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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA : CONTABILIDAD.
ASIGNATURA : INFORMÁTICA APLICADA II.
TEMA : RESOLUCIÓN DEL CASO PRÁCTICO.
DOCENTE : CPC. RIMAC LEIVA ROSA.
INTEGRANTES :
ATANACIO GIRALDO SANDY.
CASTRO RIMAC CECILIA.
CHAVEZ CAMPOBLANCO BETTY.
CORDOVA FERNANDEZ VLADIMIR.
ROMERO TRUJILLO MAYCOL.
HUARAZ, 27 DE SETIEMBRE DEL 2015
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CASO PRÁCTICO
1. Con fecha 04 de febrero de 201__ se cobra en efectivo al cliente Comercial
Mi Perú E.I.R.L. la factura N° 001-549992 la cantidad de S/. 5,000.00 por
venta de mercaderías.
2. Con fecha 05 de febrero de 201__ se cobra en efectivo al personal S/.
2,000.00, a los accionistas S/.3,000.00 y directores S/. 1,500.00.
3. Con fecha 10 de febrero de 201__ se paga en efectivo las siguientes
deudas:
Cuentas por pagar a los accionistas S/. 3,500.00
Obligaciones financieras S/. 1,500.00
Devoluciones de depósitos en garantía S/. 2,000.00
4. Con fecha 10 de Mayo de 201__ se compra acciones para ser vendidos a
corto plazo por S/. 1,780.00 mediante transferencia bancaria.
5. Con fecha 20 de Junio de 201__ se vendió acciones cuyo costo es de S/.
6,500.00 mediante transferencia bancaria.
6. Con fecha 19 de Junio del 201__, se ha vendido mercaderías S/. 400.00 y
productos terminados S/.600.00 según factura № 001-256982, más IGV en
efectivo.
7. Con fecha 25 de julio del 201__, se cobra al cliente Juan Pérez García la
factura № 001-365829 la cantidad es de S/. 5,000.00 depositado en bancos.
8. Con fecha 08 de agosto del 201__, se castiga la cuenta por cobrar al
haberse probado su incobrabilidad, deuda registrada por S/. 5,000.00 según
factura № 001-256765.
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9. Con Fecha 26 de Abril de 201__, se vende mercaderías S/.1,500.00 y
productos terminados a la subsidiaria S/. 500.00, según factura № 001-
569820 más IGV, al crédito.
10. Con fecha 28 de Mayo de 201__, se cobra a la principal la factura № 001 -
265839 en efectivo depositando el dinero en bancos por la cantidad de S/.
6,000.00.
11. Con fecha 29 de septiembre de 201__, se castiga las cuentas por cobrar
por haberse probado su incobrabilidad de S/. 1,300.00 deuda registrada en
factura 001-203596 a nombre de la empresa subsidiaria.
12. Con fecha 12 de septiembre de 201__, se ha otorgado préstamos al
personal de la empresa, por S/. 2,300.
13. Con fecha 15 de septiembre del 201__, se cobra el préstamo otorgado S/.
1,250 al trabajador de la empresa.
14. Con fecha 17 de setiembre del 201__, por la suscripción de acciones S/.
9,500 por aporte de capital.
15. Con fecha 20 de septiembre del 201__, se cobra a los accionistas por sus
acciones S/. 8,700 suscritas pendiente a la cancelación, que corresponde.
16. Con fecha 12 de octubre del 201__, se realiza un préstamo a terceros por
S/. 2,500 con garantía mediante giro de cheque № 88015551.
17. Con fecha 16 de octubre del 201__, se realiza la cobranza de un reclamo
pendiente a una comía de seguros por S/. 3,000.
18. Con fecha 18 de octubre del 201__, se entregó un deposito en garantía
por S/. 6,450 por el alquiler de un local para la sede administrativa mediante
el giro de cheque № 4001322.
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19. Con la fecha 20 de octubre del 2012, se recupera el deposita en garantía
por S/. 8,400 que se recibe después de cumplir con las estipulaciones
contenidas en el contrato.
20. Con fecha 05 de noviembre del 2012, se concede un préstamos a la
empresa matriz por S/. 2,860 mediante giro de cheque № 0400051.
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ZNº FECHA GLOSA CUENTA CONTABLE
ASOCIADA ALA OPERACIÓN
MOVIMIENTOS
DEBE HABER
1 04/02/2015 Por el cobro en efectivo al cliente
con fac. nº549992
101 caja S/. 5,000.00
1212 emitidas en cartera S/. 5,000.002 05/02/2015 por el cobro del préstamo al
personal, accionistas y directores
1041 ctas. Ctes. Opert. S/. 6,500.00
141 personal S/. 3,000.00
142 accionistas S/. 2,000.00
143 directores S/. 1,500.00
3 10/02/2015 Por el pago en efectivo accionistas,
obligaciones financieras y el dev. En
garantía
101 caja S/. 7,000.00
441 Cuentas por pagar
acc.
S/. 3,500.00
451 oblig. Financieras S/. 1,500.00
467 Dev. D dep. en
garantía
S/. 2,000.00
4 10/02/2015 por la compra de acciones 112 Inversiones disp.
para la venta
S/. 1,780.00
469 Otras ctas. x pagar-
diversas
S/. 1,780.00
5 10/02/2015 por transferencia bancaria 469 Otras ctas. x pagar-
diversas
S/. 1,780.00
1041 Cuentas cts. Oprt S/. 1,780.00
6 20/02/2015 por la enajenación de acciones
vendidas
673 Inter. X prestms. Y
otra ob.
S/. 6,500.00
112 Invers. Disp. para
la venta
S/. 6,500.00
8 20/02/2015 por el destino de los gastos 971 Gastos supletorios
incorp.
S/. 6,500.00
791 Caragas. A cta. De
ctos. Y gastos
S/. 6,500.00
9 20/02/2015 por la venta de acciones 168 Otras ctas. X
cobrar diversAS
S/. 6,500.00
779 Otros. ingr. financ. S/. 6,500.00
10 20/02/2015 por la transferencia bancaria 1041 Ctas. Ctes. Opet. S/. 6,500.00
168 Otras ctas. X cobra
diversas
S/. 6,500.00
11 21/02/2015 Por la venta de mercaderías y el
product. terminado
1212 Emitidas en cartera S/. 1,508.00
40111 IGV S/. 508.00
7011 mercaderías S/. 400.00
7021 prod. terminados S/. 600.00
FORMATO 5.1
RAZON SOCIAL : TRUJILLO S.A.C
RUC : 20031429229
PERIODO : 2015
TIPO DE MONEDA: NUEVOS SOLES
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12 21/02/2015 por el cobro con efectivo 101 caja S/. 1,508.00
1212 Emitidas e cartera S/. 1,508.00
13 25/02/2015 por el cobro al cliente depositado en
cuenta corriente
1041 Ctas. Cts. Op. S/. 5,000.00
1212 Emitidas en cartera S/. 5,000.00
14 08/02/2015 por el castigo de las cuentas porcobrar por haberse probado su
incobrabilidad
1911 Fact. Voltas. Yotros comp. X cobr.
S/. 5,000.00
1212 Emitidas en cartera S/. 5,000.00
15 26/02/2015 Por la venta de mercaderías y
producto. Term. A la subsidiaria al
crédito
1212 Emitidas en cartera S/. 3,590.00
40111 IGV S/. 1,590.00
7011 mercaderías S/. 1,500.00
70212 Prod. Ter. A la
subs.
S/. 500.00
16 28/05/2015 por el cobro de la factura a la
principal
1041 Ctas. Ctes. Op. S/. 6,000.00
1212 Emitidas en cartera S/. 6,000.00
17 29/09/2015 por el castigo de las cuentas por
cobrar por haberse probado suincobrabilidad
1911 Fact. Voltas. Y
otros comp. X cobr.
S/. 1,300.00
1212 Emitidas en cartera S/. 1,300.00
18 12/09/2015 por el préstamo otorgado a personal
de la empresa
1411 Prestamos S/. 2,300.00
101 caja S/. 2,300.00
19 15/09715 por el cobro el préstamo otorgado al
trabajador de la empresa
101 caja S/. 1,250.00
1411 préstamo S/. 1,250.00
20 17/09/2015 por la emisión y suscripción de
acciones
1411 préstamo S/. 9,500.00
5011 acciones S/. 9,500.00
21 20/09/2015 por el cobro dela accionistas 1041 Ctas. Ctes. Op. S/. 8,700.00
1411 Suscip. De socios S/. 8,700.00
22 12/10/2015 por el préstamo a terceros con
garantía
1611 S/. 2,500.00
1041 Ctas. Ctes. Op. S/. 2,500.00
23 16/10/2015 por la realización del cobro de un
reclamo pendiente a una coima de
seguros
101 caja S/. 3,000.00
4112 Comisiones por
pagar
S/. 3,000.00
24 18/10/2015 por el préstamo otorgado con
garantía
1611 Con garantía S/. 6,450.00
1041 Ctas. Ctes. Op. S/. 6,450.00
25 20/10/2015 Por la recuperación del depósito en
garantía.
1611 Con garantía S/. 8,400.00
755 Recuperación las
cuentas de
valuación
S/. 8,400.00
26 05/11/2015 por el préstamo dado a la empresa
matriz
7723 Préstamo otorgado S/. 2,860.00
1041 Ctas. Ctes. Op. S/. 2,860.00
TOTAL
S/. 116,926.00 S/. 116,926.00