivo:
Mejorar la calidad del servicio en términos de seguridad, disponibilidad, puntualidad y confort.
Dentro de las estrategias asociadas a este objetivo, el programa Traslado de Personas en el Sistema de Transporte Colectivo METRORREY, se encuentra alineado a la número 5:
Fortalecer y ampliar el Sistema Integrado de Transporte Metropolitano (SITME).
Al proporcionar a la ciudadanía bienes y servicios relacionados con el transporte de usuarios en los Sistemas Metro, Transmetro, y Metrobus - Metroenlace, se encuentra directamente relacionado con las siguientes líneas de acción del PED:
5.1.2 Favorecer la troncalización de todo el sistema de transporte sobre corredores de alta demanda y establecer una red suficiente de rutas de alimentación.
5.1.4 Establecer un sistema de recaudo integral, único, multimodal y transparente, orientado a facilitar el pago a la población usuaria.
5.2.1 Optimizar la frecuencia de paso, tipo y cantidad de las unidades de transporte público en el estado.
5.2.3 Favorecer el uso de sistemas y vehículos de bajas emisiones contaminantes.
6.1.2 Privilegiar la multimodalidad como criterio en los proyectos de infraestructura de transporte.
6.1.4 Promover el uso de transporte no motorizado y motorizado de bajo impacto.
Presupuesto Aprobado/Modificado $888,610,616/ $1,406,258,183Presupuesto Devengado/Pagado $698,308,406/ $645,118,171
89REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
Normatividad Aplicable Acuerdo por el que se autoriza al Sistema de Transporte Colectivo “METRORREY”, para que lleve a cabo la contratación de las obras correspondientes a la primera etapa de la construcción del “METRO”, en el Área Metropolitana de Monterrey. Periódico Oficial, 11/04/1988.
Decreto No. 118 Ley que crea el Organismo Público Descentralizado Denominado Sistema de Transporte Colectivo “METRORREY”. Periódico Oficial, 11/04/1988.
PR-DOP-001 Procedimiento de Servicio de Transporte.
PR-DTM-001 Procedimiento de Operación de Metrobus y Metroenlace.
PR-DTM-002 Procedimiento de Dotación de Boletos de Reparto de Ingresos de Metrobus y Metroenlace.
PR-DTM-003 Procedimiento de Operación de Transmetro.
PR-DEP-001 Procedimiento de Proyección de Inversión.
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Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
Resumen EjecutivoEl Programa Presupuestario Traslado de personas en el Sistema de Trasporte Colectivo Metrorrey, a
cargo del Sistema de Transporte Colectivo (Metrorrey), con Clasificación Programática Q30E25622,
se ubica en el Tema Movilidad y Transporte del Plan Estatal de Desarrollo, de manera particular
con el objetivo Fortalecer y Ampliar el Sistema Integrado de Transporte Metropolitano (SITME); está
catalogado como un programa de prestación de servicios públicos, ya que es una actividad que se
realiza por un ente público, en forma directa, regular y continua, para satisfacer las demandas de
la sociedad. La población de enfoque o beneficiarios del programa son los usuarios del Sistema de
Transporte Colectivo Metrorrey.
La Evaluación de Consistencia y Resultados efectuada consiste en analizar el diseño del Programa
Presupuestario conforme a la Metodología de Marco Lógico, de acuerdo con la Guía para el Diseño
de la Matriz de Indicadores para Resultados emitida por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
la planeación estratégica, así como la cobertura y focalización, operación, percepción de la población
objetivo, y resultados obtenidos. Esta evaluación es posible ya que el programa tiene más de dos años
de haberse creado.
Como un paso previo a la evaluación del programa se realizó un Análisis de Gabinete, que consistió
en acopio, organización, sistematización y valoración de información concentrada en registros
administrativos, bases de datos, evaluaciones internas y/o externas, documentación pública,
documentos oficiales y normativos, mismos que fueron remitidos por el Organismo, para determinar que
la documentación proporcionada fuera de utilidad para dar respuesta a las preguntas metodológicas,
es decir, que los documentos se vincularan con las preguntas de tal forma que cumplieran con los
objetivos y alcances de la evaluación y que además fuera legible y entendible para su análisis.
De manera general, el objetivo de evaluar la consistencia y resultados de Programas Presupuestarios
con respecto a la capacidad de planeación, organización, dirección y control institucional, así como
la focalización en el destino, ejercicio y resultados de los recursos públicos, es para que con base
en los hallazgos, debilidades, oportunidades y amenazas identificadas en esta evaluación externa,
se identifiquen recomendaciones que retroalimenten el desempeño del programa para determinar
Aspectos Susceptibles de Mejora, es decir, compromisos que asume el Organismo para mejorar y
fortalecer el Programa Presupuestario.
91REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
De manera particular, los objetivos específicos de la evaluación consistieron en:
• Analizar la lógica y congruencia en el diseño del Programa, así como su vinculación con la
planeación del desarrollo y las posibles complementariedades y/o coincidencias de otras
acciones con la lógica del programa evaluado.
• Identificar si la Unidad Responsable de implementar el Programa cuenta con instrumentos
de planeación estratégica orientados hacia resultados.
• Determinar cuáles son los principales procedimientos de operación para llevar a cabo la
implementación de las acciones del Programa.
• Identificar si el Programa cuenta con instrumentos que le permitan recabar información
para identificar, definir y cuantificar a las poblaciones potencial, objetivo y atendida.
• Identificar si el Programa cuenta con instrumentos que le permitan recabar información
para medir el grado de satisfacción de sus beneficiarios.
• Determinar el destino y ejercicio de los recursos, así como los principales resultados del
Programa respecto a los objetivos planteados.
• Verificar el cumplimiento de la normatividad aplicable en materia de transparencia y acceso
a la información pública.
• Identificar si el Programa cuenta con mecanismos para el seguimiento de las
recomendaciones vía Aspectos Susceptibles de Mejora identificados en evaluaciones,
documentos técnicos o informes de ejercicios anteriores.
La Evaluación de Consistencia y Resultados se realizó con base en 26 preguntas metodológicas
agrupadas en ocho capítulos, de la siguiente manera:
• Diseño con Enfoque hacia Resultados;
• Planeación Estratégica para Resultados;
• Operación;
• Cobertura y Focalización;
• Percepción de la Población Atendida;
• Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados;
• Transparencia y Acceso a la Información, y
• Aspectos Susceptibles de Mejora.
La respuesta de cada una de las preguntas metodológicas se justifica plenamente con las referencias
correspondientes a las fuentes de información analizadas, mismas que se colocan al pie de página.
92REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
La evaluación permite identificar los principales hallazgos derivados del análisis de cada una de las
preguntas metodológicas, en función de los objetivos y finalidades del Programa e incluye la identificación
de las principales fortalezas, retos y oportunidades detectadas en cada uno de los temas evaluados, al
tiempo que se emiten recomendaciones por cada una de las debilidades y oportunidades identificadas,
para finalmente identificar y listar las recomendaciones específicas orientadas a mejorar la gestión y
operación del Programas, determinadas como Aspectos Susceptibles de Mejora.
El Programa, como ya se mencionó, está a cargo del Organismo denominado Sistema de Transporte
Colectivo Metrorrey; está orientado a los usuarios del sistema de transporte colectivo, que incluye,
además de las líneas del metro, los sistemas de Metrobus-Metroenlace y Transmetro. Su Fin es
contribuir a disminuir el tiempo de traslado en el sistema integrado de transporte metropolitano mediante
el transporte de usuarios en el Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey. Tiene como Propósito que
los usuarios del servicio del Sistema de Transporte Colectivo Metrorrey cuenten con un servicio de
calidad. Los servicios que se otorgan a través del Programa son tres: 1) Traslados en el Sistema Metro,
2) Traslados en el Sistema Metrobus-Metroenlace y, 3) Traslados en el Sistema Transmetro.
Durante 2018 se destinaron 1,406.3 millones de pesos para la operación del Programa. El 52.8% de
los recursos se asignaron a obras públicas (29.5%) y servicios generales (23.3%). La afluencia de
usuarios/pasajeros durante 2018 es la siguiente:
81,493,887 Pasajeros que ingresan directamente a las estaciones del metro.
17,675,152 Pasajeros que ingresan en el camión de Transmetro y transbordan al metro.
11,217,942 Pasajeros que ingresan en el camión Metrobus y transbordan al metro.
6,136,865 Pasajeros que transbordan del Metro al camión de Metrobus.
15,295,612 Pasajeros que transbordan del Metro al camión de Transmetro.
41,212,747 Pasajeros que transbordan en ambos sentidos entre las líneas 1 y 2 del metro.
Como resultado de la evaluación practicada se tienen que los principales hallazgos, sobre los cuales se
basan los Aspectos Susceptibles de Mejora (Anexo 6) realizados, son:
i) Diseño con Enfoque hacia Resultados.
No existe homologación en las definiciones de población potencial, objetivo y atendida ni
proyecciones a mediano y largo plazo.
La lógica horizontal y vertical de la MIR presentan inconsistencias.
93REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
Las líneas base de los indicadores de los componentes C2 y C3 deben revisarse y se
deben establecer líneas base para los indicadores de actividades.
Existe coincidencia con el Programa Servicios al Transporte Público a cargo de la Agencia
para la Modernización del Sistema de Transporte Público.
ii) Planeación Estratégica para Resultados.
No existe un documento institucional de planeación estratégica que contenga proyecciones,
objetivos y metas a mediano y largo plazo.
iii) Operación.
Por las características del presupuesto que recibe el Organismo Sistema de Transporte
Colectivo Metrorrey, existe la posibilidad de crear un Programa Presupuestario de obras e
infraestructura.
No en todos los casos se tiene la normatividad necesaria para regular todos procesos a
nivel componentes y actividades.
iv) Cobertura y Focalización.
Al no existir estimaciones y proyecciones de la población potencial, objetivo y atendida no
se puede medir la cobertura del Programa.
v) Percepción de la Población Atendida.
Al contar con los mecanismos necesarios, el Organismo puede incluir a la MIR un indicador
que muda la calidad con la que se prestan los servicios de traslado en el Sistema de
Transporte Colectivo Metrorrey.
vi) Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados.
El Organismo no identifica el presupuesto que efectivamente se asigna al Programa
Presupuestario, por tal motivo no se puede analizar el destino y ejercicio del recurso.
Al no se señala el presupuesto asignado a la prestación de los servicios de traslado, por
lo que no se puede identificar el monto del presupuesto que se asigna a la Población
Atendida por el Programa.
No existe información de los subejercicios reportados en los informes del Organismo, ni de
las razones por las cuales se incumple con las metas programadas.
94REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
vii) Transparencia y Acceso a la Información.
El Organismo tiene documentado el procedimiento para el acceso a la información pública
y en 2018 no tuvo recursos de revisión a las respuestas de las solicitudes de información.
viii) Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM).
No hay evidencia de que los ASM realizados en evaluaciones previas hayan sido atendidos
conforme a un plan o cronograma de trabajo.
Finalmente con base en la revisión detallada de las evidencias proporcionadas, la MML y la normatividad
aplicable, la valoración final del Programa Presupuestario de Traslado de Personas en el Sistema de
Transporte Colectivo de Metrorrey es de 2 de un rango de valoración de 1 a 3, lo cual representa un
criterio medio y una semaforización en amarillo. El detalle de la Valoración Final por Capítulo Evaluado
se presenta en el siguiente cuadro:
Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor
Promediado Semaforización
I. Diseño con Enfoque hacia Resultados 6 Medio 2 AmarilloII. Planeación Estratégica para Resultados 1 Bajo 1 RojoIII. Operación 8 Medio 2 AmarilloIV. Cobertura y Focalización 2 Bajo 1 RojoV. Percepción de la Población Atendida 1 Medio 2 AmarilloVI Ejercicio de los Recursos y Medición de
Resultados 5 Medio 2 Amarillo
VII Transparencia y Acceso a la Información 2 Alto 3 VerdeVIII Aspectos Susceptibles de Mejora 1 NO APLICA NO APLICA NO APLICA
Valoración Final 26 Medio 2 Amarillo
95REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
Hallazgos
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Diseño con Enfoque hacia Resultados
El Programa evaluado tiene su origen en una problemática plenamente identificada, aunque las poblaciones potencial, objetivo y a atender no son claras en todos los documentos, ya que no existe una homologación en sus definiciones.
Su diseño, en términos generales, es correcta y se encuentra enteramente alineado con el Plan Estatal de Desarrollo. Sin embargo, se requiere actualizar el diagnóstico y darle una estructura conforme a la normatividad aplicable, además de incluir las actividades que permitan obtener los servicios del Programa.
El resumen narrativo de la MIR en cada nivel de desempeño es claro, con excepción del Propósito, ya que no existe congruencia con la definición y el método de cálculo.
Planeación Estratégica para Resultados
El Organismo no cuenta con ejercicios de planeación institucionalizados, por lo que se carece de indicadores y de metas a mediano y largo plazo para el Fin y Propósito del Programa.
Operación
El Programa no tiene documentados todos sus procesos para cumplir con la entrega de los servicios de traslado en sus diferentes sistemas.
Los servicios entregados a través del Programa están estandarizados, sistematizados, públicamente difundidos, apegados a la normatividad y existen mecanismos para verificar el procedimiento de su entrega.
No se informó la ejecución de obra pública en el Programa, sin embargo, los recursos que recibe y la normatividad aplicable suponen que el Organismo puede diseñar un Programa Presupuestario de obra e infraestructura.
Cobertura y Focalización
Las definiciones de población potencial, objetivo y atendida no son homogéneas en los documentos del Programa, por lo que hay discrepancias en su identificación.
Independientemente de lo anterior, no existen metas ni cuantificaciones de dichas poblaciones a mediano y largo plazo. Adicionalmente, no es posible analizar la cobertura del Programa.
Percepción de la Población AtendidaEl Programa no cuenta con instrumentos para medir el grado de satisfacción de la población atendida, pero si cuenta con las herramientas para hacerlo, según se desprende de sus procedimientos.
96REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Ejercicio de los Recursos y Medición de Resultados
El presupuesto que se identifica como asignado al Programa es en realidad el presupuesto del Organismo.
No se puede identificar cuánto del presupuesto del Programa se asigna a la Población Atendida.
No existe información de los subejercicios reportados en los informes del Organismo, ni de las razones por las cuales se incumple con las metas programadas.
Transparencia y Acceso a la Información
Las fracciones XVI y XLI del artículo 95 de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León no le son aplicables al Programa.
El Organismo tiene documentado el procedimiento para el acceso a la información pública y no se registraron recursos de revisión a las respuestas de las solicitudes de información.
La información del Programa, como institución a cargo; denominación; vigencia; diseño, objetivos y alcance; metas, población beneficiada estimada e indicadores con nombre, definición, MÉTODO DE CÁLCULO, unidad de medida, dimensión, frecuencia de medición se encuentran en el sitio web del PbR.
Aspectos Susceptibles de MejoraEl Programa Presupuestario no cuenta con recomendaciones emitidas en evaluaciones del desempeño, informes y/o estudios.
97REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)
Aspecto Susceptible a Mejorar TIPO de ASM Acción a Considerar
Diseño con Enfoque hacia Resultados
Específico
Actualizar el documento diagnóstico del Programa, homologando las definiciones de población potencial, objetivo y atendida, utilizando la información estadística más reciente y oficializarlo.
Específico
Adecuar la MIR a la Metodología de Marco Lógico, para dar consistencia a la lógica horizontal y vertical del programa, incluyendo un componente de calidad en los servicios otorgados e incluir líneas base para los indicadores a nivel Actividad.
InstitucionalRealizar las acciones necesarias para incorporar las coincidencias de este Programa con el Programa Servicios al Transporte Público.
Planeación Estratégica para Resultados Específico
Elaborar un documento de Planeación Estratégica Institucional mediante el cual se realicen proyecciones de la población potencial y objetivo a mediano y largo plazo y establecer metas de cobertura del Programa Presupuestario.
OperaciónInstitucional Diseñar un nuevo Programa Presupuestario de obras e
infraestructura.
Específico Elaborar la normatividad correspondiente para regular todos los procesos a nivel componentes y actividades.
Cobertura y Focalización InstitucionalRealizar las proyecciones de población potencial, objetivo y atendida e implementar los mecanismos de medición necesarios que permitan medir la cobertura del Programa.
Percepción de la Población Atendida
InstitucionalElaborar una metodología y aplicar las herramientas necesarias para medir la percepción de la ciudadanía con relación al Programa Evaluado.
Institucional Diseñar e incluir en la MIR un indicador que permita medir la calidad en la prestación de los servicios.
Ejercicio de los Recursos y Medición de
Resultados
Institucional
Separar del presupuesto total que se asigna al Organismo, el correspondiente al Programa Presupuestario, identificando los gastos de operación, mantenimiento y de capital, a efecto de que se puedan estimar los gastos unitarios.
Institucional Señalar las causas de los subejercicios en el presupuesto.Transparencia y Acceso
a la InformaciónSin acciones a considerar.
Aspectos Susceptibles de Mejora Institucional Atender en tiempo y forma los ASM que se recomienden al
Organismo.
98REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación de Consistencia y ResultadosPrograma Traslado de Personas en el Sistema
de Transporte Colectivo de MetrorreyEjercicio Fiscal 2018
Tipos de Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)42
Específicos: Aquéllos cuya solución corresponde a las unidades responsables.
Institucionales: Aquéllos que requieren de la intervención de una o varias áreas de la dependencia y/o
entidad para su solución.
Interinstitucionales: Aquéllos que para su solución se deberá contar con la participación de más de
una dependencia o entidad.
Intergubernamentales: Aquéllos que demandan la intervención de gobiernos estatales o municipales.
42 Los tipos de ASM se pueden observar en: https://www.gob.mx/shcp/documentos/mecanismo-para-el-seguimien-to-a-los-aspectos-susceptibles-de-mejora y en http://pbr-sed.nl.gob.mx/sites/default/files/mecanismo_asm_2version_publicada.pdf.
Evaluación tipo Específica de Desempeño para
Programa Público
www.nl.gob.mx
100REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Bienes Patrimoniales Controlados
Ejercicio Fiscal 2018
BIENES PATRIMONIALES CONTROLADOS
C04E23019Identificación del Programa1. Nombre del programa evaluado: Bienes Patrimoniales Controlados.2. Siglas: Clasificación programática C04E23019.3. Ente público coordinador del programa: Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.4. Poder público al que pertenece el programa:Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo___5. Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local___6. Nombre de la unidad administrativa y del titular a cargo del programa:6.1. Nombre de la unidad administrativa a cargo del programa: 6.2. Nombre del titular de la unidad administrativa a cargo del programa (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre: Gualberto Vela Gonzálezgualberto.vela@nuevoleon.gob.mxTel. 8120201864
Unidad administrativa: Dirección de Patrimonio.
Contextualización GeneralEl Programa Presupuestario Bienes Patrimoniales Controlados con la clave programática C04E23019
es implementado desde el ejercicio fiscal 2017 por la Dirección de Patrimonio de la Procuraduría Fiscal
de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León.
La implementación del Programa busca resolver la problemática compuesta por la: “Insuficiencia de las
finanzas públicas para cumplir con sus obligaciones y objetivos”, donde los principales objetivos de la
Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)43 son:
• Nivel de Fin: “Contribuir a incrementar el valor patrimonial de los bienes del gobierno del
estado mediante los mecanismos de control patrimonial establecidos por el gobierno del
estado”.
43 Dirección de Patrimonio de la Procuraduría Fiscal, Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado de Nuevo León. (2018). Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Programa Presupuestario Bienes Patrimoniales Contro-lados. Nuevo León.
101REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Bienes Patrimoniales Controlados
Ejercicio Fiscal 2018
• Nivel de Propósito: “El Gobierno del Estado de Nuevo León fortalece su patrimonio por los
mecanismos de control patrimonial establecidos”.
Lo anterior, se materializa a través de la entrega de bienes y/o servicios, los cuales son: “Bienes
inmuebles arrendados”, “Donación de bienes muebles e inmuebles recibida”, “Enajenación de inmuebles
realizada”, y “Bienes inmuebles regularizados”.
La población potencial, objetivo y atendida es definida como un área de enfoque, la cual corresponde a
las Dependencias y Entidades que conforman el Gobierno del Estado de Nuevo León.
El Programa está vinculado con del Plan Estatal de Desarrollo (PED) 2016-2021 de Nuevo León, a
través de la siguiente ruta crítica: “Gobierno Eficaz y Transparente”, en el “Tema 3 Transparencia y
Combate a la Corrupción”, y con el Objetivo 4 “Garantizar la Sostenibilidad de las Finanzas Públicas”
con la estrategia 4.2 “Fortalecer los Ingresos Públicos y Lograr un Equilibrio en la Deuda”.
Para implementar las acciones derivadas del Programa en el ejercicio fiscal 2018, fue presupuestada
la cantidad de $173,317,016.00 (Ciento setenta y tres millones trescientos diecisiete mil dieciséis
00/100 pesos M.N.), y fue modificada a la cantidad de $217,995,836.00 (Doscientos diecisiete millones
novecientos noventa y cinco mil ochocientos treinta y seis 00/100 pesos M.N.), equivalente a un
incremento presupuestal entre aprobado y modificado del 25.8% en el 2018.
Asimismo, el presupuesto ejercido fue de $188,964,612.00 (Ciento ochenta y ocho millones novecientos
sesenta y cuatro mil seiscientos doce 00/100 pesos M.N.), y la cantidad pagada fue de $188,779,641.00
(Ciento ochenta y ocho millones setecientos setenta y nueve mil seiscientos cuarenta y uno 00/100
pesos M.N.), lo cual equivale al 86.7% y 86.6% respectivamente del ejercicio de los recursos en el
mismo periodo.
Por último, el Programa encuentra el sustento normativo a nivel estatal en lo siguiente:
• Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, artículo 85 fracción V44;
44 H. Congreso del Estado de Nuevo León. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León. Recuperado de: http://www.hcnl.gob.mx/.
102REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Bienes Patrimoniales Controlados
Ejercicio Fiscal 2018
• Lineamientos Generales del Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la Consolidación
del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación de Desempeño (SED)45;
• Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León, artículos 31, 32 y 3446;
• Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, artículos 13 fracción III,
48, Capítulo IX secciones Primera, Segunda y Sexta47, y
• Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado artículos
3, 21 y demás aplicables48.
45 Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León. Lineamientos Generales del Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la Consolidación del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación de Desempeño (SED). Recuperado de: http://www.nl.gob.mx/publicaciones/lineamientos-generales-ppr-sed.
46 H. Congreso del Estado de Nuevo León. Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León. Recuperado de: http://www.hcnl.gob.mx/.
47 H. Congreso del Estado de Nuevo León. Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León. Recuperado de: http://www.hcnl.gob.mx/.
48 Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León. Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado. Recuperado de: http://sgi.nl.gob.mx/Transparencia_2009/Archivos/AC_0001_0004_0073202-0000001.pdf.
103REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Bienes Patrimoniales Controlados
Ejercicio Fiscal 2018
Características PrincipalesNombre Bienes Patrimoniales Controlados.Siglas (Clasificación programática) C04E23019
Dependencia a Cargo Dirección de Patrimonio de la Procuraduría Fiscal de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.
Año de Inicio de la Implementación 2017.
Problema que se Intenta Resolver Insuficiencia de las finanzas públicas para cumplir con sus obligaciones y objetivos.
Población Potencial Área de Enfoque: Gobierno del Estado de Nuevo León.Población Objetivo No Aplica.Población Atendida No Aplica.
Objetivo de Desempeño a Nivel de FinContribuir a incrementar el valor patrimonial de los bienes del Gobierno del Estado mediante los mecanismos de control patrimonial establecidos por el Gobierno del Estado.
Objetivo de Desempeño a Nivel de PropósitoEl Gobierno del Estado de Nuevo León fortalece su patrimonio por los mecanismos de control patrimonial establecidos.
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
• Bienes Inmuebles Arrendados.• Donación de Bienes Muebles e Inmuebles Recibida.• Enajenación de Inmuebles Realizada.• Bienes Inmuebles Regularizados.
Alineación del Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso)
Gobierno Eficaz y Transparente, Tema 3 Transparencia y Combate a la Corrupción, Objetivo 4 Garantizar la Sostenibilidad de las Finanzas Públicas, Estrategia 4.2 Fortalecer los Ingresos Públicos y Lograr un Equilibrio en la Deuda, página 63.
Presupuesto Aprobado/Modificado $173,317,016.00 / $217,995,836.00Presupuesto Ejercido/Pagado $188,964,612.00 / $188,779,641.00
104REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Bienes Patrimoniales Controlados
Ejercicio Fiscal 2018
Normatividad Aplicable
Federal• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos• Ley de Coordinación Fiscal, artículo 49 fracción V.• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, artículos 45, 78, 85 fracción I, 110 y 111.• Ley General de Contabilidad Gubernamental.• Acuerdo por el que se establecen las disposiciones
generales del Sistema de Evaluación de Desempeño. artículos 28, 34, 37 y 39.
Estatal• Constitución Política del Estado Libre y Soberano de
Nuevo León, artículo 85 fracción V.• Lineamientos Generales del Poder Ejecutivo del Estado
de Nuevo León para la Consolidación del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación de Desempeño (SED).
• Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León, artículos 31, 32 y 34.
• Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León, artículos 13 fracción III, 48, Capítulo IX secciones Primera, Segunda y Sexta.
• Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado artículos 3, 21 y demás aplicables.
• Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021, Gobierno Eficaz y Transparente, Tema 3, Objetivo 4, Estrategia 4.2, página 63.
• Ley de Egresos del Estado para el año 2018, página 270.
• Ley de Egresos del Estado para el año 2017, página 107.
• Ley de Egresos del Estado para el año 2017.• Ley de Egresos del Estado para el año 2018.
105REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Bienes Patrimoniales Controlados
Ejercicio Fiscal 2018
Resumen EjecutivoLa presente evaluación se realizó con el propósito de dar cumplimiento a los preceptos señalados
en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y con el objeto de
propiciar que los recursos económicos se administren con eficiencia, eficacia, economía, transparencia
y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Así como, dar cumplimiento a
los Lineamientos Generales del poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la Consolidación
del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), los cuales
señalan la obligatoriedad de elaborar, publicar y ejecutar el Programa Anual de Evaluación a efecto
de evaluar las políticas públicas, programas presupuestarios y los recursos del gasto federalizado
programable con la finalidad de atender los resultados de las evaluaciones mediante el seguimiento a
los Aspectos Susceptibles de Mejora y la elaboración y ejecución de un Plan de Acción de Mejoramiento
de la Gestión.
La evaluación se realiza mediante un análisis valorativo de la información contenida en registros
administrativos, bases de datos, evaluaciones, documentos oficiales, documentos normativos y
sistemas de información, entre otros; acopiados y enviados como “fuentes de información” por parte de
la Unidad Técnica de Evaluación (UTE), y remitida por esta última a la Instancia Técnica Evaluadora
(ITE).
Para llevar a cabo el análisis de gabinete, el equipo evaluador considera como mínimo la información
contenida en las fuentes de información (a través de una bitácora de información); no obstante, estos
documentos son enunciativos más no limitativos; por lo tanto, también se recopila información pública,
dispuesta en diferentes páginas de transparencia fiscal y gubernamental.
Lo anterior, con la finalidad de evaluar el desempleo, a través de responder 18 preguntas enfocadas
para analizar la capacidad de planeación, organización, dirección y control institucional, así como la
focalización en el destino, ejercicio y resultados, mediante el diseño e implementación del Programa
Presupuestario Bienes Patrimoniales Controlados (C04E23019), las cuales se encuentran divididas en
cinco capítulos, que son:
Enfoque hacia Resultados.
Cobertura y Focalización.
Análisis de los Resultados y Seguimiento de los Recursos.
106REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Bienes Patrimoniales Controlados
Ejercicio Fiscal 2018
Mejora de la Gestión.
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana.
Dicho Programa cuenta con una Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) para el monitoreo de las
acciones implementadas; asimismo, se encuentra alineado de manera adecuada con la Planeación
Estatal del Desarrollo. Con relación al ejercicio de los recursos, tuvo un presupuesto modificado de
$217,995,836.00 (Doscientos diecisiete millones novecientos noventa y cinco mil ochocientos treinta
y seis 00/100 Pesos M.N.), y de lo anterior, se devengó el 99.58% equivalente a $217,086,935.00
(Doscientos diecisiete millones ochenta y seis mil novecientos treinta y cinco 00/100 Pesos M.N.) con
un presupuesto pagado de 86.60% correspondiente a la cantidad $188,779,641.00 (Ciento ochenta y
ocho millones setecientos setenta y nueve mil seiscientos cuarenta y uno 00/100 Pesos M.N.).
Como resultado del análisis derivado de la evaluación practicada, se identificaron los siguientes
hallazgos:
La lógica vertical y horizontal de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del
Programa Presupuestario “Bienes patrimoniales Controlados” no se valida, debido a que,
la relación entre los Componentes y el Propósito no muestra una causalidad directa, y el
diseño de los indicadores de los Componentes no muestran el aspecto relevante que se
quiere medir del objetivo plasmado en el Resumen Narrativo, así como las variables de
algunas Actividades no implican una relación entre el cálculo a utilizar para el indicador. Por
lo anterior, el enfoque hacia resultados se observa débil para el monitoreo del Programa.
Para el Programa Presupuestario Bienes Patrimoniales Controlados fue definida un área
de enfoque (Gobierno del Estado de Nuevo León).
Los resultados para el ejercicio fiscal 2018 no fueron destacables, debido a que sólo se
cumplió con una meta correspondiente al Componente C3, mientras que, el Componente
C1 no alcanzó su meta, y los demás (Fin, Propósito y Componentes C2 y C4) muestran
resultados negativos; con respecto al ejercicio de los recursos, está observado que se
devengaron casi en su totalidad, además se observa una homologación en los diferentes
documentos tanto internos como externos. Por lo anterior, no está observada la relación
entre el ejercicio de los recursos y el cumplimiento de metas de la MIR de manera favorable.
No fueron realizadas evaluaciones internas o externas al Programa Presupuestario Bienes
Patrimoniales Controlados.
107REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Bienes Patrimoniales Controlados
Ejercicio Fiscal 2018
La Dirección de Patrimonio de la Procuraduría Fiscal de la Secretaria de Finanzas y
Tesorería General, cumple en términos de transparencia y acceso a la información, al
presentar información en el Sistema Estatal de Transparencia referente a los objetivos
estratégicos y de gestión, información programática presupuestal, entre otros; lo anterior
con apego a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de
Nuevo León, además de establecer de manera clara el procedimiento para las solicitudes
de información de los ciudadanos. Cabe señalar que, la información vía el Sistema Estatal
de Transparencia, está presentada con una estructura poco amigable y accesible, debido
a la sistematización de la información gubernamental de todas las dependencias en un
sólo apartado o fracción, por lo que, no es posible apreciar con claridad la información
correspondiente.
Por su parte, para mejorar el diseño, implementación y los resultados del Programa Presupuestario, y
con ello, la gestión pública se emitieron los siguientes Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM):
Analizar, determinar y rediseñar la definición del programa presupuestario, en términos
del objetivo que se quiere lograr, si es el incremento del valor patrimonial, a través de
mecanismos de control, siendo este último una actividad institucional dado que no genera
bienes y/o servicios. En tal contexto, recomendamos que para una actividad institucional
se tomen en consideración los siguientes indicadores:
1. Tasa de variación del valor patrimonial = ((VPB del año t / VPB del año t-1) -1) * 100
VPB= Valor Patrimonial de Bienes.
2. Tasa de variación de bienes patrimoniales registrados = ((BPR del año t / BPR del
año t-1) -1) * 100
BPR= Bienes Patrimoniales Registrados.
3. Tasa de variación de ingresos anuales por bienes patrimoniales = ((IABP (enajenación,
renta, donación y regularización) del año t / IABP (enajenación, renta, donación y
regularización) del año t-1) -1) *100
IABP= Ingresos anuales por bienes patrimoniales
Coordinarse con el Ente encargado de la transparencia y la rendición de cuentas a nivel
estatal para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación de la
información en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de manera
que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como
la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la
108REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Bienes Patrimoniales Controlados
Ejercicio Fiscal 2018
información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más
directa, sencilla y abierta.
La valoración global del contenido de la evaluación correspondiente a las 18 preguntas es de 2 lo que
le ubica en el nivel medio color amarillo, de acuerdo con el siguiente cuadro:
Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor
Promediado Semaforización
I. Enfoque hacia Resultados. 7 Medio 2 Amarillo.II. Cobertura y Focalización. 2 No Aplica. No Aplica. No Aplica.III. Análisis de los Resultados y
Seguimiento de los Recursos. 4 Alto 2 Amarillo.
IV. Mejora de la Gestión. 2 No Aplica. No Aplica. No Aplica.V. Transparencia, Acceso a la
Información y Percepción Ciudadana.
3 Medio 3 Verde.
Valoración Final 18 Medio 2 Amarillo.
109REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Bienes Patrimoniales Controlados
Ejercicio Fiscal 2018
HallazgosReferencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Enfoque hacia Resultados
La lógica vertical y horizontal de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Programa Presupuestario “Bienes patrimoniales Controlados” no se valida, debido a que, la relación entre los Componentes y el Propósito no muestra una causalidad directa, y el diseño de los indicadores de los Componentes no muestran el aspecto relevante que se quiere medir del objetivo plasmado en el Resumen Narrativo, así como las variables de algunas Actividades no implican una relación entre el cálculo a utilizar para el indicador. Por lo anterior, el enfoque hacia resultados se observa débil para el monitoreo del Programa.
Cobertura y Focalización No Aplica.
Análisis de los Resultados y Seguimiento de los Recursos
Los resultados para el ejercicio fiscal 2018 no fueron destacables, debido a que sólo se cumplió con una meta correspondiente al Componente C3, mientras que, el Componente C1 no alcanzo su meta, y los demás (Fin, Propósito y Componentes C2 y C4) muestran resultados negativos; con respecto al ejercicio de los recursos, está observado que se devengaron casi en su totalidad, además se observa una homologación en los diferentes documentos tanto internos como externos. Por lo anterior, no está observada la relación entre el ejercicio de los recursos y el cumplimiento de metas de la MIR de manera favorable. No fueron realizadas evaluaciones internas o externas al Programa Presupuestario Bienes Patrimoniales Controlados.
Mejora de la Gestión No Aplica.
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana
La Dirección de Patrimonio de la Procuraduría Fiscal de la Secretaria de Finanzas y Tesorería General, cumple en términos de transparencia y acceso a la información, al presentar información en el Sistema Estatal de Transparencia referente a los objetivos estratégicos y de gestión, información programática presupuestal, entre otros; lo anterior con apego a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, además de establecer de manera clara el procedimiento para las solicitudes de información de los ciudadanos. Cabe señalar que, la información vía el Sistema Estatal de Transparencia, está presentada con una estructura poco amigable y accesible, debido a la sistematización de la información gubernamental de todas las dependencias en un sólo apartado o fracción, por lo que, no es posible apreciar con claridad la información correspondiente.
110REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Bienes Patrimoniales Controlados
Ejercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Enfoque hacia Resultados Específico
Analizar, determinar y rediseñar la definición del programa presupuestario, en términos del objetivo que se quiere lograr, si es el incremento del valor patrimonial, a través de mecanismos de control, siendo este último una actividad institucional dado que no genera bienes y/o servicios. En tal contexto, recomendamos que para una actividad institucional se tomen en consideración los siguientes indicadores:
1. Tasa de variación del valor patrimonial = ((VPB del año t / VPB del año t-1) -1) * 100
VPB= Valor Patrimonial de Bienes.
2. Tasa de variación de bienes patrimoniales registrados = ((BPR del año t / BPR del año t-1) -1) * 100
BPR= Bienes Patrimoniales Registrados.
3. Tasa de variación de ingresos anuales por bienes patrimoniales = ((IABP (enajenación, renta, donación y regularización) del año t / IABP (enajenación, renta, donación y regularización) del año t-1) -1) *100
IABP= Ingresos anuales por bienes patrimoniales.
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana. Interinstitucional
Coordinarse con el Ente encargado de la transparencia y la rendición de cuentas a nivel estatal para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación de la información en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de manera que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más directa, sencilla y abierta.
112REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Control Vehicular
Ejercicio Fiscal 2018
Control VehicularA01E25241
Identificación del Programa1. Nombre del programa evaluado: Control Vehicular2. Siglas: Clasificación programática A01E252413. Ente público coordinador del programa: Instituto de Control Vehicular (SFYTGE).4. Poder público al que pertenece el programa:Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo___5. Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local___6. Nombre de la unidad administrativa y del titular a cargo del programa:6.1. Nombre de la unidad administrativa a cargo del programa:6.2. Nombre del titular de la unidad administrativa a cargo del programa (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre:Rubén Zaragoza Buelnar.zaragoza@icvnl.gob.mxTel. (81) 2033 2512
Unidad administrativa: Instituto de Control Vehicular
Contextualización GeneralEl Programa Presupuestario Control Vehicular con la clave programática A01E25241 es implementado
desde el ejercicio fiscal 2017 por el Instituto de Control Vehicular.
La implementación del Programa busca resolver la problemática compuesta por la “falta de certeza
jurídica por parte de los propietarios y/o conductores de vehículos motores”, donde los principales
objetivos de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) son:
• Nivel de Fin: “Contribuir a incrementar la recaudación de los ingresos públicos mediante los
servicios de control vehicular que permiten brindar certeza jurídica a la ciudadanía”.
• Nivel de Propósito: “Los propietarios y/o conductores de vehículos motores cuentan con
certeza jurídica a través del control del registro vehicular”.
Lo anterior, se materializa a través de la entrega de bienes y/o servicios, los cuales son: “C1. Trámites
vehiculares (alta, baja, refrendo) brindados”, “C2. Licencias de conducir (primera vez, renovación
113REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Control Vehicular
Ejercicio Fiscal 2018
y permiso a menor de edad) entregadas”, y “C3. Servicios (certificaciones, constancias de registro
vehicular, reposición y duplicados de licencias y tarjetas de circulación) brindados”.
La población potencial, objetivo y atendida no está definida ni cuantificada; sin embargo, a nivel de
Propósito se establece lo siguiente: los propietarios y/o conductores de vehículos motores.
El Programa está vinculado con el Plan Estatal de Desarrollo (PED) 2016-2021, a través de la siguiente
ruta crítica: “Gobernabilidad Democrática” con el objetivo de “Consolidar la gobernabilidad democrática
y garantizar la estabilidad social en el Estado”, mediante la estrategia de “Brindar certeza jurídica a
la ciudadanía en los servicios proporcionados por las instancias gubernamentales”, y “Proporcionar
certeza y seguridad jurídica a los actos relativos al ciudadano/a en su patrimonio y su persona”.
Para implementar las acciones derivadas del Programa en el ejercicio fiscal 2018, el presupuesto
autorizado y modificado fue el mismo con la cantidad de $2,657,000,000.00 (Dos mil seiscientos cincuenta
y siete millones 00/100 pesos M.N.). Asimismo, el presupuesto devengado fue de $2,715,573,847.00
(Dos mil setecientos quince millones quinientos setenta y tres mil ochocientos cuarenta y siete 00/100
pesos M.N.), y la cantidad pagada fue de $2,622,025,025.00 (Dos mil seiscientos veintidós millones
veinticinco mil veinticinco 00/100 pesos M.N.), lo cual equivale al 102.2% y 98.7% respectivamente del
ejercicio de los recursos en el mismo periodo.
Por último, el Programa encuentra el sustento normativo a nivel estatal en lo siguiente:
• Ley que crea el Instituto de Control Vehicular del Estado de Nuevo León.
• Reglamento Interior del Instituto de Control Vehicular del Estado de Nuevo León.
114REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Control Vehicular
Ejercicio Fiscal 2018
Características PrincipalesNombre Programa Presupuestario Control VehicularSiglas (Clasificación programática) A01E25241Dependencia a Cargo Instituto de Control Vehicular del Estado de Nuevo León.Año de Inicio de la Implementación 2017Problema que se Intenta Resolver No dato.Población Potencial No dato.Población Objetivo No dato.Población Atendida No dato.
Objetivo de Desempeño a Nivel de FinContribuir a incrementar la recaudación de los ingresos públicos mediante los servicios de control vehicular que permiten brindar certeza jurídica a la ciudadanía.
Objetivo de Desempeño a Nivel de Propósito Los propietarios y/o conductores de vehículos motores cuentan con certeza jurídica a través del control del registro vehicular.
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
C1. Trámites vehiculares (alta, baja, refrendo) brindados.C2. Licencias de conducir (primera vez, renovación y permiso a menor de edad) entregadas.C3. Servicios (certificaciones, constancias de registro vehicular, reposición y duplicados de licencias y tarjetas de circulación) brindadosc3. Servicios (certificaciones, constancias de registro vehicular, reposición y duplicados de licencias y tarjetas de circulación) brindados.
Alineación del Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo.
Consolidar la gobernabilidad democrática y garantizar la estabilidad social en el estado.
Presupuesto Aprobado/Modificado $2,657,000,000.00 / $2,657,000,000.00Presupuesto Devengado/Pagado $2,622,025,025.0 / $2,622,025,025.00
115REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Control Vehicular
Ejercicio Fiscal 2018
Normatividad Aplicable
Federal• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.• Ley de Coordinación Fiscal, artículo 49 fracción V.• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria,
artículos 45, 78, 85 fracción I, 110 y 111.• Acuerdo por el que se establecen las disposiciones generales
del Sistema de Evaluación de Desempeño. artículos 28, 34, 37 y 39.
Estatal• Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo
León.• Ley que crea el Instituto de Control Vehicular del Estado de
Nuevo León.• Reglamento Interior del Instituto de Control Vehicular del
Estado de Nuevo León.• Lineamientos Generales del Poder Ejecutivo del Estado
de Nuevo León para la Consolidación del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación de Desempeño (SED).
• Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León.
• Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León.
• Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021.• Ley de Egresos del Estado para el año 2018.• Ley de Egresos del Estado para el año 2017.• Ley de Egresos del Estado para el año 2019 Vol 1.• Ley de Egresos del Estado para el año 2019 Vol 2.
116REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Control Vehicular
Ejercicio Fiscal 2018
Resumen EjecutivoLa presente evaluación se realizó con el objeto de dar cumplimiento a los preceptos señalados en el
artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, con el objeto de propiciar que
los recursos económicos se administren con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez
para satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Así como a los Lineamientos Generales del
poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la Consolidación del Presupuesto por Resultados
(PpR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), los cuales señalan la obligatoriedad de
elaborar, publicar y ejecutar el Programa Anual de Evaluación a efecto de evaluar las políticas públicas,
programas presupuestarios y los recursos del gasto federalizado programable con la finalidad de
atender los resultados de las evaluaciones mediante el seguimiento a los Aspectos Susceptibles de
Mejora y la elaboración y ejecución de un Plan de Acción de Mejoramiento de la Gestión.
La evaluación se realiza mediante un análisis valorativo de la información contenida en registros
administrativos, bases de datos, evaluaciones, documentos oficiales, documentos normativos y sistemas
de información, entre otros; acopiados y enviados como “fuentes de información” por parte de la Unidad
Técnica de Evaluación (UTE), y remitida por esta última a la Instancia Técnica Evaluadora (ITE).
Para llevar a cabo el análisis de gabinete, el equipo evaluador considera como mínimo la información
contenida en las fuentes de información (a través de una bitácora de información); no obstante, estos
documentos son enunciativos más no limitativos; por lo tanto, también se recopila información pública,
dispuesta en diferentes páginas de transparencia fiscal y gubernamental.
Lo anterior, con la finalidad de evaluar el desempeño, a través de responder 18 preguntas enfocadas
para analizar la capacidad de planeación, organización, dirección y control institucional, así como la
focalización en el destino, ejercicio y resultados, mediante el diseño e implementación del Programa
Presupuestario Control Vehicular (A01E25241), las cuales se encuentran divididas en cinco capítulos,
que son:
Enfoque hacia Resultados.
Cobertura y Focalización.
Análisis de los Resultados y Seguimiento de los Recursos.
Mejora de la Gestión.
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana.
117REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Control Vehicular
Ejercicio Fiscal 2018
Dicho Programa cuenta con una Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) para el monitoreo de
las acciones implementadas; sin embargo, se observan oportunidades de mejora en el diseño del
programa con relación a las Actividades y Componentes, así como la vinculación del objetivo de Fin
con la planeación del desarrollo, y la definición de una estrategia de cobertura con la definición y
cuantificación de la población potencial, objetivo y atendida. Por su parte, en el ejercicio de los recursos,
el presupuesto autorizado y modificado fue el mismo con la cantidad de $2,657,000,000.00 (Dos mil
seiscientos cincuenta y siete millones 00/100 pesos M.N.). Asimismo, el presupuesto devengado fue
de $2,715,573,847.00 (Dos mil setecientos quince millones quinientos setenta y tres mil ochocientos
cuarenta y siete 00/100 pesos M.N.), y la cantidad pagada fue de $2,622,025,025.00 (Dos mil seiscientos
veintidós millones veinticinco mil veinticinco 00/100 pesos M.N.), lo cual equivale al 102.2% y 98.7%
respectivamente del ejercicio de los recursos en el mismo periodo.
Como resultado del análisis derivado de la evaluación practicada, se identificaron los siguientes
hallazgos:
• La lógica vertical y horizontal de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del
Programa Presupuestario “Control Vehicular” no se valida en su totalidad, debido a que
las Actividades no son suficientes y necesarias para la producción y entrega de los bienes
y/o servicios (Componentes); asimismo, los Indicadores y Medios de Verificación a nivel
de Componentes no son los adecuados. Por su parte, el objetivo a nivel de Fin no se
encuentra vinculado de manera plena con la planeación del desarrollo estatal. Por lo
anterior, el enfoque hacia resultados se observa débil para el monitoreo del Programa.
• El Programa no cuenta con una estrategia de cobertura, ni la definición y cuantificación de
la población potencial, objetivo y atendida; sin embargo, de acuerdo con la definición del
Propósito en la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) , la población objetivo sería la
siguiente: “Los propietarios y/o conductores de vehículos motores”.
• Para el 2018 el avance fue negativo, debido a que no se cumplieron las metas de los
objetivos a nivel de objetivo de Fin y los Componentes C1 y C3, mientras que el objetivo
de Propósito y el Componente C2 cumplieron con su meta programada. Con respecto a
la información interna (Cuenta Pública del Instituto de Control Vehicular 2017 y 2018),
se observa que no está plenamente homologada con relación a la Cuenta Pública de
los ejercicios fiscales 2017 y 2018 a nivel estatal.
• El Instituto de Control Vehicular, cumple en términos de transparencia y acceso a la
información, al presentar información en el Sistema Estatal de Transparencia referente
118REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Control Vehicular
Ejercicio Fiscal 2018
a los objetivos estratégicos y de gestión, información programática presupuestal, entre
otros; lo anterior con apego a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública
del Estado de Nuevo León, además de establecer de manera clara el procedimiento para
las solicitudes de información de los ciudadanos. Cabe señalar que, la información vía
el Sistema Estatal de Transparencia, está presentada con una estructura poco amigable
y accesible, debido a la sistematización de la información gubernamental de todas las
dependencias en un sólo apartado o fracción, por lo que, no es posible apreciar con
claridad la información correspondiente. Por último, cuenta con mecanismos para medir la
satisfacción de los ciudadanos que reciban un bien y/o servicio del Programa.
Por su parte, para mejorar el diseño, implementación y los resultados del Programa Presupuestario, y
con ello, la gestión pública se emitieron los siguientes Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM):
• Rediseñar la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Programa Presupuestario
Control Vehicular a nivel de Actividades para que estas sean las suficientes y necesarias
para la producción y entrega de los bienes y/o servicios (Componentes) para validar la
lógica vertical de manera plena; asimismo, rediseñar los indicadores y sus variables a
nivel de Componente para validar la lógica horizontal y con ambas validaciones orientar de
manera adecuada el enfoque hacia resultados. Lo anterior, de acuerdo con la Guía para
el Diseño de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de la SHCP, a través de la
Metodología del Marco Lógico (MML).
• Vincular de manera adecuada el objetivo del Resumen Narrativo a nivel de Fin con la
planeación del desarrollo estatal para que ambas aplicaciones de esfuerzos, logren
impactar en una situación de cambio deseada.
• Diseñar una estrategia de cobertura, que cuente con la definición y cuantificación de la
población potencial, objetivo y atendida, así como las metas de atención a corto, mediano
y largo plazo para que la implementación del Programa cuente con un panorama amplio
de aplicación de los bienes y/o servicios, y mejore el control interno para reflejar de mejor
manera las situaciones de cambio, a través de la eficacia y eficiencia en la atención.
• Planear y Programar de manera adecuada las metas de los indicadores planteados para
medir el desempeño de los objetivos del Resumen Narrativo de la MIR del Programa
Presupuestario, así como establecer umbrales o rangos con niveles de confianza para
orientar de mejor manera los resultados sin generar sesgos; asimismo, justificar el
incumplimiento de metas en caso de no alcanzarlas para generar mejores resultados.
119REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Control Vehicular
Ejercicio Fiscal 2018
• Llevar a cabo un ejercicio de planeación financiera del programa presupuestario, a efecto
de contar con horizontes financieros de mayor previsión, estabilidad y homologación en los
diferentes informes (internos y externos), y cumplir de manera plena el ejercicio del gasto,
a través de los criterios establecidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable
(CONAC).
• Coordinarse con el Ente encargado de la transparencia y la rendición de cuentas a nivel
estatal para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación de la
información en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de manera
que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como
la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la
información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más
directa, sencilla y abierta.
Por último, la valoración global del contenido de la evaluación correspondiente a las 18 preguntas es de
2 lo que le ubica en el nivel medio color amarillo, de acuerdo con el siguiente cuadro:
Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor
Promediado Semaforización
I. Enfoque hacia Resultados. 7 Medio 2 Amarillo.II. Cobertura y Focalización. 2 Bajo 1 Rojo.III. Análisis de los Resultados y
Seguimiento de los Recursos. 4 Medio 2 Amarillo
IV. Mejora de la Gestión. 2 No Aplica. No Aplica. No Aplica.V. Transparencia, Acceso a la
Información y Percepción Ciudadana. 3 Alto 3 Verde.
Valoración Final 18 Medio 2 Amarillo.
120REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Control Vehicular
Ejercicio Fiscal 2018
HallazgosReferencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Enfoque hacia Resultados
La lógica vertical y horizontal de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Programa Presupuestario “Control Vehicular” no se valida en su totalidad, debido a que, las Actividades no son suficientes y necesarias para la producción y entrega de los bienes y/o servicios (Componentes); asimismo, los Indicadores y Medios de Verificación a nivel de Componentes no son los adecuados.
Por su parte, el objetivo a nivel de Fin no se encuentra vinculado de manera plena con la planeación del desarrollo estatal. Por lo anterior, el enfoque hacia resultados se observa debilitado para el seguimiento y monitoreo del Programa.
Cobertura y Focalización
El Programa no cuenta con una estrategia de cobertura, ni la definición y cuantificación de la población potencial, objetivo y atendida; sin embargo, de acuerdo con la definición del Propósito en la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) , la población objetivo sería la siguiente: “Los propietarios y/o conductores de vehículos motores”.
Análisis de los Resultados y Seguimiento de los Recursos
Para el 2018 el avance fue negativo, debido a que no se cumplieron las metas de los objetivos a nivel de objetivo de Fin y los Componentes C1 y C3, mientras que el objetivo de Propósito y el Componente C2 cumplieron con su meta programada. Con respecto a la información interna (Cuenta Pública del Instituto de Control Vehicular 2017 y 2018), se observa que no está plenamente homologada con relación a la Cuenta Pública de los ejercicios fiscales 2017 y 2018 a nivel estatal.
Mejora de la Gestión No Aplica.
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana
El Instituto de Control Vehicular, cumple en términos de transparencia y acceso a la información, al presentar información en el Sistema Estatal de Transparencia referente a los objetivos estratégicos y de gestión, información programática presupuestal, entre otros; lo anterior con apego a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, además de establecer de manera clara el procedimiento para las solicitudes de información de los ciudadanos. Cabe señalar que, la información vía el Sistema Estatal de Transparencia, está presentada con una estructura poco amigable y accesible, debido a la sistematización de la información gubernamental de todas las dependencias en un sólo apartado o fracción, por lo que, no es posible apreciar con claridad la información correspondiente.
Por su parte, cuenta con mecanismos para medir la satisfacción de los ciudadanos que reciban un bien y/o servicio del Programa.
121REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Control Vehicular
Ejercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASMAspecto Susceptible a
Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Enfoque hacia Resultados
Específico
Rediseñar la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Programa Presupuestario Control Vehicular a nivel de Actividades para que estas sean las suficientes y necesarias para la producción y entrega de los bienes y/o servicios (Componentes) para validar la lógica vertical de manera plena; asimismo, rediseñar los indicadores y sus variables a nivel de Componente para validar la lógica horizontal y con ambas validaciones orientar de manera adecuada el enfoque hacia resultados. Lo anterior, de acuerdo con la Guía para el Diseño de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) de la SHCP, a través de la Metodología del Marco Lógico (MML).
Específico
Vincular de manera adecuada el objetivo del Resumen Narrativo a nivel de Fin con la planeación del desarrollo estatal para que ambas aplicaciones de esfuerzos, logren impactar en una situación de cambio deseada.
Cobertura y Focalización Específico
Diseñar una estrategia de cobertura, que cuente con la definición y cuantificación de la población potencial, objetivo y atendida, así como las metas de atención a corto, mediano y largo plazo para que la implementación del Programa cuente con un panorama amplio de aplicación de los bienes y/o servicios, y mejore el control interno para reflejar de mejor manera las situaciones de cambio, a través de la eficacia y eficiencia en la atención.
Análisis de los Resultados y Seguimiento de los Recursos
Específico
Planear y Programar de manera adecuada las metas de los indicadores planteados para medir el desempeño de los objetivos del Resumen Narrativo de la MIR del Programa Presupuestario, así como establecer umbrales o rangos con niveles de confianza para orientar de mejor manera los resultados sin generar sesgos; asimismo, justificar el incumplimiento de metas en caso de no alcanzarlas para generar mejores resultados.
Institucional
Llevar a cabo un ejercicio de planeación financiera del programa presupuestario, a efecto de contar con horizontes financieros de mayor previsión, estabilidad y homologación en los diferentes informes (internos y externos), y cumplir de manera plena el ejercicio del gasto, a través de los criterios establecidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC).
122REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma de Control Vehicular
Ejercicio Fiscal 2018
Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana
Interinstitucional
Coordinarse con el Ente encargado de la transparencia y la rendición de cuentas a nivel estatal para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación de la información en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de manera que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más directa, sencilla y abierta.
Tipos de Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)49
Específicos: Aquéllos cuya solución corresponde a las unidades responsables.
Institucionales: Aquéllos que requieren de la intervención de una o varias áreas de la dependencia y/o
entidad para su solución.
Interinstitucionales: Aquéllos que para su solución se deberá contar con la participación de más de
una dependencia o entidad.
Intergubernamentales: Aquéllos que demandan la intervención de gobiernos estatales o municipales.
49 Los tipos de ASM se pueden observar en: https://www.gob.mx/shcp/documentos/mecanismo-para-el-seguimien-to-a-los-aspectos-susceptibles-de-mejora y en http://pbr-sed.nl.gob.mx/sites/default/files/mecanismo_asm_2version_ publicada.pdf.
124REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Ejercicio Responsable del Gasto Público
Ejercicio Fiscal 2018
EJERCICIO RESPONSABLE DEL GASTO PÚBLICO
C04E23016Identificación del Programa1. Nombre del programa evaluado: Ejercicio Responsable del Gasto Público.2. Siglas: Clasificación programática C04E23016.3. Ente público coordinador del programa: Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.4. Poder público al que pertenece el programa:Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo___5. Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local___6. Nombre de la(s) unidad(es) administrativa(s) y de (los) titular(es) a cargo del (los) programa(s):6.1. Nombre(s) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) programa(s):6.2. Nombre(s) de (los) titular(es) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) programa(s) (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre:
Lic. José Carlos Hernández Caballerojose.hernandez@nuevoleon.gob.mx, Tel 8120202478
Lic. Arturo Fernández Gonzálezarturo.fernandezg@nuevoleon.gob.mx, Tel 8120201364
Ing. Hernán Gabriel Aguiñaga Álvarezhernan.aguinaga@nuevoleon.gob.mx, Tel. 8120201311
Lic. Rosalva González Zuñigarosalva.gonzalez@nuevoleon.gob.mxTel. 8120201444
Unidad administrativa:
Dirección de Presupuesto y Control Presupuestal.
Dirección de Contabilidad y Cuenta Pública.
Dirección de Atención a Municipios y Organismos Paraestatales.
Dirección de Administración Financiera.
125REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Ejercicio Responsable del Gasto Público
Ejercicio Fiscal 2018
Contextualización GeneralEl Programa Presupuestario Ejercicio Responsable del Gasto Público con la clave programática
C04E23016 es implementado desde el ejercicio fiscal 2017 por la Secretaría de Finanzas y Tesorería
General del Estado de Nuevo León.
La implementación del Programa busca resolver la problemática compuesta por lo siguiente:
“Los contribuyentes tienen dificultades para cumplir con sus trámites y servicios de forma simple y
homologada”, donde los principales objetivos de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) son:
• Nivel de Fin: “Contribuir a disminuir el déficit financiero del Estado de Nuevo León mediante
la racionalización, disciplina y eficiencia en el gasto público”.
• Nivel de Propósito: “Las dependencias, entidades y municipios ejercen sus recursos de
manera eficiente”.
Lo anterior, se materializa a través de la entrega de bienes y/o servicios, los cuales son: “C1. Presupuesto
de egresos ejercido”, “C2. Adecuaciones (ampliaciones, reducciones y transferencias) presupuestales
realizadas”, “C3. Informes presupuestales, financieros y contables entregados”, “C4. Recursos para
organismos y municipios entregados” y “C5. Órdenes y autorizaciones de pago ejecutadas”.
La población está definida como un área de enfoque relacionada con las dependencias, entidades y
municipios del estado de Nuevo León.
El Programa está vinculado con del Plan Estatal de Desarrollo (PED) 2016-2021 de Nuevo León, a través
de la siguiente ruta crítica: “Gobernabilidad Democrática” con el objetivo de “Garantizar la sostenibilidad
de las finanzas públicas”, y la estrategia de “Mejorar la racionalización, disciplina y eficiencia en el gasto
público”.
Para implementar las acciones derivadas del Programa en el ejercicio fiscal 2018, el presupuesto
modificado fue de $693,195,380.74 (Seiscientos noventa y tres millones ciento noventa y cinco mil
trescientos ochenta 74/100 pesos M.N.). Asimismo, el presupuesto devengado fue de $679,661,457.21
(Seiscientos setenta y nueve millones seiscientos sesenta y un mil cuatrocientos cincuenta y siete
21/100 Pesos M.N.), y la cantidad pagada fue de $557,447,406.28 (Quinientos cincuenta y siete
millones cuatrocientos cuarenta y siete mil cuatrocientos seis 28/100 pesos M.N.), lo cual equivale al
126REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Ejercicio Responsable del Gasto Público
Ejercicio Fiscal 2018
98.05% y 80.42% respectivamente del ejercicio de los recursos en el mismo periodo.
Por último, el Programa encuentra el sustento normativo a nivel estatal en lo siguiente:
• Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, y demás
aplicables.
• Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021.
• Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León.
• Ley de Ingresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2017 y 2018.
• Ley de Presupuesto de Egresos del Estado de Nuevo León.
127REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Ejercicio Responsable del Gasto Público
Ejercicio Fiscal 2018
Características Principales
Nombre Ejercicio Responsable del Gasto Publico.Siglas (Clasificación Programática) C04E23016Dependencia a Cargo Secretaria de Finanzas y Tesorería General Del Estado.Año de Inicio de la Implementación 2017
Problema que se Intenta Resolver Las dependencias, entidades y municipios no ejercen sus recursos de manera eficiente.
Población Potencial No AplicaPoblación Objetivo Las dependencias, entidades y municipios.Población Atendida No Aplica.
Objetivo de Desempeño a Nivel de FinContribuir a disminuir el déficit financiero del Estado de Nuevo León mediante la racionalización, disciplina y eficiencia en el gasto público.
Objetivo de Desempeño a Nivel de Propósito Las dependencias, entidades y municipios ejercen sus recursos de manera eficiente.
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
C1. Presupuesto de egresos ejercido. C2. Adecuaciones (ampliaciones, reducciones y transferencias) presupuestales realizadas.C3. Informes presupuestales, financieros y contables entregados.C4. Recursos para organismos y municipios entregados.C5. Órdenes y autorizaciones de pago ejecutadas.
Alineación del Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso)
Garantizar la sostenibilidad de las finanzas públicas.
Presupuesto Aprobado/Modificado $839,543,037.30 / $693,195,380.74.Presupuesto Devengado/Pagado $679,661,457.21 / $557,447,406.28.
128REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Ejercicio Responsable del Gasto Público
Ejercicio Fiscal 2018
Normatividad Aplicable
Federal• Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos.• Ley de Coordinación Fiscal, artículo 49 fracción V.• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, artículos 45, 78, 85 fracción I, 110 y 111.
• Ley General de Contabilidad Gubernamental.• Acuerdo por el que se establecen las disposiciones
generales del Sistema de Evaluación de Desempeño. artículos 28, 34, 37 y 39.
Estatal• Constitución Política del Estado Libre y Soberano
de Nuevo León.• Lineamientos Generales del Poder Ejecutivo del
Estado de Nuevo León para la Consolidación del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación de Desempeño (SED).
• Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León.
• Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León.
• Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, y demás aplicables.
• Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021.• Ley de Ingresos del Estado de Nuevo León para
el Ejercicio Fiscal 2017 y 2018.• Ley de Presupuesto de Egresos del Estado de
Nuevo León 2017 y 2018.• Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Pública del Estado de Nuevo León.
129REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Ejercicio Responsable del Gasto Público
Ejercicio Fiscal 2018
Resumen EjecutivoLa presente evaluación se realizó con el objeto de dar cumplimiento a los preceptos señalados en el
artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, con el objeto de propiciar que
los recursos económicos se administren con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez
para satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Así como a los Lineamientos Generales del
poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la Consolidación del Presupuesto por Resultados
(PpR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), los cuales señalan la obligatoriedad de
elaborar, publicar y ejecutar el Programa Anual de Evaluación a efecto de evaluar las políticas pública,
programas presupuestarios y los recursos del gasto federalizado programable con la finalidad de
atender los resultados de las evaluaciones mediante el seguimiento a los Aspectos Susceptibles de
Mejora y la elaboración y ejecución de un Plan de Acción de Mejoramiento de la Gestión.
La evaluación se realiza mediante un análisis valorativo de la información contenida en registros
administrativos, bases de datos, evaluaciones, documentos oficiales, documentos normativos y
sistemas de información, entre otros; acopiados y enviados como “fuentes de información” por parte de
la Unidad Técnica de Evaluación (UTE), y remitida por esta última a la Instancia Técnica Evaluadora
(ITE).
Para llevar a cabo el análisis de gabinete, el equipo evaluador considera como mínimo la información
contenida en las fuentes de información (a través de una bitácora de información); no obstante, estos
documentos son enunciativos más no limitativos; por lo tanto, también se recopila información pública,
dispuesta en diferentes páginas de transparencia fiscal y gubernamental.
Lo anterior, con la finalidad de evaluar el desempeño, a través de responder 18 preguntas enfocadas
para analizar la capacidad de planeación, organización, dirección y control institucional, así como la
focalización en el destino, ejercicio y resultados, mediante el diseño e implementación del Programa
Presupuestario Ejercicio Responsable del Gasto Público (C04E23016), las cuales se encuentran
divididas en cinco capítulos, que son:
Enfoque hacia Resultados.
Cobertura y Focalización.
Análisis de los Resultados y Seguimiento de los Recursos.
Mejora de la Gestión.
130REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Ejercicio Responsable del Gasto Público
Ejercicio Fiscal 2018
Transparencia, Acceso a la Información y Transparencia, Acceso a la Información y
Percepción Ciudadana.
Dicho Programa cuenta con una Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) para el monitoreo de las
acciones implementadas; asimismo, se encuentra alineado de manera adecuada con la Planeación
Estatal del Desarrollo. Para implementar las acciones derivadas del Programa en el ejercicio fiscal
2018, el presupuesto modificado fue de $693,195,380.74 (Seiscientos noventa y tres millones ciento
noventa y cinco mil trescientos ochenta 74/100 pesos M.N.). Asimismo, el presupuesto devengado fue
de $679,661,457.21 (Seiscientos setenta y nueve millones seiscientos sesenta y un mil cuatrocientos
cincuenta y siete 21/100 Pesos M.N.), y la cantidad pagada fue de $557,447,406.28 (Quinientos
cincuenta y siete millones cuatrocientos cuarenta y siete mil cuatrocientos seis 28/100 pesos M.N.), lo
cual equivale al 98.05% y 80.42% respectivamente del ejercicio de los recursos en el mismo periodo.
Como resultado del análisis derivado de la evaluación practicada, se identificaron los siguientes
hallazgos:
La lógica vertical y horizontal de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del
Programa Presupuestario “Ejercicio Responsable del Gasto Público” no se valida en su
totalidad, debido a que, no se observa una relación lógica causal entre los Componentes
C1, C2, C4 y C5 con el Propósito, ya que se busca la eficiencia del gasto pero no se logra
con el presupuesto ejercido, adecuaciones presupuestales, recursos otorgados, y órdenes
y autorizaciones de compra; por lo anterior, se debe determinar el enfoque del Programa
hacia una Actividad Institucional, ya que para un gasto público eficiente, se tienen que
implementar otras medidas.
El resultado fue favorable para el 2017, ya que sólo para el nivel de Componente C1 y C5
no cumplieron con la meta programada. Para el 2018 el avance fue negativo, debido a que
el objetivo a nivel de Fin no cumplió con su meta, así como los Componentes C2 y C5; por
su parte, el objetivo a nivel de Propósito aunque no llegó al 100% tuvo un cumplimiento
adecuado, así como los Componentes C1, C3 y C4 que cumplieron con su meta; por su
parte, para los ejercicios fiscales 2017 y 2018, esto con una diferencia de 0.15% y 1.95%
respectivamente, mientras que el recurso pagado para el 2017 fue de 20.90% y para el
2018 fue de 19.58%, por lo tanto, no fueron devengados ni pagados los recursos en su
totalidad para los periodos analizados.
131REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Ejercicio Responsable del Gasto Público
Ejercicio Fiscal 2018
La Secretaría de Finanzas y Tesorería General, cumple en términos de transparencia y
acceso a la información, al presentar información en el Sistema Estatal de Transparencia
referente a los objetivos estratégicos y de gestión, información programática presupuestal,
entre otros; lo anterior con apego a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Pública del Estado de Nuevo León, además de establecer de manera clara el procedimiento
para las solicitudes de información de los ciudadanos. Cabe señalar que la información vía
el Sistema Estatal de Transparencia está presentada con una estructura poco amigable
y accesible, debido a la sistematización de la información gubernamental de todas las
dependencias en un sólo apartado o fracción, por lo que, no es posible apreciar con claridad
la información correspondiente. Asimismo, cuenta con un marco normativo adecuado para
el derecho a la información con base en las solicitudes y recursos de información, así como
las responsabilidades de los sujetos obligados.
Por su parte, para mejorar la gestión pública y con ello los resultados del Programa Presupuestario, se
emitió el Aspecto Susceptible siguiente:
Analizar, determinar y rediseñar la definición del programa presupuestario, en términos
del objetivo que se quiere lograr, si es la eficiencia del gasto, a través del presupuesto de
egresos ejercido, adecuaciones presupuestales, recursos para organismos y municipios
otorgados, y órdenes y autorizaciones de compra ejecutados, siendo este una Actividad
Institucional focalizada en el ejercicio eficiente del presupuesto, dado que no genera
bienes y/o servicios, y el impacto donde se vincula es para disminuir el déficit financiero del
estado. En tal contexto, recomendamos que para una actividad institucional se tomen en
consideración los siguientes indicadores:
1. Costo de operación = (gasto corriente / egresos totales) * 100
2. Costo burocrático = (gasto en servicios personales / egresos totales) * 100
3. Capacidad de inversión = (egresos en inversión / egresos totales) * 100
4. Inversión pública per cápita (cifras en pesos corrientes) = inversión pública / población
Coordinarse con el Ente encargado de la transparencia y la rendición de cuentas a nivel
estatal para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación de la
información en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de manera
que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como
la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la
132REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Ejercicio Responsable del Gasto Público
Ejercicio Fiscal 2018
información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más
directa, sencilla y abierta.
La valoración global del contenido de la evaluación correspondiente a las 18 preguntas es de 2 lo que
le ubica en el nivel Medio color Amarillo, de acuerdo con el siguiente cuadro:
Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor
Promediado Semaforización
Enfoque hacia Resultados. 7 Medio 2 Amarillo.Cobertura y Focalización. 2 No Aplica. No Aplica. No Aplica.Análisis de los Resultados y Seguimiento de los Recursos. 4 Medio 2 Amarillo
Mejora de la Gestión. 2 No Aplica. No Aplica. No Aplica.Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana. 3 Medio 3 Verde.
Valoración Final 18 Medio 2 Amarillo.
133REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Ejercicio Responsable del Gasto Público
Ejercicio Fiscal 2018
HallazgosReferencia por Capítulo
Evaluado Hallazgo
Enfoque hacia Resultados
La lógica vertical y horizontal de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Programa Presupuestario “Ejercicio Responsable del Gasto Público” no se valida en su totalidad, debido a que, no se observa una relación lógica causal entre los Componentes C1, C2, C4 y C5 con el Propósito, ya que se busca la eficiencia del gasto pero no se logra con el presupuesto ejercido, adecuaciones presupuestales, recursos otorgados, y órdenes y autorizaciones de compra; por lo anterior, se debe determinar el enfoque del Programa hacia una Actividad Institucional, ya que para un gasto público eficiente, se tienen que implementar otras medidas.
Cobertura y Focalización No Aplica.
Análisis de los Resultados y Seguimiento de los
Recursos
El resultado fue favorable para el 2017, ya que sólo para el nivel de Componente C1 y C5 no cumplieron con la meta programada. Para el 2018 el avance fue negativo, debido a que el objetivo a nivel de Fin no cumplió con su meta, así como los Componentes C2 y C5; por su parte, el objetivo a nivel de Propósito aunque no llegó al 100% tuvo un cumplimiento adecuado, así como los Componentes C1, C3 y C4 que cumplieron con su meta; por su parte, para los ejercicios fiscales 2017 y 2018, esto con una diferencia de 0.15% y 1.95% respectivamente, mientras que, el recurso pagado para el 2017 fue de 20.90% y para el 2018 fue de 19.58%, por lo tanto, no fueron devengados ni pagados los recursos en su totalidad para los periodos analizados.
Mejora de la Gestión No Aplica.
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción
Ciudadana
La Secretaría de Finanzas y Tesorería General, cumple en términos de transparencia y acceso a la información, al presentar información en el Sistema Estatal de Transparencia referente a los objetivos estratégicos y de gestión, información programática presupuestal, entre otros; lo anterior con apego a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, además de establecer de manera clara el procedimiento para las solicitudes de información de los ciudadanos. Cabe señalar que, la información vía el Sistema Estatal de Transparencia, está presentada con una estructura poco amigable y accesible, debido a la sistematización de la información gubernamental de todas las dependencias en un sólo apartado o fracción, por lo que, no es posible apreciar con claridad la información correspondiente. Asimismo, cuenta con un marco normativo adecuado para el derecho a la información con base en las solicitudes y recursos de información, así como las responsabilidades de los sujetos obligados.
134REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Ejercicio Responsable del Gasto Público
Ejercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Enfoque hacia Resultados Específico
Analizar, determinar y rediseñar la definición del programa presupuestario, en términos del objetivo que se quiere lograr, si es la eficiencia del gasto, a través del presupuesto de egresos ejercido, adecuaciones presupuestales, recursos para organismos y municipios otorgados, y órdenes y autorizaciones de compra ejecutados, siendo este una actividad institucional focalizada en el ejercicio eficiente del presupuesto, dado que no genera bienes y/o servicios, y el impacto donde se vincula es para disminuir el déficit financiero del estado. En tal contexto, recomendamos que para una actividad institucional se tomen en consideración los siguientes indicadores:1. Costo de operación = (gasto corriente /
egresos totales) * 1002. Costo burocrático = (gasto en servicios
personales / egresos totales) * 1003. Capacidad de inversión = (egresos en
inversión / egresos totales) * 1004. Inversión pública per cápita (cifras en pesos
corrientes) = inversión pública / población
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana. Interinstitucional
Coordinarse con el Ente encargado de la transparencia y la rendición de cuentas a nivel estatal para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación de la información en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de manera que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más directa, sencilla y abierta.
136REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Financiamiento Público Responsable
Ejercicio Fiscal 2018
FINANCIAMIENTO PÚBLICO RESPONSABLE
C04D23017Identificación del Programa1. Nombre del programa evaluado: Financiamiento Público Responsable.2. Siglas: Clasificación programática C04D23017.3. Ente público coordinador del programa: Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.4. Poder público al que pertenece el programa:Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo___5. Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local___6. Nombre de la unidad administrativa y del titular a cargo del programa:6.1. Nombre de la unidad administrativa a cargo del programa: 6.2. Nombre del titular de la unidad administrativa a cargo del programa (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre:Lic. Humberto Alanis Zaratehumberto.analisz@nuevoleón.gob.mxTel. (81) 20201358
Unidad administrativa: Coordinación de Deuda Pública
Contextualización GeneralEl Programa Presupuestario Financiamiento Público Responsable con la clave programática C04D23017
es implementado desde el ejercicio fiscal 2017 por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del
Estado de Nuevo León, a través de la Dirección de Deuda Pública.
La implementación del Programa busca resolver la problemática compuesta por lo siguiente: “Los
Ingresos son insuficientes en el estado de Nuevo León, lo cual genera déficit público, y condiciones del
mercado inadecuadas”, donde los principales objetivos de la Matriz de Indicadores para Resultados
(MIR) son:
• Nivel de Fin: “Contribuir a disminuir el déficit financiero del Estado de Nuevo León mediante
la racionalización, disciplina y eficiencia en el gasto público”.
• Nivel de Propósito: “El gobierno obtiene ingresos por financiamiento en las mejores
condiciones de mercado para que la población cuente con bienes y servicios públicos”.
137REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Financiamiento Público Responsable
Ejercicio Fiscal 2018
Lo anterior, se materializa a través de la entrega de bienes y/o servicios, los cuales son: “C1. Ingresos
por financiamientos (contratación de deuda nueva a largo plazo)”, “C2. Pago de intereses por servicio
de deuda realizado”, “C3. Pago de amortizaciones por servicio de deuda realizado”, “C4. Pago de
cobertura de seguros de protección contra riesgos de tasa de interés” y “C5. Reestructuras de deuda
aprobadas”.
El área de enfoque definido para el Programa Financiamiento Público Responsable es el Gobierno del
Estado de Nuevo León.
El Programa está vinculado con el Plan Estatal de Desarrollo (PED) 2016-2021 de Nuevo León, a través
de la siguiente ruta crítica: “Transparencia y combate a la corrupción” con el objetivo de “Garantizar la
sostenibilidad de las finanzas públicas”, y la estrategia de “Fortalecer los ingresos públicos y lograr un
equilibrio en la deuda”.
Para implementar las acciones derivadas del Programa en el ejercicio fiscal 2018, el presupuesto
modificado fue de $19,655,686,289.38 (Diecinueve mil seiscientos cincuenta y cinco millones seiscientos
ochenta y seis mil doscientos ochenta y nueve 38/100 Pesos M.N.). Asimismo, el presupuesto devengado
fue de $19,655,592,334.45 (diecinueve mil seiscientos cincuenta y cinco millones quinientos noventa y
dos mil trescientos treinta y cuatro 45/100 Pesos M.N.), y la cantidad pagada fue de $19,655,569,690.46
(Diecinueve mil seiscientos cincuenta y cinco millones quinientos sesenta y nueve mil seiscientos
noventa 46/100 pesos M.N.), lo cual equivale al 90.44%, y 87.79% respectivamente del ejercicio de los
recursos en el mismo periodo.
Por último, el Programa encuentra el sustento normativo a nivel estatal en lo siguiente:
• Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, y demás
aplicables.
• Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León.
• Ley de Coordinación Fiscal. Artículos 46 y 47, así como los Artículos 48 y 49.
• Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021.
• Ley de Ingresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2017 y 2018.
138REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Financiamiento Público Responsable
Ejercicio Fiscal 2018
Características PrincipalesNombre Financiamiento Público Responsable.Siglas (Clasificación Programática) C04D23017
Dependencia a Cargo Secretaria de Finanzas y Tesorería General Del Estado de Nuevo León.
Año de Inicio de la Implementación 2017
Problema que se Intenta ResolverLos Ingresos son insuficientes en el estado de Nuevo León, lo cual genera déficit público, y condiciones del mercado inadecuadas.
Población Potencial No Aplica.Población Objetivo No Aplica.Población Atendida No Aplica.
Objetivo de Desempeño a Nivel de FinContribuir a disminuir el déficit financiero del estado de nuevo león mediante la racionalización, disciplina y eficiencia en el gasto público.
Objetivo de Desempeño a Nivel de PropósitoEl gobierno obtiene ingresos por financiamiento en las mejores condiciones de mercado para que la población cuente con bienes y servicios públicos.
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
• C1. Ingresos por financiamientos (contratación de deuda nueva a largo plazo).
• C2. Pago de intereses por servicio de deuda realizado.
• C3. Pago de amortizaciones por servicio de deuda realizado.
• C4. Pago de cobertura de seguros de protección contra riesgos de tasa de interés.
• C5. Reestructuras de deuda aprobadas.Alineación del Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso)
Garantizar la sostenibilidad de las finanzas públicas.
Presupuesto Aprobado/Modificado $7,420,983,106.14 / $19,655,686,289.38Presupuesto Devengado/Pagado $19,655,592,334.45 / $19,655,569,690.46
139REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Financiamiento Público Responsable
Ejercicio Fiscal 2018
Normatividad Aplicable
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
• Ley de Coordinación Fiscal, artículo 49 fracción V.• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, artículos 45, 78, 85 fracción I, 110 y 111.
• Ley General de Contabilidad Gubernamental.• Ley de Coordinación Fiscal. Artículos 46 y 47, así
como los Artículos 48 y 48. • Acuerdo por el que se establecen las disposiciones
generales del Sistema de Evaluación de Desempeño. artículos 28, 34, 37 y 39.
Estatal• Constitución Política del Estado Libre y Soberano
de Nuevo León.• Lineamientos Generales del Poder Ejecutivo del
Estado de Nuevo León para la Consolidación del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación de Desempeño (SED).
• Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León.
• Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León.
• Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, y demás aplicables.
• Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021.• Ley de Ingresos del Estado de Nuevo León para el
Ejercicio Fiscal 2017 y 2018.• Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Pública del Estado de Nuevo León.
140REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Financiamiento Público Responsable
Ejercicio Fiscal 2018
Resumen EjecutivoLa presente evaluación se realizó con el propósito de dar cumplimiento a los preceptos señalados
en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y con el objeto de
propiciar que los recursos económicos se administren con eficiencia, eficacia, economía, transparencia
y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Así como, dar cumplimiento a
los Lineamientos Generales del poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la Consolidación
del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), los cuales
señalan la obligatoriedad de elaborar, publicar y ejecutar el Programa Anual de Evaluación a efecto
de evaluar las políticas públicas, programas presupuestarios y los recursos del gasto federalizado
programable con la finalidad de atender los resultados de las evaluaciones mediante el seguimiento a
los Aspectos Susceptibles de Mejora y la elaboración y ejecución de un Plan de Acción de Mejoramiento
de la Gestión.
La evaluación se realiza mediante un análisis valorativo de la información contenida en registros
administrativos, bases de datos, evaluaciones, documentos oficiales, documentos normativos y
sistemas de información, entre otros; acopiados y enviados como “fuentes de información” por parte de
la Unidad Técnica de Evaluación (UTE), y remitida por esta última a la Instancia Técnica Evaluadora
(ITE).
Para llevar a cabo el análisis de gabinete, el equipo evaluador considera como mínimo la información
contenida en las fuentes de información (a través de una bitácora de información); no obstante, estos
documentos son enunciativos más no limitativos; por lo tanto, también se recopila información pública,
dispuesta en diferentes páginas de transparencia fiscal y gubernamental.
Lo anterior, con la finalidad de evaluar el desempeño, a través de responder 18 preguntas enfocadas
para analizar la capacidad de planeación, organización, dirección y control institucional, así como la
focalización en el destino, ejercicio y resultados, mediante el diseño e implementación del Programa
Presupuestario Financiamiento Público Responsable (C04D23017), las cuales se encuentran divididas
en cinco capítulos, que son:
Enfoque hacia Resultados.
Cobertura y Focalización.
Análisis de los Resultados y Seguimiento de los Recursos.
141REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Financiamiento Público Responsable
Ejercicio Fiscal 2018
Mejora de la Gestión.
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana.
Dicho Programa cuenta con una Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) para el monitoreo de las
acciones implementadas; asimismo, se encuentra alineado con la Planeación Estatal del Desarrollo,
a través de la siguiente ruta crítica: “Transparencia y combate a la corrupción” con el objetivo de
“Garantizar la sostenibilidad de las finanzas públicas”, y la estrategia de “Fortalecer los ingresos
públicos y lograr un equilibrio en la deuda”. En el ejercicio fiscal 2018, el presupuesto modificado fue
de $19,655,686,289.38 (Diecinueve mil seiscientos cincuenta y cinco millones seiscientos ochenta y
seis mil doscientos ochenta y nueve 38/100 Pesos M.N.). Asimismo, el presupuesto devengado fue de
$19,655,592,334.45 (diecinueve mil seiscientos cincuenta y cinco millones quinientos noventa y dos
mil trescientos treinta y cuatro 45/100 Pesos M.N.), y la cantidad pagada fue de $19,655,569,690.46
(Diecinueve mil seiscientos cincuenta y cinco millones quinientos sesenta y nueve mil seiscientos
noventa 46/100 pesos M.N.), lo cual equivale al 90.44%, y 87.79% respectivamente del ejercicio de los
recursos en el mismo periodo.
Como resultado del análisis derivado de la evaluación practicada, se identificaron los siguientes
hallazgos:
La lógica vertical y horizontal de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Programa
Presupuestario “Financiamiento Público Responsable” no se valida en su totalidad, debido
a que, no se observa una relación lógica causal entre los Componentes, el Propósito y Fin,
de lo anterior, los Componentes C2, C3 y C4 se relacionan con el Componente C1, y este
último, es una Actividad Institucional, además que el objetivo de Propósito y Fin, busca
financiamiento para el gobierno, y con ello, entregar bienes y servicios a la población,
mientras que el impacto es disminuir el déficit público, lo cual con la deuda pública es
inadecuado. Por lo anterior, el enfoque hacia resultados se observa débil para el monitoreo
del Programa.
Para el Programa Presupuestario Financiamiento Público Responsable fue definida un
área de enfoque (Gobierno del Estado de Nuevo León).
El avance de la MIR del Programa es favorable para el 2017, ya que sólo los Componente
C4 y C5 no cumplieron con la meta programada; sin embargo, es necesario establecer
parámetros o umbrales de cumplimiento de acuerdo con los niveles de confianza definidos
para resultados controlados. Para el 2018 el avance también fue positivo, ya que el
142REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Financiamiento Público Responsable
Ejercicio Fiscal 2018
Propósito y el Componente C4 fueron los objetivos que no cumplieron con su meta. Por su
parte, tuvo un buen desempeño financiero, debido a que los recursos fueron devengados
y pagados casi en su totalidad. En el 2018 hubo financiamiento por concepto del FAFEF
para los requerimientos de deuda;
No fueron realizadas evaluaciones internas o externas al Programa Presupuestario
Financiamiento Público Responsable.
La Secretaría de Finanzas y Tesorería General, cumple en términos de transparencia y acceso
a la información, al presentar información en el Sistema Estatal de Transparencia referente a
los objetivos estratégicos y de gestión, información programática presupuestal, entre otros; lo
anterior con apego a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado
de Nuevo León, además de establecer de manera clara el procedimiento para las solicitudes
de información de los ciudadanos. Cabe señalar que, la información vía el Sistema Estatal de
Transparencia, está presentada con una estructura poco amigable y accesible, debido a la
sistematización de la información gubernamental de todas las dependencias en un sólo apartado
o fracción, por lo que, no es posible apreciar con claridad la información correspondiente.
Por su parte, para mejorar la gestión pública y con ello los resultados del Programa Presupuestario, se
emitió el Aspecto Susceptible siguiente:
Analizar, determinar y rediseñar la definición del programa presupuestario, en términos del
objetivo que se quiere lograr, si es a la obtención de ingresos, a través del financiamiento
público (deuda), siendo este una Actividad Institucional, dado que no genera bienes y/o
servicios, y el impacto donde se vincula es para disminuir el déficit financiero del estado, lo
cual no es adecuado en el tiempo. En tal contexto, recomendamos que para una actividad
institucional se tomen en consideración los siguientes indicadores:
1. Flexibilidad financiera = [((ingresos propios + participaciones + FAFEF) / (deuda +
gasto corriente)) - 1] * 100
2. Peso de la deuda en los ingresos totales = (deuda / ingresos totales) * 100
3. Peso de la deuda en los ingresos disponibles = (deuda / (ingresos propios +
participaciones + FAFEF) * 100
Coordinarse con el Ente encargado de la transparencia y la rendición de cuentas a nivel
estatal para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación de la
información en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de manera
que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como
143REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Financiamiento Público Responsable
Ejercicio Fiscal 2018
la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la
información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más
directa, sencilla y abierta.
La valoración global del contenido de la evaluación correspondiente a las 18 preguntas es de 2 lo que
le ubica en el nivel Medio color amarillo, de acuerdo con el siguiente cuadro:
Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor
Promediado Semaforización
Enfoque hacia Resultados. 7 Medio 2 Amarillo.Cobertura y Focalización. 2 No Aplica. No Aplica. No Aplica.Análisis de los Resultados y Seguimiento de los Recursos. 4 Medio 2 Amarillo
Mejora de la Gestión. 2 No Aplica. No Aplica. No Aplica.Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana. 3 Alto 3 Verde.
Valoración Final 18 Medio 2 Amarillo.
144REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Financiamiento Público Responsable
Ejercicio Fiscal 2018
HallazgosReferencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Enfoque hacia Resultados
La lógica vertical y horizontal de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Programa Presupuestario “Financiamiento Público Responsable” no se valida en su totalidad, debido a que, no se observa una relación lógica causal entre los Componentes, el Propósito y Fin, de lo anterior, los Componentes C2, C3 y C4 se relacionan con el Componente C1, y este último, es una Actividad Institucional, además que el objetivo de Propósito y Fin, busca financiamiento para el gobierno, y con ello, entregar bienes y servicios a la población, mientras que el impacto es disminuir el déficit público, lo cual con la deuda pública es inadecuado. Por lo anterior, el enfoque hacia resultados se observa débil para el monitoreo del Programa.
Cobertura y Focalización No Aplica.
Análisis de los Resultados y Seguimiento de los
Recursos
El avance de la MIR del Programa es favorable para el 2017, ya que sólo los Componente C4 y C5 no cumplieron con la meta programada; sin embargo, es necesario establecer parámetros o umbrales de cumplimiento de acuerdo con los niveles de confianza definidos para resultados controlados. Para el 2018 el avance también fue positivo, ya que el Propósito y el Componente C4 fueron los objetivos que no cumplieron con su meta. Por su parte, tuvo un buen desempeño financiero, debido a que los recursos fueron devengados y pagados casi en su totalidad. En el 2018 hubo financiamiento por concepto del FAFEF para los requerimientos de deuda.
Mejora de la Gestión No Aplica.
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana
La Secretaría de Finanzas y Tesorería General, cumple en términos de transparencia y acceso a la información, al presentar información en el Sistema Estatal de Transparencia referente a los objetivos estratégicos y de gestión, información programática presupuestal, entre otros; lo anterior con apego a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, además de establecer de manera clara el procedimiento para las solicitudes de información de los ciudadanos. Cabe señalar que, la información vía el Sistema Estatal de Transparencia, está presentada con una estructura poco amigable y accesible, debido a la sistematización de la información gubernamental de todas las dependencias en un sólo apartado o fracción, por lo que, no es posible apreciar con claridad la información correspondiente.
145REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Financiamiento Público Responsable
Ejercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Enfoque hacia Resultados Específico
Analizar, determinar y rediseñar la definición del programa presupuestario, en términos del objetivo que se quiere lograr, si es a la obtención de ingresos, a través del financiamiento público (deuda), siendo este una actividad institucional, dado que no genera bienes y/o servicios, y el impacto donde se vincula es para disminuir el déficit financiero del estado, lo cual no es adecuado en el tiempo. En tal contexto, recomendamos que para una actividad institucional se tomen en consideración los siguientes indicadores:
1) Flexibilidad financiera = [((ingresos propios + participaciones + FAFEF) / (deuda + gasto corriente)) - 1] * 100
2) Peso de la deuda en los ingresos totales = (deuda / ingresos totales) * 100
3) Peso de la deuda en los ingresos disponibles = (deuda / (ingresos propios + participaciones + FAFEF) * 100
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana. Interinstitucional
Coordinarse con el Ente encargado de la transparencia y la rendición de cuentas a nivel estatal para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación de la información en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de manera que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más directa, sencilla y abierta.
146REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Fortalecimiento de los Ingresos
Ejercicio Fiscal 2018
FORTALECIMIENTO DE LOS INGRESOSC04E05018
Identificación del Programa1. Nombre del programa evaluado: Fortalecimiento de los Ingresos.2. Siglas: Clasificación programática C04E050183. Ente público coordinador del programa: Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado.4. Poder público al que pertenece el programa:Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo___5. Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local___6. Nombre de la(s) unidad(es) administrativa(s) y de (los) titular(es) a cargo del (los) programa(s):6.1. Nombre(s) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) programa(s):6.2. Nombre(s) de (los) titular(es) de la(s) unidad(es) administrativa(s) a cargo de (los) programa(s) (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre:
Nombre: Julian Quiroga Almaguerjulian.quiroga@nuevoleon.gob.mxTel: (81) 2033 3732
Nombre: Carlos Comsille Villarrealcarlos.comsille@nuevoleon.gob.mxTel: (81) 2020 1405
Nombre: Óscar Guadalupe Márquez Cepedaoscar.marquez@nuevoleon.gob.mxTel: (81) 2020 1481
Unidad administrativa:
Dirección de Recaudación
Dirección de Créditos y Cobranzas
Dirección de Fiscalización
Contextualización GeneralEl Programa Presupuestario Fortalecimiento de los Ingresos con la clave programática C04E05018
es implementado desde el ejercicio fiscal 2017 por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del
Estado de Nuevo León.
La implementación del Programa busca resolver la problemática compuesta por lo siguiente: “Los
contribuyentes tienen dificultades para cumplir con sus trámites y servicios de forma simple y
147REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Fortalecimiento de los Ingresos
Ejercicio Fiscal 2018
homologada”, donde los principales objetivos de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)
son:
• Nivel de Fin: “Contribuir a disminuir el déficit financiero del Estado de Nuevo León mediante
la racionalización, disciplina y eficiencia en el gasto público”.
• Nivel de Propósito: “Los contribuyentes cuentan con facilidades que les permiten cumplir
con sus trámites y servicios de forma simple y homologada.”.
Lo anterior, se materializa a través de la entrega de bienes y/o servicios, los cuales son: “C1. Ingresos
estatales recaudados”, “C2. Ingresos por fiscalización de contribuciones estatales y federales
recaudados”, y “C3. Ingresos por cobranza de créditos estatales y federales recaudados”.
La población potencial, objetivo y atendida no está definida ni cuantificada; sin embargo, a nivel de
Propósito se establece como población objetivo a los contribuyentes.
El Programa está vinculado con el Plan Estatal de Desarrollo (PED) 2016-2021 de Nuevo León, a través
de la siguiente ruta crítica: “Transparencia y combate a la corrupción” con el objetivo de “Garantizar la
sostenibilidad de las finanzas públicas”, y la estrategia de “Fortalecer los ingresos públicos y lograr un
equilibrio en la deuda”.
Para implementar las acciones derivadas del Programa en el ejercicio fiscal 2018, el presupuesto
modificado fue de $142,680,892.38 (Ciento cuarenta y dos millones seiscientos ochenta mil ochocientos
noventa y dos 38/100 pesos M.N.). Asimismo, el presupuesto devengado fue de $129,039,121.35 (Ciento
veintinueve millones treinta y nueve mil ciento veintiuno 35/100 Pesos M.N.), y la cantidad pagada fue de
$125,255,929.76 (Ciento veinticinco millones doscientos cincuenta y cinco mil novecientos veintinueve
76/100 pesos M.N.), lo cual equivale al 90.44%, y 87.79% respectivamente del ejercicio de los recursos
en el mismo periodo.
Por último, el Programa encuentra el sustento normativo a nivel estatal en lo siguiente:
• Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, y demás
aplicables.
• Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021.
• Ley de Ingresos del Estado de Nuevo León para el Ejercicio Fiscal 2017 y 2018.
148REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Fortalecimiento de los Ingresos
Ejercicio Fiscal 2018
Características PrincipalesNombre Fortalecimiento de los Ingresos.Siglas (Clasificación Programática) C04E05018
Dependencia a Cargo Secretaria de Finanzas y Tesorería General Del Estado de Nuevo León.
Año de Inicio de la Implementación 2017
Problema que se Intenta Resolver Los contribuyentes tienen dificultades para cumplir con sus trámites y servicios de forma simple y homologada.
Población Potencial N/D.Población Objetivo N/D.Población Atendida N/D.
Objetivo de Desempeño a Nivel de FinContribuir a disminuir el déficit financiero del Estado de Nuevo León mediante la racionalización, disciplina y eficiencia en el gasto público.
Objetivo de Desempeño a Nivel de PropósitoLos contribuyentes cuentan con facilidades que les permiten cumplir con sus trámites y servicios de forma simple y homologada.
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
C1. Ingresos estatales recaudados.C2. Ingresos por fiscalización de contribuciones estatales y federales recaudados.C3. Ingresos por cobranza de créditos estatales y federales recaudados.
Alineación del Programa Presupuestario con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso)
Garantizar la sostenibilidad de las finanzas públicas.
Presupuesto Aprobado/Modificado $124,331,177.19 / $142,680,892.38Presupuesto Devengado/Pagado $129,039,121.35 / $125,255,929.76
149REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Fortalecimiento de los Ingresos
Ejercicio Fiscal 2018
Normatividad Aplicable
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
• Ley de Coordinación Fiscal, artículo 49 fracción V.• Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria, artículos 45, 78, 85 fracción I, 110 y 111.
• Ley General de Contabilidad Gubernamental.• Acuerdo por el que se establecen las disposiciones
generales del Sistema de Evaluación de Desempeño. artículos 28, 34, 37 y 39.
Estatal• Constitución Política del Estado Libre y Soberano
de Nuevo León.• Lineamientos Generales del Poder Ejecutivo del
Estado de Nuevo León para la Consolidación del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación de Desempeño (SED).
• Reglamento de la Ley de Planeación Estratégica del Estado de Nuevo León.
• Ley de Administración Financiera para el Estado de Nuevo León.
• Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado, y demás aplicables.
• Plan Estatal de Desarrollo 2016-2021.• Ley de Ingresos del Estado de Nuevo León para el
Ejercicio Fiscal 2017 y 2018.• Ley de Transparencia y Acceso a la Información
Pública del Estado de Nuevo León.
150REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Fortalecimiento de los Ingresos
Ejercicio Fiscal 2018
Resumen EjecutivoLa presente evaluación se realizó con el propósito de dar cumplimiento a los preceptos señalados
en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos y con el objeto de
propiciar que los recursos económicos se administren con eficiencia, eficacia, economía, transparencia
y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados. Así como, dar cumplimiento a
los Lineamientos Generales del poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la Consolidación
del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), los cuales
señalan la obligatoriedad de elaborar, publicar y ejecutar el Programa Anual de Evaluación a efecto
de evaluar las políticas públicas, programas presupuestarios y los recursos del gasto federalizado
programable con la finalidad de atender los resultados de las evaluaciones mediante el seguimiento a
los Aspectos Susceptibles de Mejora y la elaboración y ejecución de un Plan de Acción de Mejoramiento
de la Gestión.
La evaluación se realiza mediante un análisis valorativo de la información contenida en registros
administrativos, bases de datos, evaluaciones, documentos oficiales, documentos normativos y
sistemas de información, entre otros; acopiados y enviados como “fuentes de información” por parte de
la Unidad Técnica de Evaluación (UTE), y remitida por esta última a la Instancia Técnica Evaluadora
(ITE).
Para llevar a cabo el análisis de gabinete, el equipo evaluador considera como mínimo la información
contenida en las fuentes de información (a través de una bitácora de información); no obstante, estos
documentos son enunciativos más no limitativos; por lo tanto, también se recopila información pública,
dispuesta en diferentes páginas de transparencia fiscal y gubernamental.
Lo anterior, con la finalidad de evaluar el desempeño, a través de responder 18 preguntas enfocadas
para analizar la capacidad de planeación, organización, dirección y control institucional, así como la
focalización en el destino, ejercicio y resultados, mediante el diseño e implementación del Programa
Presupuestario Fortalecimiento de los Ingresos (C04E05018), las cuales se encuentran divididas en
cinco capítulos, que son:
Enfoque hacia Resultados.
Cobertura y Focalización.
Análisis de los Resultados y Seguimiento de los Recursos.
151REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Fortalecimiento de los Ingresos
Ejercicio Fiscal 2018
Mejora de la Gestión.
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana.
Dicho Programa cuenta con una Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) para el monitoreo de las
acciones implementadas; asimismo, se encuentra alineado con la Planeación Estatal del Desarrollo,
aunque podría mejorar su vinculación para direccionar de mejor manera los esfuerzos para generar
situaciones de cambio. En el ejercicio fiscal 2018, el presupuesto modificado fue de $142,680,892.38
(Ciento cuarenta y dos millones seiscientos ochenta mil ochocientos noventa y dos 38/100 pesos M.N.);
el presupuesto devengado fue de $129,039,121.35 (Ciento veintinueve millones treinta y nueve mil
ciento veintiuno 35/100 Pesos M.N.), y la cantidad pagada fue de $125,255,929.76 (Ciento veinticinco
millones doscientos cincuenta y cinco mil novecientos veintinueve 76/100 pesos M.N.), lo cual equivale
al 90.44%, y 87.79% respectivamente del ejercicio de los recursos en el mismo periodo.
Como resultado del análisis derivado de la evaluación practicada, se identificaron los siguientes
hallazgos:
La lógica vertical y horizontal de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Programa
Presupuestario “Fortalecimiento de los Ingresos” no se valida en su totalidad, debido a que, no
se observa una relación lógica causal entre los Componentes, el Propósito y Fin; asimismo, los
Indicadores y Medios de Verificación no son los adecuados. Por su parte, el objetivo a nivel de
Fin no se encuentra vinculado de manera plena con la planeación del desarrollo estatal. Por lo
anterior, el enfoque hacia resultados se observa débil para el monitoreo del Programa.
El Programa no cuenta con una estrategia de cobertura, ni la definición y cuantificación de la
población potencial, objetivo y atendida. Sin embargo, está observado un enfoque hacia los
contribuyentes (población objetivo) en el Resumen Narrativo a nivel de Propósito, mientras que
en el análisis se entiende que el enfoque del Programa es hacia el mismo Gobierno del Estado
como un área de enfoque.
El avance es favorable para el 2017, ya que sólo para el nivel de Componente C1 no se cumplió
con la meta programada, mientras que, para el 2018 el avance fue negativo, debido a que no
se reportó el cuarto trimestre, y a nivel de Propósito no hubo datos de resultado, mientras que
el Componente C2 no cumplió con la meta obteniendo un resultado negativo; por último, los
Componentes C1 y C3 cumplieron con su meta con resultados muy elevados, misma situación
que el 2017. Por su parte, los recursos no se devengaron en su totalidad respecto al modificado
para los ejercicios fiscales 2017 y 2018, con una diferencia de 2.60% y 9.56% respectivamente,
152REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Fortalecimiento de los Ingresos
Ejercicio Fiscal 2018
mientras que, el recurso pagado para el 2017 fue de 5.73% y para el 2018 fue de 12.21%. Cabe
señalar que no se observa relación entre el cumplimiento de las metas con el ejercicio de los
recursos.
La Secretaría de Finanzas y Tesorería General, cumple en términos de transparencia y acceso
a la información, al presentar información en el Sistema Estatal de Transparencia referente a los
objetivos estratégicos y de gestión, información programática presupuestal, entre otros; lo anterior
con apego a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo
León, además de establecer de manera clara el procedimiento para las solicitudes de información
de los ciudadanos. Cabe señalar que la información vía el Sistema Estatal de Transparencia
está presentada con una estructura poco amigable y accesible, debido a la sistematización de
la información gubernamental de todas las dependencias en un sólo apartado o fracción, por lo
que, no es posible apreciar con claridad la información correspondiente. Asimismo, no cuenta con
mecanismos para medir la satisfacción de los ciudadanos que reciban un bien y/o servicio del
Programa.
Por su parte, para mejorar la gestión pública y con ello los resultados del Programa Presupuestario, se
emitió el Aspecto Susceptible Siguiente:
Analizar, determinar y rediseñar la definición del programa presupuestario, en términos del
objetivo que se quiere lograr, si es a la mejora del servicio y trámites para el contribuyente o si
es al incremento en la recaudación de los ingresos, siendo este último una Actividad Institucional
dado que no genera bienes y/o servicios. En tal contexto, recomendamos que para una actividad
institucional se tomen en consideración los siguientes indicadores:
1. Autonomía financiera = (ingresos propios / ingresos totales) * 100
2. Autonomía operativa = (ingresos propios / gasto corriente) * 100
3. Capacidad operativa = (ingresos propios + participaciones / gasto corriente) * 100
4. Dependencia de aportaciones = (aportaciones federales / ingresos totales) * 100
5. Dependencia de participaciones = (participaciones federales / ingresos totales) * 100
Coordinarse con el Ente encargado de la transparencia y la rendición de cuentas a nivel estatal
para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación de la información
en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de manera que sea más
amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como la simplificación de
los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la información pública que
favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más directa, sencilla y abierta.
153REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Fortalecimiento de los Ingresos
Ejercicio Fiscal 2018
La valoración global del contenido de la evaluación correspondiente a las 18 preguntas es de 2 lo que
le ubica en el nivel medio color amarillo, de acuerdo con el siguiente cuadro:
Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor
Promediado Semaforización
I. Enfoque hacia Resultados. 7 Medio 2 AmarilloII. Cobertura y Focalización. 2 Bajo 1 RojoIII. Análisis de los Resultados y
Seguimiento de los Recursos. 4 Medio 2 Amarillo
IV. Mejora de la Gestión. 2 No Aplica. No Aplica. No Aplica.V. Transparencia, Acceso a la
Información y Percepción Ciudadana. 3 Medio 3 Verde.
Valoración Final 18 Medio 2 Amarillo.
154REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Fortalecimiento de los Ingresos
Ejercicio Fiscal 2018
HallazgosReferencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Enfoque hacia Resultados
La lógica vertical y horizontal de la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) del Programa Presupuestario “Fortalecimiento de los Ingresos” no se valida en su totalidad, debido a que, no se observa una relación lógica causal entre los Componentes, el Propósito y Fin; asimismo, los Indicadores y Medios de Verificación no son los adecuados. Por su parte, el objetivo a nivel de Fin no se encuentra vinculado de manera plena con la planeación del desarrollo estatal.
Por lo anterior, el enfoque hacia resultados se observa débil para el monitoreo del Programa.
Cobertura y Focalización
El Programa no cuenta con una estrategia de cobertura, ni la definición y cuantificación de la población potencial, objetivo y atendida. Sin embargo, está observado un enfoque hacia los contribuyentes (población objetivo) en el Resumen Narrativo a nivel de Propositito, mientras que en el análisis se entiende que el enfoque del Programa es hacia el mismo Gobierno del Estado como un área de enfoque.
Análisis de los Resultados y Seguimiento de los Recursos
El avance es favorable para el 2017, ya que sólo para el nivel de Componente C1 no se cumplió con la meta programada, mientras que, para el 2018 el avance fue negativo, debido a que no se reportó el cuarto trimestre, y a nivel de Propósito no hubo datos de resultado, mientras que el Componente C2 no cumplió con la meta obteniendo un resultado negativo; por último, los Componentes C1 y C3 cumplieron con su meta con resultados muy elevados, misma situación que el 2017.
Por su parte, los recursos no se devengaron en su totalidad respecto al modificado para los ejercicios fiscales 2017 y 2018, con una diferencia de 2.60% y 9.56% respectivamente, mientras que, el recurso pagado para el 2017 fue de 5.73% y para el 2018 fue de 12.21%. Cabe señalar que no se observa relación entre el cumplimiento de las metas con el ejercicio de los recursos.
Mejora de la Gestión No Aplica.
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana
La Secretaría de Finanzas y Tesorería General cumple en términos de transparencia y acceso a la información, al presentar información en el Sistema Estatal de Transparencia referente a los objetivos estratégicos y de gestión, información programática presupuestal, entre otros; lo anterior con apego a la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, además de establecer de manera clara el procedimiento para las solicitudes de información de los ciudadanos. Cabe señalar que, la información vía el Sistema Estatal de Transparencia, está presentada con una estructura poco amigable y accesible, debido a la sistematización de la información gubernamental de todas las dependencias en un sólo apartado o fracción, por lo que, no es posible apreciar con claridad la información correspondiente.
Por su parte, no cuenta con mecanismos para medir la satisfacción de los ciudadanos que reciban un bien y/o servicio del Programa.
155REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoPrograma Fortalecimiento de los Ingresos
Ejercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Enfoque hacia Resultados Específico
Analizar, determinar y rediseñar la definición del programa presupuestario, en términos del objetivo que se quiere lograr, si es a la mejora del servicio y trámites para el contribuyente o si es al incremento en la recaudación de los ingresos, siendo este último una actividad institucional dado que no genera bienes y/o servicios. En tal contexto, recomendamos que para una actividad institucional se tomen en consideración los siguientes indicadores:
1. Autonomía financiera = (ingresos propios / ingresos totales) * 100
2. Autonomía operativa = (ingresos propios / gasto corriente) * 100
3. Capacidad operativa = (ingresos propios + participaciones / gasto corriente) * 100
4. Dependencia de aportaciones = (aportaciones federales / ingresos totales) * 100
5. Dependencia de participaciones = (participaciones federales / ingresos totales) * 100
Transparencia, Acceso a la Información y Percepción Ciudadana. Interinstitucional
Coordinarse con el Ente encargado de la transparencia y la rendición de cuentas a nivel estatal para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación de la información en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de manera que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más directa, sencilla y abierta.
Evaluación tipo Específica de Desempeño para Fondo
de Aportaciones
www.nl.gob.mx
158REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
FONDO DE APORTACIONES PARA LA NÓMINA EDUCATIVA
Y GASTO OPERATIVOIdentificación del Programa1. Nombre del programa evaluado: Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo. 2. Siglas: FONE3. Ente público coordinador del programa: Unidad de Integración Educativa de Nuevo León.4. Poder público al que pertenece el programa:Poder Ejecutivo _X_ Poder Legislativo___ Poder Judicial___ Ente Autónomo___5. Ámbito gubernamental al que pertenece el programa:Federal ___ Estatal _X_ Local___6. Nombre de la unidad administrativa y del titular a cargo del programa:6.1. Nombre de la unidad administrativa a cargo del programa: 6.2. Nombre del titular de la unidad administrativa a cargo del programa (nombre completo, correo electrónico y teléfono con clave lada):Nombre:Mtra. María de los Ángeles Errisúriz Alarcóneducacion.ma@uienl.edu.mxTel. (81) 2020 1358
Unidad administrativa:Dirección de la Unidad de Integración Educativa de Nuevo León.
Contextualización GeneralEl Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) es uno de los 8 Fondos
Federales del Ramo General 33; el cual es transferido al estado de Nuevo León con la finalidad de
complementar los recursos estatales para atender las necesidades y los retos que se presenta en el
estado de Nuevo León en materia de educación, todo esto ello descrito en el diagnóstico del Programa
Sectorial de Educación de Nuevo León 2016-2021.
De lo anterior, la vinculación de las acciones a las que se le destinan recursos del Fondo con el Plan
Estatal de Desarrollo de Nuevo León 2016-2021 es:
• Eje: Desarrollo Humano y Social.
159REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
• Tema 4. Educación.
• Objetivo 6. Alcanzar la cobertura total en materia de educación.
• Estrategia 6.1. Garantizar el derecho a la educación con equidad e inclusión para toda la
población.
En la Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Federal del FONE define como Componente
“Servicios educativos de tipo básico otorgados por las Entidades Federativas” el cual la entidad le da
seguimiento mediante los indicadores definidos que son:
• Tasa neta de escolarización del nivel preescolar en la entidad federativa.
• Tasa neta de escolarización del nivel primaria en la entidad federativa.
• Tasa neta de escolarización del nivel secundaria en la entidad federativa.
Con la descripción del Componente y los indicadores de resultados, se define a la población potencial,
objetivo y atendida de la siguiente manera:
• Potencial: Es la población que se encuentra en la edad regular, de acuerdo con la normativa
para cursar la educación básica, de 3 a 5 años de edad en preescolar, de 6 a 11 años para
primaria, de 12 a 14 años para secundaria, ponderada por la participación de la matrícula
federalizada atendida, respecto a la matrícula total de educación básica.
• Objetivo: Es toda la población que, al demandar los servicios de educación básica en
escuelas federalizadas, de acuerdo con la normatividad establecida, es atendida.
• Atendida: Es la población escolar que, de acuerdo con la normatividad establecida, se le
brindan los servicios de educación básica, nivel de preescolar, primaria y secundaria con
base en los recursos del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y el Gasto
Operativo (FONE).
La Unidad de Integración Educativa de Nuevo León es la encargada de ejercer los recursos del FONE
en el estado. El presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 2018 fue de $13,963,107,970.00,
quedando con $13,969,058,389.91 después de las modificaciones autorizadas. Del recurso autorizado
$12,928,385,544 corresponde al rubro de Servicios Personales y $1,034,722,426 al rubro de Gasto
de Operación. Cabe mencionar que de acuerdo con el informe del Sistema de Recursos Federales
Transferidos, se ejerció la totalidad de los recursos del Fondo destinados transferidos al Estado de
Nuevo león.
160REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
Cabe mencionar que el destino y ejercicio de los recursos del Fondo se realiza de acuerdo con la
normatividad aplicable, además de mecanismos que sirven para la operación del Fondo, los cuales son:
• Ley de Coordinación Fiscal.
• Lineamientos del Gasto de Operación del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto Operativo.
• Lineamientos para el registro presupuestario y contable de los recursos del Fondo de
Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo.
• Ley que crea La Unidad de Integración Educativa de Nuevo León.
• Ley General de Educación.
161REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
Características PrincipalesNombre Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo.Siglas FONE.Dependencia a Cargo Unidad de Integración Educativa de Nuevo León.
Año de Inicio de la Implementación 2018
Problema que se Intenta Resolver En el diagnóstico situacional no se define específicamente un problema a resolver.
Población Potencial
Es la población que se encuentra en la edad regular, De acuerdo con la normativa para cursar la educación básica, de 3 a 5 años de edad en preescolar, de 6 a 11 años para primaria, de 12 a 14 años para secundaria, ponderada por la participación de la matrícula federalizada atendida, respecto a la matrícula total de educación básica.
Población ObjetivoEs toda la población que, al demandar los servicios de educación básica en escuelas federalizadas, de acuerdo con la normatividad establecida, es atendida. Es similar a la población atendida.
Población Atendida
Es la población escolar que, de acuerdo con la normatividad establecida, se le brindan los servicios de educación básica, nivel de preescolar, primaria y secundaria con base en los recursos del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y el Gasto Operativo (FONE).
Objetivo de Desempeño a Nivel de Fin
Contribuir a asegurar la calidad de los aprendizajes en la educación básica y la formación integral de todos los grupos de la población mediante la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE) para apoyar la prestación de los servicios educativos en las Entidades Federativas.
Objetivo de Desempeño a Nivel de Propósito
La población en edad de asistir a la escuela tiene acceso y concluye sus estudios de educación básica, incluyendo la indígena y especial, derivado de la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo (FONE).
Bienes y Servicios (Componentes) que se Entregan
Servicios educativos de tipo básico otorgados por las Entidades Federativas.
Alineación del Fondo con los Objetivos del Plan Estatal de Desarrollo (según sea el caso)
Eje: Desarrollo Humano y Social.
Tema 4. Educación.Objetivo 6. Alcanzar la cobertura total en materia de educación. Estrategia 6. 1. Garantizar el derecho a la educación con equidad e inclusión para toda la población.
Presupuesto Aprobado/Modificado $13,963,107,970 / $13,969,058,389.91
Presupuesto Ejercido/Pagado $13,9690,58,390.28 / $13,969,058,390.28
162REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
Normatividad Aplicable
Ley de Coordinación Fiscal.Lineamientos del Gasto de Operación del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo.Lineamientos para el registro presupuestario y contable de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Nómina.Educativa y Gasto Operativo.Ley que crea La Unidad de Integración Educativa de Nuevo León.Ley General de Educación.
163REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
Resumen EjecutivoLa Evaluación Específica de Desempeño del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto Operativo correspondiente al Estado de Nuevo León es elaborada con el objeto de dar
cumplimiento a los preceptos señalados en la normatividad aplicable en materia de evaluación, así
como lo descrito en el artículo 134 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos,
donde se establece que los recursos económicos se administrarán con eficiencia, eficacia, economía,
transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que estén destinados, y además de dar
cumplimiento a los Lineamientos Generales del Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León para la
Consolidación del Presupuesto por Resultados (PpR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño
(SED).
El ejercicio de rendición de cuentas es considerado actualmente, como uno de los elementos más
relevantes para incidir en los resultados e impacto del quehacer público en el mediano y largo plazo, ya
que requiere para su realización, información concreta, confiable y verificable para la instrumentación
objetiva de una metodología de evaluación reconocida y aceptada a nivel nacional, avalada por el
Consejo Nacional de Evaluación de la Política de Desarrollo Social, CONEVAL y la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público, SHCP.
Asimismo, este ejercicio es reconocido como una etapa fundamental dentro del ciclo de la gestión
pública por resultados y las políticas públicas, que permite mejorar las decisiones presupuestales y
establecer juicios de valor respecto a la selección de las mejores opciones de acción gubernamental.
De acuerdo con lo anterior, se realiza la Evaluación Específica de Desempeño al Fondo de Aportaciones
para la Nómina Educativa y Gasto Operativo, el ente encargado de ejercer los recursos del Fondo es la
Unidad de Integración Educativa de Nuevo León para el ejercicio fiscal 2018.
De conformidad con los mecanismos con los que la entidad cuenta para el monitoreo de la ejecución
de los recursos financieros del Fondo, se verifica que estos se destinaron con base en lo descrito en
la normatividad aplicable, la cual señala: “serán apoyados con recursos económicos complementarios
para ejercer las atribuciones, en materia de educación básica y normal, que de manera exclusiva se les
asignan, respectivamente, en los artículos 13 y 16 de la Ley General de Educación.”
164REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
En la Matriz de Indicadores para Resultados Federal del Fondo, en la cual se le da seguimiento a los
indicadores de resultados, se identifica el objetivo a nivel de Fin: “La población en edad de asistir a la
escuela tiene acceso y concluye sus estudios de educación básica, incluyendo la indígena y especial,
derivado de la aplicación de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto
Operativo (FONE)”. Este es congruente con el objetivo del Plan Estatal de Desarrollo de Nuevo León
2016-2021 el cual establece: “Alcanzar la cobertura total en materia de educación”.
De igual manera, se observa una vinculación de la MIR Federal del Fondo con el objetivo del Programa
Presupuestario “Servicios de Educación Básica” el cual es apoyado con la distribución de los recursos
financieros del Fondo. Cabe señalar que esta evaluación se enfoca en el desempeño de los recursos
del FONE, y con ello implica, el análisis del ejercicio de los recursos, la medición de los resultados de
los indicadores y el cumplimiento de las metas.
En este sentido, la Unidad de Integración Educativa de Nuevo León es el Ente Público encargado de
ejercer los recursos del FONE en el Estado. Por lo anterior, el recurso autorizado para el Ejercicio Fiscal
2018 fue de $13,963,107,970.00 (Trece mil novecientos sesenta y tres millones ciento siete mil novecientos
setenta 00/100 pesos M.N.), quedando la cantidad de $13,969,058,389.91 (Trece mil novecientos sesenta
y nueve millones cincuenta y ocho mil trescientos ochenta y nueve 91/100 pesos M.N.) después de las
modificaciones autorizadas. Del recurso autorizado $12,928,385,544.00 (Trece mil novecientos sesenta
y nueve millones cincuenta y ocho mil trescientos ochenta y nueve 00/100 pesos M.N.) corresponde al
rubro de Servicios Personales y $1,034,722,426.00 (Mil treinta y cuatro millones setecientos veintidós
mil cuatrocientos veintiséis 00/100 pesos M.N.) al rubro de Gasto de Operación. Cabe mencionar que de
acuerdo con el informe del Sistema de Recursos Federales Transferidos (SRFT), se ejerció la totalidad de
los recursos transferidos al Estado de Nuevo León en el 2018.
Esta Evaluación Específica de Desempeño se divide en seis capítulos y 18 preguntas. Como producto
de ésta, a continuación se enlistan los hallazgos y recomendaciones pertinentes para coadyuvar a
fortalecer el desempeño del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo.
Hallazgos:
La distribución de los recursos del Fondo es de acuerdo a lo especificado en su normatividad
aplicable. De tal manera que con la aplicación de dichos recursos se contribuye a la atención
de las necesidades que se definen en el diagnóstico situacional descrito en el Programa
Sectorial de Educación de Nuevo León.
165REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
El ente encargado de la ejecución de los recursos del Fondo, es la Unidad de Integración
Educativa de Nuevo León, esta emite información respecto a la distribución de los recursos
financieros en los documentos de avance de la gestión, documento que se adjunta a la
Cuenta Pública.
Se describe un proceso para la gestión y manejo de los recursos de ámbito federal, donde
se especifica las acciones a realizar, para la solicitud, recepción y manejo de los recursos
financieros así también las áreas y documentos de referencia.
Se emiten oficios y fichas de transferencia los cuales sirven como mecanismos documentales
respecto a la verificación de que las transferencias se hayan realizado en tiempo y forma
de acuerdo a la normatividad.
La Secretaría de Educación de Nuevo León recolecta información estadística la cual
funciona para la planeación y programación de las acciones que serán atendidas con los
recursos financieros del FONE.
La Unidad de Integración Educativa, ente público encargado de ejercer los recursos del
Fondo recolecta información trimestralmente referente al ejercicio de los recursos financieros
y los resultados de los indicadores plasmados en la MIR de ámbito federal. Cabe mencionar
que estos informes son de acceso público ya que pueden ser consultados en portales de
internet oficiales del estado de Nuevo León y de Transparencia Presupuestaria (Federal).
Los resultados de los indicadores de la MIR del Fondo se consideran aceptables debido a
que el menor resultado obtenido es del 97%, lo cual se considera que la programación de
las metas es adecuada.
La eficiencia de cobertura de atención por los recursos del Fondo es del 63% para el
ejercicio fiscal evaluado, y el 37% restante corresponde al sostenimiento estatal.
Recomendaciones:
Definir mecanismos programáticos y presupuestales para conocer de manera directa a
que nivel educativo se le está destinando los recursos financieros del FONE para tener un
mayor control, y focalización de las acciones; además de generar resultados e impactos por
necesidad educativa. Los mecanismos utilizados por la Unidad de Integración Educativa a
través de reportes internos se pueden mejorar en este sentido.
Documentar y describir de manera específica los procesos para la administración de
los recursos del FONE, y diseñar un diagrama de flujo para identificar la vinculación y
articulaciones de las acciones y las áreas involucradas.
166REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
Diseñar una Matriz de Indicadores para Resultados del FONE para el ámbito estatal,
con el fin de dar el seguimiento pertinente a los indicadores de desempeño y reportar
los resultados de las acciones realizadas en el estado con la distribución de los recursos
financieros del Fondo.
Planear y programar de manera adecuada las metas del Programa Presupuestario estatal
que es financiado con recursos del Fondo para que los resultados sean alcanzables y de
impacto en la población objetivo; lo anterior, de acuerdo con la tendencia, unidad de medida
y variables de los indicadores para que el cálculo sea correcto y focalizado al desempeño.
Coordinarse con el Ente Público encargado de la transparencia y la rendición de cuentas
a nivel estatal para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación
de la información en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de
manera que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así
como la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso
a la información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más
directa, sencilla y abierta.
Definir instrumentos de evaluación por parte de la Entidad Federativa de acuerdo con las
dimensiones de suficiencia y eficiencia del Sistema de Indicadores Educativos, esto con el
propósito de documentar los resultados de la implementación de los instrumentos.
Finalmente, con base en la revisión detallada de las evidencias proporcionadas, la Metodología de
Marco Lógico y la normatividad aplicable, la valoración final de la Evaluación Específica de Desempeño
del FONE es de 2 en un rango de valoración de 1 a 3, lo cual representa un criterio de Medio y una
semaforización en Amarillo, de acuerdo al siguiente cuadro:
167REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
Valoración Final por Capítulo Evaluado
Capítulo Evaluado Total de Preguntas Criterio Valor Promediado Semaforización
Contribución y Destino. 5 Medio 2 Amarillo Gestión. 3 Medio 2 Amarillo Generación de Información y Rendición de Cuentas. 2 Alto 3 Verde
Orientación y Medición de Resultados. 4 Medio 2 Amarillo
Transparencia y Acceso a la Información. 2 Medio 2 Amarillo
Aspectos Susceptibles de Mejora. 2 No Aplica No Aplica No Aplica
Valoración Final 18 Medio 2 Amarillo
168REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
HallazgosReferencia por Capítulo
Evaluado Hallazgo
Contribución y Destino
La distribución de los recursos del Fondo es de acuerdo con lo especificado en su normatividad aplicable. De tal manera que con la aplicación de dichos recursos se contribuye a la atención de las necesidades que se definen en el diagnóstico situacional descrito en el Programa Sectorial de Educación de Nuevo León.
En cuanto a la documentación del destino de los recursos del Fondo, el ente público encargado de la ejecución de los recursos del Fondo que es la Unidad de Integración Educativa de Nuevo León, la cual emite información respecto a la distribución de los recursos financieros en los documentos de avance de la gestión, documento que se adjunta a la Cuenta Pública.
Gestión
Se describe un proceso para la gestión y manejo de los recursos de ámbito federal, donde se especifica las acciones a realizar para la solicitud, recepción y manejo de los recursos financieros así también las áreas y documentos de referencia. No obstante, dicho documento no es específico a las acciones del FONE, por lo que sería de ayuda desglosar un documento donde especifique el procedimiento para la gestión de los recursos del Fondo evaluado.
Se cuenta con mecanismos documentados respecto a la verificación de que las transferencias se hayan realizado en tiempo y forma de acuerdo con la normatividad.
Además, se cuenta con mecanismos para dar el seguimiento al ejercicio de los recursos financieros, como lo son informes trimestrales emitidos por el ente encargado de los recursos, así también con lineamientos de operación.
Generación de Información y Rendición de Cuentas
La Secretaría de Educación de Nuevo León recolecta información estadística la cual funciona para la planeación y programación de las acciones que serán atendidas con los recursos financieros del FONE.
La Unidad de Integración Educativa, ente público encargado de ejercer los recursos del Fondo recolecta información trimestralmente referente al ejercicio de los recursos financieros y los resultados de los indicadores plasmados en la MIR de ámbito federal. Cabe mencionar que estos informes son de acceso público ya que pueden ser consultados en portales de internet oficiales del estado de Nuevo León y de Transparencia Presupuestaria (federal).
Orientación y Medición de Resultados
Los resultados de los indicadores de la MIR del Fondo se consideran aceptables debido a que el menor resultado obtenido es del 97%, lo cual se considera que la programación de las metas es adecuada.
La eficiencia de cobertura de atención por los recursos del Fondo es del 63% para el ejercicio fiscal evaluado, y el 37% restante corresponde al sostenimiento estatal.
169REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
Referencia por Capítulo Evaluado Hallazgo
Transparencia y Acceso a la Información
Se identifica que lo publicado en el portal del Sistema Estatal de Transparencia Nuevo León está conforme a la Normatividad en materia de transparencia, ya que se cumple con algunos de los incisos enlistados en el artículo 95 fracción XVI de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Nuevo León, ya que algunos de ellos se inclinan más hacia programas presupuestarios y no hacia el desempeño del ejercicio de recursos de Fondo federales.
Aspectos Susceptibles de Mejora No aplica.
170REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Contribución y Destino Específico
Definir mecanismos programáticos y presupuestales para conocer de manera directa a que nivel educativo se le está destinando los recursos financieros del FONE para tener un mayor control, y focalización de las acciones; además de generar resultados e impactos por necesidad educativa. Los mecanismos utilizados por la Unidad de Integración Educativa a través de reportes internos se pueden mejorar en este sentido.
Gestión Institucional
Documentar y describir de manera específica los procesos para la administración de los recursos del FONE, y diseñar un diagrama de flujo para identificar la vinculación y articulaciones de las acciones y las áreas involucradas.
Generación de Información y Rendición de Cuentas Institucional
Diseñar una Matriz de Indicadores para Resultados del FONE para el ámbito estatal, con el fin de dar el seguimiento pertinente a los indicadores de desempeño y reportar los resultados de las acciones realizadas en el estado con la distribución de los recursos financieros del Fondo.
Orientación y Medición de Resultados Institucional
Planear y programar de manera adecuada las metas del Programa Presupuestario estatal que es financiado con recursos del Fondo para que los resultados sean alcanzables y de impacto en la población objetivo; lo anterior, de acuerdo con la tendencia, unidad de medida y variables de los indicadores para que el cálculo sea correcto y focalizado al desempeño.Definir instrumentos de evaluación por parte de la Secretaría de Educación de Nuevo León de acuerdo con las dimensiones de suficiencia y eficiencia del Sistema de Indicadores Educativos, esto con el propósito de documentar los resultados de la implementación de los instrumentos.
171REPORTE ANUAL DE EVALUACIÓN NUEVO LEÓN 2019
Evaluación Específica del DesempeñoFondo de Aportaciones para la Nómina Educativa
y Gasto OperativoEjercicio Fiscal 2018
Aspecto Susceptible a Mejorar Tipo de ASM Acción a Considerar
Transparencia y Acceso a la Información Interinstitucional
Coordinarse con el Ente Público encargado de la transparencia y la rendición de cuentas a nivel estatal para plantear una propuesta que coadyuve al rediseño de la presentación de la información en el Sistema Estatal de Transparencia del Estado de Nuevo León, de manera que sea más amigable para el ciudadano común la obtención de información, así como la simplificación de los procedimientos para la resolución de solicitudes de acceso a la información pública que favorezcan el cumplimiento de este derecho de manera más directa, sencilla y abierta.
Tipos de Aspectos Susceptibles de Mejora (ASM)50
Específicos: Aquéllos cuya solución corresponde a las unidades responsables.
Institucionales: Aquéllos que requieren de la intervención de una o varias áreas de la dependencia y/o
entidad para su solución.
Interinstitucionales: Aquéllos que para su solución se deberá contar con la participación de más de
una dependencia o entidad.
Intergubernamentales: Aquéllos que demandan la intervención de gobiernos estatales o municipales.
50 Los tipos de ASM se pueden observar en: https://www.gob.mx/shcp/documentos/mecanismo-para-el-seguimien-to-a-los-aspectos-susceptibles-de-mejora.