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Manual de Control Intern
y está estrechamente vinculado con losmanuales de procedimientosaprobados por la dirección de lainstitución que son de obligadaobservación para el personal que
realiza transacciones, que las controlao las registra.
Es un documento que contiene enforma ordenada y sistematizada lasinstrucciones e información sobrepolíticas, funciones, sistemas,procedimientos y actividades de la
entidad
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NÒMINA
la nómina es la sumade todos los registrosnancieros de lossueldos de unempleado, los
salarios, lasbonicaciones y
En la contabilidad, lanómina se reere a la
cantidad pagada a losempleados por losservicios que prestódurante un ciertoperíodo de tiempo
ómina !uegapapel importauna sociedadvarias razone"esde un punvista contablnómina es crporque losimpuestos sonómina y la nafectanconsiderablemel ingreso nemayoría de laempresas y esu!etos a las reglamentos.
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MÒDULO DE NOMINA
El módulo ómina se encarga del mane!o eciente
rol o planillas de la empresa
este módulo se a!usta a los requerimientos de cy a los diferentes cambios en la legislación
al presentar gran #e$ibilidad para la denición y esde los rubros de sueldos y salarios de los empleado
%ontrol deEmpleados
%ontrol devacaciones
%ontrol dereconocimie
ntos y&lamadas de
atención
'eneraciónde (sientos%ontables
%álculo de)mpuesto a
la rentaacorde a la
ley
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%(+)-& )))"ise/o del 0istema de control
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TÉCNICAS PARA REALIZAR EL LEVANTAMIDE PROCEDIMIENTOS
El !efe de ocina, de las distintas dependencias de la empresa, en forma simultánea, se re1ne con
todos los funcionarios de la misma, y nombrando un relator
comenzarán a describir en orden ascendente, cada una de las actividades que se realizan ba!o laresponsabilidad individual, para cada uno de los procesos o tareas y se diligencia un 23ormato 4nico5en borrador, por cada uno
se anotaran los ob!etivos, las medidas de seguridad y de protección, la base legal, los informes aelaborar para cada procedimiento, de orden nanciero, económico estadístico o de labores delpersonal y6o !usticación de las tareas
indican los puntos de control, como se indica en este instructivo y se analizarán sugerencias parasimplicar el respectivo procedimiento, en sus distintos pasos o tareas, estos formularios seránrevisados al nal por los !efes de ocina en coordinación con los asesores o coordinadores de estastareas hasta llegar al
denitivo que se transcribirá por computadora y posteriormente se elaborará la respectiva gráca o#u!ograma e integrando con los demás elementos del 7anual de %ontrol )nterno.
0e designará a un funcionario dentro de la ocina quien conformará tambi8n el grupo de apoyo, con unperl denido por su destacada colaboración, inter8s, criterios de estar de acuerdo con el cambio, etc.quien asumirá la tarea de hacer el levantamiento de los procedimientos en colaboración con el
coordinador o asesores, aplicando los parámetros se/alados
Para hacer el levantamiento de los procedimientos que forman parte del Manual de C
Interno, se pueden utilizar una o varias de las siguientes técnicas, así:
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3-%)E0 "E& '*-+ ")*E%)9
"irigir y supervisar elcumplimiento del
levantamiento de losprocedimientos por parte
del 'rupo de (poyo, de los :efes de cina u otrom8todo que se utilice
0e/alar las directrices ypolíticas para el
levantamiento de losprocedimientos actuales.
%ontrolar la e!ecución ycumplimiento del
levantamiento de losprocedimientos mediante
un plan de traba!o,teniendo en cuenta el
tiempo y la calidad de laslabores
%analizar la recolección delos distintos procedimientospor cada área en las fechas
o plazos establecidos
&a 'erencia, designará un grupo de nivel directivo para que supervise todatareas que esto origine como el levantamiento, la revisión, a!ustes de losprocedimientos y posteriormente su mantenimiento de estas labores y sus
son
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FUNCIONES DEL GRUPO APOYO
%on los :efes decina y6o el
funcionario respectivolevantar medianteformato 1nico los
procedimientosactuales efectuandolas vericaciones ycorrecciones de los
mismos ;en borrador<.
(catar y su!etarse a lametodología yorientaciones
emanadas por los(sesores y por estasinstrucciones
+roporcionarsugerencias y
recomendacionespara la simplicación,
me!oramiento y
modernización de losprocedimientos, asícomo el se/alamientode puntos de control.
&levar un registro einformar por escrito
sobre los
procedimientos queestán ba!o su cargo.
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FUNCIONES DEL GRUPO ASEO COORDINADORES
E s t a b l e c e r
l a m e t o d o l o g í a, c o o r
d i n a r e l l e v
a n t a m i e n t o d e
p r o c e d i m i e n t o s
t 8 c n i c o s a c a r g
o d e l o s m i e m b r o s d e l
' r u p o d e ( p o y o
, a s í c o m o c o o r
d i n a r s u a c t u
a l i z a c i ó n,
e v a l u a c i ó n
, m o d i f c a c i ó n
y p o s t e r i o r
i n t e g r a c i ó n
e n l o s
7 a n u a l e s d e + r o c e d i m
i e n t o s r e s p e
c t i v o s.
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METODOLOGA
Establecer la metodología, coordinar el levantamiento de procedimientos técnicos
miembros del rupo de !po"o, así como coordinar su actualizaci#n, evaluaci#n, m
posterior integraci#n en los Manuales de Procedimientos respectivos
REGLAS PARA EL LEVANTAMIENTO DE PROCEDIMIENTOS
DEFINIR EL
LIMITE DELPROCEDIMIENTO
NOM!RE DELCARGO
EL GRUPO DEAPOYO O
L"DER
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TÉCNICAS PARA EL DISE%O Y MANE$O PUNTOS DE CONTROL EN CADA UNO D
PROCEDIMIENTOS
e$igir dentro del respectivoprocedimiento, datos oinformes que se puedan
comprobar y reconrmar paraun análisis de resultados
vericar o cruzar los datos einformes entre sus distintasfuentes. para comprobar su
e$istencia real y su legalidad+(*( E3E%-(* E& *=7)E "E
- ')* %(%E&(%)>
analizar y segregación de
que un solo fue$clusivamente
autorice, girfísicamente elementos d
)ncluirse dentro de laobligación de elaborar informesde labores, la cuanticación osea, en cifras de las diferentestareas que realiza cada uno de
los funcionarios
*ealizar permanentementereuniones de los !efes con susrespectivos funcionarios, enuna dinámica de 2lluvia de
ideas5, que originen mediospara establecer medidas de
seguridad y de control