Post on 29-Dec-2015
Modelo para calcular costos de Servicios de Desarrollo Empresarial
Se basa en 8 pasos
Cada paso se detalla en una hoja de cálculo
1. Definir y Calcular los Costos Totales de cada Rubro de Costos
2. Definir las Actividades
3. Vincular los Rubros de Costos con las Actividades
4. Prorratear los Rubros de Costos de los Actividades
5. Calcular los Costos Totales de las Actividades
6. Definir los SDE y vincularlas con las Actividades
7. Prorratear las Actividades de las SDE
8. Calcular los Costos Totales de cada SDE
Paso 1: Ubicar los rubros de costos que se genera en la organización y ajustarlos según su organización.
Recuerde: entendemos por rubro de costos agrupaciones de costos que están relacionadas directamente con las actividades.
Unidad de Costo
1 Materiales y suministros Nivel de uso (%)
2 Administración Valor de uso (quetzal)
3 Personal permanente Tiempo (hrs. o días)
4 Personal por contrato Tiempo (hrs. o días)
5 Prestaciones Laborales Valor de uso (quetzal)
6 Servicios de terceros Tiempo (hrs. o días)
7 Edificios Valor de uso (quetzal)
8 Equipos Valor de uso (quetzal)
9 Mobiliario Valor de uso (quetzal)
10 Vehículos Valor de uso (quetzal)
11 Promoción Nivel de beneficio (%)
12 Viáticos consultor Numero de días (días)
13 Viáticos empresario Numero de participantes (personas)
14 Alquiler Espacio (M2)metros cuadrados
15 Compra de licencias Numero de licencias
16 Capacitación Numero de eventos
17 Franquicias
18 Comisiones por ventas
19
Q0.00
Rubro de Costo(Centro de costos)
Inserte el Costo de cada Rubro (Q) Tomado del presupuesto o gastos incurridos
Nota: los rubros de costos deben ser adaptados de acuerdo a la realidad de cada organización. Se puede utilizar como referencia el catalogo de cuentas contables. Lo ideal es que los rubros permitan ubicar los costos en que se incurre para efectos del análisis.
Paso 2: Ubicar los centros de Actividades según el nivel en que se desarrolla y ajustar las según su organización.
Recuerde: entendemos por actividades al conjunto de tareas necesarias para alcanzar las metas y objetivos de una organización.
Centros de Actividades por los diferentes niveles
Organización
1 Gestión de recursos
2 Planificación
3 Control de calidad
4 Coordinación interna
5 Coordinación externa
6 Capacitación
7
8 Publicaciones
9 Promoción
Todos los SDE
10 Desarrollo del plan de trabajo
11 Desarrollo materiales didácticos
12 Costear los SDE
13 Monitoreo
Los SDE individuales
14 Diseño del servicio
15 Planificación del evento
16 Promoción del evento
17 Conducción del evento
18 Evaluación del evento
Clientes
19 Hacer contratos y convenios
20 Cobrar al cliente
21 Seguimiento a clientes
Informes
Paso 2: Ubicar los centros de Actividades según el nivel en que se desarrolla y ajustar las según su organización.
Recuerde: entendemos por actividades al conjunto de tareas necesarias para alcanzar las metas y objetivos de una organización.
Unidad de Medida del Costo o Inductor de costo
tiempo invertido
numero de reuniones
tiempo invertido
tiempo invertido
tiempo invertido
numero de eventos
numero de informes realizados
numero de publicaciones realizados
valor (Q)
numero de ofertas
numero de materiales diseñados
tiempo invertido
tiempo invertido
eventos diseñados
numero de contratos
numero de contratos
numero de contratos
numero de informes
numero de contratos
numero de contratos
tiempo invertido
Paso 3: Matriz Dependencia-Costos-Actividades vincular los rubros de Costros con las Actividades
La matriz vincula actividades con rubros de costos. Marcar con una “X” la celda si la actividad consume el rubro de costo correspondienteRubros de Costos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
Actividades
1 Gestión de recursos
2 Planificación
3 Control de calidad
4 Coordinación interna
5 Coordinación externa
6 Capacitación
7 Informes
8 Publicaciones
9 Promoción
10 Desarrollo del plan de trabajo
11 Desarrollo materiales didácticos
12 Costear los SDE
13 Monitoreo
14 Diseño del servicio
15 Planificación del evento
16 Promoción del evento
Mat
erial
es y
sum
inistr
os
Admini
strac
ión
Perso
nal p
erm
anen
te
Perso
nal p
or co
ntra
to
Presta
cione
s Lab
orale
s
Servic
ios d
e te
rcer
os
Edifici
os
Equipo
s
Mob
iliario
Vehícu
los
Prom
oción
Viático
s con
sulto
r
Viático
s em
pres
ario
Alquile
r
Compr
a de
licen
cias
Capac
itació
n
Franq
uicias
Comisi
ones
por
vent
as
17 Conducción del evento
18 Evaluación del evento
19 Hacer contratos y convenios
20 Cobrar al cliente
21 Seguimiento a clientes
17 18
Franq
uicias
Comisi
ones
por
vent
as
Paso 4: Prorratear los Rubros de Costos de los Actividades
La matriz permite prorrartear los rubros de costos según su consumo por actividadRubros de Costos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Actividades
1 Gestión de recursos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Planificación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Control de calidad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Coordinación interna 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Coordinación externa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Capacitación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Informes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Publicaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Promoción 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 Desarrollo del plan de trabajo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11 Desarrollo materiales didácticos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Costear los SDE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 Monitoreo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14 Diseño del servicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15 Planificación del evento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Materiales y
suminist
ros
Administració
n
Personal p
ermanente
Personal p
or contra
to
Prestacio
nes Laborales
Servicio
s de te
rceros
Edificios
Equipos
Mobiliario
Vehículos
Promoción
Viáticos c
onsulto
r
Viáticos e
mpresario
Alquiler
Compra de licencia
s
Capacitació
n
Franquicias
Comisiones p
or ventas
16 Promoción del evento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
17 Conducción del evento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
18 Evaluación del evento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19 Hacer contratos y convenios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
20 Cobrar al cliente 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
21 Seguimiento a clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
control 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Paso 5: Calcular los Costos Totales de las Actividades
La matriz permite calcular los costos por actividad
Rubros de Costos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Actividades
1 Gestión de recursos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 Planificación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 Control de calidad 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 Coordinación interna 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 Coordinación externa 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 Capacitación 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 Informes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 Publicaciones 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 Promoción 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 Desarrollo del plan de trabajo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11 Desarrollo materiales didácticos 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 Costear los SDE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 Monitoreo 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 Diseño del servicio 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15 Planificación del evento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
16 Promoción del evento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17 Conducción del evento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
18 Evaluación del evento 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
19 Hacer contratos y convenios 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
20 Cobrar al cliente 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
21 Seguimiento a clientes 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
presupuesto
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Total rubro de costo
Mat
erial
es y
sum
inistr
os
Admini
strac
ión
Perso
nal p
erm
anen
te
Perso
nal p
or co
ntra
to
Presta
cione
s Lab
orale
s
Servic
ios d
e te
rcer
os
Edifici
os
Equipo
s
Mob
iliario
Vehícu
los
Prom
oción
Viático
s con
sulto
r
Viático
s em
pres
ario
Alquile
r
Compr
a de
licen
cias
Capac
itació
n
Franq
uicias
Comisi
ones
por
vent
as
Costo
por
acti
vidad
Paso 6. Definir los SDE y vincularlas con las Actividades
La matriz vincula servicios con actividades
Actividades 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
1 Servicio A
2 Servicio B
3 Servicio C
4 Servicio D
5 Servicio E
6 Servicio F
7 Servicio G
8 Servicio H
9 Servicio I
10 Servicio J
11 Servicio K
12 Servicio L
13 Servicio M
14 Servicio N
15 Servicio O
Escriba los SDE ofrecidos Ges
tión
de re
curs
os
Planific
ación
Contro
l de
calid
ad
Coord
inació
n int
erna
Coord
inació
n ex
tern
a
Capac
itació
n
Info
rmes
Public
acion
es
Prom
oción
Desar
rollo
del
plan
de tr
abajo
Desar
rollo
mat
erial
es d
idácti
cos
Coste
ar lo
s SDE
Mon
itore
o
Diseño
del
serv
icio
Planific
ación
del
even
to
Prom
oción
del
even
to
Condu
cción
del
even
to
Evalua
ción
del e
vent
o
Hacer
cont
rato
s y co
nven
ios
Cobra
r al c
lient
e
Seguim
iento
a cl
iente
s
Paso 6. Definir los SDE y vincularlas con las Actividades
21
Seguim
iento
a cl
iente
s
Paso 7: Prorratear las Actividades de las SDE
La matriz permite prorratear las actividades según su consumo por servicio
Actividades 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
1 Servicio A 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Servicio B 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Servicio C 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Servicio D 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Servicio E 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Servicio F 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Servicio G 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Servicio H 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Servicio I 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 Servicio J 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
11 Servicio K 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Servicio L 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 Servicio M 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14 Servicio N 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
15 Servicio O 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Control 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Escriba los SDE ofrecidos Ges
tión
de re
curs
os
Planific
ación
Contro
l de
calid
ad
Coord
inació
n int
erna
Coord
inació
n ex
tern
a
Capac
itació
n
Info
rmes
Public
acion
es
Prom
oción
Desar
rollo
del
plan
de tr
abajo
Desar
rollo
mat
erial
es d
idácti
cos
Coste
ar lo
s SDE
Mon
itore
o
Diseño
del
serv
icio
Planific
ación
del
even
to
Prom
oción
del
even
to
Condu
cción
del
even
to
Evalua
ción
del e
vent
o
Hacer
cont
rato
s y co
nven
ios
Cobra
r al c
lient
e
Seguim
iento
a cl
iente
s
21
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0%
Seguim
iento
a cl
iente
s
8. Calcular los Costos Totales de cada SDE
La matriz permite calcular los costos totales por servicio
Actividades
Escriba los SDE ofrecidos
1 Servicio A 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2 Servicio B 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3 Servicio C 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4 Servicio D 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
5 Servicio E 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
6 Servicio F 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
7 Servicio G 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8 Servicio H 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 Servicio I 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10 Servicio J 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11 Servicio K 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
12 Servicio L 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13 Servicio M 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
14 Servicio N 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
15 Servicio O 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Gestió
n de
recu
rsos
Planific
ación
Contro
l de
calid
ad
Coord
inació
n int
erna
Coord
inació
n ex
tern
a
Capac
itació
n
Info
rmes
Public
acion
es
Prom
oción
Desar
rollo
del
plan
de tr
abajo
Desar
rollo
mat
erial
es d
idácti
cos
Coste
ar lo
s SDE
Mon
itore
o
Diseño
del
serv
icio
Planific
ación
del
even
to
Prom
oción
del
even
to
Condu
cción
del
even
to
Evalua
ción
del e
vent
o
Hacer
cont
rato
s y co
nven
ios
Cobra
r al c
lient
e
Seguim
iento
a cl
iente
s
Costo total de actividad 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Control 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 ND
16 17 18 19 20 21
Prom
oción
del
even
to
Condu
cción
del
even
to
Evalua
ción
del e
vent
o
Hacer
cont
rato
s y co
nven
ios
Cobra
r al c
lient
e
Seguim
iento
a cl
iente
s
Costo
del
serv
icio
num
ero
de e
vent
os re
aliza
dos
Costo
per
eve
nto
Porce
ntaje
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0