Post on 30-Nov-2015
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ
FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA
CATEDRA : PROYECTOS DE INVERSION
CATEDRÁTICO : Ing. CLAROS CASTELLARES, Jaime.
ALUMNOS : ARANCIBIA CURI, Joshemar
ROMAN CHAMBERGO, Cesar
MALLQUI GUTIERREZ, Mirko
MUCHA LOPEZ, Frank
VIDAL PEREZ, Rolfo
SEMESTRE : X
Huancayo – Perú
2013
“PLAN DE NEGOCIO DE LA EMPRESA PRODUCTORA DE YOGURES DE
MANZANA S.C.R.L”
I. DESCRIPCIÓN Y VISIÓN DEL NEGOCIO.
La empresa productora de yogures “Apple” S.A.C tendrá como objetivo tanto
personal y social el fin de la producción, comercialización y venta de yogures de
manzana en el mercado regional y nacional.
I.1. VISIÓN Y MISIÓN.
VISIÓN AL 2018.
Ser una empresa productora de yogurt de manzana innovadora, rentable,
ambientalmente sostenible y competitiva en los mercados regionales y nacionales.
Nuestros aspiramos satisfacer las necesidades del mercado tanto clientes y
consumidores, con productos de la más alta calidad y ser una buena opción para
ellos.
MISIÓN AL 2018.
Alcanzar un liderazgo y la innovación en cada uno de los mercados en que vamos a
participamos a través de la producción y comercialización de los yogures que
garanticen un valor agregado para nuestros clientes y consumidores. Las acciones
y metodología de toda la empresa se desarrollarán en un entorno que allá un
ambiente de progreso y superación de nuestros colaboradores, mantenga el
respeto ambientas y social en las comunidades en que vamos a opera y siempre
sea todo para el bien de los socios de la empresa.
I.2. UBICACIÓN DE LA MICRO EMPRESA:
REGIÓN : Junín
DEPARTAMENTO : Junín
PROVINCIA : Huancayo
DISTRITO : Tambo
LUGAR: INSTALACIONES DE LA FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA DE LA
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CENTRO DEL PERÚ.
I.3. NATURALEZA DEL PROYECTO.
La empresa “APPLE” estará dedicada a producir YOGURT DE MANZANA, con una
característica muy especial tanto en el sabor y la calidad que nos hará una de las más
preferidas en el mercado nacional, y presentando el producto estrella de la empresa
“MAZFIQ”
I.4. ALCANCES DEL PROYECTO.
El alcance del producto que desarrollaremos será a nivel industrial, y para locual
tendremos que ser un plan de negocio que nos servirá para ayudarnos a conocer
nuestras debilidades y fortalezas y detales del negocio con el fin de entender el
mercado en el que incursionando.
I.5. FINALIDAD DEL PROYECTO.
Tener un soporte que nos lleve a alcanzar los objetivos y metas trazados, y que
además nos ayude a buscar una rentabilidad económica para poder desarrollarnos
con más variedad de productos, generando oportunidades de empleo y la
innovación que toda empresa necesita para su existencia con una responsabilidad
ambiental sostenible.
II. ANÁLISIS DEL MERCADO
II.1. ANÁLISIS DEL ENTORNO
II.1.1. MUNDIAL DEL YOGURT
El mercado de yogurt ha mostrado un fuerte crecimiento desde 2003, con un
incremento previsto para el 2012. De acuerdo a Zenith Internacional, el yogurt deberá
presentar un aumento del 38% en el consumo en más de 70 países pasando de 11
millones de toneladas en 2003, a 16 millones de toneladas en 2012. En promedio, el
consumo está aumentando aproximadamente en un 2.5% por año. Gran parte de este
crecimiento se debe a la funcionalidad de los probióticos. Europa Occidental es la
región donde el consumo más se ha desarrollado. Se espera un crecimiento dinámico
en el Oriente Medio, Asia Pacífico y EE.UU. El éxito en territorio estadounidense, ha
sido en gran parte debido a las actividades de Danone en promover el producto y el
hecho de que los norteamericanos han adoptado el mismo. Curiosamente, el Oriente
Medio es una región importante, debido principalmente al hecho de que Irán es el
mayor mercado de yogurt en el mundo. El producto en este mercado se llama el costo
y existen varios tipos de yogurt que consumen los iraníes después de las comidas o
como postre. También existe un tipo de bebida llamada masa y aunque gran parte de
este producto se hace tradicionalmente en el hogar, hay la tendencia hacia la
industrialización del producto en la región. Hoy en día, el yogurt está disponible en
diferentes variedades, desde el tradicional hasta el descremado, orgánico, funcional y
premium. Las principales tendencias prevalecientes en este mercado son los
productos naturales, orgánicos y libres de aditivos artificiales y conservantes. Otra
tendencia es la inclusión de semillas, granos, avena y frutas. De igual forma, los
sabores exóticos, los beneficios funcionales y la comodidad se están convirtiendo en
puntos importantes para los consumidores. Los altos niveles de innovación
necesarios para competir en este sector significan que los productos de marca de
yogur dominan esta categoría. Sin embargo, en el actual entorno económico, las
ventas de las marcas propias de los establecimientos minoristas están ganando cuota
de mercado.
II.1.2. MERCADO PERUANO DE YOGURT
Se prevé que este rubro, cuyas ventas en el mercado local ascienden a US$1.200
millones anuales, crezca un 6% durante el presente año.
El yogur será el producto que más impulsará el crecimiento de la industria láctea
durante el 2013, mercado que presentará un aumento calculado en seis puntos
porcentuales más respecto al año pasado, indicó el Reporte Semanal del Scotiabank.
Se prevé que entre las dos líneas de negocios de esta industria, la de los lácteos y la de
los derivados de lácteos (mantequilla, queso, etc.), sea esta última la que crezca más
del promedio, en particular el yogur.
Este mayor crecimiento de este producto de consumo se debe al impulso que se le
viene dando, con propagandas que enfatizan lo saludable que es tomarlo, sumado al
potencial del segmento por el bajo consumo per cápita en el país, apuntó Gestión. Es
así, que en el 2012 el yogur creció en producción un 10,5%, más que cualquier
producto lácteo.
Respecto a otros bienes del mencionado mercado, se espera un crecimiento en
productos como la leche pasteurizada y otro importante incremento de la producción
de leche evaporada debido a mayor demanda interna y exportaciones.
Además, se estima que los precios de la leche fresca, principal insumo de esta
industria cuyas ventas en el mercado local ascienden a US$1.200 millones anuales, se
mantenga en cerca de sus niveles actuales, a S/. 1,09 el litro, como se registró a fines
del 2012.
http://laprensa.pe/economia/noticia-yogur-volvera-impulsar-industria-lactea-peruana-2013-4372
II.2. ANALISIS DE LA DEMANDA
II.2.1. DEMANDA HISTÓRICA
Hace 35 años Laive introdujo el yogurt en el Perú y años después llegó Milkito y luego fueron entrando yogures de diferentes texturas cremosos, con frutas y con sabores diversos.
Según la Asociación de Industriales Lácteos (ADIL), las ventas de productos lácteos peruanos crecieron 8.25% entre enero y agosto 2010, frente al año pasado. Y entre los productos de origen nacional que más crecieron está el yogurt, con 12%. La tendencia de crecimiento lleva 10 años.
Ilustración 1.-Demanda histórica de la leche a nivel nacional.
II.2.2. DISTRIBUCIÓN DE LA PRODUCCIÓN NACIONAL DE LA MATERIA PRIMA
(LECHE).
Leche de Vaca.
La leche de bovino es una secreción de las gladiolas mamarias de las hembras de estos mamíferos, quienes alimentan con este líquido a sus crías durante los primeros años de vida. La selección de las vacas que producen leche en abundancia (más de lo que necesita un ternero), ha permitido al hombre a beneficiarse al utilizar el excedente para la alimentación humana .Para que una vaca pueda producir leche es indispensable que haya estado gestante y tenga un becerro. La gestación de la vaca dura alrededor de 9meses, al término de este periodo comienza la producción de leche para el recién nacido. Este periodo de lactación o producción de leche es variable y depende del tipo de ganado (raza), su alimentación y manejo, entre otros. Las vacas en sistema especializado se mantiene por cerca de 305 días; hay vaca que pueden llegar a producir hasta 12000kg de leche es este periodo.
Esta es una cantidad considerable, cuando un ternero requiere tan solo de 1000kgpara su desarrollo. En algunos sistemas productivos durante los 2 o 3 meses posteriores al parto, la vaca alcanza su máximo su mayor producción, llegando a producir de 40 a 50 litros de leche por día .La leche es la base de numerosos productos lácteos, como la mantequilla, el queso, el yogur, entre otros.
Es muy frecuente el empleo de los derivados de la leche en las industrias agroalimentarias, químicas y farmacéuticas en productos como la leche condensada, leche en polvo, caseína o lactosa. La leche de vaca se utiliza también en la alimentación animal.
Está compuesta principalmente por agua, iones(sal ,minerales y calcio),hidratos de carbono (lactosa), materia grasa y proteínas.
VASO DE LECHE
CALORIAS 59 a 65 kcal SODIO 30 mg
AGUA 87% a 89% FOSFORO 90 mgCARBOHIDRATOS 4.8 a 5g POTASIO 142 mg
PROTEINAS 3 a 3.1 gr CLORO 105 mg
GRASAS 3 a 3.1 gr CALCIO 125 mg
MAGNESIO 8 mg HIERRO 0.2 mg
AZUFRE 30 mg COBRE 0.03 mgIlustración 2.-Aporte nutricional de la leche.
3.2.3 Distribución de la producción nacional de la leche en el Perú.
3.2.4 Abastecimiento de leche.
A. MATERIA PRIMA – LECHE FRESCA
Tabla 01: Demanda Histórica de leche fresca
AÑO CONSUMO NACIONAL TM
2007 1317560
2008 1349200
2009 1370840
2010 1391480
Fuente: MINAG – PERU (2011)
Gráfico 01: Demanda Histórica de leche fresca
B. PRODUCTO FINAL - YOGURT
Tabla 02: Demanda Histórica del yogurt
AÑO CONSUMO NACIONAL TM
2007 20278
2008 20825
2009 21453
2010 21985
Fuente: MINAG – PERU (2011)
Gráfico 02: Demanda Histórica del yogurt
2.2.5 DEMANDA PROYECTADA
A. PRODUCTO FINAL - YOGURT
Tabla 03: Demanda Proyectada del Yogurt.
II.3. ANALISIS DE LA OFERTA
II.3.1. OFERTA HISTORICA
A. MATERIA PRIMA – LECHE FRESCA
Tabla 04: Oferta Histórica de leche fresca
AÑO CONSUMO NACIONAL TM
2007 1309830
2008 1415540
2009 1520800
2010 1678360
Fuente: MINAG – PERU (2011)
Gráfico 03: Demanda Histórica de leche fresca
B. PRODUCTO FINAL - YOGURT
TABLA 05: Oferta Histórica del yogurt
AÑO CONSUMO NACIONAL TM
2007 19501
2008 19752
2009 20267
2010 20754
Fuente: MINAG – PERU (2011)
Gráfico 04: Demanda Histórica del yogurt
C. YOGURT GLORIA
TABLA 06: Oferta Histórica del yogurt gloria
AÑO CONSUMO NACIONAL TM
2007 78600
2008 99100
2009 118700
2010 137400
Fuente: MINAG – PERU (2011)
Gráfico 05: Oferta Histórica del yogurt gloria
II.3.2. OFERTA PROYECTADA
Capacidad de Producción de las Empresas de Productos Lácteos en la región.
Tabla 07: Oferta Proyectada de la leche fresca
Tabla 08: Oferta Proyectada del Yogurt
Tabla 09: Oferta Proyectada del Yogurt gloria
AÑO Consumo Nacional, TM
2014 1749
2015 1875
2016 2001
Tabla 10: Demanda insatisfecha del yogurt a nivel nacional
II.4. ESTIMACIÓN DEL MERCADO POTENCIAL
II.4.1. SEGMENTACIÓN DE MERCADO:
En el mercado que incursionaremos es la región Junín con poblacional de 12 mil
habitantes, estilo de vida progresista y sofisticada. La región Junín según estudios de
desnutrición es la región que está haciendo afectada con esta enfermedad.
Inicialmente nuestro mercado serán estudiantes de la UNCP-FIQ.
II.5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA
En el mercado y sector de productos lácteos Gloria es la que está en un alto nivel de
competitividad ya que esta muchos años en el mercado con sus marcas yogurello y
yomost, y por su extraordinaria campaña de publicidad.
Danlac es la que le sigue a Gloria, básicamente por su producto yoleit.
Recordemos que en el mercado de yogurts, la primera< que incursión fue Laive que hasta
ahora sigue en el mercado pero la que tiene más tendencia crecimiento con sus productos
es alcanzando poco más del 70% de participación.
Tabla 11: Yogures más consumidos en el mercado nacional.
MARCA PRECIO CARACTERISTICA.
Santa Natura s/10.00 Es un yogurt natural que
cuenta con una variedad
de sabores (chirimoya,
coco,)
MARCA PRECIO CARACTERISTICA.
Laive s/5.20-s/9.00 Es un yogurt sbelt que
cuenta con una
característica de poseer 0
% de calorías
MARCA PRECIO CARACTERISTICA.
Gloria s/5.40 Es el yogurt acti-bio que
ayuda a la digestión
Competencias directas en la región Junín:
Universidad Nacional del Centro del Perú.
Universidad Nacional del Centro del Perú cuanta con una planta piloto en la
cual produce un yogurt natural.
MARCA PRECIO CARACTERISTICA.
Gloria s/5.40 Es el yogurt estrella de la marca
Gloria cuenta con una variedad
de
sabores(fresa,vainilla,durazno).
El micro empresarios de la región Junín.
Microempresas que elaboran un yogurt natural y que además están siendo
apoyados por instituciones privadas y están cumpliendo las normas
técnicas, BPM, HACCP.
Gloria S.A.
Desplegó un marcado liderazgo en la producción y venta de yogures
gracias a una campaña de marketing y años de experiencia dentro de este
mercado .Nuestro producto tiene una gran diferencia por las características
antes mencionadas.
Yogurt Laive.
Laive tiene un producto esbelt que es de buena calidad y de bajo precio que
haciéndola más competitiva.
Yogurt pura vida.
Es un yogurt de tamaño pequeño y de bajo precio y que tiene una buena
aceptación del público.
II.6. ANALISIS DE COMERCIALIZACION
II.6.1. MIX DE MARKETING
II.6.1.1. PRODUCTO
El yogurt es un producto lácteo fermentado bebible de baja viscosidad (ligero)
elaborado a base de leche, con adición de saborizantes, colorantes, de acuerdo
al producto final que se desea obtener (plátanos). Obtenido por fermentación
láctica mediante la acción de Lactobacillus bulgaricus y Streptococcus
thermophilus.
a) PRODUCTO ESENCIAL:
LECHE: La leche es el producto normal de secreción de la glándula mamaria. La
leche es un producto nutritivo complejo que posee más de 100 substancias que
se encuentran ya sea en solución, suspensión o emulsión en agua.
Por ejemplo: Caseína, la principal proteína de la leche, se encuentra dispersa
como un gran número de partículas sólidas tan pequeñas que no sedimentan, y
permanecen en suspensión. Estas partículas se llaman micelas y la dispersión
de las mismas en la leche se llama suspensión coloidal.
La grasa y las vitaminas solubles en grasa en la leche se encuentran en forma
de emulsión; esto es una suspensión de pequeños glóbulos líquidos que no se
mezclan con el agua de la leche;
La lactosa (azúcar de la leche), algunas proteínas (proteínas séricas), sales
minerales y otras sustancias son solubles; esto significa que se encuentran
totalmente disueltas en el agua de la leche.
Las micelas de caseína y los glóbulos grasos le dan a la leche la mayoría de sus
características físicas, además le dan el sabor y olor a los productos lácteos
tales como mantequilla, queso, yogurt, etc.
Análisis bioquímico de la leche de vaca.
En un solo sorbo de leche hay cientos de diferentes sustancias, cada una de
las cuales ejercen un poderoso efecto biológico. Este "caldo" de proteínas,
hormonas, grasas, colesterol, virus, bacterias y pesticidas, pueden afectar a
sus consumidores de múltiples maneras.
Tabla 12: composición de la leche en una cantidad de un litro.
Proteínas
34g
Carbohidratos
49g
Lípidos
35g
Sales
minerales 9g
Vitaminas
82%
CaseínasLactosa
Grasas
saturada
s
1,25 g Calcio 0’3 mg Tiamina
18% Lacto
albúmina
Colestero
l
1 g Fósforo 1’7mg Riboflavina
1,5 g Potasio 1mg Niacina
0’5 g Sodio 10mg Ácido
ascórbico
150 UI vitamina A
Péptidos bioactivos.
Las proteínas de la dieta aportan los aminoácidos necesarios para el
desarrollo y mantenimiento de células y tejidos de nuestro organismo.
Como consecuencia de la digestión de las proteínas, además de
aminoácidos libres, se liberan péptidos, que son cadenas con distintos
números de aminoácidos. En los últimos años existe un creciente interés
por determinados fragmentos específicos de las proteínas de la dieta que
tienen una actividad biológica, regulando procesos fisiológicos, además de
su valor nutricional. La literatura científica evidencia que estos péptidos
bioactivos pueden atravesar el epitelio intestinal y llegar a tejidos
periféricos vía circulación sistémica, pudiendo ejercer funciones específicas
a nivel local, tracto gastrointestinal, y a nivel sistémico. Dentro de estas
actividades, los péptidos bioactivos podrían alterar el metabolismo celular
y actuar como vaso reguladores, factores de crecimiento, inductores
hormonales y neurotransmisores.
http://farmacia.ugr.es/ars/pdf/222.pdf
Manzana.
La manzana ha sido una importante fuente alimenticia para ayudar en la
alimentación en todos los climas fríos y, es probablemente, el árbol más
modernamente cultivado. Son la especie vegetal, a excepción de los cítricos,
que se puede mantener durante más tiempo, conservando buena parte de
su valor nutritivo. Las manzanas de invierno, recogidas a finales de otoño y
guardadas en cámaras o almacenes por encima del punto de congelación
han sido un destacado alimento durante milenios en Asia, Europa y en
Estados Unidos (desde 1800). Actualmente, la manzana tiene un período de
vida más largo, y después de ser cortada, gracias al empleo de radiación se
disminuye la presencia de agentes deteriorantes.
Se dice, tradicionalmente, que su origen estaría situado en la zona de Alma
Ata o Almaty, antigua capital de la república soviética de Kazajistán y actual
segunda ciudad más importante del estado kazajo independiente. De hecho
Almaty es la forma adjetivada del sustantivo "manzana" en kazajo y es
popularmente traducida como "Padre de las Manzanas".
Propiedades:
Pectina: Actúa como una fibra soluble. Ayuda en la disolución del colesterol y es
una buena arma contra la diabetes.
Cisteína (Componente de los tejidos. Elimina las toxinas del hígado).
glicina (antiácido natural y responsable del sistema inmunitario).
arginina (Muy necesaria para el crecimiento muscular y la reparación de los
tejidos, responsable junto a la glicina del sistema inmunitario).
histidina (vasodilatador y estimulador del jugo gástrico. Combate la anemia, la
artritis y es muy útil para las úlceras).
Isoleucina (Necesaria para un crecimiento adecuado y para el equilibrio del
nitrógeno).
Lisina (Interviene en la producción de anticuerpos, la construcción de los tejidos y
la absorción del calcio).
Serina (ayuda a fortalecer el sistema inmunitario).
Valina (Favorece el crecimiento infantil e interviene en el equilibrio del nitrógeno).
Metionina (necesaria para la producción de la cisteína, ayuda a combatir el
colesterol).
glutámico (anti ulceroso, tónico, incrementa la capacidad mental) linóleo
(Vitamina F) málico, oleico, palmítico y cafeico.
Azúcares: fructosa, glucosa y sacarosa.
Catequinas.
Quercetina.
Sorbitol: Ayuda en los problemas de intestinos.
Fibras.
Calcio, hierro, magnesio, nitrógeno, fósforo, potasio.
b) PRODUCTO REAL
El yogurt un alimento que además de nutrir, aporta beneficios para la salud, se
lo cataloga dentro de lo que llaman alimentos "funcionales". Son productos
modificados o con agregados de componentes con efecto terapéutico probado.
Prebiótico: Es un alimento no digerible que mejora la salud del huésped
porque fermenta en el colon y estimula el crecimiento o la actividad de
un grupo de bacterias a ese nivel; es decir, actúa como nutriente de la flora
colónica, de modo que se puede considerar que el prebiótico es el alimento de la
flora gastrointestinal, porque de él se nutren las bífido-bacterias y lactobacilos.
El prebiótico también sirve de nutriente de los probióticos.
Probióticos: Son microorganismos no patógenos que sobreviven a la digestión
normal y llegan vivos al colon, donde también tienen un efecto positivo de
promoción de salud en el huésped .Restituyen la flora normal alterada por
diversas causas.
Simbiótico: Es una combinación de pre y probiótico.
http://www.monografias.com/trabajos38/yogurt/
yogurt2.shtml#ixzz2WzcKW4Gu
Nuestro producto real será el “yogurt de plátanos” rica en
calcio y proteínas, vitaminas (B12, B1) y minerales.
El yogurt, es un producto efectivo para restaurar y mantener el
funcionamiento normal de nuestro equilibrio intestinal
ETIQUETA:
Envase: la botella es de una capacidad de 250 ml echa de
polietileno de color blanco.
Vida útil esperada: 7 días a temperatura de refrigeración
(mantenidas a temperaturas menores de 8°C)
Etiqueta: Nombre y marca del producto: “ MAZFIQ “
Sabor del producto: Manzana.
Contenido neto en volumen: 250 ml
Elaborado por: “APPLE” S.A.C
c) PRODUCTO AUMENTADO
Hoy en día, el yogurt está disponible en diferentes variedades, desde el
tradicional hasta el descremado, orgánico, funcional y Premium. Las principales
tendencias prevalecientes en este mercado son los productos naturales,
orgánicos y libres de aditivos artificiales y conservantes. Otra tendencia es la
inclusión de semillas, granos, avena y frutas. De igual forma, los sabores
exóticos, los beneficios funcionales y la comodidad se están convirtiendo en
puntos importantes para los consumidores. Los altos niveles de innovación
necesarios para competir en este sector significan que los productos de marca
de yogur dominan esta categoría. Sin embargo, en el actual entorno económico,
las ventas de las marcas propias de los establecimientos minoristas están
ganando cuota de mercado.
En su reporte al cuarto trimestre del año a escala global, Unilever señaló que
América Latina creció 11.6 por ciento impulsado por Argentina y Brasil,
beneficiados por una buena actuación de la división de helados a base de
yogurt.
El yogurt probiótico es un complemento alimentario para el mejoramiento del
estado nutricional de chicos con necesidades básicas insatisfechas. Su consumo
produce aumento de las defensas, disminución de infecciones respiratorias e
intestinales y reducción de parasitosis. No es un producto comercial, si no que
se implementa a través de programas sociales.
A futuro nuestro producto “Yogurt de Manzana” contendrá una
gran fuente de energía, y por ende un buen rendimiento
corporal al ingerir nuestro producto.
II.6.1.2. PRECIO
PRECIO DEL PRODUCTO A NIVEL PLANTA PILOTO:
Para una producción diaria:
10 L leche S/. 20
B Bacteria Lactobacillus
S/. 2.5
1 (1/2) Kg Azúcar
S/. 3
2 Kg manzana S/. 5
sub total S/. 30.5
40 Botellas de 250 ml.
S/. 30
E Etiquetas S/. 3
Total S/. 63.5
En un mes: (25días de producción)
Gastos de costo de producción:
(costo diario )× (cantidad dedías )=(costo de producción)
(63.5 )× (25 )=1587.5
Costo de mano de obra
Asumiendo el sueldo mínimo de S/ 750,00 nuevos soles
El sueldo diario será: S/ 20.00 por 8 horas.
El sueldo por hora es: S/ 2.50 nuevos soles.
El tiempo que se requiere por producción es de 2 horas.
El sueldo será en un mes:
S/ 5,00 nuevos soles diarios
S/ 5,00 x 26 días = S/ 130,00 nuevos soles mensuales.
Costo de energía eléctrica y alquiler de local: S/ 55,00
costo total=1587.5+130+55=S /1772.5
En un mes se producirán 1000 botellas de 250 mL
Como empresa pretendemos tener una ganancia de del 40%
1772.5+1772.5× (40 )%=2481.5NuevosSoles de ingreso
Calculando el precio del producto:
2481.51000
=2.5 nuevossolespor botella
Calculando la ganancia:
Ventas totales−Gasto total=Ganancia
1000× (2,5 )−1772.5=S /727.5nuevos soles
enconclusion : cadabotella sera vendida aS /2.50
II.6.1.3. PLAZA
A. PUNTOS DE VENTA
En la facultad de ingeniería química de la UNCP.
Se realizara la distribución en cafetín de la UNCP Y en el
cafetín de la facultad de Ingeniería Química.
En la fuente de soda “MIRIAN” ubicada en el mercado del
distrito de chilca.
CANALES DE DISTRIBUCION
Se usaran autoservicios.
Cafetines de las diversas a facultades de la UNCP.
B. COSTOS DE COMERCIALIZACION
El precio del yogurt de 250 ml será 2.50 soles.
C. SISTEMAS DE DISTRIBUCION
Para poder distribuir el producto utilizaremos un
automóvil y un triciclo.
II.6.1.4. PROMOCION Y PUBLICIDAD
II.6.1.4.1. PROMOCION:
SISTEMAS DE PROMOCION
Para poder tener la atención del público tendremos que hacer una promoción con
el 20% de descuento y posiblemente este acompañado de alguna panesillo.
II.6.1.4.2.PUBLICIDAD
El Facebook y el twitter son las ventanas que mas
aprovecharemos para marketiarnos.
Volantes multicolores.
Gigantografias de colores claros.
Difusión en alguna radio de la ciudad.
II.7. ELABORACION DEL PROTO TIPO Y FICHA TECNICA PARA
ESCALAMIENTO
II.7.1. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO EXPERIMENTAL
“Elaboración de Yogurt de manzana de la empresa “APPLE””
II.7.2. SECUENCIA DE LOS PROCESOS A SEGUIR (A ESCALA
LABORATORIO):
NIVEL INDUSTRIAL: 70 L de leche (280 unidades de 250 mL).
NIVEL LABORATORIO: 2 L de leche (8 unidades de 250 mL).
II.7.3. PARA UNA PRODUCCIÓN A ESCALA NIVEL LABORATORIO:
II.7.3.1. MATERIALES
2 Recipiente de acero inoxidable con tapa de 10 L. 1 varilla de agitación. 1 Termómetro. 5 envases de polietileno de alta densidad de litro para yogurt. 1 cocinilla eléctrica. 1 balanza analítica 1 equipo de baño maría
II.7.3.2. REACTIVOS
2L de leche entera de vaca. 350 g de fruta de plátanos. 625 g de azúcar rubia 7,5 g de cultivo láctico
1g de persevante (sorbato de potasio) Agua potable.
II.8. HOJA DE ESPECIFICACION DE EQUIPOS
II.8.1. SELECCIÓN DE EQUIPOS Y MAQUINARIAS (CRITERIOS).
Se seleccionaron los siguientes equipos en base a la especificación de las
hojas de diseño y el precio de venta contando como principales proveedores:
Empresa Maqui agro.
Es una Industria Peruana que aplica la mejor Tecnología Alemana de
diseño a precios muy competitivos, calidad garantizada y el mejor
servicio post venta. Dedicada a la fabricación y distribución de todo
tipo de Maquinarias para la Agroindustria y la Industria Alimentaria.
Ubicación: Av. Juan Soto Bermeo Nº 400 Urb. San Roque - Surco, Perú
Teléfono: (511) 99765 0298
Website,Email:
http://www.maquiagro.com/;ventas@maquiagro.com
Marcas: Rowlands, Cherry Burrel, Walter, Chester Jensen, Crepaco.
Empresa AGROINDUSTRIAS ALIMENTICIAS NATURA.
Empresa peruana dedicada a la fabricación y distribución de
maquinaria agroindustrial para el procesamiento de diferentes
productos como frutas, hortalizas, granos, hierbas medicinales,
lácteos, entre otros.
Ubicación: Av. Argentina 2584 - Lima 1 - Perú
Teléfono: 425-3388
Web site, E-mail:
http://www.aalinat.com.pe/; aalinat@peru.com
Marcas: Rowlands, Cherry Burrel, Walter, Chester Jensen, Crepaco.
Empresa San Marco Perú.
Es una empresa perteneciente a SMC INTERNATIONAL HOLDING
GROUP, con siete años en el PERU y cuyo objetivo es atender y
promover la industria y el comercio en los diversos países en los que
opera.
http://www.sanmarcoperu.com/sanmarcos.php?detalle=empresa&lang=esp
II.8.2. RELACIÓN DE EQUIPOS Y MAQUINARIA
II.8.2.1. Calderín.
Nombre: Calderín pirotubular de tubos verticales.
Modelo: 056RT- Comel
Capacidad: 10,4 kg/h. (vapor)
Quemador: Eléctrico ½ HP, 220 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Superficie de
calefacción 1,2 m2
Utilización/Procesos: Generación de vapor.
II.8.2.2. Bomba centrífuga para agua.
Nomenclatura: Bomba de retorno de condensados.
Nombre: Bomba centrífuga Hidrostal
Modelo: 85-8-16945
Capacidad: 3000lts/hora
Motor: Eléctrico de 1 HP, 220 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de
carbón 2''.
Utilización/Procesos: Bombeo del agua condensada hacia el calderín.
II.8.2.3. Tina de recepción .
Nomenclatura: Tina de recepción.
Nombre: Tina Cherry Burrel.
Modelo: IWF
Capacidad: 200L.
Datos accesorios y piezas auxiliares:Hecha de acero
inoxidable 316. Superficie enchaquetada para vapor y/o
agua de enfriamiento.
Utilización/Procesos: Recepción de la leche.
II.8.2.4. Balanza – Filtro.
Nomenclatura: Balanza
Nombre: Balanza filtro Cherry Burrell.
Modelo: WIF05
Capacidad: 150 kg.
Datos accesorios y piezas auxiliares:Adapto de un filtro con
material sintético. Hecho de acero inoxidable 316.
Utilización/Procesos: Pesado y filtrado de la leche.
II.8.2.5. Bomba centrífuga para leche.
Nomenclatura: Bomba para leche.
Nombre: Bomba centrífuga G&H GHC-1/2
Modelo: 85-8-16945
Capacidad: 3000lts/hora
Motor: Eléctrico de 1 HP, 220 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de
carbón sanitario 2''
Utilización/Procesos: Bombeo de la leche de la tina de
recepción hacia el pasteurizador.
II.8.2.6. Tanque de proceso para yogurt.
Nomenclatura: Tanque de mezcla - marmita
Nombre: Tanque de proceso LEE
Modelo: 50-R
Capacidad: 280 L,
Motor: Eléctrico de 3/4 HP, 220 voltios, 60 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Con motor reductor
agitador, tanque con tuberías de ingreso de vapor e agua de
enfriamiento, para trabajar por BATCH, de acero
inoxidable.
Utilización/Procesos: Inoculación, Incubación, Enfriado.
II.8.2.7. Tanque de proceso para cocción.
Nomenclatura: Marmita de cocción.
Nombre: Tanque de proceso Coulter
Modelo: ETT-20-304-30
Capacidad: 20 L.
Motor: Eléctrico de ¾ de HP, 220 voltios, 60 / 50 ciclos
Datos accesorios y piezas auxiliares: Hecho de acero
inoxidable 316.Tiene entradas para calefacción y
enfriamiento.
Utilización/Procesos: Cocción y calentamiento del fruto.
II.8.2.8. Mesa de acero inoxidable envasado.
Nomenclatura: Mesa de envasado
Nombre: Mesa de acero inoxidable para envasado
Capacidad: Ancho = 100cm., largo = 200cm., altura = 94 cm.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Sello mecánico de
carbón sanitario 2''.
Utilización/Procesos: Envasado.
II.8.2.9. Sistema de refrigeración.
Nomenclatura: Equipo de frío Edwards.
Nombre: Sistema enfriado glycol tipo R-22.
Modelo: CC-5
Capacidad: 5 toneladas de refrigeración.
Motor: Eléctrico de 2 HP, 220 voltios, 60 ciclos.
Datos accesorios y piezas auxiliares: Condensadores, 01
ventiladores 1/5 HP, 220 V, 1300 RPM
Depósito refrigerante R22: UL DPSIG
Filtro, acumulador y mirilla refrigerante.
Evaporador de serpentín.
Utilización/Procesos: Almacenamiento.
III. ANALISIS ECONOMICO FINANCIERO
III.1. ESTUDIO Y EVALUACION ECONOMICO – FINANCIERO
Dimensiones de la empresa y su localización.
Demanda no cubierta el 2013.
TM/año meses TM/meses
1752 12 146
Si se atiende al 4%:
5670.5 ¿meses
Densidad del yogurt:
1.0299Kg¿
Lt/mes Inv($)5670.5 5893563402.3 353613.6
Costo del terreno:
Item m2 $/m2 totalterreno 375
Costo de obras:
item m2 $/m2 totalplanta de operación 200almacén de materia prima y el producto
15
área de oficina 36área de S.S.H.H 24zona de estacionamiento 50área de pasadizo 50total 375
Producción:
unidades
producción diaria 280producción anual 84000
Costo de maquinarias y equipos:
Maquina o Equipo Cantidad
Valor de Adquisición Unitario ($)
Valor de Adquisición Total ($)
Tiempo de Vida Util, años
Valor residual
Depreciación
Instalación
tanque de proceso - 150 L
1 450,00 450,00
12,00 45,00 33,75
45,00
tanque de proceso 1 603,40 603,40
10,00 60,34 54,31
60,34
tina de recepción de leche - 100L
1 150,00 150,00
12,00 15,00 11,25
15,00
balanza filtro - pesado de leche
1 500,00 500,00
10,00 50,00 45,00
50,00
balanza electrónica-pesado de materia prima
1 103,40 103,40
10,00 10,34 9,31
10,34
bomba sanitaria 1hp - leche
1 189,70 189,70
15,00 18,97 11,38
18,97
bomba 1hp - agua, retorno de condensados
1 120,70 120,70
15,00 12,07 7,24
12,07
calderin , generación de vapor
1 1000,00 1000,00
12,00 100,00 75,00
100,00
sistema de refrigeración
1 503,40 503,40
10,00 50,34 45,31
50,34
tubos PVC sanitario 20 1,40 28,00 10,00 2,80 2,52
2,80
mesa de trabajo 1 300,00 300,0 10,00 30,00 27, 30,0
0 00 0
porongos - recepción de leche
10 24,10 241,00
10,00 24,10 21,69
24,10
TOTAL 4189,60
343,75
418,96
Valor residual
10 % de VAT instalación
10 % de VAT
Costo de materiales de laboratorio.
Materiales
Cantidad Valor de Adquisici
ón Unitario
($)
Valor de Adquisición Total
($)
Matraz , 250 mL
2 5,00 10,00
Tubo de ensayo
10 0,30 3,00
Gradilla 1 1,50 1,50Termómetro
2 15,00 30,00
Lactodensímetro
1 45,00 45,00
Brixómetro
1 105,00 105,00
Ph-metro
1 110,00 110,00
total 304,50
Costo de muebles y equipos de oficina:
Laptop 1 400,00 400,00Silla 3 10,00 30,00Mesa 1 20,00 20,00Archivador 1 5,00 5,00Reloj 1 4,00 4,00
total 459,00
Costo de instalaciones de equipos:
Item Costo por ITEM($)
Costo total($)
Telefono 11,50 11,50Electricidad 9,30 9,30Agua 12,50 12,50Total 33,30
Costo de estudios previos:
Item Costo por item
($)Recopilación de datos
20,00
Copias 6,50Impresiones
22,00
Pasajes 15,00Total 63,50
Costo de inscripción de la empresa:
Item Costo por item ($)
Costo total ($)
RUC (SUNAT) 0,00 0,00Licencia municipal 30,00 30,00Registro Contable 20,00 20,00INDECOPI 110,00 110,00DIGESA 80,00 80,00Total 240,00
Costo de puesta en marcha:
Item Unidad Cantidad Costo por unidad
($)
Costo total ($)
leche fresca L 30,00 0,50 15,00cultivo lactico L 0,03 54,70 1,64azúcar kg 2,91 0,94 2,74fruta de plátanos
kg 5,40 0,75 4,05
envases unidad 120,00 0,17 20,40
etiqueta unidad 120,00 0,08 9,60ELECTRICIDAD kw-h 0,50 0,25 0,13Agua potable m3 0,03 2,00 0,06Petróleo diesel d2
gal 1,00 4,00 4,00
total 57,61
Valorización de puesta en marcha:
Item Unidad Cantidad Costo por unidad
($)
Costo total ($)
leche fresca L 30,00 0,50 15,00cultivo lactico L 0,03 54,70 1,64azúcar kg 2,91 0,94 2,74fruta de plátanos
kg 5,40 0,75 4,05
envases unidad 120,00 0,17 20,40etiqueta unidad 120,00 0,08 9,60ELECTRICIDAD kw-h 0,50 0,25 0,13Agua potable m3 0,03 2,00 0,06Petróleo diesel d2
gal 1,00 4,00 4,00
total 57,61
Valorización de materia:
mes=25dias .
año=300dias .
Item Unidad
Costo unita
rio ($)
Cantidad Costo ($) 3 CPMATERIA
PRIMA DIRECTA
Día 1CP
Mes (25
dias)
Año Dia Mes (25
dias)
Año
leche fresca
L 0,50 70,00
1750,00
21000,00
35,00
875,00
10500,00
105,00
fruta de manzana
kg 0,75 11 275,00
3300,00
8,25
206,25
2475,00
24,75
azúcar kg 0,94 7 175,00
2100,00
6,58
164,50
1974,00
19,74
cultivo lactico
L 54,70 0,07
1,75 21,00 3,83
95,73 1148,70
11,49
TOTAL 53, 1341 16097 160,
66 ,48 ,70 98
Unidad
Costo unita
rio ($)
Cantidad Costo ($) 3CPMATER
IA PRIMA INDIRE
CTA
Día 1CP
Mes (25
dias)
Año Dia Mes (25
dias)
Año
Etiquetas
unidad
0,08 280,00
7000,00
84000,00
22,40
560,00
6720,00
67,20
Envases unidad
0,17 280,00
7000,00
84000,00
47,60
1190,00
14280,00
142,80
TOTAL 70,00
1750,00
21000,00
210,00
Unidad
Costo unita
rio ($)
Cantidad Costo ($) 3 CPINSUMOS Día Mes
(25 dias
)
Año Dia Mes (25
dias)
Año
Agua Potable
m3 2,00 7,80
195,00
2340,00
15,60
390,00
4680,00
46,80
Energía Eléctrica
kw-h 0,25 15,00
375,00
4500,00
3,75
93,75 1125,00
11,25
Petróleo diesel D2
gal 4,00 7,00
175,00
2100,00
28,00
700,00
8400,00
84,00
TOTAL 47,35
1183,75
14205,00
142,05
Inversión de materia prima e insumos:
Materiales
total 1CP($)
total 3Cp ($)
Subtotal ($)
Anual
Subtotal ($)
mensual
Materia Prima directa
53,66 160,98 16097,70 1341,48
Materia Prima indirecta
70,00 210,00 21000,00 1750,00
Insumos 47,35 142,05 14205,00 1183,75TOTAL 171,01 513,03 51302,7
04275,23
Inversión en recursos humanos:
Cantidad
Pago
Bruto
Mensual
($)
10% AFP
9% seguro
Sueldo
total MENSUAL
Sueldo
anual
Aguinald
o anu
al
Pago total anual
Mes (25dias)
Día
3 ciclos Prod.
MANO DE O D Obreros 3,00 80,
009,38
7,20
96,58 1158,92
48,29
1207,21
96,58
3,86
11,59
TOTAL (3 Obreros)
3621,63
289,73
11,59
34,77
MANO DE O I
Laboratorista
1,00 100,00
11,72
9,00
120,72
1448,65
60,36
1509,01
120,72
4,83
14,49
TOTAL 1509,01
120,72
4,83
14,49
PERSON AL ADMI
Gerente 1,00 200,00
23,44
18,00
241,44
2897,30
120,72
3018,03
241,442,000
9,66
28,97
contador 1,00 100,00
11,72
9,00
120,72
1448,65
60,36
1509,01
120,721,000
4,83
14,49
publicista
1,00 70,00
8,20
6,30
84,50 1014,06
42,25
1056,31
84,504,7
00
3,38
10,14
TOTAL 5583,35
446,67
17,87
53,60
AFP 11,721
% de PBM
Seguro 9 % de PBM
AGUINALDO 50 % de STM
Cuadro de los ciclos de producción:
Costo($)-1CP Costos($) -3CP
Costo anual
Costo mensual
Mano de obra directa
11,59 34,77 3621,63 289,73
Mano de obra indirecta
4,83 14,49 1509,01 120,72
Personal Administrativo
17,87 53,60 5583,35 446,67
TOTAL 34,28 102,85 10713,99
857,12
Gasto en servicios:
Costo 1 CP ($)
Costo 3 CP ($)
Costo anual ($)
Costo mensual ($)
Energía eléctrica 3,00 9,00 900,00 75
Teléfono 5,00 15,00 1500,00 125
Agua 3,00 9,00 900,00 75
TOTAL 11,00 33,00 3300,00 275
Valorización en gastos de ventas:
Costo 1 CP ($)
Costo 3 CP ($)
Costo anual ($)
Costo mensual ($)
Publicidad 5,00 15,00 1500,00 125Transporte 10,00 30,00 3000,00 250
Accesorios para empaque
5,00 15,00 1500,00 125
TOTAL 20,00 60,00 6000,00 500
Valorización de otros gastos:
Costo anual ($)
Costo mensual ($)
mantenimiento y reparación 5027,52 418,96TOTAL 5027,52 418,96Mantenimiento
10 % de VAT
Plan de inversión del proyecto primer ciclo de producción:
Concepto Valor ($)
SUBTotal ($)
Total ($)
% Estado Financiamiento
Propio Deuda1º Activos 5766,47 70,08 0,00 5766,4
71.1. Tangibles 5405,36Terreno 0,00Obras físicas 0,00Maquinaria y equipos
4189,60
Materiales de laboratorio
304,50
Muebles de oficina
459,00
Inst maq y equipos
418,96
Inst de servicios 33,301.2. Intangibles 361,11Estudios previos 63,50Constitución de la empresa
240,00
Puesta en marcha
57,61
Total 5766,47
2º Capital de trabajo
2222,09 27,01 2222,09
0,00
2.1. Costos de fabricación
581,46
2.1.1. Costos directosMateria prima directa
53,66
Mano de obra directa
289,73
2.1.2. Costos indirectosMateria prima indirecta
70,00
Mano de obra indirecta
120,72
Insumos 47,352.2. Gastos administrativos
721,67
Personal administrativo
446,67
Otros gastos 275,002.3. Gastos de venta
500,00 500,00
2.4 Otros gastos 418,96 418,96
3º Imprevistos 239,66 2,91 239,66 0,00
INVERSION TOTAL
8228,22 100,00
2461,74
5766,47
% 29,92 70,08
SOCIOS 30 % de activos fijos
FINANCIAMIENTO
70 % de activos fijos
IMPREVISTOS
3 % de (ACT+CAP)
Plan de inversión del proyecto en el tercer ciclo:
Concepto Valor ($)
SUBTotal ($)
Total ($)
% Estado FinanciamientoPropio Deuda
1º Activos 5766,4 67,20 0,00 5766,4
7 71.1. Tangibles 5405,36Terreno 0,00Obras físicas 0,00Maquinaria y equipos
4189,60
Materiales de laboratorio
304,50
Muebles de oficina
459,00
Inst maq y equipos
418,96
Inst de servicios 33,301.2. Intangibles 361,11Estudios previos
63,50
Constitución de la empresa
240,00
Puesta en marcha
57,61
Total 5766,47
2º Capital de trabajo
2564,11
29,88 2564,11
0,00
2.1. Costos de fabricación
923,48
2.1.1. Costos directos
Materia prima directa
160,98
Mano de obra directa
289,73
2.1.2. Costos indirectos
Materia prima indirecta
210,00
Mano de obra indirecta
120,72
Insumos 142,052.2. Gastos administrativos
721,67
Personal administrativo
446,67
Otros gastos 275,002.3. Gastos de venta
500,00 500,00
2.4 Otros gastos 418,96 418,96
3º Imprevistos 249,92 2,91 249,92 0,00
INVERSION TOTAL
8580,50
100,00 2814,02
5766,47
% 32,80 67,20
Resumen del plan de inversión en el primer ciclo:
Rubros Total Aporte propio FinanciadoActivos fijos 5766,47 0,00 5766,47Capital de trabajo
2222,09 2222,09 0,00
Imprevistos 239,66 239,66 0,00Total 8228,22 2461,74 5766,47% 100 30 70
Resumen del plan de inversión en el tercer ciclo:
Rubros Total Aporte propio FinanciadoActivos fijos 5766,47 0,00 5766,47Capital de trabajo 2564,11 2564,11 0,00Imprevistos 249,92 249,92 0,00Total 8580,50 2814,02 5766,47% 100 33 67
Servicios de deuda a agentes financieros:
AÑO
TRIMESTRAL
PRESTAMO ($)
AMORTIZACION ($)
INTERES ($)
RECUPERACION ($)
ENTIDAD
BCP
5766,47 1 1 5419,63 346,84 331,5
7678,41 interes
anual23%
2 5052,85 366,78 311,63
678,41 interes 5,75
3 4664,98 387,87 290,54
678,41 interes 0,0575
4 4254,80 410,18 268,24
678,41 periodo 3 años
TOTAL =
1511,67 1201,98
2713,65 N 12
2 1 3821,04 433,76 244,65
678,41
2 3362,34 458,70 219,71
678,41
3 2877,26 485,08 193,3 678,41
3 4 2364,29 512,97 165,4
4678,41
TOTAL =
1890,51 823,14
2713,65
3 1 1821,82 542,47 135,95
678,41
2 1248,17 573,66 104,75
678,41
3 641,52 606,64 71,77 678,41 4 0,00 641,52 36,89 678,41 TOTAL
=2364,29 349,3
62713,65
Flujo de caja en un tiempo de un año:
Concepto 2012
2013
2014
2015
2016
2017
A. Ingresos 0,00
42000,00
49000,00
56000,00
63000,00
70000,00
Precio ($/unid) 0,00
0,50
0,50
0,50
0,50
0,50
Cantidad (unid) 0,00
84000,00
98000,00
112000,00
126000,00
140000,00
B. Costos -4189,60
-49445,22
-51545,22
-53645,22
-55745,22
-57845,22
B.1 Costo de Inversión -4189,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Terreno 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Obras físicas 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Maquinaria y equipos -4189,60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Intangibles -1576,87
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.2 Costo de Producido y Vendidos 0,00
-21200,00
-21200,00
-21200,00
-21200,00
-21200,00
Materia prima directa 0,00
-9000,00
-9000,00
-9000,00
-9000,00
-9000,00
Materia prima indirecta 0,00
-5200,00
-5200,00
-5200,00
-5200,00
-5200,00
Mano de obra directa 0,00
-3500,00
-3500,00
-3500,00
-3500,00
-3500,00
Mano de obra indirecta 0,00
-2000,00
-2000,00
-2000,00
-2000,00
-2000,00
Insumos 0,00
-1500,00
-1500,00
-1500,00
-1500,00
-1500,00
B.3 Costos de operación 0,00
-31583,35
-31583,35
-31583,35
-31583,35
-31583,35
Personal administrativo 0,00
-5583,35
-5583,35
-5583,35
-5583,35
-5583,35
Gastos de administracion 0,00
-12000,00
-12000,00
-12000,00
-12000,00
-12000,00
Gastos de venta 0,00
-6000,00
-6000,00
-6000,00
-6000,00
-6000,00
Otros gastos 0,00
-8000,00
-8000,00
-8000,00
-8000,00
-8000,00
B.4 Impuestos 0,00
3338,13
1238,13
-861,87
-2961,87
-5061,87
FLUJO DE CAJA ECONOMICO - - - 23 72 12
4189,60
7445,22
2545,22
54,78
54,78
154,78
C. Financiamiento Neto 5766,47
-2713,65
-2713,65
-2713,65
0,00
0,00
Prestamo 5766,47
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1. Costo de Fabricación
13219,75
61.1. Costo primoMano de obra directa
3621,63
Materia directa
160,98
1.2. Gastos de fabricaciónMateria indirectas
210,00
Mano de obra indirecta
1509,01
Depreciación
343,75
Insumos 142,05
Mantenimiento
5027,52
2. Gastos administrativos
11596,9952
92.1. Personal administrativo
5583,35
0,00
-1511,67
-1890,51
-2364,29
0,00
0,00
2.2. Otros gastos administrativos
3300,00
2.3. Amortización
1511,67
utilidad
8 % CU
2.4. Intereses
1201,98
IGV 18 %
3. Gastos de venta y distribución
6000
Publicidad 1500,00
Transporte 3000,00
Accesorios de empaque
1500,00
METODO MARK - UP
Costo total 30816,7512
9
0,40
Producción anual
84000,00
Costo por unidad ($)
0,37
4. Precio con Utilidad
0,40
5. Precio con Utilidad e IGV
0,47
Precio de venta
$/unidad
0,47 S/. 1,28
AmortizaciónInterés 0,0
0-
1201,98
-823,14
-349,36
0,00
0,00
FLUJO DE CAJA FINANCIAMIENTO 1576,87
-1015
-5258,8
-358,8
7254,78
12154,7
8,87
7 7 8
Precio de venta:
Pérdidas y ganancias:
2012
2013 2014 2015 2016 2017
Ingresos 0,00 42000,00
49000,00
56000,00
63000,00
70000,00
Costo de ventas 0,00 -54329,
07
-53950,
24
-53476,
46
-53127,
10
-53127,
10CFPV 0,00 -
21200,00
-21200,0
0
-21200,0
0
-21200,0
0
-21200,0
0Costo de operación
0,00 -31583,3
5
-31583,3
5
-31583,3
5
-31583,3
5
-31583,3
5Depreciacion 0,00 -343,75 -343,75 -343,75 -343,75 -343,75Gastos Financieros
0,00 -1201,98
-823,14 -349,36 0,00 0,00
Utilidad Bruta 0,00 -12329,
07
-4950,2
4
2523,54
9872,90
16872,90
Impuesto (30%) 0,00 3698,72 1485,07 -757,06 -2961,87
-5061,87
Utilidad neta 0,00 -8630,3
5
-3465,1
7
1766,48
6911,03
11811,03
Utilidades retenidas
0,00 -2589,11
-1039,55
529,94 2073,31 3543,31
Dividendos 0,00 -6041,25
-2425,62
1236,54 4837,72 8267,72
Utilidades
retenidas
30 %
Balance general de costos:
PERIODO 2012 2013 2014 2015 2016 2017ACTIVO 5766,4
7-
6313,0-
1413,3486,
9811100,
6316000,
63
2 02Corriente 1576,8
7-
10158,87
-5258,
87
-358,8
7
7254,78
12154,78
Caja 1576,87 -10158,8
7
-5258,8
7
-358,87
7254,78 12154,78
Fijo 4189,60
3845,85
3845,85
3845,85
3845,85
3845,85
Terreno 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Obras físicas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Maquinaria y equipos
4189,60 4189,60 4189,60
4189,60
4189,60 4189,60
dep de maq y equ 0,00 -343,75 -343,75
-343,75
-343,75 -343,75
PASIVOS Y PATRIMONIO
14346,97
4479,72
3061,33
3117,50
7555,10
11098,41
PASIVOS 5766,47
-1511,6
7
-1890,
51
-2364,
29
0,00 0,00
deudas a largo plazo
5766,47
-1511,6
7
-1890,
51
-2364,
29
0,00 0,00
Prestamo 5766,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Amortizaciones 0,00 -
1511,67-
1890,51
-2364,2
9
0,00 0,00
PATRIMONIO 8580,50
5991,39
4951,84
5481,79
7555,10
11098,41
capital 8580,50 8580,50 8580,50
8580,50
8580,50 8580,50
utilidad retenidas 0,00 -2589,11
-3628,6
6
-3098,7
1
-1025,40
2517,91
PUNTO DE EQUILIBRIOEstructura de costos Costos fijos Costos variables
Tangibles 5405,36Materiales directos 160,98Materiales indirectos 210,00Mano de obra directa 3621,63Mano de obra indirecta 1509,01Depreciación 343,75Insumos 14205,00Gastos administrativos 9646,85Gastos de venta 6000,00Mantenimiento 5027,52
Total 15395,96 30734,1395
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 1000.00
5000.00
10000.00
15000.00
20000.00
25000.00
30000.00
35000.00 VENTAS TOTALES Linear (VENTAS TOTALES) CFLinear (CF) CV Linear (CV)
% de CAP
valo
r ($)
Año Valor de ventas
% de Cap
CF CV
2013 0,00 0 15395,96
15395,96
2014 42000,00 60,00 15395,96
2015 49000,00 70,00 15395,96
2016 56000,00 80,00 15395,96
2016 63000,00 90,00 15395,96
2018 70000,00 100,00 15395,96
30734,1395
VALOR EQUILIBRIO ($) 16660,18% Capacidad de EQUILIBRIO
28,35%
Evaluación económica financiera.
VAN ECONOMICO AÑO FCE FNx/
(1+i)^xinteres anual 23%
2012 -4189.60 -4189.60
2013 -7445.22 -7428.13
2014 -2545.22 -2533.55
2015 2354.78 2338.61
2016 7254.78 7188.42
2017 12154.78 12015.96
7391.71
TIR ECONOMICO
AÑO FCE
0 2012 -4189.60
1 2013 -7445.22
2 2014 -2545.22
3 2015 2354.78
4 2016 7254.78
5 2017 12154.78
13% TIR
RELACION B/C ECONOMICO B/C 1.76
VAN FINANCIERO AÑO FCF FNx/(1+i)^x
2012 1576.87 1576.872013 -10158.87 -10135.552014 -5258.87 -5234.762015 -358.87 -356.402016 7254.78 7188.422017 12154.78 12015.96
5054.54
TIR FINANCIERO AÑO FCF
2012 1576.872013 -10158.872014 -5258.872015 -358.872016 7254.782017 12154.78
11% TIR
RELACION B/C FINANCIERO B/C -3.21