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Oficina General de Planeamiento, Presupuesto y Modernización
30/05/2018
Reunión Técnica de Evaluación Nacional de Indicadores Operacionales y Epidemiológicos vs Ejecución Presupuestal del
año 2017Programa Presupuestal 0016. TBC VIH/SIDA
C.P.C. MARTHA CHAVEZ DIAZ
OFICINA DE PRESUPUESTO - OGPPM
Oficina General de Planeamiento, Presupuesto y Modernización
I. Marco Legal
II. Ejecución 2017 – Avance 2018
III. Calidad del Gasto
IV. Análisis de Programación Meta Física
V. Directiva para la Programación Multianual
Contenido
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LEYES
Ley Nº 28112 - Ley Marco de la Administración Financiera del Sector
Público.
Ley N° 28411- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
Ley N° 30693 - Ley de Presupuesto Público para el Año Fiscal 2018
DIRECTIVAS
Directiva para los Programas Presupuestales en el marco del
Presupuesto por Resultados
Directivas para la Programación y Formulación
Directiva de Ejecución
Directiva de Evaluación
Marco Legal
PRESUPUESTO PUBLICO
Presupuesto: Regulado por Ley N° 28411, T.U.O de la Ley General delSistema Nacional de Presupuesto, Art.8:
• “El Presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado quepermite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas ensu Plan Operativo Institucional (POI). Asimismo, es la expresióncuantificable de los gastos previstos durante el año fiscal, por lasEntidades que forman parte del Sector Público y refleja ingresos quefinancian dichos gastos.
……………………………………………………………………………..………
Ley Nº 29626 - Ley de Presupuesto del sector público para el año fiscal2011, modifica el Art. 8 de la Ley N° 28411:
• El presupuesto constituye el instrumento de gestión del Estado para ellogro de resultados a favor de la población, a través de la prestaciónde servicios y logro de metas de coberturas con eficacia y eficiencia porparte de las Entidades. Asimismo, es la expresión cuantificada, conjunta ysistemática de los gastos a atender durante el año fiscal, por cada una delas Entidades que forman parte del Sector Público y refleja los ingresosque financian dichos gastos.
Presupuesto por Resultados y Programas Presupuestales Art. 79 de la Ley N° 29812 – Ley de Presupuesto del Sector Público 2012
“Una estrategia de gestión pública que vincula la asignación de recursos aproductos y resultados medibles a favor de la población, que requiere de laexistencia de una definición de los resultados a alcanzar, el compromiso paraalcanzar dichos resultados por sobre otros objetivos secundarios oprocedimientos internos, la determinación de responsables, los procedimientosde generación de información de los resultados, productos y de lasherramientas de gestión institucional, así como la rendición de cuentas”.
El (PpR) se implementa a través de los PP, las acciones de seguimiento deldesempeño sobre la base de indicadores, las evaluaciones y los incentivos ala gestión, entre otros instrumentos que determine el MEF, a través de laDGPP, en colaboración con las demás entidades del Estado.
Los PP, son unidades de programación de las acciones del Estado que se realizan encumplimiento de las funciones encomendadas a favor de la sociedad. Se justifica porla necesidad de lograr un resultado para una población objetivo, en concordancia conlos objetivos estratégicos de la política de Estado.
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Proceso Presupuestario en el marco de los Programas Presupuestales
VCONTROL
(Todo el año fiscal )
VIEVALUACION
(Semestral y Anual)
IIIAPROBACION
(Hasta el 30 Nov. Del año anterior)
IPROGRAMACION
(Febrero a Abril del año anterior)
IIFORMULACION
(Junio a Agosto del año anterior)
IVEJECUCION
(de Enero-Diciembre del año)
PROCESO PRESUPUESTARIO
PROGRAMACION MULTIANUAL
• Revisión del Diseño o Rediseño de los PPs. Anexo N°2
• Determinación de las EFP de los PPs.
• Registro en el SIGA PpR, la programación de los indicadores de producción física de los PPs y su respectiva Demanda Global (Recursos Humanos, Bienes y Servicios), Fase de Requerido (CN).
SIGA PpR (Fase de Aprobado)
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• EJECUCIÓN 2017 – AVANCE 2018
• ANALISIS DE EJECUCIÓN META FISICA Y FINANCIERA
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Oficina General de Planeamiento, Presupuesto y ModernizaciónGOBIERNO REGIONAL PIM2017 Eje2017 % EJE SALDOS PIM2018 Eje2018
%
de Avance
AMAZONAS 4,129,977 4,063,299 98.39% 66,678 4,185,026 1,739,715 41.57%
ANCASH 9,450,761 9,032,029 95.57% 418,732 9,672,227 3,454,402 35.71%
APURIMAC 6,247,446 6,198,816 99.22% 48,631 6,695,630 1,916,548 28.62%
AREQUIPA 19,532,707 19,201,519 98.30% 331,188 19,894,454 7,370,332 37.05%
AYACUCHO 10,650,195 10,413,060 97.77% 237,135 9,789,580 3,712,097 37.92%
CAJAMARCA 18,627,153 18,530,387 99.48% 96,766 19,764,247 8,567,315 43.35%
CUSCO 16,158,717 16,079,885 99.51% 78,832 16,396,500 6,941,074 42.33%
HUANCAVELICA 4,193,823 4,179,433 99.66% 14,390 4,119,897 1,529,885 37.13%
HUANUCO 6,633,623 6,389,009 96.31% 244,614 7,565,949 2,977,959 39.36%
ICA 18,439,828 18,026,359 97.76% 413,469 25,144,897 9,597,433 38.17%
JUNIN 14,429,458 14,029,809 97.23% 399,649 14,747,268 5,122,389 34.73%
LA LIBERTAD 18,024,390 16,675,538 92.52% 1,348,852 18,639,137 6,203,552 33.28%
LAMBAYEQUE 25,753,049 25,504,030 99.03% 249,019 26,076,006 9,163,560 35.14%
LORETO 17,053,890 17,035,491 99.89% 18,399 15,642,585 7,033,527 44.96%
MADRE DE DIOS 6,730,680 6,673,406 99.15% 57,274 6,319,078 2,725,955 43.14%
MOQUEGUA 3,016,561 2,911,252 96.51% 105,309 2,685,192 978,438 36.44%
PASCO 2,598,941 2,480,791 95.45% 118,150 2,841,988 982,703 34.58%
PIURA 15,975,806 15,857,029 99.26% 118,777 16,004,893 6,281,576 39.25%
PUNO 13,001,309 12,935,677 99.50% 65,632 15,563,869 5,251,043 33.74%
SAN MARTIN 15,425,141 14,583,873 94.55% 841,268 14,044,963 5,617,782 40.00%
TACNA 6,379,001 6,115,174 95.86% 263,827 6,400,254 2,405,701 37.59%
TUMBES 6,552,762 6,532,006 99.68% 20,756 6,298,346 2,568,996 40.79%
UCAYALI 5,595,260 5,537,448 98.97% 57,812 7,664,151 2,797,553 36.50%
LIMA 16,778,565 16,662,847 99.31% 115,718 19,806,957 7,125,110 35.97%
CALLAO 17,084,103 16,743,675 98.01% 340,428 19,966,478 7,193,223 36.03%
TOTAL 298,463,146 292,391,841 97.97% 6,071,305 315,929,572 119,257,871 37.75%
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DIRECTIVA Nº 001-2018-EF/50.01
PROGRAMACIÓN MULTIANUAL
AÑO 2019 - 2021
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La Programación Multianual es un proceso institucional de
análisis técnico que realizan las entidades públicas con la
finalidad de establecer prioridades sobre los objetivos y
metas en el ámbito de sus competencias y funciones, así
como de estimar los recursos necesarios para el logro de
tales objetivos, dentro de los límites de la Asignación
Presupuestaria Multianual.
Asignación Presupuestaria Multianual: Es el límite máximo de los créditos presupuestarios que corresponderá a cada entidad para los tres años fiscales.
PROGRAMACIÓN MULTIANUALOficina General de Planeamiento,Presupuesto y Modernización
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Programación.- Proceso en el cual las entidades públicas,
a través de sus áreas técnicas operativas, determinan y/o
distribuyen, según corresponda, sus ingresos y gastos,
tomando como base la Asignación Presupuestaria
Multianual, y en función a sus prioridades sectoriales,
objetivos institucionales y metas a lograr, tomando en
consideración las tendencias de la economía, las
estacionalidades y los efectos coyunturales que puedan
estimarse, así como los derivados de los cambios previstos
por la normatividad que los regulan.
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Formulación.- Proceso en el cual las entidades
públicas registran la información de la programación
utilizando la clasificación de ingresos, gastos,
fuentes de financiamiento y geográfico, así como
las metas presupuestarias, la estructura
programática y la estructura funcional.
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MARCO LEGAL - PROGRAMACIÓN MULTIANUAL
Art.85° y 86°,Capítulo V del TUO de la Ley N°28411,Ley
General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Artículo XIV, Principios Regulatorios, del TUO de la Ley
N°28411. (El proceso presupuestario debe orientarse
por el logro de resultados a favor de la población, en una
perspectiva multianual).
Directiva N° 001-2018-EF/50.01 – Resolución Directoral N° 012-
2018-EF/50.01
“Directiva de Programación Multianual”
Directiva N° 002-2017-EF/63.01
“Directiva para la Formulación y Evaluación en el Marco del
Sistema Nacional de Programación Multianual y
Gestión de inversiones”
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PROGRAMACIÓN MULTIANUAL 2019-2021
Previsiones Financieras de Gastos e Ingresos
Planes, Programas y Proyectos
Para cumplimiento de objetivos y metas
SATISFACER NECESIDADES DE LA POBLACION
PROGRAMACIÓNMULTIANUAL
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
Con enfoque de Resultados
RECURSOS PRODUCTOS RESULTADOSOBJETIVOS ESTRATÉGICOS
INSTITUCIONALES
METAS DEL PLAN
Intervenciones
Definiciones Operacionales Criterios de
ProgramaciónPolíticas Nacionales
Fuente: Andrés Sanz Mulas (2015) - Adecuada
Se requiere que el proceso de programación se realice según los objetivos estratégicos,
metas de resultados y productos previstos en el Plan Estratégico Institucional.
Se requiere que especifique sus objetivos y metas sobre la base de la estructura
programática en el marco del PpR
Que se adecúe a la programación de recursos que se les asigne.
Eficiencia Lograr la entrega de los servicios a la población
Eficacia A un menor costo
VINCULACIÓN PLANEAMIENTO - PRESUPUESTOOficina General de Planeamiento,
Presupuesto y Modernización
Informe con la
actualización de las
principales Variables
Macroeconómicas
Asignación
Presupuestaria
Multianual
Revisión de Escala
de Prioridades de
Objetivos
Prioridades de
Gobierno
Estimación de costos
de Actividades y
Proyectos
Programación
Multianual de
Ingresos y Gastos
Sustentación de la
Programación
Multianual
PCM - MEF PLIEGOS
PROCESO DE PROGRAMACIÓN MULTIANUAL
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CRITERIOS PARA LA PROGRAMACIÓN
MULTIANUAL
En materia de personal activo,
pensionista, CAS y cargas
sociales
En materia de bienes, servicios y equipamien
to
Otros Gastos
Corrientes
De los Proyectos (Gastos de Inversión)
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La entidad debe cuantificar apropiadamente los costos de los
insumos requeridos para la generación de los
productos/inversiones/acciones comunes y las actividades/acciones
de inversión y/u obras priorizadas para un periodo de tres (03) años
consecutivos,
Todo gasto sujeto al ejercicio de la Programación Multianual debe
cumplir los siguientes Criterios generales:
Continuidad
Ejecutabilidad
Consistencia
Pertinencia y Cierre de Brecha
PROGRAMACIÓN DEL GASTO PÚBLICO
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En materia de personal
El gasto público de personal y pensiones corresponde al presupuesto
de las genéricas de gasto:
2.1 Personal y Obligaciones Sociales;
2.2 Pensiones y otras prestaciones sociales
deben tomar en cuenta, para los tres años que comprende la
Programación Multianual, la información que al 30 de abril del año en
el que se elabora la Programación Multianual se encuentra registrada
en el “Aplicativo Informático para el Registro Centralizado de Planillas
y de Datos de los Recursos Humanos del Sector Público” a cargo de la
Dirección General de Gestión de Recursos Públicos.
ARTICULO 10.- CRITERIOS ESPECIFICOS PARA ESTIMAR EL GASTO PÚBLICO
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En materia de Bienes y Servicios
Se debe priorizar lo siguiente:
a. Las obligaciones contractuales
b. Servicios básicos (luz, agua, teléfono, seguridad, vigilancia, limpieza,
mensajería, seguros, entre otros, etc.)
c. Sustentar y programar los gastos destinados a alquileres de edificios e
infraestructura.
d. En cuanto a los gastos destinados a combustibles y carburantes y
servicios de mantenimiento y reparaciones de vehículos
e. Prever los recursos necesarios para garantizar los gastos de operación
y mantenimiento de las inversiones realizadas.
CRITERIOS PARA ESTIMAR EL GASTO PÚBLICO
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En materia de inversión pública
Se debe asegurar el financiamiento de los proyectos en el siguiente orden de prelación:
a) En liquidación
b) En ejecución física
c) Con Buena Pro
d) En proceso de contrataciones
e) Con estudios definitivos
f) En elaboración de estudios definitivos
Las entidades sujetas a invierte.pe la prelación se realiza sobre la base de los proyectos
registrados en la programación multianual de inversiones
CRITERIOS PARA ESTIMAR EL GASTO PÚBLICO
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En materia de otros gastos
Se debe programar los gastos como:
a) Transferencias financieras conforme a la
normatividad vigente
b) Subvenciones reguladas en el marco del art. 60
de la Ley General
c) Apoyo a las Sociedades de Beneficencia Pública
d) Impuestos y arbitrios
CRITERIOS PARA ESTIMAR EL GASTO PÚBLICO
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DE ACUERDO A LAS CATEGORÍAS PRESUPUESTALES
Se debe tomar en cuenta lo siguiente:
a) En los PP se debe asegurar por lo menos la cobertura de atención de la
población priorizada del año vigente
b) En Acciones Centrales y APNOP la programación se sujeta a los criterios
antes señalados, procurando hacer economías que permita financiar
intervenciones prioritarias
CRITERIOS PARA ESTIMAR EL GASTO PÚBLICO
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