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Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
MEMORIA
INSTITUCIONAL
ANUAL
AÑO 2016
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2016 Página 2 de 50
¡En la honestidad está el cambio!
ABOG. AMADOR NICOLÁS MONDOÑEDO CHÁVEZ
GERENTE GENERAL DEL CGT
C.P.C. WILLIAM DÁVILA VEGA
JEFE LA OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
ECON. JORGE BAUTISTA ORDOÑEZ
GERENTE DE OPERACIONES
LIC. JOSÉ IGNACIO QUINTANA RUIZ
JEFE DE LA OFICINA DE PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO (e).
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Memoria Institucional – Año 2016 Página 3 de 50
Contenido
1 Presentación
2 Reseña
Histórica
3 Marco
Estratégico
4 Estructura
Orgánica
5 Gestión y
Actividades
6 Logros y
Dificultades
7 Análisis
Presupuestal
8 Recaudación
de la Entidad
Anexos
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2016 Página 4 de 50
INDICE
1.- Presentación…………………….………………………………............ 05
2.- Breve Reseña Histórica ..……………………………………………… 06
3- Marco Estratégico….……………………… …………………............... 09
4- Estructura Orgánica…………………………………………………….. 15
5.- Gestión y Actividades………………………………………………….. 16
6.- Logros y Dificultades…………………………………..…..……........... 24
7- Análisis Presupuestal…………………………..……………………….. 31
8.- Recaudación de la Entidad……………………………………………… 38
ANEXOS…………………………………………………………………. .. 44
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
Memoria Institucional – Año 2016 Página 5 de 50
Estimado contribuyente:
En mi calidad de Gerente General del Centro
de Gestión Tributaria de la Municipalidad
Provincial de Chiclayo (CGT) le expreso mi
afectuoso saludo y a la vez manifiesto mi
interés y compromiso de realizar una labor
conjunta con todo el personal de esta
institución a fin de garantizarle a usted los
mejores resultados que desde luego nos
conlleven al progreso de nuestro querido
Chiclayo.
Tenemos una gran responsabilidad con la
comunidad chiclayana. Por ello, a diario
trabajamos para que la población sea
conocedora de las diferentes tareas que
realizamos, porque tienen derecho a saber
que sus impuestos pagados sirven para el
compromiso del servicio público óptimo.
Definitivamente no es una tarea fácil la que
se nos ha encomendado, pero tenemos la
seguridad de que juntos lograremos la meta
trazada para este ejercicio 2017, con
responsabilidad y en el marco de la ética en
la función pública, considerando que
estamos en el “Año del Buen Servicio al
Ciudadano”.
Desde el Centro de Gestión Tributaria,
siempre estaremos prestos a escuchar sus
inquietudes y sugerencias que nos permitan
seguir avanzando: estamos convencidos que
sus aportes económicos se están viendo
reflejados en mejores servicios y más obras
para la Capital de la Amistad.
.
Abog. Amador Nicolás Mondoñedo Chávez Gerente General del CGT
PRESENTACIÓN
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El Centro de Gestión Tributaria de
Chiclayo - CGT, fue creado como un
organismo público descentralizado, con
derecho público interno, de personería
jurídica y con autonomía administrativa,
económica, presupuestaria y financiera.
Además de contar con un régimen laboral,
perteneciente a la actividad privada, que le
permite una mayor flexibilidad para la
contratación de personal.
El Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo - CGT, a lo largo de estos once (12) años de inicio de
actividades ha demostrado que es una institución seria y transparente, gracias al esfuerzo de la alta
dirección y a todo el equipo de profesionales y técnicos, que lo conforman, alcanzando la consolidación
de su gestión orientada a objetivos estratégicos. Lo que se refleja a través de la evolución positiva de la
recaudación tributaria, en la provincia de Chiclayo.
Desde el inicio de sus actividades, se le creo como Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo –
SATCh y se ha caracterizado por su constante crecimiento y evolución en el desarrollo de su accionar, el
mismo que flexibiliza y adecua a las nuevas tecnologías y procesos en beneficios del contribuyente, con
una alta vocación de servicio y respeto a la normativa vigente. El modelo del CGT resulta más efectivo
que el modelo de la administración tributaria tradicional porque:
Aplica una fiscalización intensiva, generando la ampliación de la base tributaria.
Realiza gestión intensa de cobranza, disminuyendo la tasa de morosidad.
Aplica una gestión estratégica de los recursos humanos.
Gestiona con autonomía y transparencia sus finanzas, respetando la normatividad vigente.
Genera ingresos adicionales mediante la ampliación de su campo de actividades.
Frente a este escenario, la alta dirección de la Municipalidad Provincial decide llevar a cabo en mayo
del 2003 una reorganización en el área de administración y recaudación tributaria local. Creándose el
Servicio de Administración Tributaria de Chiclayo, mediante Edicto Municipal N° 001-A-GPCH-2003, de
fecha 13 de Mayo 2003, como un Organismo Público Descentralizado de la Municipalidad Provincial de
Chiclayo, cuya función principal es la administración, fiscalización y recaudación de los ingresos
tributarios y no tributarios del Gobierno Provincial de Chiclayo, la cual no solamente cumple con los
cometidos propios de un ente recaudador, sino que también lleva adelante diversas actividades culturales
y sociales.
La recaudación de los ingresos tributarios de la Municipalidad Provincial de Chiclayo, estuvo a cargo de
la Oficina de Rentas, la que formaba parte de la estructura interna de la misma Municipalidad. Debido a
la coyuntura política, los municipios fueron limitados en sus competencias y recursos, la disciplina fiscal
se debilitó, la corrupción se incrementó, se retrasó la reforma de catastro y la oficina de rentas tenía
bajos niveles de pago voluntario de los impuestos, arbitrios tasas y licencias municipales, no tenía
capacidad para fiscalizar el cumplimiento tributario y aplicar estrictamente la legislación vigente, debido
a un sistema informático obsoleto de registro de contribuyentes, una inadecuada infraestructura y un
personal de bajo nivel de profesionalización desmotivado y no comprometido.
RESEÑA HISTÓRICA
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De esta forma el CGT, se instituyó como una alternativa a la administración tributaria tradicional.
Moderniza el sistema de recaudación de tributos, no sólo al tornar los procesos más transparentes, sino
al sistematizarlos y auditarlos. Asimismo, incorporó a su equipo de trabajo personal técnico capacitado
para esta gestión.
DS-156-2004-EF “Ley de Tributación Municipal”.
Leyes y Directivas anuales de programación, formulación y ejecución presupuestaria para las
Entidades de Tratamiento Empresarial - ETEs.
Edicto Municipal N.° 001-A-GPCH-2003 de fecha 13 de mayo de 2003 se creó el Servicio de
Administración Tributaria de Chiclayo – SATCH, como Organismo Público Descentralizado del
Gobierno Provincial de Chiclayo con personería jurídica de derecho Público Interno y privado
con autonomía administrativa, económica, presupuestaria y financiera.
Acuerdo Municipal N.° 234-2004-GPCH, de fecha 15 de noviembre del 2004, se aprobó el
Estatuto de Servicio de Administración Tributaria – SATCH el que contiene su estructura
orgánica y determinación de competencia de sus funcionarios.
Resolución de Alcaldía Nº 150-2005-GPCH/A se aprueba a nivel del GPCH, la escala
remunerativa del SATCH, el mismo que establece 17 categorías remunerativas, entre Auxiliares,
Técnicos, Profesional, Jefes, Gerentes y Jefatura SATCH
Acuerdo Municipal N° 001-2015-MPCH/A de fecha 12 de enero del.2015, se aprobó declarar en
EMERGENCIA ORGANIZACIONAL Y ADMINISTRATIVA, el Servicio de Administración
Tributaria de Chiclayo – SATCh, Sociedad de Beneficencia Pública de Chiclayo y la
Municipalidad Provincial de Chiclayo.
Figura N° 01
Modelo de
Gestión CGT
Municipalidad Provincial de Chiclayo
Gerencia de Rentas
hasta nov 2004
Baja Recaudación
Altos Índices de morosidad
Deficiente Fiscalización
Mala atención al Administrado
Falta de adecuación de procesos
Corrupción
Sistemas Informáticos obsoletos
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
GESTIÓN EFICIENTE Mejora y adaptación permanente
GENERADOR DE BUENAS PRACTICAS Gestión Satisfacción del Administrado Gestión Tecnológica Gestión por procesos. Gestión de Transparencia
EQUIPO TÉCNICO Gestión de cobranzas Gestión de fiscalización Gestión de cobranza coactiva
BASE LEGAL
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Acuerdo Municipal N° 038-2015-MPCH/A de fecha 03 de marzo del 2015, se aprobó la
MODIFICACIÓN ESTATUTARIA Y CAMBIO DE RAZÓN SOCIAL del Servicio de
Administración Tributaria de Chiclayo – SATCh por el Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo
– CGT.
Ordenanza Municipal N° 009-2015-MPCH de fecha 27.04.2015, se aprueba el Reglamento de
Organización y Funciones (ROF) y la Propuesta de Estructura Orgánica del CGT. Así, mismo se
faculta encargar a su despacho el seguimiento e implementación, en un periodo de 180 días como
máximo la adecuación a la nueva estructura orgánica, de acuerdo a lo estipulado en la
ordenanza.
Promocionar la política tributaría de la Municipalidad Provincial de Chiclayo.
Individualizar al sujeto pasivo de las obligaciones tributarias municipales.
Determinar y liquidar la deuda tributaria.
Efectuar la recaudación municipal por concepto de impuestos, contribuciones y tasas, así como
las provenientes de multas y otros ingresos que conforme a ley corresponden a la Municipalidad
Provincial de Chiclayo.
Fiscalizar el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias de los contribuyentes.
Conceder aplazamiento o fraccionamiento de la deuda tributaria y no tributaria de acuerdo a ley.
Resolver en primera instancia las reclamaciones que se interpongan contra los actos
administrativos que se dicten, en asuntos tributarios y no tributarios.
Realizar la Ejecutoría Coactiva para el cobro de las deudas tributarias, municipales, así como de
multas y otros ingresos de derecho público.
Atender y orientar adecuadamente a los contribuyentes sobre las normas y procedimientos que
deben observar para el cumplimiento de sus obligaciones tributarias y no tributarias.
Sancionar el incumplimiento de las obligaciones tributarias.
Celebrar convenios con Municipalidades para brindar asesoría o encargarse de la
administración, recaudación o fiscalización de sus ingresos tributarios y multas administrativas.
Celebrar convenios con Universidades para la capacitación del recurso humano.
Celebrar convenios de apoyo interinstitucional para el mejor desarrollo de sus funciones, con
Entidades Públicas y/o Privadas.
Dar cumplimiento a las Resoluciones emitidas por el Tribunal Fiscal
FUNCIONES
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El Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo, ha definido para el periodo 2016 -2018 el siguiente marco estratégico:
MARCO ESTRATÉGICO
Ser una institución líder a
nivel nacional eficiente en
gestión de recaudación en
gobiernos locales, enfocada
en la calidad de servicios al
administrado
PRUDENCIA.- Adelantarse a las circunstancias,
tomar mejores decisiones, conservar la compostura y
el trato amable en todo momento, elementos
necesarios para forjar una personalidad decidida,
emprendedora y comprensiva
FLEXIBILIDAD.- Capacidad para adaptarse
rápidamente a las circunstancias a fin de lograr un
mejor entendimiento con los demás y adoptar las
decisiones más convenientes.
PATRIOTISMO.- Valor que consiste en vivir
plenamente nuestro compromiso como ciudadanos y
practicar el respeto que debemos a nuestra nación.
VISIÓN
Gestionar la recaudación de
ingresos tributarios y no
tributarios de la municipalidad
provincial de Chiclayo,
optimizando el cumplimiento de
las obligaciones de los
administrados
MISIÓN
TRANSPARENCIA.- Información a la ciudadanía
sobre los proceso de toma de decisiones y
ejecución del gasto institucional
PROBIDAD.- Honestidad y eficiencia en el
manejo de los asuntos de la entidad, cumpliendo
con el código de ética del servidor público.
CULTURA DEL SERVICIOS.- Disposición de
servir a los contribuyentes con eficiencia, calidad
y calidez.
3.3
VALORES
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OBJETIVOS ESTRATEGICOS
Los objetivos estratégicos del CGT, su Plan Estratégico Institucional – PEI 2016 – 2018, están
fundamentados en sus fortalezas que deberán corregir sus debilidades, y así, tomar ventaja de las
oportunidades y contrarrestar las amenazas, de esta manera dichos objetivos permitirá cumplir con la
misión y visión de la institución.
Luego del desagregado y explicación general de las estrategias formuladas se deben proponer las
mismas en “Objetivos Estratégicos” que faciliten la configuración de los indicadores
correspondientes a fin de darles el seguimiento en el plazo de tres años establecidos para la visión del
SATCH.
Figura Nº 02: Objetivos Estratégicos 2016– 2018
OBJETIVOS OBJETIVOS
ESTRATEGICOS ESTRATEGICOS ESPECIFICOS
GENERALES
1.- Maximizar la efectividad de la
recaudación tributaria y no
tributaria de la Municipalidad
Provincial de Chiclayo
1.- Incrementar la gestión de
obligaciones
4.- Mejoramiento operacional y
tecnológico
7.- Diseñar, implantar y desarrollar
un modelo de organización y
gestión estratégica de la función
de recursos humanos que
respondan a los fines que se
persigue como institución.
9.- Implantar un modelo de gestión
de la formación por competencias6.- Personal de alto desempeño
8.- Implantar para la toma de
decisiones, sistemas de
comunicación e información
interna, revisión y control mediante
la modernización tecnológica e
informática
10.- Desarrollar el plan de
comunicación interna6.- Personal de alto desempeño
3.- Ampliar la cobertura para la
recaudación tributaria y no
tributaria
ESTRATEGIAS
2.- Generar mayores ingresos
propios adicionales para el Centro
de Gestión Tributaria
2.- Incrementar la rentabilidad CGT5.- Renovarse para la mejora
integral
2.- Calidad y tecnología del servicio
al administrado
1.- Calidad de datos y cobranza a
partir de la característica del
administrado
3.- Vinculación, fomento a la
cultura tributaria e imagen
institucional
4.- Fortalecer la comunicación
integral y la imagen institucional
4.- Desarrollar herramientas de
interacción con la sociedad que
favorezcan a la cultura tributaria e
imagen institucional
8.- Desarrollar e implementar el
gobierno electrónico
7.- Desarrollar un nuevo softw are
tributario integrado que garantice
una gestión eficiente
4.- Mejoramiento operacional y
tecnológico
6.- Mejorar la gestión operativa y
de recaudación
3.- Mejorar la percepción de
servicio de la entidad
9.- Fortalecer la cultura y el clima
organizacional de CGT
11.- Desarrollar iniciativas de
mejoras6.- Personal de alto desempeño
6.- Implementar soluciones
tecnológicas que soporten la
demanda de servicios
4.-Mejoramiento operacional y
tecnológico
5.- Optimizar los procesos de
todas las actividades
administrativas y operacionales de
la entidad
5.- Mejorar la gestión administrativa
de asesoría y apoyo
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PLAN DE ACCION Y PLAN OPERATIVO
El Plan de Acción de la Entidad recopila las tareas que se desarrollarán, considerando de manera
determinante la eficacia de las mismas frente al enfoque estratégico establecido. De esta forma, todas las
tareas relacionadas en los planes de acción y operativos están orientadas a contribuir con el logro de
uno o más objetivos institucionales para el periodo 2016-2018 y consecuentemente constituyen un
ingrediente importante para alcanzar los retos planteados en el ejercicio prospectivo.
El control del plan de acción tiene que realizarse tanto durante su desarrollo como al final. Al realizar un
control en medio del plan, el responsable tiene la oportunidad de corregir las cuestiones que no están
saliendo de acuerdo a lo esperado. En cuanto al control tras su finalización, el objetivo es establecer un
balance y confirmar si los objetivos planeados han sido cumplidos.
Esta etapa del proceso de Direccionamiento Estratégico, se realiza con el propósito fundamental de
diseñar e implementar un mecanismo de gestión que permita hacer un seguimiento efectivo al proceso,
orientado a facilitar la toma de decisiones. El control estratégico se basa en analizar y evaluar el proceso
de planeación para asegurar su correcto funcionamiento.
El control de la planeación estratégica permitirá medir la eficacia del plan (objetivos y metas
alcanzadas) y también su eficiencia en la ejecución (ejecución presupuestal). La información obtenida
permitirá establecer los correspondientes ajustes al Plan Estratégico y su contribución al logro de los
objetivos corporativos.
El modelo de planeación estratégica requiere un sistema de medición y control que permita conocer, de
manera sistemática y permanente, los avances y resultados de la operación del CGT, esto facilitará el
Determinación de los Objetivos Institucionales: Como parte del Proceso de
Direccionamiento Estratégico de la Institución.
Formulación de Planes de Acción y Operativos: Determinados de acuerdo con las
proyecciones de la Institución y orientados a contrarrestar las debilidades y
amenazas y aprovechar las fortalezas y oportunidades.
Medición de Resultados: Por medio de los indicadores diseñados para los
Objetivos Estratégicos 2012-2015
Informes Semestrales: Reflejan el estado y avance de las actividades planeadas
en los Planes de Acción y Operativo
Retroalimentación: Comparación de los resultados reales contra los planeados, de
manera que se promueva el análisis y se generen alternativas para solucionar los
inconvenientes presentados
Acción Correctiva: Diseñar y aplicar acciones concretas tendientes a corregir las
desviaciones presentadas en el Plan.
1
2
3
4
5
6
OK ?SI
NO
Figura N° 03
Elementos de Seguimiento y Control
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análisis de los problemas y debilidades de las actividades, tendiente a tomar oportunamente las
decisiones que se requieren para reencauzar el plan hacia el logro de los objetivos propuestos.
El tipo de actividad de cada una de las unidades orgánicas, se relaciona con la estructura administrativa
institucional como: Gestión, Clima Laboral, Servicio y Calidad, Producción y Productividad, siendo:
A.- GESTIÓN.
Es la función de organizar y administrar recursos de manera tal que se pueda culminar todo el trabajo
requerido en la actividad dentro del alcance, el tiempo, y coste definidos. Un es un esfuerzo temporal,
único y progresivo, emprendido para crear un producto o un servicio también único.
B.- CLIMA LABORAL.
El clima laboral es el medio ambiente humano y físico en el que se desarrolla el trabajo cotidiano. Influye
en la satisfacción y por lo tanto en la productividad. Está relacionado con el "saber hacer" del directivo,
con los comportamientos de las personas, con su manera de trabajar y de relacionarse, con su
interacción con la entidad, con los equipos que se utilizan y con la propia actividad de cada unidad
orgánica. Mientras que un "buen clima" se orienta hacia los objetivos generales, un "mal clima" destruye
el ambiente de trabajo ocasionando situaciones de conflicto y de bajo rendimiento. Para medir el "clima
laboral" lo normal es utilizar "escalas de evaluación".
C.- SERVICIO Y CALIDAD.
El servicio y la calidad son una actividad o conjunto de actividades de naturaleza casi siempre intangible
que se realiza a través de la interacción entre la administración y el empleado y/o instalaciones físicas de
servicio, con el objeto de alcanzar las metas trazadas de la unidad orgánica.
D.- PRODUCCION Y PRODUCTIVIDAD.
La producción es un conjunto de operaciones que sirven para mejorar e incrementar la utilidad o el valor
del servicios y la productividad son los resultados logrados, de una medida que combina y utiliza de
manera correcta los recursos para cumplir, los resultados específicos logrados, es algo más que
producción.
PLAN ESTARTEGICO
Mediante Resolución Jefatural Nº 01-065-000003789 de fecha 29 de Diciembre del 2015, se aprueba el
Plan Estratégico Institucional – PEI, del Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo, periodo 2016 – 2018,
y en ello se describe los objetivos e indicadores de dicho PEI.
La planificación es un instrumento de dirección y medición del desempeño individual, por dependencia e
institucional, orientado al logro de resultados de corto, mediano y largo plazo. El Plan Estratégico se ha
elaborado para un periodo de 3 años, y se actualizan anualmente, el plan de acción, plan operativo y el
presupuesto están integrados a este plan contribuyendo al cumplimiento de los objetivos; así mismo las
actividades e iniciativas están consideradas y desarrolladas en los planes operativos anuales, los cuales
son monitoreado y controlados permanentemente por la alta dirección.
El procedimiento de Direccionamiento Estratégico del CGT 2016 – 2017, se ha desarrollado en 11
etapas, cubiertas en dos (02) reuniones de Circulo de Calidad, y 02 reuniones con el Comité de Gerencia
y el equipo del diseño del Plan Estratégico Institucional.
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La Municipalidad Provincial de Chiclayo (MPCh), como organismo encargado de dirigir el desarrollo de
la Provincia de Chiclayo, tiene bajo los lineamientos normativos la responsabilidad de promover la
adecuada prestación de los servicios públicos locales y el desarrollo integral, sostenible y armónico de su
circunscripción.
En este sentido el Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo - CGT, juega un papel muy importante, pues
forma parte del triángulo formado por la Municipalidad Provincial de Chiclayo, Vecinos y CGT. De esta
manera el CGT, se ve en la obligación de cumplir con los requerimientos establecidos de información y
del buen servicio hacia el administrado.
El Plan Estratégico Institucional constituye el marco general que define el panorama a mediano plazo. A
nivel específico de corto plazo, se elabora el Plan Operativo Institucional, el cual contiene todas las
actividades desarrolladas por las unidades orgánicas y su control sistemático a través de evaluaciones de
resultados e indicadores los que evidencian las desviaciones respecto a los objetivos y su corrección de
estos.
NCIONES
Figura N° 04
Direccionami
ento
Estratégico
del CGT
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2.4 ORGANI INGRESOS
Lograr un crecimiento de la recaudación y
sostenibilidad de los ingresos propios es vital para
la Entidad.
MEJORAR EL SERVICIO AL ADMINISTRADO
Es importante detectar las necesidades de los
Administrados/ Contribuyente con respecto a la
manera en que estos desean que el CGT se acerque
a ellos o les comunique información que consideran
relevante.
PROCESOS INTERNOS
La institución tiene identificado procesos
estratégicos, procesos claves de realización del
servicio, procesos de soporte y procesos de
seguimiento, evaluación y mejora.
INNOVACIÓN Y TECNOLOGÍA
El CGT, requerirá una base de datos más grande y
una plataforma tecnológica que soporte la demanda
de los servicios, esta debe estar preparada para las
futuras necesidades y las nuevas tendencias de
comunicación entre ciudadano y administración.
CAPITAL HUMANO
Es cada vez más difícil mantener el talento humano
más cuando en el sector público las normas de
restricción presupuestal no permiten aumentos
salariales, bonos por productividad, dificultando así
la retención del personal clave con experiencia.
Figura N° 05
Intereses del
CGT
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Se crea la Gerencia General del CGT cuya función principal es la definición de los planes y
políticas, en concordancia a los planes y políticas de la MPCH y que conlleven al logro de la
finalidad del CGT, la estructura propuesta fusiono las funciones de departamentos en uno solo,
traslada unidades orgánicas y se eliminó la Defensoría del Contribuyente como oficina, mas no las
funciones, las mismas que son asumidas por la Oficina General de Administración. La Oficina de
Informática se llamara Oficina de Tecnológica de Información En la Gerencia de Operaciones se
reestructura el Dpto. de Registro y el de Fiscalización, La Gerencia de Administración en
propuesta Oficina Gral. Administración de ser un órgano de línea, pasa ser un órgano de apoyo
que es técnicamente la función que ejerce en la realidad. En la Gerencia de Operaciones se crea
División de Recaudación y Control de la Deuda; así como División de Servicios al Administrado,
pasan a ser como un órgano de línea ya que brindan soporte al quehacer institucional con
acciones de coordinación y ejecución de los sistemas de gestión, en concordancia a lo establecido
en la normatividad legal aplicable al CGT, como lo es el DS Nº 043-2006-PCM. Con los cambios
propuestos se espera mejorar la eficiencia del CGT, así como adecuar su estructura orgánica a la
realidad funcional y tener la capacidad de ejercer las funciones a recibir.
ESTRUCTURA ORGÁNICA
Figura N° 06
Organigrama
Institucional
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GESTIÓN DE SERVICIOS AL CIUDADANO.
El Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo - CGT, es un Organismo Público Descentralizado cuya
función es la administración, fiscalización y recaudación de los ingresos tributarios y no tributarios de la
Municipalidad Provincial de Chiclayo. Su sede principal está ubicada en la avenida Balta Nº 820 en el
centro de la ciudad, instalaciones de propiedad municipal, es decir no cuenta con local propio, por lo que
limita una eficiente atención al ciudadano.- Sin embargo, en esta sede se realizan más del 80% de las
transacciones y concentra la mayor cantidad de servicios al administrado.
La CGT, a fin de poder desconcentrar las atenciones y llegar al mayor número de ciudadanos en
atenciones principales son: pagos, consultas y reclamos de obligaciones tributarias y no tributarias,
convenios de fraccionamiento, venta de especies valoradas, regularización de predios y pago de otras
tasas que administra la CGT, cuenta con la oficina desconcentrada de la zona este – Salaverry (Mz. B,
lote 4 Urb. Las Viñas) y la oficina desconcentrada de la zona sur – (Av. Libertad Nº 520-526 Urb. Santa
Victoria), en el Mercado Modelo existe una oficina de cobranza a la merced conductiva del mismo que se
encuentra en el 2Do. Piso de dicho mercado de abasto. Complementado la mejora en los servicios, en
este año se aperturado centro de pagos en el local de la Gerencia de Desarrollo Vial y de Transportes de
la Municipalidad Provincial (entre las Av. De Loreto y AV. Yurimaguas - Urb. Patazca) la misma que
será repotenciada gradualmente para consultas y pagos sobre tramites de la Gerencia, además cuenta
con un módulo de atención al público usuario en la Biblioteca Municipal (Av. Grau Nº 152).
Teniendo en cuenta el crecimiento del uso de internet y redes sociales, el Centro de Gestión
Tributaria de Chiclayo ha desarrollado su Portal de Servicios en Línea, el cual recopila todos los
GESTIÓN Y ACTIVIDADES
OFICINA CENTRAL Av. José Balta N° 0820 – Cercado
OFICINA DESCONCENTRADA SUR Av. Libertad N° 520 – 526 – Urb. Sta. Victoria
OFICINA DESCONCENTRADA OESTE Av. Salaverry MZ. B Lote N° 04 – Urb. Las Viñas
MÓDULOS DE ATENCIÓN Otros Ingresos 2do. Piso del Mercado Modelo Biblioteca Municipal Av. Grau N° 152 – Cercado Gerencia de Desarrollo Vial Transportes Cruce de las Av. De Loreto y AV. Yurimaguas - Urb. Patazca
Figura N° 07
Lugares de
Atención y
Centros de
Pagos
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procesos que puede manejar a través de dicho portal. Cuyos objetivos son: brindar información directa a
nuestros contribuyentes, minimizar la necesidad que nuestros ciudadanos se apersonen a nuestras
instalaciones, fomentar una cultura de transparencia, brindar a nuestros contribuyentes información
verídica y realizar de manera sencilla las consultas y pagos de sus obligaciones.
En el marco de la mejora continua de los servicios, el Centro de Gestión Tributaria, nuevamente contaría
con el área de defensoría al contribuyente y administrado, cuya función es de recibir y tramitar las quejas
y/o sugerencias de los administrados, con relación a las actuaciones de las diversas áreas del CGT. Así
como la de establecer procedimientos ágiles y eficientes de atención de las quejas contra actuaciones de
sus órganos, los cuales deben ser públicos y encontrarse disponibles en la página Web de la institución.
Actualmente el CGT de Chiclayo brinda los siguientes canales de pago: En todos los centros de atención,
en efectivo y en moneda nacional (nuevos soles). Con VISA en la sede principal y en el local
desconcentrado zona sur- Urb. Santa Victoria. O el administrado puede apersonarse a cualquiera de los
siguientes centros autorizados de pago: Banco de Crédito del Perú, Interbank, Scotiabank, BBVA
Continental, Banco Financiero, Caja Municipal de Piura, Compañía Peruana de Medios de Pagos
(Procesos) y Compañía de Servicios Conexos y Express (Expressnet). De igual manera cuenta con
Saldomático que se encuentra instalado en la sede principal en donde los ciudadanos pueden hacer
consultas de saldos, estados de cuenta, etc.
La gestión de procesos es un enfoque metodológico en el uso de técnicas y herramientas que comprende
los aspectos relacionados al mejoramiento y al cambio radical de los procesos, su implantación en la
organización, la visualización de nuevas estrategias de trabajo, el diseño o rediseño de las actividades y
la implementación de un cambio en sus tres dimensiones: la tecnológica, la humana y la organizativa.
Asimismo, uno de los aspectos más importantes es el control de los procesos para asegurar la calidad de
su ejecución y de los productos o servicios obtenidos. Por lo que el CGT de Chiclayo viene introduciendo
la gestión de procesos en cada una de sus actividades a fin de satisfacer sus necesidades y expectativas de
los ciudadanos.
Saldomático www.Satch.gob.pe
Figura N° 08
Canales de
Pagos
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Entrevistas en medios de comunicación El CGT y el Contribuyente
Sustentación de Proyectos al Consejo Municipal Participación de eventos Cívicos - Patrióticos
Cultura Tributaria en Colegios Capacitación a personal de la MPCh.
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Proyección Social
Dentro de su lema de trabajo es vital también el servir a su población motivo por el cual el CGT,
conjuntamente con la Municipalidad Provincial de Chiclayo auspiciaron y desarrollaron múltiples
programas de proyección informativa a la comunidad Chiclayana en la que se les da a conocer los
beneficios tributarios, sedes y locales desconcentrados en beneficio del contribuyente y a la población en
general, dirigidos especialmente a los de recursos precarios, programas que consistieron
fundamentalmente la de preservar la salubridad y el conocimiento de la cultura tributaria, a todos
nuestros y brindar información de los distintos trámites administrativos en los diferentes Pueblos Jóvenes
de nuestro distrito.
Operativos Tributarios contra los infractores
Con el objetivo de fomentar una cultura tributaria de pago, se realizaron una serie de operativos de
cierre de locales, que han infringido las normas tributarias y han hecho caso omiso a las múltiples
notificaciones realizadas por la entidad, siguiendo los procedimientos legales adecuados con la finalidad
de hacer respetar a la autoridad tributaria en el pago de sus deudas. Dichas acciones se realizaron con el
apoyo de la Policía Nacional del Perú, Funcionarios y colaboradores del CGT.
Operativos de Licencia de Funcionamiento Captura de Vehículos por papeletas de tránsito.
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Operativos de Ejecutoría Coactiva Operativos en mercados Municipales
Homenaje a Nuestro Señor de los Milagros
Con motivo de celebrar y ofrendar las festividades religiosas más importantes de nuestra región y por
nuestro alto espíritu religioso que nos caracteriza, motivo por el cual en el mes Octubre para la
religiosidad en nuestro país, nuestra entidad con todo su fervor católico realizó merecidos homenaje a
nuestro patrono SEÑOR DE LOS MILAGROS en el frontis del parque principal de la Cuidad de
Chiclayo, donde se dieron cita nuestros funcionarios y trabajadores de nuestra Institución fin de rendir
todos unidos llenos de fe, un justo homenaje y recibir la bendición que derrama a todos los fieles de
nuestra ciudad.
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Celebración de días especiales
Con el objetivo de fomentar un mejor clima laboral y relaciones de fraternidad, compañerismo entre los
servidores del CGT, se celebraron diversas fechas especiales entre ellas Fiestas Patrias, nuestro décimo
primer aniversario institucional, así como también la celebración de onomásticos del personal de todas
las áreas
“Fiestas Patrias – 28 de Julio” “Celebración de Onomásticos”
“Actividades por Nuestro Décimo Segundo Aniversario Institucional”
Cumplimiento de meta
En año 2015 el nivel de promedio de cumplimiento de las metas y actividades administrativas y
operacionales de las Unidades Orgánicas del CGT, en el cual se ha obtenido un avance promedio general
del 91.30%, siendo distribuidos en actividad de Gestión con un avance del 86.35%, Clima Laboral un
77.50%, Servicio y Calidad 94.20% y Producción y Productividad en 94.30%, en relación a la evaluación
del POI 2016.
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Embargos de bienes Remate público de bienes embargados
Atención de expedientes administrativos Atención al Administrado en general
Gestión de cobranza domiciliaria Gestión de cobranza en mercados
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Atención en plataforma de pagos Atención en oficinas descentralizadas
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Logros Obtenidos 2016
Durante el ejercicio Fiscal 2016 el Centro de Gestión Tributaria de
Chiclayo - CGT, había establecido una serie de propuestas y
planteamientos que permitan alcanzar las metas trazadas, desplegando
estrategias operativas y administrativas que conllevaron a superar la
labor y recaudación del año anterior, contribuyendo a cumplir los
objetivos de desarrollo económico y Social de la Municipalidad Provincial
de Chiclayo.
En la siguiente figura se puede apreciar que desde el año 2005 al 2016 la recaudación es creciente y
constante. De igual manera para el período 2016 - 2018 las proyecciones de la recaudación seguirá
creciendo de manera positiva.
En las proyecciones para el período 2017-2018, la recaudación obtenida aumentaría en 3 millones de
soles por año aproximadamente, consolidando así el crecimiento propuesto. Esto se lograría debido al
crecimiento de la economía nacional, mejoramiento de la infraestructura y recuperación de las
siembras en la provincia de Chiclayo. Paralelamente la CGT innovaría los procesos de cobranza, los
servicios prestados a los contribuyentes, las campañas de fomento de cultura tributaria y los incentivos
al pago oportuno que el CGT otorga a los contribuyentes chiclayanos.
En la Recaudación
Se ha logrado un avance del 98.00% con respecto al PIA de la MPCh, logrado gestionar y aplicando
al cumplimiento de las políticas de cobranzas, orientadas a sectores y segmentos de contribuyentes de
mayor índice de morosidad, con una especial atención de manera personalizada y otorgando
beneficios tributarios en general.
LOGROS Y DIFICULTADES
Figura N° 09
Evaluación y
Proyección
de la
Recaudación
2015 - 2018
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Así, mismo seguimos abocados a incrementar la recaudación, a través de acciones que permitan
ampliar la base tributaria, por el registro de nuevas construcciones y de nuevas zonas urbanas,
pueblos jóvenes, así como la realización de convenios de fraccionamientos tributarios y no tributario,
el incremento de operativos de clausura de locales, capturas de vehículos y embargos de bienes, y la
gestión de cobranza personalizada con carteras de contribuyentes segmentados, de la cual se obtiene
información de las principales variables y características de los contribuyentes que permitirán dirigir
el plan de acción de las distintas unidades de la institución.
Fuente: Oficina de Tecnología de Información y Unidad de Tesorería. Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto.
La sectorización de la cartera de cobranza a fin de iniciar una Fiscalización de Predios
exhaustiva y el énfasis en el estilo de cobranza personalizado, de la cual se obtuvo distintas
variables socioeconómicas del contribuyente que permita realizar un mejor análisis de la
morosidad.
Actualización en forma permanente de la Base de Datos de los contribuyentes del CGT.
En relación al año 2016 en relación al 2015, se registra el avance aproximado al 1% (2),
teniendo un margen positivo de S/. 722,623 soles.
ITEM META ANUALAVANCE
METARECAUD.
FALTA
CUMPLIR
META
AVANCE
OPT. MES
DIFERENCI
A S/.
AVANCE
ÓPTIMO
AVANCE AL PIA
MPCh - MEF60,108,559 98.00% 58,908,383 -1,200,176 60,108,559 -1,200,176 98.00%
AVANCE MES METAAVANCE AL PIA
CGT - MEF63,596,647 92.63% 58,908,383 -4,688,265 63,596,647 -4,688,265 92.63%
7,971,372 105%AVANCE PROM
PIA CGT63,596,647 92.63% 58,908,383 -4,688,265 63,596,647 -4,688,265 92.63%
AVANCE
TRIMESTRAL IV19,224,020 83.43% 16,039,384 -3,184,636 19,224,020 -3,184,636 83.43%
AVANCE REC
201558,185,759 101.24% 58,908,383 722,623 58,185,759 722,623 101.24%58,908,383
MONTO ANUAL
PIM 2016 MPCH (anual) REC. ACUM. CGT AÑO 2016 al31.12.2016
60,108,559 58,908,383
100% 98.00%
Nominal % Nominal %
Total 8,468,541 8,710,958 242,417 3 58,185,759 58,908,383 722,623 1
Promedio 338,742 335,037 192,668 193,142
Días Rec 25 26 302 305
ITEMDICIEMBRE ACUMULADO ANUAL
2015 2016VARIAC.
2015 2016VARIAC.
CUADRO Nº 01CGT: RECAUDACION MENSUAL Y ACUMULADO 2016 Y 2015
EN SOLES
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En la atención
Contamos con una responsable para la defensoría del contribuyente y/o administrado, encargado de
recibir y tramitar las quejas y/o sugerencias de los administrados, con relación a las actualizaciones
de las diversas áreas de la Entidad. Así como cautelar los derechos de los ciudadanos al interior de la
Institución, en todo tipo de procedimiento o petición vinculada con materias tributarias y no
tributarias.
Contamos con un sistema integral conformado por equipos de orientadores, terminalitas, gestores,
ejecutores, auxiliares coactivos, con cartera de cobranza y metas perfectamente definidas. Este sistema
permite realizar un seguimiento diario, a través de indicadores de gestión, y utilizar mecanismos de
persuasión que la Ley de Ejecución Coactiva y el Código Tributario, lo permiten.
Adquisición de nuevos equipos Informático, unidades motorizadas y Mobiliarios institucional,
brindando comodidad tanto al servidor para el desarrollo de su trabajo, como al administrado pues a
través del Saldomático los contribuyentes pueden obtener de manera rápida y efectiva información
referente a su deuda tributaria y no tributaria.
Gestión Del Talento Humano.
Los trabajadores al servicio del Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo, están sujetos al régimen
laboral de la actividad privada conforme al Texto Único Ordenado del Decreto Legislativo N° 728,
denominado Ley de Fomento del Empleo aprobado mediante D.S. N° 005-95-TR.
En el presente año 2016 la relación de personal que laboran en el CGT de Chiclayo alcanzan a 157
colaboradores: contratados a plazo indeterminado 82 y a plazo fijo 10 personas, conforme el D.L. 726;
bajo la modalidad de contrato administrativo de servicios 31 y 34 practicantes para reforzar las
actividades laborales.
Fuente: Unidad de Recursos Humanos
Durante los últimos años la institución ha reconocido la importancia de los colaboradores. Tal es su
interés en que éstos se desarrollen y cuenten con las condiciones óptimas para el desarrollo de sus
funciones y crecimiento personal ya que uno de sus objetivos estratégicos está referido a lograr un
buen clima laboral. En el año 2014 se realizó un estudio sobre el rendimiento laboral del CGT con el
objeto de procesar y determinar los puntos críticos que determinan un bajo nivel en el desempeño
82
10
3134
COLABORADORES DELCGT A DICIEMBRE 2016
Plazo Indeterminado Plazo Fijo CAS Practicantes
Gráfico N° 02
Colaboradores
del CGT A
Diciembre
2016
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laboral y recomendar mejoras al equipo de gestión institucional para ser implementadas en
coordinación con las diferentes unidades orgánicas que constituyen el CGT de Chiclayo.
Fuente: Unidad de Recursos Humanos
El indicador del clima laboral se sitúa alrededor del 65%, lo cual no es un buen resultado tanto por
los esfuerzos realizados así como por el interés de la organización respecto de este variable clave. Sin
embargo, también se observó que los colaboradores sienten orgullo de trabajar en la institución en el
orden del 76% del total de los colaboradores entrevistados. Respecto al resultado de la encuesta sobre
orientación al cliente se obtuvo:
Se limita a realizar sus funciones sin atender las necesidades de los clientes externos/internos.
Mantiene la comunicación abierta con el cliente para conocer sus necesidades, dando
respuesta a sus dudas, quejas o requerimientos.
Muestra sensibilidad ante las demandas o necesidades del cliente interno/externo, siendo
capaz de resolverlas en forma satisfactoria.
Orienta y estructura la propia actividad y la de los compañeros de forma que se pueda mejorar
permanentemente el servicio a los clientes externos/internos.
Se preocupa por dar soluciones integrales y con valor agregado de forma que sean
reconocidas por los clientes externos/internos.
Como es de conocimiento el talento humano es la piedra angular para el sostenimiento de las
organizaciones. Es por ello que el CGT asegura algunas directrices para gestionar el capital humano
brindándoles algunos beneficios como: (a) potenciar las capacidades y habilidades de sus
colaboradores, (b) propiciar una vinculación laboral en concordancia con la ley vigente; (c) brindar
igualdad de oportunidades de mejora profesional a todos los colaboradores, y (d) considerar, a nivel
de la alta dirección, el capital humano como el activo más importante de la organización y un
elemento valioso como motor de la innovación.
Además la gestión del talento humano mantiene interés por los programas de salud y bienestar en
beneficio de los trabajadores. Por ello, a fin de brindar un equilibrio de trabajo y vida de los
colaboradores, se ha dispuesto el otorgamiento del día libre por el onomástico del servidor, se han
efectuado mejoras en las instalaciones del puesto de trabajo y de acorde al desarrollo de la tecnología,
se han renovado los equipos informáticos.
Sin embargo, a pesar de estos beneficios, aún hay puntos que deben ser trabajados con mayor
profundidad y voluntad para poder concretar los objetivos propuestos. Estos son: (a) implementar una
Figura N° 10
Rendimiento
Laboral 2014
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política de reconocimientos por logro de metas; (b) identificar los talentos, quienes serán los futuros
equipos de reemplazo o sucesión, y (c) poseer un módulo que contemple el perfil e historial de cada
trabajador, de manera que este se actualice según sea necesario.
Operacionabilidad de la Entidad
El Plan Operativo Institucional es un Documento de Gestión Institucional, que permite articular,
coordinar y evaluar las actividades de cada unidad orgánica de la Entidad, a fin de asegurar la
racionalidad de la gestión y la optimización en la utilización de los recursos disponibles, haciendo así
factible con la mayor eficiencia posible el logro de los objetivos propuestos y las metas institucionales
establecidas.
OBJETIVO ESTRATÉGICO
PERSPECTIV
A INTERNA
MAPA ESTRATÉGICO
C1.- Incentivar la conciencia tributaria
F1.- Maximizar la efectividad de la
recaudación tributaria y no tributaria de la
Municipalidad Provincial de Chiclayo
F2.- Generar mayores ingresos propios
adicionales para el Centro de Gestión
Tributaria
PERSPECTIVAS
A2.- Implantar sistemas de comunicación e
información interna, revisión y control
A3.- Fortalecer la cultura y el clima
organizacional de CGT
A1.- Diseñar, implantar y desarrollar un
modelo de organización y gestión estratégica
de la función de recursos humanos.
I2.-Optimizar los procesos de todas
las actividades administrativas y
operacionales de la entidad
I1.- Implementar soluciones tecnológicas que
soporten la demanda de servicios
C2.- Fortalecer la comunicación integral y la
imagen institucional
A3
I1
F1
C1
PERSPECTIVAFINANCIERA
PERSPECTIVA CLIENTE
PERSPECTIVAPROCESOS INTERNOS
PERSPECTIVA DE APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
A2A1
I2
C2
F2
Gráfico N° 03
Dimensiones
Estrategias
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DIFICULTADES
Carencia de personal especializado en el departamento de Licencias y
Autorizaciones y el Dpto. de fiscalización para la elaboración de las
resoluciones de entrega de licencias y autorizaciones, y el personal de
campo que realiza las inspecciones domiciliarias respectivamente.
Que al analizar la información remitida, se ha determinado once (11)
directrices o causas fundamentales del pro que las unidades orgánicas no han cumplido al 100% sus
actividades programadas, para tal caso se ha utilizado la técnica de análisis de grafico de Pareto (El
diagrama de Pareto, también llamado curva cerrada o Distribución A-B-C, es una gráfica para
organizar datos de forma que estos queden en orden descendente, de izquierda a derecha y separados
por barras. Permite, pues, asignar un orden de prioridades) y teniendo los siguientes resultados:
CUADRO N° 01: IDENTIFICACIÓN DE CAUSAS DE NO CUMPLIMIENTO DE METAS
De acuerdo al gráfico, se ha determinado que existe siete (07) causas fundamentales que hay atender
de manera urgente, las cuales no han permitido el cumplimiento total de las actividades encomendadas
de cada unidad orgánica, estas son: la desmotivación del personal, interferencia política de la MPCh,
falta de automatización de procedimientos, alto índice de rotación de personal y la falta de
coordinación de actividades entre las unidades orgánicas.
N° CAUSA FRECUENCIA PORCENTAJE%
ACUMULADO% UNIDADES
1 Desmotivación de Personal 25 13.16% 13.16% 100.00%
2 Interferencia política por la MPCh 24 12.63% 25.79% 96.00%
3 Falta de automatización de procedimientos 22 11.58% 37.37% 88.00%
4 Alto índice de rotación de personal 20 10.53% 47.89% 80.00%
5 Falta de Personal Capacitado 18 9.47% 57.37% 72.00%
6 Incumplimiento de actividades 17 8.95% 66.32% 68.00%
7 Falta de propaganda institucional 16 8.42% 74.74% 64.00%
8 Falta de apoyo de la Oficina de informática 14 7.37% 82.11% 56.00%
9 Demora en apoyo logístico 13 6.84% 88.95% 52.00%
10 Ingreso de personal no idóneo 12 6.32% 95.26% 48.00%
11 Mayor seguridad y buen ambiente de trabajo 9 4.74% 100.00% 36.00%
190 100.00%Total
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
100.00%
0
5
10
15
20
25
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Zona Crítica
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Mayor parte de cartera de contribuyentes en situación de incobrables: se emitieron informes y se
realizaron reuniones con todos los departamentos a fin de reducir los problemas que imposibilitan la
cobranza y realizar la depuración de la deuda observada.
La problemática de la digitalización de expedientes y de papeletas de tránsito, que encarece el costo de
producción y de atención al administrado, trayendo como consecuencia el retraso en la cobranza
ordinaria o de coactiva, así con el archivamiento de los expedientes administrativos.
A pesar de esto, se aprobó normas que brindaron beneficios al pago total o parcial de la deuda de los
contribuyentes, se obtuvo mayor precisión de cobranza en segmentos A, B, y C, la generación de otros
ingresos, como mercados y cochera de propiedad municipal.
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El Presupuesto Institucional de Apertura para el ejercicio fiscal 2016 fue aprobado mediante
Resolución Jefatural Nº 01-065-000003791 de fecha 30 de diciembre del 2015 y previamente, mediante
Decreto Supremo Nº 358-2015-EF en el que se aprueban el presupuesto consolidado de ingresos y
egresos para el año fiscal 2016 de los Organismos Públicos Descentralizados y Empresas de los
Gobierno Regionales y Gobiernos Locales, entre los que se encuentra el Centro de Gestión Tributaria
de Chiclayo – CGT.
El presupuesto inicial autorizado es de S/ 6´961,631 nuevos soles desagregado de la siguiente manera:
5. Gasto Corriente 7´518,576.00
6. Gasto de Capital 216,000.00
Total 7´734,576.00
Durante el ejercicio fiscal 2016, se han realizado las siguientes modificaciones presupuestales vía
Anulación y/o Crédito; así como ampliaciones de presupuesto Vía Saldo de Balance:
Mediante Resolución Jefatural Nº 01-065-000000441 de fecha 15/03/2016, se aprobó la 1ra
Anulación y/o Crédito correspondiente al primer Trimestre, en bienes y servicios y adquisición de
activos no financieros principalmente para mejorar la gestión de operaciones de la Entidad, con la
finalidad de mejorar la atención al contribuyente y/o usuario cambiando y reparando físicamente la
plataforma de atención al contribuyente del primer piso de la sede central del CGT hasta por el
importe de S/. 101,000 soles.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000021 de fecha 03/05/2016, se aprobó la
2da. Anulación y/o Crédito correspondiente al segundo Trimestre, en bienes y servicios y otros
gastos hasta por el importe de S/. 40,000 soles, con la finalidad de realizar pagos por pago de
indemnizaciones y compensaciones.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000032 de fecha 07/06/2016, se aprobó la
3era. Modificación Presupuestal por Anulación y/o Crédito correspondiente al segundo Trimestre,
en bienes y servicios y otros gastos hasta por el importe de S/. 246,500 soles, para cumplimiento de
mayor meta de la MPCh.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000047 de fecha 01/07/2016, se aprobó la
4ta. Modificación Presupuestal por Anulación y/o Crédito correspondiente al tercer Trimestre, en
bienes y servicios; otros gastos; y adquisición de activos no financieros hasta por el importe de S/.
106,000 soles.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000060 de fecha 02/08/2016, se aprobó la
5ta. Modificación Presupuestal por Anulación y/o Crédito correspondiente al tercer Trimestre, en
personal y obligaciones sociales; bienes y servicios; otros gastos; y adquisición de activos no
financieros hasta por el importe de S/. 162,000 soles.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000063 de fecha 22/08/2016, se autorizó
un Crédito Suplementario en el Presupuesto Institucional correspondiente al año fiscal 2016 del
CGT, hasta por la suma de S/. 478,670.00 soles, teniendo como referencia el Oficio N° 4837-2016-
ANÁLISIS PRESUPUESTAL
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EF/50.07, del Director Nacional de la Dirección Nacional de Presupuesto del MEF, que considera
viable, el Crédito Suplementario por saldo de balance en la fuente de financiamiento de Recursos
Directamente Recaudados.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000072 de fecha 14/09/2016, se aprobó la
7ma. Modificación Presupuestal por Anulación y/o Crédito correspondiente al tercer Trimestre, en
bienes y servicios; otros gastos; y adquisición de activos no financieros hasta por el importe de S/.
153,000 soles.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000095 de fecha 18/10/2016, se aprobó la
8va. Modificación Presupuestal por Anulación y/o Crédito correspondiente al cuarto Trimestre, en
bienes y servicios y otros gastos hasta por el importe de S/. 31,300 soles.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000105 de fecha 04/11/2016, se autorizó
el segundo Crédito Suplementario en el Presupuesto Institucional correspondiente al año fiscal
2016 del CGT, hasta por la suma de S/. 984,872.00 soles, teniendo como referencia el Oficio N°
6791-2016-EF/50.07, del Director Nacional de la Dirección Nacional de Presupuesto del MEF, que
considera viable, el Crédito Suplementario por saldo de balance en la fuente de financiamiento de
Recursos Directamente Recaudados.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000128 de fecha 21/12/2016, se aprobó la
10ma. Modificación Presupuestal por Anulación y/o Crédito correspondiente al cuarto Trimestre,
en personal y obligaciones sociales; bienes y servicios, otros gastos y adquisiciones de activos no
financieros hasta por el importe de S/. 196,355 soles.
Mediante Resolución de Gerencia General Nº 01-024-000000128 de fecha 30/12/2016, se aprobó la
11va. Modificación Presupuestal por Anulación y/o Crédito correspondiente al cuarto Trimestre, en
bienes y servicios; así como otros gastos hasta por el importe de S/. 196,355 soles.
1.- INGRESOS
En el Título III del Estatuto del SATCH regula de manera específica el Régimen Económico,
Financiero y Presupuestal. Dentro de este título encontramos:
Art. 14º: Son recursos del SATCH los siguientes:
a) El 8% del monto total recaudado por la Entidad.
b) El 100% de los gastos administrativos y costas derivadas de la gestión de cobranza tanto en vía
ordinaria como en la vía coactiva; así como otros derechos derivados de los procesos
administrativos de gestión de cobranza que ejecuta el SATCH.
c) Los provenientes de convenios de cooperación interinstitucional con aprobación del Gobierno
Provincial de Chiclayo.
d) Otros que se obtengan por cualquier título con arreglo a ley.
Mediante Informe Nº 06.1-10-000000013 de fecha 18.01.2017, la Jefe (e) de la Unidad de Contabilidad
y Finanzas del CGT, informa que al cuarto trimestre las entidades financieras, reportan intereses
generados a favor del CGT. Así, mismo se reporta ingresos por excedentes en las cajas de
recaudación, y otros ingresos por redondeo, según los estados de cuenta por los meses de julio, agosto,
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septiembre, respectivamente, y las devoluciones realizadas hacia los contribuyentes, productos de
pagos mal efectuados por los contribuyentes por el monto de S/. 3,305.47 Soles.
En términos netos totales la ejecución de los ingresos corrientes obtenidos por el CGT durante el
cuarto trimestre y en los meses de octubre, noviembre y diciembre fueron de S/. 386,163.07; S/.
453,984.61 y S/. 1´265,997.99 Soles, respectivamente, que comprende la comisión del CGT más las
costas y gastos procesales, menos las devoluciones a los contribuyentes.
Fuente: Unidad de Tesorería; y Unidad. de Contabilidad y Finanzas.
Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT
En el cuadro Nº 01, se muestra el detalle acumulado anual, los ingresos ejecutados por el CGT al
cuarto trimestre del presente ejercicio fiscal 2016, siendo el mayor ingreso el rubro de la comisión 8%
del CGT, el mismo que representa hasta el 54.46% del ingreso total acumulado.
El ingreso total anual, teniendo en cuenta los ingresos por comisión del 8%, 15% de la Dirección
Regional de Trabajo, Costas y gastos 100%, Saldo de Balance 2015, interés bancarios y otros ingresos
menos las devoluciones asciende a la suma de S/. 8´655,897.25.
En relación al ingreso corriente anual 2016 representa el 92.33% en relación al PIA CGT, es decir se
ha tenido una recaudación de S/. 7´141,508.14 soles.
2.- EGRESOS
Los gastos acumulados al cuarto trimestre del 2016, han representado una ejecución por el importe de
S/. 7’979,684.61 soles, representado el 86.75% de gasto presupuestado.
C OM IS IÓN
C GTD .R .T. D .R .P .
C OS TA S Y
GA S TOS
A D M IN IS T.
S A LD O
B A LA N C E
2 0 15
IN TER ES ES
B A N C A R IOS
OTR OS
IN GR ES OS
Total 4,713,606.77 14,644.34 0.00 2,416,562.50 1,463,542 28,429.06 22,418.05 3,305.47 8,655,897.25 100.00%
Partic. 54.46% 0.17% 0.00% 27.92% 16.91% 0.33% 0.26% 0.04% 100.00%
Enero 242 222.09 . 88 739.33 2,553.12 627.21 86.25 334,055.50 3.86%
Febrero 447 235.62 . 147 124.23 2,536.92 698.78 160.26 597,435.29 6.90%
Marzo 505 937.32 134.42 220 699.04 3,002.20 995.78 364.24 730,404.52 8.44%
Abril 331 629.48 270. 191 284.86 3,149.34 1,136.22 128.70 527,341.20 6.09%
Mayo 435 410.67 6 625.78 166 209.51 3,129.40 1,245.69 120.25 612,500.80 7.08%
Junio 284 613.45 2 422.45 145 491.25 2,833.38 1,196.82 388.26 436,169.09 5.04%
Julio 377,916.24 2,704.70 240,629.42 2,360.01 2,748.69 154.73 626,204.33 7.23%
Agosto 484,816.77 1,902.00 264,948.69 478,670.00 2,570.90 2,614.57 300.41 1,235,222.52 14.27%
Septiembre 319,775.72 495.00 128,012.92 2,334.47 2,352.34 185.18 452,785.27 5.23%
Octubre 271 732.36 45. 114 385.71 1,633.86 6,311.71 394,108.64 4.55%
Noviembre 315 203.84 45. 139 451.17 984,872.00 1,312.06 1,115.49 715.40 1,441,284.16 16.65%
Diciembre 697 113.21 569 586.37 1,013.40 1,374.75 701.79 1,268,385.94 14.65%
CUADRO Nº 01
CGT: DETALLE DE INGRESOS PRESUPUESTALES AÑO 2016
M ES
IN GR ES OS C OR R IEN TES
D EVOLUC I
ON ES (1)TOTA L P A R TIC .
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Fuente: Sistema Informático PAS del CGT.
Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto - CGT
Presupuestariamente tenemos dos actividades definidas: Gestión Administrativa (como acción central)
y Administración de Recursos Municipales (dentro de las asignaciones presupuestales que no resultan
en productos), siendo del primer trimestre, la siguiente ejecución de gasto:
La actividad de Gestión Administrativa, con una ejecución acumulada total de S/. 1´614,224
soles, representó el 20.23% del gasto y ha teniendo un avance del 82.33% en dicha actividad
presupuestal en relación al PIM al cierre del 2016.
La actividad de Administración de Recursos Municipales, ha tenido una ejecución de S/.
6´365,460 soles, representó el 79.77% del gasto y alcanzó un avance del 87.95% en relación al
PIM al cierre del 2016.
La ejecución al cuarto trimestre del 2016 y a nivel de partida genérica, el mayor gasto se centra en el
gasto de personal y obligaciones sociales, por la suma de S/. 4´064,530 soles que representa el 50.93%
de la ejecución del gasto total.
Fuente: Sistema Informático PAS del CGT.
Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT
ACTIVIDAD/PROYECTO PIM EJECUCIÓN
%
AVANCE
PIM
% GASTO
TOTAL 9,198,118 7,979,684 86.75% 100%
Gestion Administrativa 1,960,743 1,614,224 82.33% 20.23%
Adm. De Recursos M unicipales 7,237,375 6,365,460 87.95% 79.77%
CUADRO Nº 02
CGT: EJECUCIÓN DEL GASTO POR ACTIVIDAD PRESUPUESTAL
AL CIERRE 2016
GASTOS PIM-2016 EJEC. 2016 PIM-2015 EJEC. 2015
VAR.
EJEC.
PIM 2016
VAR.
EJEC.
2016/2015
VAR.
GASTO
2016
TOTAL 9,198,118 7,979,685 7,651,786 6,720,465 87% 119% 100%
GASTOS CORRIENTES 8,578,168 7,681,811 7,294,786 6,519,046 90% 118% 96.27%
2.1 Personal y Obligaciones
Sociales 4,650,610 4,063,372 4,227,879 3,890,224 87% 104% 50.92%
2.3 Bienes y Servicios 3,871,528 3,564,203 2,979,907 2,566,363 92% 139% 44.67%
2.5 Otros Gastos 56,030 54,237 87,000 62,459 97% 87% 0.68%
GASTOS DE CAPITAL 619,950 297,874 357,000 201,419 48% 148% 3.73%
2.6 Adquisición de Activos No
Financieros 619,950 297,874 357,000 201,419 48% 148% 3.73%
4045307 605,303
2858196 1,013,332
77750 (21,720)
220000 (399,950)
CUADRO Nº 03
CGT: COMPARACIÓN DEL GASTO ACUMULADO AL CIERRE, AÑO 2016 - 2015
Personal y Obligaciones,
4,063,372, 51%
Bienes y Servicios , 3,564,203, 44%
Otros Gastos , 54,237, 1%
Adquis. de Activos No Financieros, 297,874,
4%
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En lo que respecta a bienes y servicios al cuarto trimestre se ha ejecutado la suma de S/. 3´562,500
soles, esto representa el 44.64% del total ejecutado; comparativamente con la ejecución del año 2015
representa 39% más que se ha ejecutado un mayor gasto que el año pasado.
Otros gastos como los trámites administrativos, pago de sentencias judiciales, multas, convenios
ascendió al importe de S/ 54,237 soles representando el 0.68% del gasto total.
En tanto la adquisición de activos no financieros representó un gasto de S/ 299,874 soles por la
adquisición de equipamiento y software informáticos, los mismos que representaron el 3.76% del total
de gastos ejecutados al cuarto trimestre del 2016. Tal como se muestra en el cuadro Nº 03:
3.- BALANCE DE INGRESOS Y EGRESOS
Los ingresos totales al cierre 2016 ascendieron al importe de S/ 8’656,075.25 soles (considerando las
devoluciones a los contribuyentes, intereses bancarios, así como la comisión del 8%, 15% de la
comisión de la Dirección Regional de Trabajo, Costas y gastos procesales, saldo de balance 2015,
como ingresos diversos); y los egresos ejecutados presupuestariamente en el mismo periodo
ascendieron a S/. 7’979,684.61 soles, lo que resulta un saldo presupuestario de S/. 676,390.64 soles.
Ejecución de Ingresos al Cierre 2016 S/. 8´656,075.25
Ejecución de Gastos al Cuarto al Cierre 2016 S/. 7’979,684.61
Saldo Presupuestario al Cuarto al Cierre 2016 S/. 676,390.64
Fuente: Unidad de Tesorería; y Unidad. de Contabilidad y Finanzas.
Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto - CGT
4.- ACCIONES Y HECHOS SIGNIFICATIVOS
4.1 RECAUDACIÓN
INGRESOS EGRESOS DIFERENCIA
8,656,075.25
7,979,684.61
676,390.64
CGT: INGRESOS Y GASTOS ACUMULADOS AL CIERRE 2016 EN SOLES
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En términos de ejecución en recaudación (92% + 8%) en el mes de diciembre del 2016, se recaudó la
suma de S/. 8’710,958 soles. Al comparar con la recaudación del mismo mes del año 2015, se observa
que existe un incremento de la recaudación de aproximadamente del 3% en 26 días, es decir que en
comparación al año pasado se ha obtenido un saldo positivo del mes en términos nominales de S/.
242,417.00 soles.
Fuente: Oficina de Tecnología de información y Unidad de Tesorería - CGT Elaboración: Oficina de Planeamiento y Presupuesto CGT
Cabe resaltar que con respecto a la Meta PIA – Municipal al mes de diciembre no se logró superar el
objetivo de avance de recaudación, obteniendo la cifra de S/. 58´908,999, es decir se tiene un avance
del 92.63%.
Al cuarto trimestre del 2016, hemos seguidos abocados a incrementar la recaudación, a través de
acciones que permitan ampliar la base tributaria, por el registro de nuevas construcciones y de nuevas
zonas urbanas, pueblos jóvenes, registro de la flota vehicular, así como la realización de convenios de
fraccionamientos tributarios y no tributario, el incremento de operativos de clausura de locales,
capturas de vehículos y embargos de bienes, y la gestión de cobranza personalizada con carteras de
contribuyentes segmentados, de la cual se obtiene información de las principales variables y
características de los contribuyentes que permitirán dirigir el plan de acción de las distintas unidades
de la institución.
Fuente: Unidad de Tesorería; y Unidad. de Contabilidad y Finanzas.
Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT.
Nominal % Nominal %
Total 8,468,541 8,710,958 242,417 3 58,185,759 58,908,383 722,623 1
Promedio 338,742 335,037 192,668 193,142
Días Rec 25 26 302 305
ITEMDICIEMBRE ACUMULADO ANUAL
2015 2016VARIAC.
2015 2016VARIAC.
CUADRO Nº 05CGT: RECAUDACION MENSUAL Y ACUMULADO 2016 Y 2015
EN SOLES
PIM 2016 MPCH (anual) REC. ACUM. CGT AÑO 2016 al31.12.2016
63,596,64758,908,383
100%92.63%
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4.2 COMPARACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS ANUAL 2016 - 2015
La mayor incidencia de gasto se ha realizado en el rubro de personal, el mismo que representa
un incremento del 4% en relación al total ejecutado 2015.
A nivel de partida específica, en el rubro de bienes y servicios, y otros gastos han habido
partidas que han superado el promedio trimestral acumulado (75%) y que mediante el saldo de
balance presupuestal del año 2015, debieran de incrementarse para regresar a su promedio
normal, se ha incrementado considerablemente el gasto en servicios diversos, sobre todo en lo
que son reparaciones, acondicionamiento y mantenimiento de vehículos, locales institucionales
y arreglo de oficinas, publicidad; servicios diversos, así mismo en la adquisición de bienes de
consumo como en la elaboración, mes a mes de millares de volantes, adquisición de
pasacalles, banners y diversas impresiones.
En el Grafico siguiente, se observa la comparación de los ingresos al cuarto trimestre de los años 2016
y 2015, se puede observar que el nivel de ingresos, hay un incremento del 3% (S/. 213,540 soles en
valores nominales).
Los egresos al cuarto trimestre 2016, se registra mayor gasto en 19% en comparación al similar
periodo del año 2015; ejecutando un mayor gasto en S/. 1´259,219 soles.
Fuente: Unidad de Tesorería; y Unidad. de Contabilidad y Finanzas
Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto - CGT
Nominal % Nominal %
Total 8,442,535 8,656,075 213,540 3 6,720,465 7,979,685 1,259,219 19
Promedio 27,955 28,381 22,253 26,163
Días Rec 302 305 302 305
2015 2016 2016
INGRESOS
2015
GASTOS
VARIAC.VARIAC.
CGT: COMPARACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS 2016 - 2015. AL CIERRE ANUAL
8,442,5358,656,075
6,720,465
7,979,685
2015 2016 2015 2016
INGRESOS GASTOS
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Al cierre del año 2016, el CGT mantuvo una organización empresarial con una distribución funcional,
eficiente y flexible ante las necesidades del cambio en la cobranza de obligaciones tributarias y no
tributarias. Esto ha sido posible por las mejora de los servicios prestados, tanto al contribuyente como
a la Municipalidad Provincial de Chiclayo, así como en la innovación de los procesos de gestión de
cobranza y de calidad de la información en la base de datos.
Los ingresos tributarios representaron el 87.08% del total recaudado y en tanto los ingresos no
tributarios registrados en el 2016 fueron de 7.60 millones de soles. El principal concepto de
recaudación fue el impuesto predial el cual cubrió el 29% del total recaudado, seguido por los
arbitrios de limpieza pública cuya participación fue de 16% e impuesto de alcabala con el 9%.
En relación a la recaudación por tributos que obtuvieron mayores ingresos en el mes de Diciembre
2016 respecto al mismo mes del año anterior, fueron los siguientes: Impuesto de alcabala, arbitrios
municipales - parques y jardines, infracciones de tránsito y merced conductiva comparativamente al
año anterior.
Fuente: Unidad de Tesorería. Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT
TOTAL 33,897,243 29,162,590 34,718,562 38,386,198 39,608,401 41,842,267 46,926,287 54,223,925 55,700,090 49,098,544 58,185,759 58,908,383 1.24%
TRIBUTARIO 28,410,516 24,206,223 30,192,185 32,856,131 34,502,126 36,554,982 40,236,173 46,633,088 49,036,165 44,146,723 50,779,990 51,299,452 1.02%
IMPUESTOS MUNICIPALES 9,313,867 10,680,378 12,293,816 13,807,836 15,020,467 16,848,111 19,180,811 21,253,800 23,748,086 22,414,659 26,115,796 26,068,298 -0.18%
IMPUESTO PREDIAL 6,291,584 6,659,725 8,077,418 9,370,595 9,907,982 10,317,586 10,630,460 11,782,035 14,019,580 15,059,246 16,992,457 16,860,752 -0.78%
PATRIMONIO VEHICULAR 865,241 1,104,894 688,129 788,552 1,165,526 1,410,476 1,372,522 1,518,039 1,641,921 1,981,488 2,384,359 2,222,106 -6.80%
IMPUESTO DE ALCABALA 1,835,506 2,455,569 3,048,788 3,075,134 3,471,304 4,554,686 6,472,401 7,175,545 7,265,086 4,553,002 5,504,895 5,559,047 0.98%
OTROS IMPUE TRIBUT. 120,963 243,524 304,013 331,375 336,433 461,416 606,811 641,213 728,935 759,152 887,225 1,020,687 15.04%
MULTAS TRIBUTARIAS 200,573 216,667 175,468 242,181 139,222 103,947 98,617 136,967 92,563 61,771 346,859 405,707 16.97%#¡DIV/0!
TASAS Y DERECHOS 19,096,649 13,525,845 17,898,370 19,048,294 19,481,659 19,706,871 21,055,362 25,379,288 25,288,078 21,732,064 24,664,194 25,231,154 2.30%
LIMPIEZA PUBLICA 11,487,706 7,044,049 9,065,614 7,987,360 8,610,940 7,433,529 7,820,654 8,934,744 9,474,143 9,012,932 9,697,209 9,170,000 -5.44%
PARQUES Y JARDINES 1,077,859 925,690 1,305,297 1,162,111 1,828,075 2,680,726 3,653,727 4,310,035 4,705,366 4,482,299 4,821,119 4,893,491 1.50%
SERENAZGO 636,118 835,313 901,678 1,283,983 1,622,008 1,841,588 1,792,063 2,058,566 1,997,994 -2.94%
REGISTRO CIVIL 63,097 64,166 218,963 127,998 1,085,465 1,088,551 990,014 958,426 1,103,061 1,013,067 1,225,435 1,218,965 -0.53%
TRANSITO Y TRANSPORTE 683,627 745,569 988,056 3,025,583 2,221,946 2,684,242 2,139,502 3,503,752 3,176,158 1,294,262 1,692,994 2,664,605 57.39%
LIC. DE FUNCIONAMIENTO 495,693 552,474 963,603 1,162,875 835,997 783,579 1,043,266 901,972 840,230 898,758 785,706 868,107 10.49%
ANUNCIOS Y PROPAGANDA 117,434 289,294 427,080 326,017 258,539 205,550 235,826 233,115 215,264 449,500 713,463 544,615 -23.67%
LIC. DE CONSTRUCCIÓN 662,001 1,061,107 1,918,586 1,526,657 1,804,019 1,470,287 1,515,277 2,179,182 1,277,479 205,585 787,066 692,943 -11.96%
CAMAL MUNICIPAL 217,753 211,329 63,026 266,506 242,108 249,565 287,548 311,908 301,056 257,947 233,677 232,079 -0.68%
OTRAS TASAS Y DERECHOS 1/ 2,962,352 1,521,622 1,630,640 1,588,769 843,025 1,139,959 938,869 1,122,243 1,321,562 1,389,065 1,840,648 2,000,140 8.67%
OTROS SERVICIOS 2/ 1,329,128 1,110,546 1,317,504 1,238,300 916,231 1,069,205 1,146,694 1,301,904 1,032,170 936,587 808,311 948,216 17.31%#¡DIV/0!
NO TRIBUTARIO 5,486,726 4,956,368 4,526,376 5,530,067 5,106,275 5,287,286 6,690,115 7,590,837 6,663,926 4,951,821 7,405,769 7,608,931 2.74%#¡DIV/0!
MERCED CONDUCTIVA 275,752 1,256,801 1,870,766 1,944,137 1,944,137 1,743,036 1,776,668 1,894,986 1,833,826 1,756,996 1,905,925 2,098,474 10.10%
251,953 285,808 591,047 594,541 373,571 335,089 437,613 349,176 440,908 383,222 723,583 529,672 -26.80%
3,071,728 2,010,954 845,118 1,609,281 1,936,257 2,368,197 3,145,551 4,238,352 3,241,489 2,134,225 3,471,977 3,508,317 1.05%
1,887,293 1,402,806 1,219,446 1,382,108 852,310 840,963 1,330,283 1,108,324 1,147,703 677,378 1,304,284 1,472,468 12.89%
Nota: La distribución de ingresos esta de acuerdo al clasif icador de ingresos y gastos del año 2016
1/ Solo la recaudación de los año 2016 - 2015, se comprara mes a mes los demás años (2005- 2014) son montos anuales.
2/ Otras tasas y derechos, se encuentran las tasas de salud, expedición de constancias y partidas
3/ Otros servic ios, están considerados servic ios por recreación, salud, alquileres de locales, etc.
4/ Otros ingresos, se encuentran las rentas a la propiedad, multas y sanciones
INFRACC. DE TRANSITO
AÑO
2009
AÑO
2008
AÑO
2006
AÑO
2015
CUADRO Nº 04
AÑO 2005-2016 (En Soles)
CGT: INGRESOS ACUMULADOS AL MES DE DICIEMBRE
AÑO
2016
AÑO
2014
OTROS INGRESOS 3/
AÑO
2010
AÑO
2011
INFRAC. ADMINISTRAT.
CONCEPTOVAR %
2016/2015
AÑO
2005
AÑO
2013
AÑO
2012
AÑO
2007
RECAUDACIÓN DE LA ENTIDAD
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Impuesto Predial
Los ingresos por impuesto predial en el año 2016 ascendieron a 16.861 millones de soles, inferior en
0.77% a lo cifra registrada en el año 2015. Así mismo lo recaudado en el 2016 superó en 63.72% a la
recaudación promedio para el periodo 2005-2015.
Fuente: Unidad de Tesorería. Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT
Impuesto Vehicular
Al cierre del ejercicio fiscal 2016, se recaudó 2.222 millones de soles, es decir la recaudación por este
tributo presentó un decrecimiento del 6.80% en comparación al periodo del 2015.
Fuente: Unidad de Tesorería. Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT
Recaudación anual por Impuesto Predial Año 2005 - 2016
En millones de Soles
6,2926,660
8,077
9,371 9,908
10,31810,630
11,782
14,020
15,059
16,992 16,861
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Media Anual 2005-2016 :11 331 millones
Recaudación anual por Impuesto al Patrimonio Vehicular Año 2005 - 2016
En millones deSoles
865
1,105
688
789
1,166
1,410 1,373
1,518
1,642
1,981
2,384
2,222
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Media Anual 2005-2016 :1.429 millones
Fuente: Dpto. de Informática/ Dpto. de Tesorería
Elaborado: Oficina de Planeamiento y presupuesto Satch
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Memoria Institucional – Año 2016 Página 40 de 50
Arbitrios Municipales
La Recaudación por Arbitrios Municipales, (Limpieza Pública, Parques y Jardines y Serenazgo) al
cierre del ejercicio fiscal 2016, asciende a la suma de 16.061 millones de soles.
Fuente: Unidad de Tesorería.
Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT
Impuesto de Alcabala
Durante el 2016 el impuesto de alcabala logró obtener por recaudación la suma de 5.559 millones de
soles, cifra positiva registrada con respecto al periodo 2015.
Fuente: Unidad de Tesorería.
Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT
Nota: Sean arbitrios Municipales Limpieza Publica, Parques y Jardines, así como serenazgo
Recaudación anual por Arbitrios Municipales Año 2005 - 2016
En millones de Soles
12,566
7,970
10,3719,786
11,274 11,016
12,758
14,867
16,02115,287
16,57716,061
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Media Anual 2005-2016 :12.879 millones
Recaudación anual por Impuesto de Alcabala Año 2005 - 2016
En millones de Soles
1,836
2,456 3,049 3,0753,471
4,555
6,472
7,176 7,265
4,553
5,505 5,559
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Media Anual 2005-2016 :4.581 millones
Fuente: Oficina de Informática / Dpto. de Tesorería y Caja Satch
Elaborado: Oficina de Planeamiento y Presupuesto SAtch
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Memoria Institucional – Año 2016 Página 41 de 50
Infracciones de Transito El ingreso generado por infracciones de tránsito durante el año 2016 fue de 3.508
millones de soles, cifra menor en 1.04 % a la registrada en el año 2015. Así, mismo
durante el periodo 2016 la división de tránsito de la PNP, disminuyo la imposición de
papeleteas. También se continuó con el registro correcto de las papeletas en el sistema nacional de
infracciones y sanciones, sistema de licencias de conducir por puntos, y el sistema de papeletas para
peatones; a través de la página Web del Ministerio de Transportes y comunicaciones.
Fuente: Unidad de Tesorería.
Elaboración: Oficina de Planeamiento Y Presupuesto – CGT
Recaudación anual por Multas de Transito Año 2005 - 2016
En millones de Soles
3,072
2,011
845
1,609
1,936
2,368
3,146
4,238
3,241
2,134
3,472 3,508
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Media Anual 2005-2016 :2.632 millones
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Memoria Institucional – Año 2016 Página 42 de 50
RESULTADOS FINANCIEROS Y ECONOMICOS DE LA ENTIDAD
ANEXOS
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Memoria Institucional – Año 2016 Página 43 de 50
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Memoria Institucional – Año 2016 Página 44 de 50
NUESTROS COLABORADORES
RELACION DE PERSONAL (ubicación física) EN PLANILLAS AL
31.12.2016
1.- GERENCIA GENERAL
Lic. Niltón César Monje Sampén.
Gerente General del CGT
Abog. Agustina Ruiz Montalbán
Asistente de Gerencia General (e)
Mg. Lucila María Ganoza Ubillús
Profesional de Imagen Institucional (e)
Lic. Eduardo Nicolás Riojas Ramírez
Responsable (e) del Programa de Fomento a la Cultura Tributaria
2.- ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
CPC. Robert Vargas Tepe
Jefe del Órgano de Control Institucional
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CPC. Cesar Mestanza Rivasplata
Especialista en Auditoría
Abog. Rocio Del Pilar Santillan Silva
Auditor Operativo (e)
3.- OFICINA DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN
Ing. Denis Jesús Obando Fernández
Jefe (e) de la Oficina de Tecnología de la Información
Ing. Ulises Emilio Niño Alcántara
Jefe (e) del Área de Arquitectura, Producción de Software y Gestión de Proyectos
Ing. Freddy Niltón Torres Chaname
Jefe (e) Unidad Metodología y documentación sistemas
Ing. Roberto Martín Celis Osores
Jefe Unidad Soporte Técnico
Tec. Joe Louis Farro Aguilar
Analista de Soporte, Mantenimiento y Servicios Electrónico, Eléctricos y Otros
4.- OFICINA DE ASESORÍA JURÍDICA
Abog. Díaz Cajo Yuri Gali
Jefe de la Oficina de Asesoría Jurídica
Abog. Bonilla Terán Edith Marita
Analista Jurídico
5.- OFICINA DE PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
Lic. José Ignacio Quintana Ruiz
Jefe (e) de la Oficina de Planeamiento y Presupuesto
6.- OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
Mg. Lucila María Ganoza Ubillús
Jefe de la Oficina General de Administración.
Sr. Balcázar Pintado Elizander
Profesional de Archivo y Control Documentario
7.- UNIDAD DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
CPC. Mary Carmen Olaya Montejo
Jefe (e) de la Unidad de Contabilidad y Finanzas
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8.- UNIDAD DE TESORERIA
Lic. Diana Elizabeth Guarniz Cava
Jefe (e) de la Unidad de Tesorería
Sr. Elmer Diógenes Cancino Vallejos
Analista de Tesorería (e)
Sra. Sussy Elena Segura Velásquez
Técnico Cajero
Srta. Michele Stefany Briones García
Técnico Cajero
Sra. Lili Ruth Chaname Guerrero
Técnico Cajero
Sr. Wilfredo Domingo Pérez Paredes
Técnico Cajero
Sr. Miranda Fernández Miguel Ángel
Técnico Cajero
9- UNIDAD DE RECURSOS HUMANOS
CPC. Graciela Milagros Huamán Paredes
Jefe (e) de la Unidad de Recursos Humanos
Sr. Marco Antonio Ramos Rivera
Técnico en Seguridad y Vigilancia
Sr. Gumercindo Loyaga Ramírez
Técnico en Seguridad y Vigilancia
10.- UNIDAD DE ABASTECIMIENTO Y CONTROL PATRIMONIAL
Lic. Flores Naquiche Silvia Eddy
Jefe de la Unidad de Abastecimiento y Control Patrimonial (e)
Prof. Zayhra Maybel Peña Carua
Analista de Contrataciones, Adquisiciones y Almacén (e)
Ing. Ciro Ballena Casas
Analista de Control Patrimonial (e)
Sr. Miguel Ángel Saldaña Castillo
Auxiliar de Mantenimiento y Aseso en General
Sra. Janett Patricia Cabanillas Becerra
Auxiliar de Mantenimiento y Aseso en General
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Memoria Institucional – Año 2016 Página 47 de 50
11.- GERENCIA DE OPERACIONES
Abog. Ángel López Castro
Gerente de Operaciones (e)
Sra. Reyes Ángeles Mirtha Sara
Asistente de Gerencia de Operaciones
Sr. Rojas Espinoza Fredy Orlando
Chofer – Analista Vehicular (e)
Abog. Inés del Milagro Terrones Tejada
Apoyo a la Gerencia de Operaciones
12.- DIVISIÓN DE SERVICIOS AL ADMINISTRADO
Abog. Jenny del Pilar Valiente Vásquez
Jefe de la División de Servicios al Administrado.
13.- DEPARTAMENTO DE REGISTRO Y FISCALIZACIÓN Abog. Sindy Zoraida Liza Cáceres
Jefe del Departamento Registro y Fiscalización (e)
Sra. Jessica Yanet Llontop Huamanchumo
Técnico de Trámite Documentario.
Abog. Albeyser Sánchez Pérez
Técnico de Trámite Documentario (e).
Sra. Yolanda Josefina Céspedes Garcia
Registrador (e)
Lic. Gonzáles Gonzáles Wilmer
Registrador (e)
Lic. De La Cruz Velásquez Julio Isidro
Registrador
Sr. Méndez Escudero Guillermo Fernando
Registrador
Sr. Aron Reeve Paz Albujar
Registrador (e)
Arq. Pedro Gagarin Sánchez Rivera
Inspector.
Arq. Chumpen Alarcón Jim Joel
Inspector.
Ing. Agurto Montero José Antonio
Inspector.
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Lic. Silvia Araceli Castro Aguinaga
Apoyo al Dpto. de Registro y Fiscalización
Prof. Sandra Nelly Mireyra Idrogo Diez
Apoyo al Dpto. de Registro y Fiscalización.
Lic. César Deyvi Gonzáles Requejo
Apoyo al Dpto. de Registro y Fiscalización.
14.- DEPARTAMENTO DE RECLAMOS
Abog. Gladis Aine Morales Díaz
Jefe (e) del Departamento de Reclamos
Abog. Daissy Karina Dulanto Coronado
Analista Resolutor (e)
Abog. Henry Omar Chávez Vásquez
Analista Resolutor (e)
Abog. Marcel del Carmen Zapata Meoño
Analista Resolutor (e)
Abog. Iris Yanet Altamirano Cardozo
Analista Resolutor
Abog. Mondragón Deza Fernando
Analista Resolutor (e)
Abog. Osóres Lobatón Jorge Luís
Analista Resolutor (e)
Abog. Azael Alejandro Vía Lezama
Analista Resolutor (e)
15.- DIVISIÓN DE RECAUDACIÓN Y CONTROL DE LA DEUDA
Abog. Ángel López Castro
Jefe de la División de Recaudación y Control de la Deuda
16.- DEPARTAMENTO DE EJECUTORÍA COACTIVA
Abog. Segundo Huamanchumo Ucañay
Jefe del Departamento de Ejecutoría Coactiva - Ejecutor Coactivo
Sr. Cesar Agusto Colala Márquez
Analista de Cobranza Coactiva
Abog. Saira Fiorella Celis Ayala
Auxiliar Coactivo
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Memoria Institucional – Año 2016 Página 49 de 50
Abog. Arenas Navarro Francisco Javier
Auxiliar Coactivo
Abog. Lissy Mei Chu Li
Auxiliar Coactivo
Sr. Audias Bustamante Maluquis
Apoyo al Dpto. de Ejecutoría Coactiva
17.- DEPARTAMENTO DE COBRANZA
Abog. Kattia Yulianna Araujo Gonzales
Jefe del Departamento de Cobranzas (e)
Sr. Jhon Charles Callao Barrantes
Analista de Cobranza (e)
Ing. Luis Rodolfo Balcazar Gambetta
Apoyo al Dpto. de Cobranzas
Abog. Wilbert Bardales Zamora
Apoyo al Dpto. de Cobranzas
18.- SECCIÓN DE RECAUDACIÓN TRIBUTARIA
Econ. Lía Falla Castro
Jefe de la Sección de Recaudación Tributaria (e)
Lic. Juan Francisco Sosa Tepe
Gestor de Cobranza
Lic. José Emilio Chuye Mil
Gestor de Cobranza
Lic. Edilberto Gonzales Núñez
Gestor de Cobranza (e)
Bach. Der.Jorge Luís Monja Odar
Gestor de Cobranza (e)
19.- SECCIÓN DE RECAUDACIÓN NO TRIBUTARIA
Lic, Juan Arturo Boyer Ramos
Jefe de la Sección de Recaudación No Tributaria (e)
Sra. Svetlana Mabel Aguilar Piña
Apoyo a la Sección de Recaudación No Tributaria.
Econ. Jorge Alfredo Pretell García
Apoyo a la Sección de Recaudación No Tributaria.
Sra. Reyna Isabel Peña Barturen
Técnico de Cartera No Tributaria (e)
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Memoria Institucional – Año 2016 Página 50 de 50
Sra. María Angélica Sosa Jaime
Recaudador de Cartera No Tributaria
Sr. Segundo Alberto Yzasiga Larrea
Recaudador de Cartera No Tributaria
Sr. Jose Luis Villanueva Villacorta
Recaudador de Cartera No Tributaria
Sr. Pablo Zavala Manosalva
Recaudador de Cartera No Tributaria
Sr. Sergio Pedro Vásquez Rodríguez
Recaudador de Cartera No Tributaria
20.- SECCIÓN DE CONTROL Y EMISIÓN DE LA DEUDA
Lic. Henry Ychiduke Nishiyama Paiva
Jefe de la Sección de Control y Emisión de la Deuda
Econ. Ricardo Lorenzo Sosa Calderón
Profesional de Saneamiento y Sinceramiento de la Deuda (e)
Lic, Laura Verónica de La Rosa Garate
Apoyo al Programa de Saneamiento y Sinceramiento de la Deuda
Tec. Adm. Gustavo Orbegoso Bolivia
Apoyo al Programa de Saneamiento y Sinceramiento de la Deuda.
CPC. Jorge Hugo Matallana Peralta
Apoyo al Programa de Saneamiento y Sinceramiento de la Deuda
Sr. Jesus Isrrael Tapia Huatay
Analista de Digitalización de Documentos (e)
Sr. Edgard Eloy Rodríguez Martínez
Técnico de Verificador de Notificaciones
Sra. Mariza Elizabeth Rivera García
Auxiliar de Emisiones, Notificaciones y Archivo de Recaudos