Post on 23-Jun-2018
Las Previas….
Sistema de Control Interno (SCI)
La Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la
Contraloría General de la República.
La Ley Nº 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado
Resolución de Contraloría General N° 0458-2008-CG se aprueba la “Guía para la
Implementación del Sistema de Control Interno de las Entidades del Estado”
Etapas del SCI
Ambiente de Control
Evaluación de Riesgos
Actividades de Control Gerencial
Información y Comunicación
Supervisión
EVALUACION DE RIESGOS
¿Qué es un riesgo?
(Video)
Es la probabilidad que un evento ocurra y afecte negativamente el logro de
los objetivos
OBJETIVOS
¿Porqué es Importante primero tener claro los objetivos?
Porque nos permitirá identificar claramente los riesgos y no los factores de riesgo
Por ejemplo:
¿Cuál es o son los riesgos de este taller?
¿Cuál es el riesgo de que nuestros hijos se enfermen?
¿Cuáles son los objetivos de tu dirección o comité?
Los objetivos de mi área son………… (tarjetas y papelotes)
Estructura de Redacción del Riesgo ADQUISICIONES:
Asegurar la continuidad del suministro de productos y/o servicios
más adecuados para la institución al mejor costo.
Riesgo: (afecta al objetivo)
- Realizar una compra inadecuada o deficiente en costo/calidad/
tiempo, etc.
Factores del riesgo:
- Bases mal elaboradas
- Falta de capacidad del personal
- Desconocimiento de las normas
- Falta de recursos (personal, equipos, etc)
- Digamos que el RIESGO es el efecto que puede producir un
FACTOR DE RIESGO
Una cosa es el Riesgo y otra los factores de Riesgo
IDENTIFICACION DE RIESGOS
Factores EXTERNOS (que no dependen de nosotros)
Eventos naturales (Terremotos, tsunamis, etc.)
Leyes y Reglamentos nacionales
Entorno social
Cambios económicos
Factores INTERNOS (los que podemos manejar)
Desacuerdos o discusiones entre empleados
Capacidad técnica del personal
Ética/valores de los empleados de la entidad
TDRs mal elaborados
(Vamos a identificar los riesgos
lluvia de ideas
Entregar Papelote y tarjetas
15 m.
Entregar Riesgos pre identificados)
EVITEMOS QUE LOS
RIESGOS SE CONVIERTAN
EN PROBLEMAS
VALORACIÓN DE RIESGOS (Parte 02)
PROBABILIDAD Muy Probable 10
Posible 5
Improbable 1
IMPACTO Desastroso 10
Moderado 5
Leve 1
Probabilidad Impacto Resultado
Riesgo 1
Riesgo 2
Riesgo 3
.
.
.
.
.
.
Riesgo n
Impacto y Probabilidad
En que me puedo apoyar para asignar un valor a la probabilidad de
ocurrencia:
El valor de la probabilidad (del 1 al 10) estará de acuerdo a los factores de
riesgo
Y el valor del impacto (del 1 al 10) de acuerdo a los efectos
TIPOS DE RIESGOS
Tipos de Riesgo(1)
Estratégico
Se asocia con la forma como se administra la entidad, se
relaciona con el cumplimiento de la misión y los objetivos
estratégicos
Operativo
Deficiencias en sistemas de información, definición de
procesos, estructura organizacional, desarticulación entre
direcciones/oficinas, etc.
Financiero Ejecución Presupuestal, estados financieros, pagos, manejo de
bienes, manejo de recursos, coordinación presupuestal.
De
Cumplimiento
Cumplimiento de requisitos legales, contractuales, ética
pública, compromisos con la comunidad.
De Tecnología Capacidades tecnológicas no satisfacen necesidades.
Carencia de soporte para cumplimiento de la función.
Matriz de Probabilidad de Impacto IMPACTO
Leve (1) Moderado (5) Desastroso (10)
P
R
O
B
A
B
I
L
I
D
A
D
Probable (10) 10
Riesgo Moderado
50 Riesgo
Importante
100 Riesgo
Inaceptable
Posible (5) 5
Riesgo Tolerable
25 Riesgo
Moderado
50 Riesgo
Importante
Improbable (1) 1
Riesgo Aceptable
5 Riesgo
Tolerable
10 Riesgo
Moderado
RESPUESTAS AL RIESGO
Quien realmente hace el Control no son las normas, sino las personas
RESPUESTA CARACTERÍSTICA
Evitar Realizar los cambios que sean necesarios en la
ejecución de la Actividad/Proyecto
Reducir Reducir a un umbral aceptable la probabilidad
y/o el impacto de un evento adverso
Compartir Trasladar a un tercero todo o parte del impacto
negativo de una amenaza, junto con la
propiedad de la respuesta
Asumir Se adopta debido a que rara vez es posible
eliminar todas las amenazas de una
actividad/proyecto