INVENTARIOS BÁSICO

Andrea Prieto OrozcoIngeniera Industrial – Universidad Nacional de Colombia.Asesora certificada ContaPymeInSoft Ltda.

Sesión II

Objetivos

1Entender conceptualmente de qué se trata el módulo de Inventarios Básico y cómo funciona.

2Aprender a realizar las configuraciones básicas del módulo.

3Aprender a realizar las operación de inventarios.

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

4Aprender cómo obtener los principales informes del módulo.

Contenido – Sesión II

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

1

5Informes de inventarios

2

Operaciones de compras

3Operaciones consumo y embodegamiento

Planilla de consumoEmbodegamiento

CompraDevoluciones en compras

Operaciones de ventas

Informes de ventas

6Informes de compras

7

VentasDevoluciones en ventas

Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios

Reporte de facturas de compra

Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario

4Operaciones de inventarios

Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios

Operaciones de compras

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

Se compran a crédito 20 diademas a Compuequipos Ltda. a $15.000 cada una.

Cuenta x Pagar

$300.000

Inventarios

$300.000

Registro contable

COMPRA

Registro de inventarios

+ 20 diademas $15.000

Cantidad Valor unitario

Bodega: Mercancía para la venta

Ejercicio 1:

Operaciones de compras

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

COSTO DE INVENTARIONIIF para Pymes

Costo de inventarios

Costo de adquisición

Costo de transformación Otros costos

Operaciones de compras

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

COSTO DE INVENTARIONIIF para Pymes

Costo de adquisición

Precio de compra

Impuestos noreembolsables

Transporte Almacenamiento

Otros costos

Operaciones de compras

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

Además, se compra una póliza por valor de $10.000 para asegurar el viaje de los elementos.

COMPRA

Ejercicio 2:

Se compra a Proveequipos Ltda.: • 10 computadores a $500.000 cada uno. • 20 impresoras a $200.000 cada una.

Para traer estos elementos hasta mi empresa se pagan $100.000 a Transportadora MT SAS.

Operaciones de compras

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

COMPRA

Ejercicio 2:

Contabilidad local

Costo de inventario

10 Computadores: $5.000.000

20 Impresoras: $4.000.000

Gasto

Póliza: $10.000

$100.000

o Por porcentajeo Por cantidado Por costo totalo Por pesoo Por volumeno Otros

Operaciones de compras

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

COMPRA

Ejercicio 2:

Contabilidad NIIF

Costo de inventario

10 Computadores: $5.000.000

20 Impresoras: $4.000.000

Póliza: $ 10.000

Flete: $100.000

o Por porcentajeo Por cantidado Por costo totalo Por pesoo Por volumeno Otros

Mayor valor: $110.000

Operaciones de compras

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

DEVOLUCIÓN EN COMPRAS

Ejercicio 1:

De los 10 computadores que se compraron a Proveequipos Ltda., se devuelven dos por daños físicos.

Proveequipos consigna un valor de $1.000.000 debido a la devolución de los productos.

Contenido – Sesión II

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

1

5Informes de inventarios

2

Operaciones de compras

3Operaciones consumo y embodegamiento

Planilla de consumoEmbodegamiento

CompraDevoluciones en compras

Operaciones de ventas

Informes de ventas

6Informes de compra

7

VentasDevoluciones en ventas

Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios

Reporte de facturas de compra

Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario

4Operaciones de inventarios

Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios

Operaciones de ventas

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

Se venden 5 diademas a Alirio Carvajal a $24.000 cada una.

Ingreso

$120.000

Caja

$120.000

Registro contable

Ejercicio 1:

Registro de inventario

- 5 diademas $15.000

Cantidad Valor unitario

Bodega: Mercancía para la venta

Inventarios

$75.000

Costo de ventas

$75.000

FACTURACIÓN Y VENTAS

Operaciones de ventas

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

Se hace una venta de un teclado, un mouse y un portátil Lenovo al cliente Fabián Castillo.

Ejercicio 2:

FACTURACIÓN Y VENTAS

Además, se factura el servicio de mantenimiento de equipos para tres computadores del cliente.

Y durante la negociación, el cliente solicita ayuda con la instalación de un nuevo sistema operativo.

Operaciones de ventas

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

El cliente Alirio Carvajal regresa a la empresa y devuelve una de las diademas que había comprado el día 01/01/2015.

Ejercicio 1:

DEVOLUCIÓN EN VENTAS

MP Computadores, la recibe y le hace entrega al cliente del dinero correspondiente a su compra.

Contenido – Sesión II

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

1

5Informes de inventarios

2

Operaciones de compras

3Operaciones consumo y embodegamiento

Planilla de consumoEmbodegamiento

CompraDevoluciones en compras

Operaciones de ventas

Informes de ventas

6Informes de compra

7

VentasDevoluciones en ventas

Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios

Reporte de facturas de compra

Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario

4Operaciones de inventarios

Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios

Operaciones de consumo y embodegamiento

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

PLANILLA DE CONSUMO

Ejercicio 1:

El 05/02/2015 el departamento administrativo de la empresa solicita tres resmas de papel, 10 lápices y 30 sobres para realizar las pruebas de selección de personal.

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

EMBODEGAMIENTO

Producción interna

Reintegro de materia prima

Operaciones de consumo y embodegamiento

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

EMBODEGAMIENTO

Ejercicio 1:

El departamento administrativo de la empresa hace devolución de tres lápices y 10 sobres de manila que no fueron consumidos durante las pruebas de selección de personal.

Operaciones de consumo y embodegamiento

Contenido – Sesión II

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

1

5Informes de inventarios

2

Operaciones de compras

3Operaciones consumo y embodegamiento

Planilla de consumoEmbodegamiento

CompraDevoluciones en compras

Operaciones de ventas

Informes de ventas

6Informes de compra

7

VentasDevoluciones en ventas

Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios

Reporte de facturas de compra

Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario

4Operaciones de inventarios

Ajustes de inventariosTraslado entre bodegasDeterioro de inventarios

Operaciones de inventarios

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

AJUSTES DE INVENTARIO

Ejercicio 1:

Se realiza un conteo físico de los elementos del inventario y se encuentra lo siguiente:

ElementoCantidad

físicaCantidad contable

Cámara web 4 3

Pad Mouse 5 7

Operaciones de inventarios

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

TRASLADO ENTRE BODEGAS

Ejercicio 1:

Se trasladan a la bodega del centro 2 computadores Dell.

Operaciones de inventarios

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

DETERIORO DE INVENTARIO

Costo de inventario

Precio de ventaEn Bogotá

$ 2.000

$ 15.000

$ 10.000

Costos pendientes

Precio de ventaEn Bogotá

$ 2.000

$ 11.000

$ 9.000

Costos pendientes

$ 1.000

Operaciones de inventarios

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

DETERIORO DE INVENTARIO

Valor razonable Valor neto de realización

Valor razonable

- Costos de terminación

- Costos de venta

Operaciones de inventarios

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

DETERIORO DE INVENTARIO

Costo de inventario

Precio de ventaEn Bogotá

$ 2.000

$ 15.000

$ 10.000

Costos pendientes $ 2.000

$ 11.000

$ 9.000

Costos pendientes

$ 1.000

Valor razonable

Valor neto realizable

Valor neto de realización

Operaciones de inventarios

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

DETERIORO DE INVENTARIO

Costo de inventario

$ 10.000$ 9.000

Operaciones de inventarios

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

DETERIORO DE INVENTARIO

Ejercicio 1:

Los computadores Dell del inventario han quedado obsoletos después del lanzamiento de las nuevas tablets.

Un perito determina que esos computadores en el mercado pueden estar valiendo $750.000 cada uno.

El gerente de MP Computadores realiza el siguiente cálculo:

$750.000

-$50.000

700.000720.000

COSTO DE INVENTARIO

VALOR NETO REALIZABLE

Valor razonable

Costos pendientes

Valor neto realizable

Contenido – Sesión II

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

1

5Informes de inventarios

2

Operaciones de compras

3Operaciones consumo y embodegamiento

Planilla de consumoEmbodegamiento

CompraDevoluciones en compras

Operaciones de ventas

Informes de ventas

6Informes de compra

7

VentasDevoluciones en ventas

Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios

Reporte de facturas de compra

Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario

4Operaciones de inventarios

Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios

Contenido – Sesión II

INVENTARIOS BÁSICOSesión II

1

5Informes de inventarios

2

Operaciones de compras

3Operaciones consumo y embodegamiento

Planilla de consumoEmbodegamiento

CompraDevoluciones en compras

Operaciones de ventas

Informes de ventas

6Informes de compra

7

VentasDevoluciones en ventas

Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios

Reporte de facturas de compra

Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario

4Operaciones de inventarios

Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios

Contenido – Sesión II

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1

5Informes de inventarios

2

Operaciones de compras

3Operaciones consumo y embodegamiento

Planilla de consumoEmbodegamiento

CompraDevoluciones en compras

Operaciones de ventas

Informes de ventas

6Informes de compra

7

VentasDevoluciones en ventas

Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios

Reporte de facturas de compra

Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario

4Operaciones de inventarios

Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios

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1

5Informes de inventarios

2

Operaciones de compras

3Operaciones consumo y embodegamiento

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CompraDevoluciones en compras

Operaciones de ventas

Informes de ventas

6Informes de compra

7

VentasDevoluciones en ventas

Explorador de movimientosSaldos de inventariosMovimientos de inventarios

Reporte de facturas de compra

Ventas por facturaVentas de productos en el periodoComprobante informe diario

4Operaciones de inventarios

Traslado entre bodegasAjustes de inventariosDeterioro de inventarios

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