Post on 06-Jul-2020
UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
VASOS COMESTIBLES JELLY AND CUPS SAC
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en las siguientes carreras:
JOAN PAOLO ESPINOZA DEL CASTILLO –
Administración de Empresas
MAYLY MAYUMI PALACIOS ESPINOZA–
Ingeniería Industrial
EVELIN RUBIO CAMPOS –
Contabilidad
ALFREDO ENRIQUE RICCI ALE –
Ingeniería Empresarial de Sistemas
JORDI ESTUAR ZUMAETA CABELLO –
Negocios Internacionales
Asesor:
Eduardo Miguel Llosa Pasquel
Lima – Perú
2019
3
INDICE
Capítulo I. Información General .......................................................................................... 20
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................... 20
1.1.1. Razón social. ................................................................................................ 20
1.1.2. Nombre comercial. ....................................................................................... 20
1.1.3. Logo. ............................................................................................................ 20
1.1.4. Eslogan. ....................................................................................................... 20
1.1.5. Horizonte de evaluación. ............................................................................. 20
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .......................................... 21
1.2.1. Actividad económica. ................................................................................... 21
1.2.2. Código CIIU. ................................................................................................. 21
1.3. Definición del negocio.............................................................................................. 21
1.3.1. Modelo del negocio. ..................................................................................... 21
1.3.2. Modelo CANVAS. ........................................................................................ 23
1.4. Descripción del producto. ........................................................................................ 24
1.4.1. Durabilidad. .................................................................................................. 24
1.4.2. Características. ............................................................................................ 24
1.4.3. Insumos. ....................................................................................................... 24
1.5. Oportunidades de negocio ...................................................................................... 24
1.6. Estrategia genérica de la empresa.......................................................................... 25
Capítulo II. Análisis del Entorno .......................................................................................... 26
2.1. Análisis del Macroentorno ....................................................................................... 26
2.1.1. Del País ........................................................................................................ 26
2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ............ 26
2.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. .......................................................................................... 27
2.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población. ......................................... 27
2.1.3.2. Ingreso per cápita. ....................................................................... 28
2.1.3.3. Población Económicamente Activa............................................. 28
2.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................... 29
2.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país. ............................................................................................................. 30
2.1.5.1. Producto Bruto Interno. ............................................................... 30
4
2.1.5.2. Tasa de Inflación. ........................................................................ 31
2.1.5.3. Tasa de interés. ........................................................................... 31
2.1.5.4. Tipo de cambio. ........................................................................... 32
2.1.5.5. Riesgo país. ................................................................................. 32
2.1.5.6. Leyes o Reglamentos generales vinculados al proyecto. .......... 32
2.1.6. Del Sector (últimos 5 años). ........................................................................ 35
2.1.6.1. Mercado internacional. ................................................................ 35
2.1.6.2. Mercado del consumidor. ............................................................ 36
2.1.6.3. Mercado de proveedores. ........................................................... 37
2.1.6.4. Mercado competidor.................................................................... 38
2.1.6.5. Mercado distribuidor. ................................................................... 39
2.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ............ 39
2.2. Análisis del Microentorno ........................................................................................ 40
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad ........................................ 40
2.2.2. Fuerza negociadora con los clientes. .......................................................... 41
2.2.3. Fuerza negociadora con los proveedores. .................................................. 41
2.2.4. Amenazas de productos sustitutos.............................................................. 41
2.2.5. Competidores potenciales y barreras de entrada. ...................................... 42
Capítulo III. Plan estratégico ............................................................................................... 43
3.1. Visión y misión de la empresa. ................................................................................ 43
3.1.1. Visión. ........................................................................................................... 43
3.1.2. Misión. .......................................................................................................... 43
3.2. Análisis FODA.......................................................................................................... 43
3.1.1. FODA ........................................................................................................... 44
3.3. Objetivos. ................................................................................................................. 44
Capítulo IV. Estudio de Mercado ........................................................................................ 45
4.1. Investigación de mercado ........................................................................................ 45
4.1.1. Criterios de segmentación. .......................................................................... 45
4.1.1.1. Segmentación Geográfica. .......................................................... 45
4.1.1.2. Segmentación Demográfica. ....................................................... 45
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. ................................................. 46
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica......................................................... 46
4.1.1.5. Segmentación Conductual. ......................................................... 46
4.1.2. Marco Muestral. ........................................................................................... 46
5
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra. ............................................. 46
4.1.3. Entrevista a profundidad. ............................................................................. 47
4.1.4. Focus Group. ............................................................................................... 51
4.1.5. Encuestas. ................................................................................................... 54
4.2. Demanda y oferta .................................................................................................... 69
4.2.1. Estimación del mercado potencial. .............................................................. 69
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ............................................................ 69
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................ 70
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................ 72
5.1.1. Frecuencia de compra. ................................................................................ 73
5.1.2. Cuantificación anual de la demanda. .......................................................... 74
6.1.1. Estacionalidad. ............................................................................................. 74
7.1.1. Programa de Ventas en unidades y valorizado .......................................... 75
7.2. Mezcla de marketing mix ......................................................................................... 83
7.2.1. Producto. ...................................................................................................... 83
7.2.2. Precio. .......................................................................................................... 84
7.2.3. Plaza. ........................................................................................................... 85
7.2.4. Promoción. ................................................................................................... 85
7.2.4.1. Campaña de Lanzamiento. ......................................................... 85
7.2.4.2. Promoción para todos los años. ................................................. 86
Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional .................................................................. 87
5.1. Estudio Legal ........................................................................................................... 87
5.1.1. Forma Societaria. ......................................................................................... 87
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................... 88
5.1.3. Licencia y autorizaciones. ............................................................................ 90
5.1.4. Legislación laboral. ...................................................................................... 91
5.1.5. Legislación tributaria. ................................................................................... 92
5.1.6. Otros aspectos legales. ............................................................................... 93
5.1.7. Resumen del capítulo .................................................................................. 94
5.2. Estudio Organizacional ............................................................................................ 95
5.2.1. Organigrama Organizacional. ...................................................................... 95
5.2.2. Servicios de Tercerizados. .......................................................................... 96
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................. 96
5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros. ................... 104
6
5.2.5. Aspecto Laboral. ........................................................................................ 105
Capítulo VI. Estudio Técnico ............................................................................................. 112
6.1. Tamaño de proyecto .............................................................................................. 112
6.1.1. Capacidad Instalada. ................................................................................. 112
6.1.2. Capacidad Utilizada. .................................................................................. 112
6.1.3. Capacidad Máxima .................................................................................... 113
6.2. Procesos ................................................................................................................ 113
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ........................................... 113
6.2.2. Programa de producción. .......................................................................... 117
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 121
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 122
6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................... 123
6.3.1. Maquinarias. ............................................................................................... 123
6.3.2. Equipos ...................................................................................................... 123
6.3.3. Herramientas. ............................................................................................. 124
6.3.4. Utensilios .................................................................................................... 124
6.3.5. Mobiliario .................................................................................................... 125
6.3.6. Útiles de oficina. ......................................................................................... 125
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos........................... 127
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ................ 128
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación,
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de
ventas. .................................................................................................................... 129
6.4. Localización ........................................................................................................... 130
6.4.1. Macro localización. .................................................................................... 130
6.4.2. Micro localización. ...................................................................................... 132
6.4.3. Gastos de adecuación. .............................................................................. 135
6.4.4. Gastos de servicio. .................................................................................... 135
6.4.5. Plano del centro de operaciones. .............................................................. 136
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. .................................................... 136
6.5. Responsabilidad social frente al entrono .............................................................. 136
6.5.1. Impacto ambiental. ..................................................................................... 136
6.5.2. Con los trabajadores .................................................................................. 137
6.5.3. Con la comunidad. ..................................................................................... 137
7
Capítulo VII. Estudio económico y financiero ................................................................... 139
7.1. Inversiones ............................................................................................................. 139
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................ 139
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................... 139
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................ 141
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................. 143
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja). . 144
7.1.6. Liquidación del IGV. ................................................................................... 149
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 150
7.2. Financiamiento....................................................................................................... 150
7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................... 150
7.2.2. Financiamiento del activo fijo..................................................................... 151
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 151
7.3. Ingresos anuales ................................................................................................... 153
7.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................. 153
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. .......................................................... 154
7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................... 154
7.4. Costos y gastos anuales ....................................................................................... 155
7.4.1. Egresos desembolsables. .......................................................................... 155
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................... 155
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ................................... 157
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ............................................ 158
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ............................... 160
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ............................................. 161
7.4.2. Egresos no desembolsables...................................................................... 162
7.4.2.1. Depreciación. ............................................................................. 162
7.4.2.2. Amortización. ............................................................................. 163
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................. 164
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios ............................................................... 166
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados .............................................................. 168
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................... 168
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ...................................... 168
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal ........ 169
8
8.4. Flujo de Caja Operativo. ....................................................................................... 171
8.5. Flujo de capital ....................................................................................................... 171
8.6. Flujo de Caja Económico ....................................................................................... 172
8.7. Flujo del servicio de la deuda ................................................................................ 173
8.8. Flujo de Caja Financiero ........................................................................................ 173
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera ............................................................. 174
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................... 174
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke). ........................................................................ 174
9.1.1.1. Cálculo del CAPM. .................................................................... 174
9.1.1.2. Cálculo COK Propio. ................................................................. 174
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC). ....................................... 174
9.2. Evaluación económica financiera .......................................................................... 175
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ..................................................................... 175
9.2.1.1. VANE y VANF. .......................................................................... 175
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................................... 175
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. ...................................... 176
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ............................................... 176
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................. 177
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ................................................... 177
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ...................................... 178
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ....... 178
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. 178
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo .......................................................................... 179
9.3.1. Variables de entrada. ................................................................................. 179
9.3.2. Variables de salida ..................................................................................... 179
9.3.3. Análisis unidimensional. ............................................................................ 179
9.3.4. Análisis multidimensional ........................................................................... 180
9.3.5. Variables críticas del proyecto. .................................................................. 181
9.3.6. Perfil de riesgo. .......................................................................................... 181
CONCLUSIONES .............................................................................................................. 182
RECOMENDACIONES ..................................................................................................... 183
Referencias ........................................................................................................................ 184
9
Anexo ................................................................................................................................. 186
Índice de Figuras
FIGURA 1. LOGO SEGÚN SABORES DE JELLYCUPS ................................................................. 20
FIGURA 2. POBLACIÓN PROYECTADA HASTA EL AÑO 2021. ..................................................... 26
FIGURA 3. CANTIDAD DE EMPRESAS AL SECTOR SERVICIO. .................................................... 27
FIGURA 4. TASA DE CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN HASTA EL AÑO 2019 .............................. 27
FIGURA 5. EVOLUCIÓN DEL INGRESO REAL PROMEDIO PER CÁPITA MENSUAL ........................ 28
FIGURA 6. ÍNDICES DE PRECIOS AL CONSUMIDOR NACIONAL .................................................. 35
FIGURA 7. DISTRIBUCIÓN DE HOGARES SEGÚN NSE 2017 .................................................... 36
FIGURA 8. DISTRIBUCIÓN DE NIVELES POR ZONA APEIM 2017 .............................................. 36
FIGURA 9. INGRESOS Y GASTOS SEGÚN NSE 2017- LIMA METROPOLITANA ............................ 37
FIGURA 10. LOGO DE ORGANIX PERÚ .................................................................................... 38
FIGURA 11. FOCUS GROUP 1 FOTO 1..................................................................................... 53
FIGURA 12. FOCUS GROUP 1 FOTO 2..................................................................................... 53
FIGURA 13. FOCUS GROUP 2 FOTO 2 ..................................................................................... 54
FIGURA 14. PREGUNTA 1: INDIQUE DE QUE SECTOR SOCIOECONÓMICO SON LA MAYORÍA DE
SUS CLIENTES................................................................................................................ 58
FIGURA 15. PREGUNTA 2: INDIQUE DE QUE DISTRITOS SON PRINCIPALMENTE SUS CLIENTES .. 58
FIGURA 16. PREGUNTA 3: ¿CUÁL ES LA EDAD PROMEDIO DE SUS CLIENTES? ......................... 59
FIGURA 17. PREGUNTA 4: ¿OFRECEN SUS TRAGOS EN VASOS BIODEGRADABLES? ................ 59
FIGURA 18. PREGUNTA 5: ¿ESTARÍA DISPUESTO A OFRECER SUS TRAGOS EN VASOS
BIODEGRADABLES? ....................................................................................................... 60
FIGURA 19. PREGUNTA 6: ¿TIENE CONTRATO CON ALGÚN PROVEEDOR DE VASOS? (SEAN
BIODEGRADABLES O NO). ............................................................................................... 60
FIGURA 20. PREGUNTA 8: ¿HA TENIDO PROBLEMAS CON SU PROVEEDOR DE VASOS?¿QUÉ
PROBLEMAS? ................................................................................................................ 61
FIGURA 21. PREGUNTA 9: CÓMO CONTRATA SUS PROVEEDORES DE VASOS........................... 61
FIGURA 22. PREGUNTA 10: CUÁL ES LA CARACTERÍSTICA MÁS IMPORTANTE QUE DEBE O
DEBERÍA TENER TU PROVEEDOR DE VASOS .................................................................... 62
FIGURA 23. PREGUNTA 11: CÓMO PAGA ACTUALMENTE A SUS PROVEEDORES ....................... 62
FIGURA 24. PREGUNTA 12: ¿A TRAVÉS DE QUE MEDIO CONSIGUE SUS PROVEEDORES? ........ 63
10
FIGURA 25. PREGUNTA 13: ¿ESTARÍAS DISPUESTO A CONTRATAR A UN PROVEEDOR DE VASOS
INNOVADORES? ............................................................................................................. 63
FIGURA 26. PREGUNTA 14: ¿CUÁNTOS AÑOS TIENE TU EMPRESA EN EL MERCADO? .............. 64
FIGURA 27. PREGUNTA 15: ¿CUÁNTOS EVENTOS PROMEDIO REALIZA POR MES? ................... 64
FIGURA 28. PREGUNTA 16: ¿CUÁLES SON LOS EVENTOS QUE MAS REALIZA POR MES? .......... 65
FIGURA 29. PREGUNTA 17: ¿CUÁNTOS ASISTENTES PROMEDIO TIENEN POR EVENTO? .......... 65
FIGURA 30. PREGUNTA 18: ¿EN QUÉ MES (O MESES) TIENE MÁS EVENTOS EN EL AÑO? ......... 66
FIGURA 31. PREGUNTA 19: ¿CUANTOS VASOS UTILIZAS POR EVENTO? .................................. 66
FIGURA 32. PREGUNTA 20: ¿ESTARÍA DISPUESTO A COMPRAR NUESTRO PRODUCTO?........... 67
FIGURA 33. PREGUNTA 21: ¿QUÉ TIPO DE VASOS PEDIRÍA CON MAYOR FRECUENCIA EN SUS
EVENTOS? ..................................................................................................................... 67
FIGURA 34. PREGUNTA 22: ¿CUÁNTO PAGARÍA POR 100 DE NUESTROS VASOS? (VASO TAMAÑO
SHOT) ............................................................................................................................ 68
FIGURA 35. PREGUNTA 23: ¿CUÁNTO PAGARÍA POR 100 DE NUESTROS VASOS? (VASO TAMAÑO
REGULAR) ..................................................................................................................... 68
FIGURA 36. LOGO DE JELLYCUPS .......................................................................................... 83
FIGURA 37. ENVASES PARA LOS VASOS ................................................................................. 84
FIGURA 38. ORGANIGRAMA FUNCIONAL ................................................................................. 95
FIGURA 39. GERENTE GENERAL ............................................................................................ 97
FIGURA 40. ASISTENTE DE GERENCIA.................................................................................... 98
FIGURA 41. JEFE DE PRODUCCIÓN Y OPERACIONES............................................................... 99
FIGURA 42. JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS .............................................................. 100
FIGURA 43. RECEPCIONISTA DE DESPACHO ......................................................................... 101
FIGURA 44. OPERARIO DE PLANTA ....................................................................................... 102
FIGURA 45. JEFE COMERCIAL Y MARKETING ........................................................................ 103
FIGURA 46. VENDEDOR ....................................................................................................... 104
FIGURA 47. DIAGRAMA DE ANÁLISIS DE PROCESOS .............................................................. 115
FIGURA 48. DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PROCESOS...................................................... 116
FIGURA 49. UBICACIÓN DE CLIENTES Y PROVEEDORES ........................................................ 130
FIGURA 50. DISTRITO DE SANTA ANITA ................................................................................ 131
FIGURA 51. DISTRITO DE LURIGANCHO CHOSICA ................................................................. 131
FIGURA 52. AV. MANUEL DE LA TORRE #120 ....................................................................... 132
FIGURA 53. CALLE EMILIO FORT #140 ................................................................................. 133
FIGURA 54. MAIL CONFIRMADO PRECIO Y ESPACIOS ............................................................ 134
FIGURA 55. FOTOS DEL LOCAL ............................................................................................. 134
FIGURA 56. PLANO DE LA PLANTA PRIMER PISO .................................................................... 136
11
Índice de Tablas
TABLA 1. CANVAS ............................................................................................................... 23
TABLA 2. BALANZA COMERCIAL ............................................................................................. 29
TABLA 3. EXPORTACIÓN DE PRODUCTOS TRADICIONALES – NO TRADICIONALES ..................... 29
TABLA 4. PBI POR SECTORES PRODUCTIVOS 2013 - 2017. .................................................... 30
TABLA 5. INFLACIÓN 2013 - 2019. ......................................................................................... 31
TABLA 6. TASA DE INTERÉS – ABRIL 2019 .............................................................................. 31
TABLA 7. TASA DE INTERÉS – ABRIL 2019 .............................................................................. 32
TABLA 8 TIPO DE CAMBIO – 2018. .......................................................................................... 32
TABLA 9. COMPETIDORES ...................................................................................................... 38
TABLA 10. FODA .................................................................................................................. 44
TABLA 11. MERCADO POTENCIAL 2019 ................................................................................. 47
TABLA 12. MERCADO POTENCIAL 2019 - 2024 ...................................................................... 69
TABLA 13. PREGUNTA 5......................................................................................................... 69
TABLA 14. PREGUNTA 13 ...................................................................................................... 69
TABLA 15. MERCADO DISPONIBLE EN EMPRESAS 2020 – 2024 .............................................. 70
TABLA 16. PREGUNTA 20 ...................................................................................................... 70
TABLA 17. PREGUNTA 23 ...................................................................................................... 70
TABLA 18. PREGUNTA 23 ...................................................................................................... 71
TABLA 19. PREGUNTA 23 ...................................................................................................... 71
TABLA 20. MERCADO EFECTIVO 2020 – 2024 (VASOS TAMAÑO SHOT) ................................... 71
TABLA 21. MERCADO EFECTIVO 2020 – 2024 (VASOS TAMAÑO REGULAR) ............................ 71
TABLA 22. MERCADO EFECTIVO 2020 – 2024 (RESUMEN MERCADO EFECTIVO) .................... 71
TABLA 23. PROVEEDORES DE VASOS DE PLÁSTICO ................................................................ 72
TABLA 24. CRECIMIENTO DE LA TASA DE MERCADO OBJETIVO (2020 – 2024) ...................... 72
TABLA 25. RESUMEN MERCADO OBJETIVO (2020 – 2024) ..................................................... 73
TABLA 26. PREGUNTA 15 ...................................................................................................... 73
TABLA 27. PREGUNTA 17 ...................................................................................................... 73
TABLA 28. PREGUNTA 19 ...................................................................................................... 74
TABLA 29. CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA ......................................................................... 74
TABLA 30. PREGUNTA 18 ...................................................................................................... 75
TABLA 31. PREGUNTA 18 (SEGÚN ESTACIÓN) ........................................................................ 75
TABLA 32. ESTACIONALIDAD AÑO 1 ........................................................................................ 76
12
TABLA 33. ESTACIONALIDAD 2021 - 2024 .............................................................................. 76
TABLA 34. PROGRAMA DE VENTAS POR CIENTOS (AÑO 2020) ................................................ 77
TABLA 35. PROGRAMA DE VENTAS POR CIENTOS (AÑO 2021) ................................................ 77
TABLA 36. PROGRAMA DE VENTAS POR CIENTOS (AÑO 2022) ................................................ 78
TABLA 37. PROGRAMA DE VENTAS POR CIENTOS (AÑO 2023) ................................................ 78
TABLA 38. PROGRAMA DE VENTAS POR CIENTOS (AÑO 2024) ................................................ 79
TABLA 39. PRECIO DEL PRODUCTO (VASOS COMESTIBLES JELLYCUPS) ................................ 79
TABLA 40.INGRESOS EN SOLES (AÑO 2020) ........................................................................... 79
TABLA 41.INGRESOS EN SOLES (AÑO 2021) ........................................................................... 80
TABLA 42.INGRESOS EN SOLES (AÑO 2022) ........................................................................... 81
TABLA 43.INGRESOS EN SOLES (AÑO 2023) ........................................................................... 81
TABLA 44.INGRESOS EN SOLES (AÑO 2024) ........................................................................... 82
TABLA 45.RESUMEN TOTAL PROGRAMA DE VENTAS. (2020 - 2024) ........................................ 82
TABLA 46.INGRESOS Y % DE CRECIMIENTO (AÑO 2021) ......................................................... 82
TABLA 47.PRECIO PROPUESTO POR PRESENTACIONES .......................................................... 84
TABLA 48. PRECIO DE LA COMPETENCIA INDIRECTA ............................................................... 85
TABLA 49. PUBLICIDAD PREOPERATIVA 2019 ......................................................................... 86
TABLA 50. ACTIVIDADES DE PROMOCIÓN PARA TODOS LOS AÑOS ........................................... 86
TABLA 51. FORMACIÓN SOCIETARIA: VALORIZACIÓN EN SOLES ............................................. 88
TABLA 52. REGISTROS DE MARCAS - VALORACIÓN EN SOLES. ................................................ 89
TABLA 53. REGISTRO DE PATENTES – VALORACIÓN EN SOLES. .............................................. 90
TABLA 54. REGISTRO DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES – VALORACIÓN EN SOLES. ................ 91
TABLA 55. LEGISLACIÓN LABORAL - VALORIZACIÓN EN SOLES ............................................... 92
TABLA 56. LEGISLACIÓN TRIBUTARIA – VARIACIÓN EN SOLES ................................................. 93
TABLA 57. RESUMEN DEL CAPITULO....................................................................................... 94
TABLA 58. RESUMEN DE PUESTOS A TRAVÉS DEL TIEMPO. ..................................................... 95
TABLA 59. RESUMEN DE SERVICIOS TERCERIZADOS............................................................... 96
TABLA 60. CONTRATACIÓN DE LOS DIFERENTES PUESTOS ................................................... 106
TABLA 61. TIPOS DE CONTRATOS DE SERVICIOS TERCERIZADOS .......................................... 106
TABLA 62. PLANILLA DEL PERSONAL PARA TODOS LOS AÑOS................................................ 107
TABLA 63. PLANILLA 2020 ................................................................................................... 107
TABLA 64. PLANILLA 2021 ................................................................................................... 108
TABLA 65. PLANILLA 2022 ................................................................................................... 108
TABLA 66. PLANILLA 2023 ................................................................................................... 109
TABLA 67. PLANILLA 2024 ................................................................................................... 109
TABLA 68. PROYECCIÓN DE PLANILLA DE 5 AÑOS ................................................................. 110
13
TABLA 69. SERVICIO TERCERIZADOS DICIEMBRE - 2019 ....................................................... 110
TABLA 70. GASTO POR SERVICIOS ANUALES (IMPORTE EN SOLES) ....................................... 110
TABLA 71. HORARIO SEGÚN LOS CARGOS DE LOS TRABAJADORES ....................................... 111
TABLA 72. CAPACIDAD INSTALADA ....................................................................................... 112
TABLA 73. UNIDADES A PRODUCIR 2020 - 2024 .................................................................. 112
TABLA 74. % CAPACIDAD UTILIZADA 2020 - 2024 ............................................................... 113
TABLA 75. CAPACIDAD MÁXIMA ........................................................................................... 113
TABLA 76. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA 2020 - 2024......................................................... 117
TABLA 77. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE VASOS 2019 - 2024.......................................... 117
TABLA 78. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE VASOS TAMAÑO REGULAR 2019 - 2024............. 117
TABLA 79. PROGRAMA DE PRODUCCIÓN DE VASOS 2019 - 2020.......................................... 118
TABLA 80. PROGRAMA DE PROYECCIÓN 2021 ..................................................................... 118
TABLA 81. PROGRAMA DE PROYECCIÓN 2022 ..................................................................... 119
TABLA 82. PROGRAMA DE PROYECCIÓN 2023 ..................................................................... 119
TABLA 83. PROGRAMA DE PROYECCIÓN 2024 ..................................................................... 120
TABLA 84. PROGRAMA DE PROYECCIÓN DE PROYECCIÓN ANUAL ......................................... 120
TABLA 85. MATERIA PRIMA POR COSTO UNITARIO – VASO SHOT ........................................... 121
TABLA 86. MATERIA PRIMA POR COSTO UNITARIO – VASO REGULAR ..................................... 121
TABLA 87. RESUMEN TOTAL DE NECESIDADES DE MATERIAS PRIMAS ANUALIZADO ................ 122
TABLA 88. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS DIC. 2019 – DIC. 2020 .............. 122
TABLA 89. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS 2019 - 2024 ............................. 122
TABLA 90. COMPRA DE MAQUINARIA EN SOLES .................................................................... 123
TABLA 91. COMPRA DE EQUIPOS EN SOLES.......................................................................... 123
TABLA 92. COMPRA DE HERRAMIENTAS EN SOLES ............................................................... 124
TABLA 93. GASTO DE UTENSILIOS ........................................................................................ 124
TABLA 94. MOBILIARIOS VALORIZADOS EN SOLES ................................................................ 125
TABLA 95. COMPRA EN ÚTILES DE LIMPIEZA EN SOLES ......................................................... 125
TABLA 96. COMPRA EN ÚTILES DE OFICINA EN SOLES ........................................................... 126
TABLA 97. MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS ..................................................... 127
TABLA 98. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS ............................. 127
TABLA 99. PROGRAMA DE REPOSICIÓN ANUAL ..................................................................... 128
TABLA 100. PROGRAMA DE COMPRAS POSTERIORES ANUALIZADAS ..................................... 129
TABLA 101. MACRO LOCALIZACIÓN – MATRIZ ...................................................................... 132
TABLA 102. MICRO LOCALIZACIÓN - MATRIZ ........................................................................ 133
TABLA 103. GASTOS DE ADECUACIÓN .................................................................................. 135
TABLA 104. GASTOS DE SERVICIO ....................................................................................... 135
14
TABLA 105. RESUMEN DE RESPONSABILIDAD SOCIAL .......................................................... 138
TABLA 106. INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES (IMPORTE EN SOLES) ................... 139
TABLA 107. INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES (IMPORTE EN SOLES) ............................... 140
TABLA 108. GASTOS PREOPERATIVOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................ 141
TABLA 109. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES .............................................................. 143
TABLA 110. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO MES 1 – MES 12 (IMPORTE EN SOLES) ........ 144
TABLA 111. LIQUIDACIÓN DEL IGV (IMPORTE EN SOLES) ...................................................... 149
TABLA 112. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ................................... 150
TABLA 113. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) ................................... 150
TABLA 114. FINANCIAMIENTO (IMPORTE EN SOLES) .............................................................. 151
TABLA 115. APORTE DE LOS SOCIOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................... 151
TABLA 116. FINANCIAMIENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO ....................................................... 151
TABLA 117. CRONOGRAMA DE PAGOS DEL CAPITAL DE TRABAJO .......................................... 152
TABLA 118. FINANCIAMIENTO DE LA DEUDA DEL CAPITAL DE TRABAJO .................................. 152
TABLA 119. INGRESO POR VENTAS (IMPORTE EN SOLES)...................................................... 153
TABLA 120. TOTAL INGRESO POR VENTAS (IMPORTE EN SOLES) ........................................... 154
TABLA 121. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ......................... 154
TABLA 122. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO (IMPORTE EN SOLES) ................... 154
TABLA 123. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS (IMPORTE EN SOLES) ................. 155
TABLA 124. RESUMEN DE INSUMOS (IMPORTE EN SOLES) .................................................... 155
TABLA 125. PRESUPUESTO DE MATERIALES (IMPORTE EN SOLES) ........................................ 155
TABLA 126. RESUMEN DE MATERIALES (IMPORTE EN SOLES) ............................................... 156
TABLA 127. TOTAL RESUMEN DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES) ................................ 156
TABLA 128. TOTAL RESUMEN MATERIA PRIMA 2020 - 2024 .................................................. 157
TABLA 129. MANO DE OBRA (IMPORTE EN SOLES) ............................................................... 157
TABLA 130. MANO DE OBRA (IMPORTE EN SOLES) 2020 - 2024 ........................................... 158
TABLA 131. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS (IMPORTE EN SOLES) .......................... 158
TABLA 132. PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (IMPORTE EN SOLES) ........... 160
TABLA 133. GASTOS DE VENTAS ......................................................................................... 161
TABLA 134. DEPRECIACIÓN ................................................................................................. 162
TABLA 135. AMORTIZACIÓN DE INTANGIBLES ....................................................................... 163
TABLA 136. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO VASO TAMAÑO SHOT .................................... 164
TABLA 137. PRECIO DE VENTA ............................................................................................. 164
TABLA 138. COSTO DE PRODUCCIÓN UNITARIO VASO TAMAÑO REGULAR .............................. 165
TABLA 139. PRECIO DE VENTA ............................................................................................. 165
TABLA 140. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO VASO TAMAÑO SHOT ......................... 166
15
TABLA 141. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO VASO TAMAÑO SHOT............................... 166
TABLA 142. COSTO VARIABLE UNITARIO Y COSTO FIJO VASO TAMAÑO REGULAR ................... 167
TABLA 143. MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO VASO TAMAÑO REGULAR ........................ 167
TABLA 144. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS (IMPORTE EN
SOLES) ........................................................................................................................ 168
TABLA 145. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTOS FINANCIEROS Y ESCUDO
FISCAL (IMPORTE EN SOLES)........................................................................................ 169
TABLA 146.FLUJO DE CAJA OPERATIVO (IMPORTE EN SOLES) .............................................. 171
TABLA 147.FLUJO DE CAPITAL (IMPORTE EN SOLES) ........................................................... 171
TABLA 148.FLUJO DE CAJA ECONÓMICO (IMPORTE EN SOLES) ............................................ 172
TABLA 149.FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA (IMPORTE EN SOLES) ................................... 173
TABLA 150.FLUJO DE CAJA FINANCIERO (IMPORTE EN SOLES)............................................. 173
TABLA 151. CÁLCULO DE CAPM ......................................................................................... 174
TABLA 152. CÁLCULO COK PROPIO .................................................................................... 174
TABLA 153. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC) ....................................... 175
TABLA 154. INDICADORES DE RENTABILIDAD ........................................................................ 175
TABLA 155. VANE Y VANF ................................................................................................. 175
TABLA 156. TIRE Y TIRF .................................................................................................... 175
TABLA 157. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO .................................. 176
TABLA 158. RELACIÓN BENEFICIO/COSTO ........................................................................... 176
TABLA 159. COSTOS VARIABLES (IMPORTE EN SOLES) ......................................................... 177
TABLA 160. COSTOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES) ................................................................. 177
TABLA 161. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES) ................... 178
TABLA 162. PUNTO DE EQUILIBRIO (UNIDADES) .................................................................... 178
TABLA 163. PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) .................................................................... 178
TABLA 164. VARIABLES DE ENTRADA ................................................................................... 179
TABLA 165. VARIABLES DE SALIDA ...................................................................................... 179
TABLA 166. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIABLE DEMANDA....................................... 179
TABLA 167. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DEL PRECIO (IMPORTE EN SOLES) 180
TABLA 168. ANÁLISIS UNIDIMENSIONAL DE LA VARIACIÓN DE COSTOS DE MATERIA PRIMA
(IMPORTE EN SOLES) ................................................................................................... 180
TABLA 169. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ........................................................................... 180
TABLA 170. VANE Y VANF ................................................................................................. 181
TABLA 171. VARIABLES CRÍTICAS EL PROYECTO .................................................................. 181
TABLA 172. OBSERVACIONES POR CAPÍTULO ....................... ¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO.
16
Índice de Anexo
ANEXO 1. ENCUESTA........................................................................................................ 186
ANEXO 2. COTIZACIONES ................................................................................................ 194
17
Resumen Ejecutivo
Este proyecto se basa en desarrollar un planeamiento empresarial para un periodo de 5
años, para ello se ha tomado en cuenta todos los aspectos necesarios para que su
elaboración sea exitosa.
Informe 1.
En esta primera etapa tiene la creación de la empresa, con la razón social JELLY AND
CUPS SAC, el cual estará dedicado a la producción y comercialización de los vasos de
plástico comestibles biodegradables, que están hechos de productos naturales y tiene
como principal producto el agar agar. El modelo de negocios es B2B el cual se realizaron
entrevistas y encuestas a diferentes empresas del sector entretenimiento (empresas de
catering) que pertenecen al sector 6 y 7 de lima, asimismo antes de realizar estas
entrevistas se realizó una encuestas y entrevistas B2C para poder identificar si el producto
que tal grado de aceptación tendría y con esta base poder ir a ofrecerle a las empresas del
sector.
Obteniendo un algo resultado de aceptación el cual indica que nuestro producto sería muy
aceptado tanto como por el consumidor como por las empresas.
Esta idea de negocio se base en la necesidad del consumidor por experimentar
sensaciones nuevas y diferentes al momento de consumir una bebida, y sobre todo sin
perjudicar el medio ambiente.
Informe 2.
En esta etapa se vio el registro de la empresa en la SUNARP, como la constitución de la
empresa y los aspectos legales que esto implica como marca y patentes, también se buscó
cual sería la dirección más idónea para el negocio, en esta etapa también se vio la creación
del producto, ver cuál sería la mejor fórmula para realizarlo tanto en tamaño sabor y color,
definimos cual sería nuestra misión y visión de la empresa, también cuales serían nuestros
objetivos.
Definimos el organigrama de la empresa, cuáles serían los mejores puestos de trabajo, la
cantidad de personal, el salario por cada cargo y que tipo de contrato tendría cada uno,
buscar la mejor ubicación de nuestra planta, el tamaño que esta tendría, su distribución y
adecuación y reparación que tendríamos que realizar dentro de esta.
18
Definir los materiales a utilizar y las cantidades para la creación del producto, como también
el tipo de tecnología que utilizaríamos y todos los implementos que deberíamos contar para
la creación del producto y la implementación de nuestra planta.
Por último, se vio el tema de la responsabilidad social, tanto para los trabajadores, el medio
ambiente y la comunidad, cuanto nos iba a costar por cada uno y que fechas serían las
más idóneas para poder realizarlo como también donde se harían.
Informe 3.
La Empresa Jelly and Cups será SAC, constituida por 5 accionistas (20% de acciones cada
uno) y el aporte capital será dividio también en partes iguales.
En este bloque nos dedicamos a analizar la forma societaria, el registro de marcas y
patentes, licencias y autorizaciones, y el registro laboral donde acotamos que estaremos
inscritos en el régimen laboral MYPE, donde nos inscribiremos como pequeña empresa en
el Remype.
Cumpliremos con la ley No 1062, ley de Inocuidad de los Alimentos (SENASA), Ley No
29571, Código de protección y defensa al consumidor, Ley No 28611, Ley del Ambiente y
la Ley No 23407, Ley general de Industrias.
En todo esto gastaríamos un total de S/.3,919
Nos organizaremos mediante el Organigrama funcional, donde contamos con un Gerente
general, asistente de gerencia, las áreas de, producción y operaciones, Administración y
finanzas y Comercial y Marketing.
Tercerizaremos servicios como la asesoría contable y legar, el transporte los sistemas y
software, limpieza y mantenimiento, y la seguridad.
Siendo nuestro proceso de refrigerado lo más lento dentro de nuestra estación de trabajo,
podemos decir que nuestra capacidad instalada en unidades es de 8640, en la capacidad
utilizada tenemos para el año 2020 1893 vasos tamaño shot y 3876 vasos de tamaño
regular. El porcentaje de la capacidad utilizada es de 66.77% para el año 2020, teniendo
una capacidad ociosa de 33.23%
Dentro de todo nuestro proceso podemos detectar que el refrigerado es el que toma mucho
más tiempo que cualquier otra actividad (180 minutos)
Para el año 2020 nos proyectamos a producir 1893 vasos tamaño shot y 3876 vasos
tamaño regular
Nos encontraremos ubicados en Av. Manuel de Torre #120 y Calle Emilio Fort #140, donde
para la adecuación gastaremos un total de S/.3,847.00
Informe 4.
19
Aquí vemos muy a detalle la parte de inversiones entre activos fijos depreciables, como la
refrigeradora industrial, los equipos de cómputo, el aire acondicionado, y los activos
intangibles como la constitución de la empresa, marcas y patentes, licencias y
autorizaciones.
En resumen, nuestra estructura de inversiones tiene, para activos fijos depreciables un
monto a gastar de S/11,925.00, que representa al 4.15%; En activos intangibles S/3,919,
que es el 1.36%; Gastos pre-operativos S/103,815.00, 36.12%; Inventarios S/7,410.00,
2,58% y Capital de trabajo S/160,360.00 que es el 55.79%.
En nuestra estructura de financiamiento, tendremos el 34.79% como deuda y el 65.21%
como patrimonio, donde como gastos pre-operativos tenemos S/.103,815.00 siendo el
monto más alto en el patrimonio.
Cada socio dará un monto de S/37,486.00. El financiamiento será en un año y medio, con
cuotas de S/6,794.26. Nuestros ingresos por ventas para el año 2020 será de
S/1,021,680.00. Para el año 2024 estaríamos recuperando el capital de trabajo
(S/384,413.00)
Nuestro COK propio es de 34.57% y el WACC 29.90%
En el análisis de costo beneficio la Relación B/C Económico nos arroja 2.81 y la Relación
B/C Financiero, 3.38.
Luego del análisis multidimensional, tenemos un VANE esperado de 521,590 y un VANF
esperado de 446,298
Debido a la existencia de 2 variables crítica, el perfil de riesgo del proyecto es moderado
alto, por al comportamiento de la demanda.
20
Capítulo I. Información General
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación
1.1.1. Razón social.
Jelly And Cups SAC
1.1.2. Nombre comercial.
JellyCups
1.1.3. Logo.
Figura 1. Logo según sabores de JellyCups
Fuente: Elaboración propia
Para la creación de nuestro Logotipo, se tomó como referencia la silueta de un vaso,
la silueta de una hoja y la imagen de una mordida en la parte superior derecha del vaso.
Se tomaron dichas referencias para poder trasmitir la misión de la empresa al logotipo,
caracterizándolo por ser un producto novedoso, sofisticado, comestible, biodegradable, sin
químicos y ser 100% natural.
Además, este producto innovador está elaborado de Agar - Agar, edulcorantes y
saborizantes. Por otro lado, los sabores que utilizaremos serán complementarios con algún
coctel de preferencia del cliente, entre los más comunes tendremos los sabores de lima -
limón, fresa - Cereza y limón – hierba buena.
Finalmente, para la creación del logotipo se tomó como palabra clave la textura que
tiene el agar – agar (Gelatina = Jelly), y con referencia a la palabra “Cups”, nos referiremos
a los vasos o shots.
1.1.4. Eslogan.
“Por qué tomarte un shot, si puedes comértelo”
1.1.5. Horizonte de evaluación.
21
El proyecto tendrá una duración de 5 años, el año cero será en diciembre del 2019,
el inicio de las actividades será en enero del 2020 y culminará en diciembre del año 2024.
La inversión total está conformada por capital de trabajo, gastos, activos y otros, siendo
financiada en un 50% por un banco, dicho financiamiento será para la adquisición de una
maquinaria que permita industrializar nuestro producto.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria
1.2.1. Actividad económica.
Manufactura
M - Actividades Profesionales, científicos y técnicas.
1.2.2. Código CIIU.
Según la SUNAT “el código CIIU que pertenece nuestro producto es 7210 -
Investigación y desarrollo experimental en el Campo De las Ciencias Naturales y la
Ingeniería”. (CONTRALORÍA GENERAL DEL PERU, 2019)
1.3. Definición del negocio
JellyCups, busca desarrollar un modelo de negocio innovador, fabricando vasos
hechos de Agar – Agar (Algas marinas) y esencias de distintas frutas que pueden
complementarse con la bebida de preferencia del cliente.
El principal objetivo que tiene JellyCups, es poder brindar una nueva experiencia al
cliente, brindando vasos comestibles que puedan realzar el sabor de una bebida. Además,
nuestro producto tiene un plus extra, ya que contribuye con el cuidado del medio ambiente
al ser biodegradable.
1.3.1. Modelo del negocio.
Nuestro modelo de negocio será B2B, ya que nos centraremos en comercializar
nuestro producto a empresas de catering, Organizadores de eventos y wedding planner
nos encargaremos de dar a conocer nuestro producto, nuestro logo, en centros comerciales
por medio de anfitrionas para que puedan dar como degustación nuestros vasos
comestibles en los lugares como Larcomar, Jokey Plaza, entre otros; Además de acudir a
ferias de vinos y pisco que realiza el distrito de surco.
Además, nuestro centro de operaciones se encontrará en el distrito de Santa Anita,
debido a que se ubicaría en un lugar estratégico y de fácil acceso a varios distritos de Lima.
Finalmente, segmentaremos a nuestro consumidor final en los sectores
socioeconómicos A y B, los cuales tienen tendencia a consumir productos novedosos y no
escatiman en gastos al momento de buscar diferenciarse. Además, aprovecharemos el
22
boom social por el cuidado del medio ambiente para caracterizar a nuestro producto por
ser innovador, creativo, divertido y eco-amigable.
Para poder analizar nuestro modelo de negocio, se mostrará el modelo CANVAS
desarrollado para JELLY AND CUPS SAC, donde describiremos la propuesta de valor del
producto, puntos críticos y beneficios.
23
1.3.2. Modelo CANVAS.
Tabla 1.
CANVAS
Socios Clave Actividades claves Oferta de Valor: Relación con clientes Segmento de mercado
Proveedores de
insumo del agar-
agar.
Empresa de
transporte de
mercadería.
Persona con
experiencia para
ingresar nuestro
producto.
Producción y comercialización de
vasos comestibles.
Diseño de vasos.
Publicidad del producto.
Nuestro producto es
comestible y 100%
biodegradable.
Producto a base de
agar-agar.
Producto saludable.
Personalización de
los vasos.
Sabores
complementarios y
que resaltan con las
bebidas.
Propuesta lúdica.
Brindaremos un servicio
diferenciado y personalizado
Utilización de las redes sociales
Descuento por volumen.
Degustaciones especiales (a
través de anfitrionas).
Ubicación de clientes:
- Geográficas: Lima
Moderna, zona 7: Miraflores, la
Molina, Surco, San Isidro.
- Edad de 25 a 45 años
- NSE: A, B
Clientes:
Empresa de Catering,
Organizadores de eventos y
wedding planner
- Sector A y B
Recursos claves Canales
Diseñador de los vasos.
Formula de la elaboración de los
vasos.
Maquinaria
KNOW HOW.
Venta directa a empresas de
Catering.
Ferias especializadas.
Estructura de costos Fuente de ingresos
Costos variables.
Costo de producción.
Publicidad, gastos.
Planillas.
Alquiler.
Costos fijos.
Venta de los vasos comestibles a las empresas de Catering de las zona 7 de lima
metropolitana.
A través de la publicidad que las empresas nos soliciten en los vasos.
Transferencias Bancarias
Notas: Elaboración propia
24
1.4. Descripción del producto.
JellyCups son vasos comestibles biodegradables, que buscan hacer sentir al
consumidor una experiencia nueva y diferente al momento de probar alguna bebida, están
hechas de sabores diversos, edulcorantes y principalmente de Agar Agar (algas
comestibles) que nos ayuda a darle una mejor consistencia a nuestro vaso, JellyCups
busca que la combinación del licor con el sabor de sus vasos comestibles briden una
sensación nueva y agradable para los consumidores y al ser biodegradables permite
mejorar el medio ambiente, este producto puede ser utilizado para servir bebidas a
temperatura ambiente o fría.
La venta de estos productos se realizará de forma directa B2B, para ello nuestra
área de marketing y venta realizará campañas intensas para dar a conocer nuestro
producto a través de ferias comerciales, eventos corporativos, principales catering del país,
que se encarguen de los eventos top, de clase A y B del sector.
1.4.1. Durabilidad.
Dado que los ingredientes de nuestro producto son orgánicos, la duración de
nuestros vasos tendría un aproximado de 1 semana.
1.4.2. Características.
Es elaborado con productos naturales y biodegradables.
Resiste temperaturas frías y al ambiente.
Su uso es de una sola vez.
1.4.3. Insumos.
Saborizante de frutas
Agar Agar (Gelatina)
Stevia
Aromatizante
Colorante Vegetal
Glucosa
Fécula de Maíz
1.5. Oportunidades de negocio
Estamos en una etapa donde las personas están en busca de sensaciones y
experiencias nuevas. Adicional a ello, la tendencia creciente por el cuidado del medio
ambiente haría que nuestro producto sea atractivo para las diferentes empresas (Catering,
Organizadores de eventos y wedding planner). Además, según el INEI en el año 2019 “Las
25
empresas de catering presentó un avance de 3.82% por mayores contratos de servicios de
preparación y distribución de alimentos para eventos en reuniones de negocio, reuniones
informativas para accionistas, eventos sociales, lanzamientos de productos, ferias y
conferencias de prensa”. (INEI ENCUESTA MENSUAL SECTOR SERVICIO, 2019)
Por otro lado, los factores como el crecimiento de la población económicamente
activa, las nuevas normas de regulación distritales por el cuidado del medio ambiente y la
influencia de la nueva generación milenial los cuales tienen preferencia por prácticas
nuevas e innovadoras, haría la condición perfecta para el emprendimiento de nuestro
producto.
1.6. Estrategia genérica de la empresa
La estrategia que utilizaremos será la del “Ocean Blue” ya que las empresas
“océanos azules” “se caracterizan por la creación de mercados en áreas que todavía no
están explotadas en la actualidad y pueden generar oportunidades de crecimiento rentable
y sostenido a largo plazo”. (BIBLIOTECA DE LIBROS EMPRESARIALES, 2019)
El nacimiento de JellyCups se da como un producto innovador en un nuevo
mercado, desarrollando de esta manera la estrategia de Ocean Blue.
Nuestro producto es único ya que ofrece la oportunidad de innovar en el sector de
bebidas al crear vasos comestibles los cuales tienen sabores complementarios a los
distintos licores del mercado, además de tener un plus extra al ser biodegradables, ya que
es un producto que está elaborado por un componente completamente natural que es el
agar – agar (algas marinas).
Por otro lado, se desarrollará un nuevo mercado utilizando el sector comercio
enfocado a nuestras empresas objetivas (catering, wedding planner y organizadores de
eventos), siendo nuestro producto único en el ámbito nacional.
26
Capítulo II. Análisis del Entorno
2.1. Análisis del Macroentorno
En este trabajo Se tomó información de diferentes fuentes entre ellos: INEI, SBS,
BASE DE DATOS.
2.1.1. Del País
2.1.2. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.
Según INEI, Perú es una de los países más poblados, de América del sur, tiene una
superficie continental de 1 millón 285 mil 215,60 Km2 cuenta con 31 millones 237 mil 395
personas en el año 2017, se estima una proyección para el año 2021 de 33 millones 149
mil 16 personas, de los cuales el 50.8% son mujeres y 49.2% son hombres. (INEI, 2018)
Figura 2. Población proyectada hasta el año 2021.
Fuente: INEI
Se comenzará la distribución en la ciudad de Lima, en la zona 7, sobre todo La
Molina, Surco, Miraflores, San Isidro.
27
Figura 3. Cantidad de Empresas al sector servicio.
Fuente: Páginas Amarillas
Según las páginas amarillas, nos muestra las cantidades de empresas que
actualmente encontramos en los distritos de La Molina, San Isidro, Miraflores y Santiago
de Surco, son pocas las empresas formalizadas en estos rubros, por eso la baja cantidad
de número. (PÁGINAS AMARILLAS, 2019)
2.1.3. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa.
2.1.3.1. Tasa de crecimiento de la población.
Figura 4. Tasa de Crecimiento de la población hasta el año 2019
Fuente: INEI
1.13 1.131.11
1.101.08
1.07 1.06
1.04
0.95
1.00
1.05
1.10
1.15
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
Tasa de Crecimiento de la Poblacion
Año porcentaje
28
El Cátering ha ido evolucionando a través de los años, según INEI “En octubre 2015
aumento en 11,36% con respecto a distribución de alimentos, contratos en el servicio de
Cofee Break, Brunch, Buffets y mesas Gourmet para eventos y convenciones”. (INEI
ENCUESTA MENSUAL SECTOR SERVICIOS, 2015)
Según INEI “En diciembre del 2017 el suministro de comidas por encargo de
Catering se expandió a 13,55% sobre todo por mayores órdenes a pedido y preparación y
distribución de alimentos para eventos”. (INEI ENCUESTA MENSUAL SECTOR
SERVICIO, 2018)
En la actualidad en enero del 2019 según INEI “Los suministros de comidas por
encargo (catering) presentó un avance de 3.82% por mayores contratos de servicios de
preparación y distribución de alimentos para eventos en reuniones de negocio, reuniones
informativas para accionistas, eventos sociales, lanzamientos de productos, ferias y
conferencias de prensa”. (INEI ENCUESTA MENSUAL SECTOR SERVICIO, 2019)
2.1.3.2. Ingreso per cápita.
Según el diario el Correo “en el año 2017, el ingreso real promedio por persona al
mes fue de s/962 soles. Esta cifra, en realidad representa una disminución del 1,5%
respecto al 2016, año en el que se registró en s/977 soles”. (DIARIO EL CORREO, 2018)
Figura 5. Evolución del Ingreso Real promedio Per cápita Mensual
Fuente: INEI – encuesta Nacional de Hogares, 2007 - 2017
2.1.3.3. Población Económicamente Activa.
El sub jefe de INEI, Aníbal Sánchez, Indicó que del censo de octubre del 2007 hasta
el último del 2017 la población Económicamente Activa creció de un 57% a un 62%, de los
últimos 10 años. El funcionario explicó que la PEA actual está conformada por 19.3 millones
de personas. El 50.8 % está constituido por mujeres y el 49.2 % por hombres. Sánchez
29
explicó que, en el caso de este censo, se considera que la PEA está constituida por
aquellos peruanos mayores de 14 años que al momento de censar estaban trabajando o
se encontraban buscando un puesto laboral. Dijo que esta población joven en edad de
trabajar podrá insertarse con mejores posibilidades de empleo en el mercado laboral a
través de una mayor capacitación e incentivo a la formación laboral (AGENCIA ANDINA,
2018)
En los últimos 12 meses la PEA aumento en un 2.9% con respecto al año 2017, eso
quiere decir que 467, 200 personas el año 2018 consiguieron un trabajo.
2.1.4. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
“De acuerdo al BCR, la balanza comercial tuvo en los últimos 5 años un superávit
alto de US$ 6266 millones, Fue favorecido, principalmente, por las ventas altas al exterior
de los productos tradicionales (26,7 por ciento). Las exportaciones también fueron altas
totalizaron US$ 44918 millones, superior en 21,3 % al año 2016, por las exportaciones
tradicionales, registrados por cobre, zinc, oro, pescado y otros derivados.” (DIARIO
GESTION, FEBRERO 2019)
Tabla 2.
Balanza Comercial
Fecha
Balanza comercial -
valores FOB (millones
US$) - Exportaciones
Balanza comercial - valores
FOB (millones US$) -
Importaciones
Balanza comercial -
valores FOB (millones
US$) - Balanza Comercial
2014 39533 41042 -1509
2015 34414 37331 -2916
2016 37020 35132 1888
2017 45275 38704 6571
2018 48942 41893 7049
Nota: BCRP, SUNAT, ZOFRATACNA, Banco de la Nación, empresa
Tabla 3.
Exportación de productos tradicionales – no tradicionales
Fecha
Balanza comercial - valores FOB
(millones US$) - Exportaciones -
Productos Tradicionales
Balanza comercial - valores FOB
(millones US$) - Exportaciones -
Productos no Tradicionales
2014 27686 11677
2015 23432 10895
2016 26137 10782
2017 33446 11699
2018 35540 13214
Nota: BCRP, SUNAT
30
“El año pasado aumentó el precio promedio de exportación tradicional (8%),
principalmente de zinc, derivados del petróleo y harina de pescado, mientras que el
volumen de las exportaciones no tradicionales registró un incremento de 11.1%, favorecido
por los mayores embarques de productos agropecuarios, pesqueros y químicos.” (DIARIO
GESTION, FEBRERO 2019)
“En 2018, las exportaciones ascendieron a US$48,942 millones, un monto histórico
que confirmó la tendencia al alza en los últimos tres años y que implicó un crecimiento de
8.1% con respecto a 2017.Ello por el aumento del volumen de las exportaciones (1.5%) y
el mayor precio (6.5%).” (DIARIO PERU21, FEBRERO 2019)
“Las importaciones ascendieron a US$ 41,893 millones, 8.2% más que el
registrado en 2017, debido a las mayores importaciones de insumos (14.8%), de bienes de
capital (2.9%) y de consumo (2.8%).” (DIARIO PERU21, FEBRERO 2019)
2.1.5. Producto Bruto Interno, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio,
Riesgo país.
2.1.5.1. Producto Bruto Interno.
Tabla 4.
PBI por sectores productivos 2013 - 2017.
PBI S/ PBI %
2013 456,449 5.8
2014 467,433 2.4
2015 482,890 3.3
2016 502,341 4.0
2017 514,927 2.5
2018 4.0
2019 4.3 (Proyectado)
2020 4.5 (Proyectado)
2021 5.0 (Proyectado)
Nota: BCRP, MEF
Según Armando Mendoza, afirma que “El PBI como el total de los bienes y servicios
de un país que se dan durante un tiempo determinado, que usualmente es de un año”. (LA
REPÚBLICA, 2019)
En la tabla, descrita líneas arriba podemos observar como en los últimos años el
PBI ha crecido, aumentando en 2.5 en el 2017 respecto al año anterior, siendo una
oportunidad favorable para nuestro sector. (BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ,
2019)
31
2.1.5.2. Tasa de Inflación.
Tabla 5.
Inflación 2013 - 2019.
Promedio Anual %
2013 2.81
2014 3.25
2015 3.55
2016 3.59
2017 2.80
2018 2.48
2019 (Proyectado) 2.50
Nota: BCRP
La tasa de inflación consiste en el aumento generalizado de precios dentro de un
territorio en un determinado tiempo.
Según el BCR, “en el año 2018 la inflación en el Perú cerro en un 2.48%, tasa que
se encuentra dentro del rango fijado por la misma entidad. Este resultado anual se dio
principalmente por el aumento de los precios en los alimentos y bebidas (1,95 %), ocio y
enseñanza (3,63 %), transportes y comunicaciones (2,43 %) y alquiler de vivienda,
combustible y electricidad (1,76 %)”. (BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL PERÚ, 2019)
Finalmente, comentar que el impacto en la inflación puede generar falta de
inversión, es por ello debemos estar pendientes a estos resultados para que el incremento
de la tasa no afecte el negocio.
2.1.5.3. Tasa de interés.
Tabla 6.
Tasa de Interés – abril 2019
Segmento Promedio Tasa Anual %
Corporativo 4.54
Grandes Empresas 6.28
Medianas Empresas 10.18
Pequeñas Empresas 18.41
Micro Empresas 33.10
Consumo 41.22
Hipotecario 7.90
Nota: SBS
Según la SBS, “observamos la tasa de interés de los productos activos del sistema
bancario, en base a esta tabla podemos identificar el costo de endeudamiento que
obtendríamos y que una parte de nuestro plan de negocios se realizara a través de un
financiamiento”. (SUPERINTENDECIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP, 2019)
32
Tabla 7.
Tasa de Interés – abril 2019
Fecha Tasa Mensual %
Dic-18 2.75
Ene-19 2.75
Feb-19 2.75
Mar-19 2.75
Abr-19 2.75
Nota: BCRP
2.1.5.4. Tipo de cambio.
Tabla 8
Tipo de cambio – 2018.
Año Venta
2013 2.78
2014 2.96
2015 3.38
2016 3.40
2017 3.26
2018 3.28
Nota: BCRP
La SBS publica diariamente el tipo de cambio de las monedas que se negocien al
menos el 30% de los días útiles y por un monto promedio diario de compra y venta superior
a 200 mil soles, Según fuente de la SBS, “las empresas hacen su cierre de reporte el 30
de junio y 31 de diciembre de cada año, mostrando así sus estados financieros”.
(SUPERINTENTENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP, 2019) Por otro lado, nuestro
proyecto se desarrollará en moneda nacional.
2.1.5.5. Riesgo país.
El riesgo país mide la capacidad de un determinado país en cumplir sus
obligaciones financieras y el riesgo político implícito y de acuerdo a ellos tiene una
calificación crediticia internacional, Según el BCR (BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL
PERÚ, 2019)
Según el banco de Inversión JP Morgan, “el Perú cerró con 0.96 puntos
porcentuales, el cual registro el riesgo país más bajo de la región”. (GESTIÓN, 2019)
2.1.5.6. Leyes o Reglamentos generales vinculados al proyecto.
La empresa Jelly And Glass SAC, será constituida por 5 accionistas, cada uno con
acciones iguales.
33
Primero Paso constitución de la empresa:
Búsqueda de nombre en Sunarp si ya existe se cambia de nombre, si no se pasará
a reservar el nombre.
Se procede a elaborar la minuta y las escrituras públicas, el testimonio, indicando
el cargo de cada uno y la cantidad de acciones.
Luego de las firmas se elevará a registros públicos entregando el testimonio y
haciendo un pago respectivo.
Luego se procederá a llevar una copia literal a Sunat para que se obtenga el Ruc y
el clave sol.
Al finalizar la constitución se procederá a comprar los libros contables y legalizarlos.
La empresa se registrará en Sunat con régimen Mype, es el más factible nos
conviene también porque solo se paga el 10% de impuesto al año, además que podemos
acogernos porque nos permite ingresos 1700 UIT anuales, La renta mensual de 1%, si los
ingresos sobrepasan los 300 UIT se pagará un coeficiente mayor. Se registrará en Remype
para que la empresa no esté obligada a las utilidades, CTS gratificaciones solo medio
sueldo.
Marcas y Patentes:
Se debe hacer la solicitud en Indecopi, EL nombre, Tipografía por los colores y
letras, logotipo, por el gráfico del logo, Fonética porque puedo haber palabras que suenen
igual.
Licencias y Autorizaciones:
Las autorizaciones se solicitan en la Municipalidad de Ate, como la licencia de
funcionamiento, las señalizaciones e inscripción de defensa civil.
Ley Nº 30884 Ley que regula el plástico de un solo uso y los recipientes o
envases descartables
Artículo 1.
1.1 Según El Peruano “El objeto de la ley es establecer el marco regulatorio sobre
el plástico de un solo uso, otros plásticos no reutilizables y los recipientes o envases
descartables de poliestireno expandido (tecnopor) para alimentos y bebidas de consumo
humano en el territorio nacional”. (El Peruano 2018)
34
Artículo 6.
6.1 El Peruano, “El Ministerio del Ambiente (MINAM), en coordinación con el
Ministerio de la Producción (PRODUCE) y la Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria (SUNAT), en el plazo de ciento veinte (120) días contados desde
la vigencia de la presente ley, implementa un registro de fabricantes, importadores y
distribuidores de bolsas de base polimérica y demás bienes regulados en la presente ley,
encargado de recopilar y sistematizar información sobre la puesta en el mercado nacional
de dichos bienes, con la finalidad de construir información estadística, estableciendo los
mecanismos para evitar la duplicidad de registros en la administración estatal”. (El Peruano
2018)
Ley Nº 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor
Artículo 13.
Según Indecopi “La protección del consumidor frente a la publicidad tiene por
finalidad proteger a los consumidores de la asimetría informativa en la que se encuentran
y de la publicidad engañosa o falsa que de cualquier manera, incluida la presentación o en
su caso por omisión de información relevante, induzcan o puedan inducirlos a error sobre
el origen, la naturaleza, modo de fabricación o distribución, características, aptitud para el
uso, calidad, cantidad, precio, condiciones de venta o adquisición y, en general, sobre los
atributos, beneficios, limitaciones o condiciones que corresponden a los productos,
servicios, establecimientos o transacciones que el agente económico que desarrolla tales
actos pone a disposición en el mercado”. (Indecopi, 2010)
Ley N° 26887 Ley General de Sociedades
La nueva ley general de sociedades es un instrumento legal que proporciona las
pautas jurídicas o legales para el funcionamiento regular de aquellas empresas que se
constituyen como sociedad, con la finalidad de evitar infracciones o sanciones con relación
a su funcionamiento.
35
2.1.6. Del Sector (últimos 5 años).
Figura 6. Índices de precios al Consumidor Nacional
Fuente: APEIM
2.1.6.1. Mercado internacional.
Las bebidas alcohólicas han crecido en 0.94%, incidiendo principalmente los
cigarrillos, con 4.4% (18 ciudades) y la cerveza blanca 0.1%. (Según INEI, 2018)
Actualmente el mercado de vasos comestibles es muy reducido porque es nuevo,
sin embargo, en muchos países hay estos productos en pocas cantidades, porque recién
está entrando al mercado.
El mercado de Catering está creciendo y supera los 3.5 millones, De acuerdo al
diario de Gastronomía, “El mercado ha estado creciendo estos últimos 4 años, en el 2017
se registró un aumento del 4.3% que superó los 3.5 millones de euros, el sector presenta
una fuerte concentración, ya que las primeras 5 empresas más importantes formaron el
39.5% del mercado en el 2017.” (DIARIO DE GASTRONOMIA, 2018)
36
2.1.6.2. Mercado del consumidor.
Figura 7. Distribución de Hogares Según NSE 2017
Fuente: APEIM
De acuerdo a APEIM los hogares de acuerdo al sector A y B equivalen al 5% y
24.4% a pesar que es poco, porque la mayor concentración está en el sector C, nosotros
nos enfocamos a los niveles altos por el precio de producto de innovación. (APEIM, 2018)
Figura 8. Distribución de Niveles por Zona APEIM 2017
Fuente: APEIM, 2017
37
De acuerdo a APEIM la zona 7, los niveles socioecomicos del sector A y B
representan el 34% y 44.9% respectivamente, que son los sectores a quienes son
enfocamos, ya que nuestro producto se caracteriza por ser innovador y novedoso. (APEIM,
2018)
Figura 9. Ingresos y gastos según NSE 2017- lima metropolitana
Fuente: APEIM, 2017
Los sectores A Y B gastan más en alimentos, gastos del Hogar, Esparcimiento y
diversión, que es donde nos enfocamos.
Los estilos de vida de La Zona 7, que la gran mayoría está conformada por el Sector
A y B, son aquellos que tienen una vida más acomodada y por ende muchos de ellos están
dispuestos a pagar más, sea por calidad, por precios altos, ellos lo que quieren es estar en
la última tecnología y tener lo último de la moda, muchos de ellos, y estar en lo último en
tendencias.
2.1.6.3. Mercado de proveedores.
Uno de nuestro proveedores fuertes es la tienda Organix peru, (Orgánicos peruanos
SAC), se encuentra ubicada en Av. Javier Prado Este 15046 san Isidro, La empresa se
está dedicada a la elaboración, comercialización y promoción de productos orgánicos
peruanos, ellos nos proporcionan el Agar Agar, es que el Insumo principal que le da la
firmeza al Vaso, muy aparte de sus propiedades, mientras más cantidad se adquiera más
baja será el precio del Insumo, además que entregan a Domicilio no tiene costo.
38
Figura 10. Logo de Organix Perú
Fuente: Organix Perú
2.1.6.4. Mercado competidor.
Actualmente no tenemos una competencia directa ya que nuestro producto es
nuevo e innovador en el mercado, si bien hay otros tipos de vasos biodegradables, pero
ninguno es comestible, somos los primeros en el país, en crear un vaso comestible
biodegradable.
Existen otras empresas que venden vasos biodegradables, pero ninguno es
comestible como se muestra a continuación.
Tabla 9.
Competidores
Empresas Descripción Productos
Arbok
Empresa comercializadora de
envases y empaques descartables,
saludables y ecoamigables.
Entre los diferentes productos se puede
encontrar sorbetes ecológicos, platos,
vasos.
D´Raphi
Esta empresa se dedica a la
comercialización, importación y
distribución de productos
biodegradables, fabricados con
insumos naturales.
Contenedor de alimentos, entre ellos
vasos, cubiertos, sorbetes, vasos para
bebidas.
Ecopack
Es una empresa especializada en la
fabricación y comercialización de
productos biodegradables, hechos a
partir de fibra de caña de azúcar y
trigo.
Descartables para el transporte de
alimentos y bebidas, como platos,
vasos para bebidas calientes y frías,
entre otros.
Janq’u
Productos y envases sostenibles,
biodegradables, para el cuidado del
medio ambiente.
Ofrecen productos a base de fibras
naturales, como el bagazo de la caña
de azúcar.
Envases
Ecológicos
Eco Love Perú
Es una empresa que comercializa
productos ecológicos para bebidas,
como vasos, sorbetes, entre otros.
Vasos para bebidas calientes, vasos
para bebidas frías.
39
Peruana de
Moldeados
Empresa dedicada al diseño,
fabricación y comercialización de
envases para alimentos eco-
amigables, a base de bagazo y fibra
de caña de azúcar.
Bandejas, platos, envases para
helados, vasos de cartón, envases
para alimentos.
Naturpak Peru
Empresa joven, especializada en dar
soluciones biodegradables y
amigables con el medio ambiente.
Ofrecen contendores de comida,
platos, vasos, bandejas, cubiertos,
sorbetes y muchos productos más.
Ayru
Empresa social ecológica que busca
preservar y defender nuestra
biodiversidad, reemplazando el
plástico por sorbetes orgánicos.
Sorbetes orgánicos hechos a base del
tallo de la cebadilla.
Nota: Ministerios del Ambiente
2.1.6.5. Mercado distribuidor.
Las empresas competidoras sustitutas, están más enfocadas a supermercados,
tiendas, es decir de forma masiva, también destinadas para consumidores finales, mientras
que nosotros solo para Catering y empresas de Eventos.
2.1.6.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
De acuerdo al decreto Supremo N° 007-98-sa, reglamento sobre vigilancia y Control
Sanitario de alimentos y Bebidas del 25/06/98, Artículo 101°, 103°, 104°, 105°, 107°.
Debido que estamos elaborando un vaso comestible.
Ley Nº 30884 Ley que regula el plástico de un solo uso y los recipientes o
envases descartables
Artículo 1.
1.1 Según El Peruano “El objeto de la ley es establecer el marco regulatorio
sobre el plástico de un solo uso, otros plásticos no reutilizables y los recipientes o
envases descartables de poliestireno expandido (tecnopor) para alimentos y
bebidas de consumo humano en el territorio nacional” (El Peruano 2018)
Artículo 6.
6.1 Según El Peruano, ”El Ministerio del Ambiente (MINAM), en coordinación
con el Ministerio de la Producción (PRODUCE) y la Superintendencia Nacional de
Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT), en el plazo de ciento veinte (120)
días contados desde la vigencia de la presente ley, implementa un registro de
40
fabricantes, importadores y distribuidores de bolsas de base polimérica y demás
bienes regulados en la presente ley, encargado de recopilar y sistematizar
información sobre la puesta en el mercado nacional de dichos bienes, con la
finalidad de construir información estadística, estableciendo los mecanismos para
evitar la duplicidad de registros en la administración estatal” (El Peruano 2018)
Ley Nº 29571 Código de Protección y Defensa del Consumidor
Artículo 13.
Según la Indecopi, “La protección del consumidor frente a la publicidad tiene
por finalidad proteger a los consumidores de la asimetría informativa en la que se
encuentran y de la publicidad engañosa o falsa que de cualquier manera, incluida
la presentación o en su caso por omisión de información relevante, induzcan o
puedan inducirlos a error sobre el origen, la naturaleza, modo de fabricación o
distribución, características, aptitud para el uso, calidad, cantidad, precio,
condiciones de venta o adquisición y, en general, sobre los atributos, beneficios,
limitaciones o condiciones que corresponden a los productos, servicios,
establecimientos o transacciones que el agente económico que desarrolla tales
actos pone a disposición en el mercado”. (Indecopi, 2010)
2.2. Análisis del Microentorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad
La fuerza de competidores es baja, ya que no hay un producto con la misma función
al nuestro. JellyCups, en estos momentos no cuenta con competidores directos en el
mercado peruano, ya que, al ser un producto único en su rubro y puede ser diferenciado
fácilmente por los usuarios.
Por otro lado, podemos denominar a la competencia que tiene JellyCups como
amenaza de productos sustitutos a los vasos de un solo uso. Además, hay una empresa
en el mercado peruano llamada ECOGLASS, la cual hace vasos de galleta donde solo
puedes consumirlo o comerlo con dulces o yogur, en este caso un tipo de bebidas como
alcohólicas no está dirigido, y lo exporta.
Finalmente, podemos llegar a la conclusión que el nivel de competitividad de
nuestro producto es bajo, ya que no hay productos que tengan la misma función que el
nuestro.
41
2.2.2. Fuerza negociadora con los clientes.
En este caso se considera que el poder de negociación con los clientes será de un
nivel bajo, ya que el producto que ofrecemos no existe en el mercado peruano y busca ser
una idea innovadora, nueva y darles a probar en su paladar algo diferente.
Existe un nicho que buscamos explotar; ya que muchas personas consumen a
diario vasos plásticos que con el tiempo es perjudicial para el medio ambiente, sin embargo,
al usar productos biodegradables esto podría hacer que los clientes comiencen a optar por
disfrutar sus bebidas en vasos comestibles y cuidando el medio ambiente.
Nuestro mercado objetivo son empresas de Catering de la zona 7 (Miraflores, La
Molina, Santiago de Surco y San Isidro) de la provincia de Lima.
Adicional a ello, consideramos que habrá expectativa de las empresas de Catering
en la creación de diseños novedosos ya que muchos de ellos proveen su servicio con
fondos temáticos.
Según INEI, “El servicio de catering logró un avance de 3.82% respecto a
distribución y preparación de alimentos para eventos en reuniones de negocios, reuniones
informativas para accionistas, eventos sociales, lanzamientos de productos, ferias y
conferencia de prensa”. (INEI ENCUESTA MENSUAL SECTOR SERVICIO, 2019).
2.2.3. Fuerza negociadora con los proveedores.
La fuerza que ejercen los proveedores sobre el producto es medio alto ya que
existen pocos proveedores de nuestro principal insumo (agar-agar) en el mercado. Es
importante mencionar que los productores de este tipo de producto no son del país por lo
que se tendrán 2 maneras de realizar la negociación: por medio de un proveedor que
distribuye a nivel nacional o importarlo de manera directa.
Para la compra de los insumos principales restantes, el poder de negociación de
los proveedores es bajo porque existe una mayor cantidad de proveedores por insumo y
permite que los precios puedan ser mejorados. En el caso de los proveedores de empaques
y cajas se tiene un nivel bajo de negociación porque en este rubro existe una amplia lista
de empresas que brindan sus servicios; lo que prima entre estos proveedores es la
puntualidad y la calidad de sus productos terminados.
2.2.4. Amenazas de productos sustitutos.
Al ser un producto innovador no tenemos productos sustitutos directos sin embargo
las principales amenazas serian otros vasos biodegradables, los cuales son utilizados para
poder beber y servir algún postre en él.
42
Aunque estos productos cumplen la misma función no se compara con el nuestro
ya que la no son comestibles.
2.2.5. Competidores potenciales y barreras de entrada.
Las empresas grandes del sector alimenticio al detectar una oportunidad en el
sector con este producto, podrían optar por lanzar al mercado su propia versión de vasos.
Por ello, ante esta amenaza contemplamos patentar nuestro producto con el fin de evitar
posibles imitaciones. Además, con esta acción nosotros podemos crear barreras de
entrada para posibles competidores lo que ayudara a reducir el riesgo de nuestro proyecto.
Finalmente, la única barrera de entrada para nuestro y los competidores potenciales
seria superar las certificaciones para la elaboración y distribución de productos
alimenticios.
43
Capítulo III. Plan estratégico
3.1. Visión y misión de la empresa.
3.1.1. Visión.
Buscar ser reconocida como la empresa pionera e innovadora a nivel nacional de
producción y comercialización de vasos comestibles, donde nuestros clientes vivan una
experiencia nueva y diferente cada vez que consuman nuestros vasos.
3.1.2. Misión.
Ser la empresa líder en producción y comercialización de vasos comestibles
biodegradables, entregando a sus clientes productos que satisfagan las necesidades y
expectativas, manteniendo estándares de calidad y eficiencia, a través del mejoramiento
continuo durante los procesos de nuestra empresa.
3.2. Análisis FODA
En la matriz FODA, evaluaremos e indicaremos las fortalezas, debilidades,
oportunidades y amenazas del negocio, la cual nos ayudara a plantear estrategias
empresariales.
44
3.1.1. FODA
Tabla 10.
FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1. Producto innovador en el Perú. D1. Producto con un precio mayor a un vaso común.
F2. Producto de fácil consumo. D2. Producto con la consistencia similar a un vaso de plástico.
F3. Producto con buena consistencia.
F4. Producto con sabores complementarios.
F5. Producto personalizable.
F6. Producto Biodegradable
AMENAZAS ESTRATEGÍA (FA) ESTRATEGÍA (DA)
A1. Desconocimiento del producto. F1A1: Obsequiaremos muestras y buscaremos ser proveedores en los eventos
mas importantes que se realicen en las principales empresas de catering,
wedding planner y organizadores de eventos. Ejm: Mistura, ferias del pisco y
ferias culinarias
F1A2: Contratar a personas conocidas en los medios de comunicación
(influencers) para que promocionen nuestros productos en sus redes sociales.
D1A2: Realizar campañas enfocándonos en mostrar las bondades del
producto (comestible, innovador y biodegradable)
D1A3: Crear alianzas estratégicas con empresas de venden licor,
colocando su marca grabada en nuestros vasos.
A2. Las personas pueden ser un poco escépticas al
probar este nuevo producto en el mercado."
A3. Precio elevado en la materia prima principal.
OPORTUNIDADES ESTRATEGÍA (FO) ESTRATEGÍA (DO)
O1. No hay empresas en el mercado que realicen la
venta de este producto.
F1O1: Estrategia de posicionamiento de marca a través de campañas de intriga
(videos en redes sociales).
- Estrategia de posicionamiento: Según característica, en base a beneficios,
resaltar su con la nueva forma de tomar una bebida alcoholica y basarnos en la
experiencia del consumidor al probar nuestro vasos.
- Campañas de intriga: Por producto novedoso y mensaje atractivo (Se realizara
en el periodo operativo).
F1O2: Realizar una campaña agresiva en nuestra fuerza de ventas en los
primeros 3 meses (10 personas en fuerza de ventas).
F5O3: Queremos darle un valor agregado a un sector de nuestros clientes
(empresas de marketing) personalizando los vasos de acuerdo a la marca a la
que ellos le harán un evento.
D1O1: Campañas de publicidad resaltando que somos únicos en el Perú
(campaña de publicidad agresiva).
D3O2: Buscar presentar nuestros productos en diferentes ferias,
exposiciones y concursar en eventos de innovación.
O2. El sector del catering, wedding planner y
organizadores de eventos ha crecido.
O3. Va alineado con la innovación constante que va
sufriendo el sector de alimentos y bebidas en el
Perú, en el año 2018 ADEX premio el ingenio a las
empresas participantes en la feria Expoalimentaria."
Nota: Elaboración propia
3.3. Objetivos.
Objetivos SMART
a) Para el año 2021, posicionarnos en el 55% de los principales catering de Lima.
b) Para el año 2022, ser proveedores de vasos el 30% de empresas de marketing para los eventos corporativos.
c) Para el año 2024, tener un crecimiento sostenido y habernos convertido en el principal producto de vasos comestibles del país.
45
Capítulo IV. Estudio de Mercado
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Para la elaboración del presente trabajo de investigación hemos realizado dos
segmentaciones, B2C y B2B.
B2C, para poder conocer a nuestro consumidor final y poder demostrar que existe
un potencial mercado que está dispuesto a probar nuestro producto, y B2C para conocer
a nuestros clientes potenciales.
Además, según los estudios realizados hasta el momento, obtuvimos un 100% de
predisposición a adquirir nuestro producto, según el estudio realizado a los consumidores
finales, ya que estos aseguran que es una forma innovadora de poder consumir un postre
o tomar algún trago de su preferencia. También, hacen énfasis en que el producto tiene un
plus extra, ya que contribuye con el cuidado del medio ambiente al ser biodegradable.
Por otro lado, según las características de nuestro producto y la información
obtenida en nuestra investigación, decidimos realizar la segmentación según el tipo de
industria (Organizadores de eventos, weding planer, catering). Por consiguiente, se tomará
en cuenta el tamaño de la empresa (Pequeña, mediana y grande) y su ubicación geográfica
las cuales estarán ubicadas en la zona 7 (Miraflores, La Molina, Surco y San Isidro).
Finalmente, para la segmentación a realizarse al consumidor final, se tomará en
cuenta a hombres y mujeres de 18 años a 45 años, de nivel socioeconómico A y B que
residen en los distritos de la zona 7, los cuales llevan un estilo de vida sofisticado, moderno,
y gustan de nuevas experiencias.
SEGEMENTACIÓN B2C:
4.1.1.1. Segmentación Geográfica.
En Lima, principalmente para los distritos de Miraflores, San isidro, La Molina y
Surco (Zona 7)
En estos distritos laboran o reside el nivel socioeconómico al que nos estamos
enfocando.
4.1.1.2. Segmentación Demográfica.
- Edad 18 a 45 años
- Sexo; Hombres y Mujeres
46
4.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.
El producto está destinado al nivel socioeconómico A y B, con ingresos mensuales
promedio de S/ 2500 a más.
4.1.1.4. Segmentación Psicográfica.
Según Arellano, los sofisticados, por tener un ingreso superior al promedio,
innovadores al consumo etc. y las modernas.
4.1.1.5. Segmentación Conductual.
Son Personas que asisten a eventos regularmente y consumen alcohol. También
son aquellos que están abiertos a productos nuevos e innovadores.
SEGEMENTACIÓN B2B:
Industria: empresas de Catering, Organizadores de eventos y wedding planer
Tamaño de la empresa: empresas del Sector A y B
Ubicación Geográfica: La Zona 7 de Lima Metropolitana, de los distritos de Surco,
Miraflores, San Isidro, La Molina
4.1.2. Marco Muestral.
4.1.2.1. Cálculo del tamaño de la muestra.
Se realizó el tamaño de la muestra B2C y se utilizará la formula Infinita
100 = (1.96)2 x 0.93 x 0.07 0.052
Z=1.96 (Nivel de Confianza 95%)
E=5% (Error aceptado)
P= 93% (Probabilidad de éxito)
Q=7% (Probabilidad de Rechazo)
N= 100 (Número de encuestas a consumidor final)
Se realizó el tamaño de la muestra B2B y se utilizará la formula finita
25.35 = (1.96)2 x 0.02 x 0.98*155_____ 0.052x (155-1)+ (1.96)2 x0.02*0.98
Z=1.96 (Nivel de Confianza 95%)
E=5% (Error aceptado)
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N=155 (Empresas en Miraflores, surco, San Isidro, La Molina)
P= 98% (Probabilidad de éxito)
Q=2% (Probabilidad de Rechazo)
N= 21 (Número de encuestas a Empresas)
Tabla 11.
Mercado Potencial 2019
Distrito Mercado potencial 2019 NSE AyB
Miraflores 35 22.58%
La molina 39 25.16%
San isidro 41 26.45%
Surco 40 25.81%
Total 155 100%
Nota: Elaboración propia - Páginas Amarillas
4.1.3. Entrevista a profundidad.
PROYECTO: JELLYCUPS
Entrevista a profundidad N° 1
Entrevista al experto
Objetivos:
https://www.youtube.com/watch?v=JgZbXo30n0E&feature=youtu.be
Primera Fase:
En esta primera parte lo que se buscó con el entrevistado es que nos indique
según su conocimiento cómo ve el mercado de los eventos, si es que habido un crecimiento
y una evolución con respecto a los años anteriores, que nos pueda dar un punto de vista
general. El cual nos ha indicado que el mercado de los eventos desde su puno de vista ha
NOMBRE : Estuar Zumaeta Ledesma
PROFESIÓN : Ciencia de la Comunicación.
CARGO : Gerente General
(SERVICIOS JAZU EIRL)
EXPERIENCIA : 12 años en el mercado
FECHA DE LA ENTREVISTA: 10/04/2019
48
evolucionado, que las personas y las empresas buscan y se preocupan por cosas
diferentes antes, era mucho más importante la parte de los costos cuando en estos tiempos
ha sido superado por el aspecto de la imagen, lo que quieren transmitir a sus invitados o
clientes.
Segunda Fase:
En esta etapa buscamos hacerles algunas preguntas con los cuales podemos
identificar si nuestro producto seria bien aceptado por sus clientes.
- ¿Según su experiencia en el mercado cómo ve el mercado si se encuentra en
crecimiento?
Nos indicó que el mercado está en crecimiento cada vez somos más cantidad de
personas, con un poder adquisitivo mayor, asimismo se preocupan más por su imagen,
que sus invitados se sientan cómodos, complacidos.
- ¿Las empresas o personas están dispuestas a pagar por sus eventos un
mayor precio a comparación de otros años?
El entrevistado indico que, si ya que comparación de otros años las empresas por
ejemplos buscan tener un mejor evento que la competencia ya que muestran sus
productos, sus planes a futuro, y en cuanto a las personas o familias está en constante
competencia, de quien tuvo la mejor fiesta o eventos, están en un constante esfuerzo para
poder destacar sobre el resto, sobre quien tiene la novedad, tanto en productos como
tecnología.
- ¿Las empresas actualmente se preocupan más por la imagen que por el costo
al realizar sus eventos?
En gran parte si, ya que la imagen es parte del negocio de su empresa, ya que
cuando mejor imagen tenga van a tener mayor acogida por los clientes.
- ¿En los eventos que realiza cual es la frecuencia semanal que usted maneja?
En cuestión de eventos corporativos el entrevistado indico que manejaban entre 2
y 3 eventos semanales.
En cuestión de eventos privados, familiares como matrimonios, quince años, otros,
alrededor de 5 a 6 eventos semanales.
- ¿En los eventos corporativos y familiares de que cantidad de personas
estamos hablando?
En cuestión de eventos corporativos hablamos desde 300 a 5000 personas. En
cuestión de eventos familiares (privados) es una menor cantidad hablamos de 150 a 350
personas.
49
- ¿Las personas o empresas que están buscando actualmente cosas
novedosas o prefieren lo mismo lo tradicional?
Nosotros como empresa siempre estamos buscando cosas nuevas, novedades ya
que por la competencia siempre hay que estar ofreciendo le a los clientes lo nuevo que hay
en el mercado, por tanto, estamos en una renovación constante.
- ¿En los sectores que usted maneja que principalmente son A y B hay una
tendencia al no usar el plástico a usted como empresa le exigen que use
productos que no contaminen?
En cuanto a los eventos privados, familiares aún no hay una exigencia muy alta,
pero en cuanto a los corporativos nos piden que se use lo menos posible el plástico o
productos que puedan contaminar el medio ambiente.
- ¿Si le ofreciéramos una alternativa diferente de vaso, que sea comestible de
sabores que al mezclarse con un trago o coctel le produzca una sensación
agradable y que encima sea biodegradable, usted podría ofrecerles a sus
clientes?
Claro que sí, ya que como le indique a un comienzo estamos buscando cosas
novedosas que ofrecerles a nuestros clientes, asimismo antes de cada evento realizamos
una pre demostración de los productos y cosas que se pueden ofrecer y el cliente es el que
decide al final si le agrada o no.
- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por estos vasos?
El entrevistado nos respondió que no sabría ya que como es un producto nuevo
todo va depender de la aceptación del cliente, ya que ellos lo presentan en una pre
demostración y dependiente de cuanto le guste al cliente, ellos lo ofrecen dentro del
paquete ya que al final los costos son trasladados al mismo cliente.
50
PROYECTO: JELLYCUPS
Entrevistas en profundidad 2
Entrevista Experto
Objetivo:
https://www.youtube.com/watch?v=Dr8S6fFVzpI&feature=youtu.be
Primera Fase:
En esta primera parte lo que se buscó con el entrevistado es que nos indique según
su conocimiento cómo ve el mercado de los eventos, si es que habido un crecimiento y una
evolución con respecto a los años anteriores, que nos pueda dar un punto de vista general.
Segunda Fase:
En esta etapa buscamos hacerles unas preguntas para poder identificar si nuestro
producto seria aceptado por nuestros futuros clientes.
- ¿Según su experiencia en el mercado cómo ve el mercado si se encuentra en
crecimiento?
La empresa tiene más de 10 años de experiencia, y a comparación de otros años
se están enfocando en eventos corporativos de 300 a 400 personas ya que está creciendo
- ¿Me podría indicar sus clientes a que sector económico se encuentran sus
clientes?
Nuestros clientes normalmente se encuentran en el sector A y B, estamos
trabajando con clientes corporativos como Coca Cola, Entel, Claro entre otros.
- ¿En qué rango de edad oscilan tus principales clientes?
Tenemos clientes desde los 18 a 40 años, pero los principales clientes son
corporativos.
- ¿Qué tipo de vasos utilizas en tus eventos?
NOMBRE : Grace Guevara
PROFESIÓN : Marketing empresarial
CARGO : Directora General (SUNSET EVENTOS)
EXPERIENCIA : 5 años en el sector
FECHA DE LA ENTREVISTA: 11/04/2019
51
Eso depende de lo que nos pida el cliente puede vidrio, tecno por, plásticos, todo
va depender de lo que el cliente solicite.
- ¿Si le ofreciéramos una alternativa diferente de vaso, que sea comestible de
sabores que al mezclarse con un trago o coctel le produzca una sensación
agradable y que encima sea biodegradable, usted podría ofrecerles a sus
clientes?
Si estamos dispuestos a ofrecerlo a nuestro cliente, me parece muy bien sobre todo
si son vasos con sabor a limón que podemos combinarlo con nuestro pisco sour y otros
tragos que ofrezcamos.
- ¿Cuántos eventos tienen al mes?
Tenemos en promedio 12 eventos al mes, pero cuando son días festivos, tenemos
entre 20 a 25 eventos.
- ¿Qué te parece nuestro producto?
Me parece una ida innovadora, vistosa, me gustaría probarlo y poder ofrecerlo a
nuestro cliente ya que siempre están buscando cosas diferentes que se les puedan ofrecer,
cosas novedosas.
- ¿Cuánto pagarías por 1 docena de vasos comestibles?
En cuanto los vasos pagarían 3.50 por vaso, pero todo va depender de la aceptación
del cliente, ya que los clientes siempre quieren pagar por productos novedosos.
- ¿Qué te parece si realizo una encuesta a tu cliente final para ver la aceptación
del cliente?
Si me parece bien, para poder ver la aceptación del cliente y como responde a este
nuevo producto, de igual forma me gustaría probar tu producto, y como te indique siempre
que le cliente vea la innovación y pueda probarlo va estar contento y satisfecho
4.1.4. Focus Group.
Cantidad de focus Group: 2
Número de participantes: 6 personas en cada focus Group
Duración: 14 minutos y 13 minutos
Link:https://www.youtube.com/watch?v=PgeHLALAspw&feature=youtu.be
NOMBRES:
- Evelyn Sánchez aliaga, Edad: 23 años, Distrito La molina
- Víctor Juárez Sánchez, Edad: 18 años, Distrito la Molina
- Juan Luis Caycho Guevara, Edad: 18 años, Distrito: san Borja
- Mauro Elugo Guevara, Edad 25 años. Distrito: La Molina
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- Blanca Guevara Terrones, Edad 25 años, San Borja
- Saúl Rojas Neyra: 28 años, Distrito San Isidro
El primer focus Group estuvo conformado por 2 mujeres y 4 hombres, edades entre
19 y 30 años, de los distritos de San Borja; la Molina, San Isidro y Miraflores, el primer
impacto que se tuvo con ellos, fue hablándoles cómo les fue el fin de semana, que hicieron
si alguno de ellos salió, y la respuesta a ellos es que si, algunos con amigos, otros por el
ovalo de Miraflores en un bar cerca.
Se les consultó que suelen hacer los fines de semana, una de ellas indicó que se
reúne con amigas después del horario de la oficina y van a tomar algo a algún bar, los
hombres reuniones con amigos en las noches, van a discotecas y bares, una de las
preguntas interesantes es que tipo de tragos consumen ellos, para saber si son dulces o
son fuertes, preparados o puros y saber así el sabor de nuestros vasos, los hombres
indicaron que consumen tragos fuertes como Whisky, Vodka; Las mujeres en cambio
consumen bebidas preparadas y más dulces o tragos cortos como Martini, Daiquiri o
margarita presidente.
Se les consultó cual es el tipo de vaso en los que ellos toman sus bebidas, nos
indicaron que es el tipo del lugar donde te den los vasos, en algunos como discotecas
vasos de plástico duro, otros de vidrio, y depende del trago. Indican que si es un trago
fuerte por lo general vasos pequeños para consumirlo más lento, y que es un vaso para
cada uno, no están pasándolo de mano en mano.
Se les consultó sobre esta idea que actualmente se está empleando en todos lados
de remplazar los plásticos como los vasos, sus respuestas fueron positivas indicando que
está bien, que se está concientizando esa idea del medio ambiente y que está cada vez
más fuerte; Nosotros les preguntamos que les parecería la idea de otra alternativa diferente
que sea innovadora y que tenga la opción de biodegradable, es decir vasos con sabores
de acuerdo a sus tragos y sean comestibles, se les mencionó sabores como Limón para
tragos fuertes piña y fresa para sabores dulces, 4 de ellos indicaron que el fresa es muy
dulce y que lo cítrico sería mejor, pero 2 de ellos dijeron que el sabor fresa por lo contrario
le quitaría el sabor fuerte a los tragos y serían más atractivos como para las mujeres.
Se les enseño un video de posibles vasos comestibles, les mostramos el logo, nos
indicaron que les parecería mejor que tenga una mordida para que sea símbolo de
comestible, en cuestión del nombre que sea todo junto JellyCups que sonaría mejor, más
atractivo, se les enseñó las pruebas de los vasos (prototipos) y les servimos tragos para
que puedan disfrutar y degustar el vaso, en primera instancia les gusto el sabor que tenían
ambos, hicimos 2 presentaciones uno de agar-agar con gelatina y otro con agar-agar y
saborizantes.
53
Los vasos con Gelatinas les gustó el sabor pero la estructura del vaso no porque no
tenía estabilidad y tenían miedo que el líquido se vaya por los costados, en cambio el de
Agar- Agar y saborizantes tenía una consistencia más fuerte y bajo de azúcar y que podía
ser combinado con tragos preparados, y que los cítricos si estaban para un licor más fuerte.
Así se concluyó el focus Group y nos ayudó para la formulación de las entrevistas a
consumidores finales y empresas.
Figura 11. Focus Group 1 foto 1
Fuente: Elaboración propia
Figura 12. Focus Group 1 foto 2
Fuente: Elaboración propia
54
Figura 13. Focus group 2 foto 2
Fuente: Elaboración propia
4.1.5. Encuestas.
Se realizaron 2 encuestas, siendo la B2C (enfocada al consumidor final), para saber
si ellos estarían dispuestos a probar nuestro producto de vasos comestibles
biodegradables en los eventos donde ellos asisten. Además, verificar la aceptación de
nuestro producto, verificar cuanto pagarían por nuestros vasos y cuantos de neustros vasos
consumirían por evento. Con esto, podremos demostrar que hay demanda de nuestro
producto, mostrándole los resultados a las empresas a las cuales nos dirigimos (Catering,
wedding planner y organizadores de eventos).
El segundo fue B2B para empresas, una vez que obtuvimos los resultados y la
aceptación de los consumidores finales procedimos a las encuestas a las empresas
indicándoles nuestro primer estudio de mercado.
Conclusiones:
Encuesta B2C
Pregunta 1; Indique su sexo, lo cual obtuvimos como resultado el 52% son de sexo
masculino y solo el 48% corresponde a mujeres
55
Pregunta 2; ¿Cuál es su edad? Las edades de las personas que van regularmente
a eventos están entre los 26 a 35 años de edad con un 52%, edades entre 36 y 45
años y 24% también las edades de 18 a 24%.
Pregunta 3; ¿Cuál es su distrito de residencia? Entre los encuestados a los
consumidores finales un el distrito con mayor porcentaje con un 36% es la molina,
un 24% de Surco, un 20% de Miraflores y 20% de San Isidro.
Pregunta 4; ¿Cuál es su ingreso mensual? Entre los ingresos de los encuestados
destacó más los ingresos de s/3,000 a s/4,000 soles mensual con 33% muy cerca
con un 31% los ingresos de s/2,000 a s/3,000, los que ganan más de s/4,000 soles
tienen 20% y con bajo porcentaje de 15% los ingresos de s/1,500 a s/2,000. Esto
nos demuestra que el poder adquisitivo de los consumidores finales de los eventos
a quienes nos dirigimos es alto.
Pregunta 5; ¿Usted asiste a eventos cómo?: En las encuestas a consumidores
finales el 27% de los encuestados asisten más a cumpleaños, mientras un 22% a
matrimonios y un 21% a eventos corporativos y en menor proporción Lanzamientos
de Marcas con 13% y bautizos con 10%.
Pregunta 6; ¿Con qué frecuencia asiste a un evento? Observamos que el 42% de
encuestados asiste al menos 1 sola vez a un evento por mes, seguido por el 27.5%
que son personas que asisten 2 veces por mes a eventos y el 20.6% asiste 3 veces
por mes. Con este resultado, podemos verificar hay gran disposición de asistir a
eventos por las personas en la actualidad.
Pregunta 7; ¿Cuándo va a eventos, usted consume bebidas alcohólicas? Podemos
verificar que 91.6% de los encuestados toma bebidas alcohólicas cuando asiste a
eventos.
Pregunta 8; ¿Qué tipo de tragos con sabor o acompañante de frutas toma en dichos
eventos? Observamos que los tragos con mayor preferencia por los encuestados
son Chilcanos (29%) y el Pisco Sour y su variedad de sabores (24%), seguidos por
un 17% en los mojitos.
Pregunta 9; ¿Que Shots consumes en dichos eventos? Observamos que los shots
que más consumen los encuestados son el Pisco (30%), seguido por el Tequila
(29%) y finalmente el wisky (19%)
Pregunta 10; ¿Cuánto paga aprox por el coctel de su preferencia? (Vaso regular)
Podemos verificar cuanto paga aproximadamente un encuestado por un coctel de
su preferencia, indicando el 39.2% paga entre S/ 20.00 a S/ 25.00 seguido por el
30% que paga entre S/ 25.00 a S/ 30.00
56
Pregunta 11; ¿Cuánto paga aprox por el shot de su preferencia? (Vaso shot) Según
el resultado de esta pregunta 11, el 31.9% de encuestados estarían dispuestas a
pagar S/ 15.00 a más por su trago en un shot de su preferencia, esta pregunta se
realizó con la finalidad de saber cuánto aproximadamente pagan por una bebida en
un shot.
Pregunta 12; ¿Cuántos cocteles toma usted por salida? Según el resultado de la
encuesta, se realizó con la finalidad de obtener información de la cantidad de vasos
podría consumir una persona en una salida y el 31.9% de las personas encuestada
consumirían 3 cocteles por salida.
Pregunta 13; ¿Cuántos shots toma usted por salida?, se realizó con la finalidad de
obtener información de la cantidad de shot podría consumir una persona en una
salida y el 33.6% de las personas encuestada consumirían 2 shot por salida.
Pregunta 14; ¿Considera usted que hay algo más por innovar en los cocteles y
tragos? En relación directa de nuestro producto innovador, de las personas
encuestadas el 86.6% respondieron que si y el 13.4% que no lo cual nos da el
resultado que si consideran que hay algo más por innovar cuando bebemos un
coctel o un trago.
Pregunta 15; ¿En un evento, usted se animaría a probar el coctel de su preferencia
en un vaso comestible (con sabor a frutas que complementen el trago)? Con esta
pregunta buscamos medir si nuestro producto tendrá mayor aceptación con el
consumidor final, obtuvimos los siguientes resultados: el 90.8% si y el 9.2% no.
Pregunta 16; Con que sabor de vaso, le gustaría degustar su coctel de preferencia
(Puedes marcar más de una opción), Para saber que sabor de vaso (tamaño
regular) les gustaría para acompañar con su coctel de preferencia tuvimos como
resultado que el Pisco Sour con su vaso sabor Lima Limón, con los Chilcanos vaso
sabor Lima Limón, con los Daiquiris vaso sabor Fresa Cereza, los Mojitos con Vaso
de Hierba Buena.
Pregunta 17; ¿Con que sabor de shots, le gustaría degustar su shot de preferencia?
Para saber con qué sabor de vaso (tamaño shot) le gustaría acompañar su coctel
de preferencia tuvimos como resultado que Tequila con su vaso sabor Lima Limón,
el Pisco vaso sabor Lima Limón, con los Wiskis vaso sabor Fresa Cereza, el Ron
vaso sabor Lima Limón.
Pregunta 18; ¿Cuánto adicional pagaría por tomar dicho coctel, dentro de un vaso
comestible con el sabor de su preferencia? Para saber cuánto pagaría por un vaso
comestible (tamaño regular) obtuvimos con 31.5% entre 2.50 a 3.00 soles, y de
igual forma con 31.5% entre 3.00 y 5.00 soles.
57
Pregunta 19; ¿Cuánto adicional pagaría por tomar dicho shot, dentro de un vaso
comestible, con el sabor de su preferencia? Para saber cuánto pagaría por un vaso
comestible (tamaño shot) obtuvimos con 28.7% entre 1.50 a 2.00 soles, y con 25.9
% entre 2.00 y 2.50 de igual forma con 25.9% entre 2.50 y 3.00 soles.
Pregunta 20; ¿Compraría usted nuestro producto? Si comprarían nuestro producto
el 95.4% dijo que si lo adquirían.
Pregunta 21; ¿Cuántos cocteles nos compraría usted por salida? En las Encuestas
a consumidores finales se les consultó cuantos vasos comestibles consumirían de
vasos regulares siendo las respuestas con un 39% 2 vasos por salidas, 29% 3
veces por salida, 26% 1 vez por salida y de 4 a más 8%.Podemos Observar que
hay buena aceptación del producto.
Pregunta 22; ¿Cuántos shots nos compraría usted por salida? En las Encuestas a
consumidores finales se les consultó cuantos vasos comestibles consumirían de
vasos shots siendo las respuestas con un 37% 1 vaso por salidas, 36% 2 veces por
salida, 21% 3 vez por salida y de 4 a más 8%. En este caso como los tragos son
más fuertes el consumo por vaso se reduce.
Pregunta 23; ¿Cuál es el atributo que considerarías más importante en nuestro
producto (vasos comestibles)? En esta pregunta el 66% indicó por ser un producto
innovador que es justo a donde nos enfocamos, mientras muy junto con 63%
Amigable con el medio ambiente, un 45% Buen complemento para el trago, un 14%
en el precio y 3% otros. Muy pocos se fijan en el precio porque son personas que
poder adquisitivo alto y se preocupan más por lo novedoso.
Pregunta 24; ¿Dónde le gustaría adquirir nuestros vasos comestibles? En este
caso, la pregunta fue muy ambigua solo queríamos saber si es que los
consumidores estarían dispuestos a comprarlos en lugares más amplios, con un
65% los bares, los eventos corporativos con un 56%, las discotecas con un 51%,
los restaurantes con un 50%, Matrimonios con 43% , 39% las licorerías, 37% los
supermercados y centro comerciales 30%. En esta encuesta las respuestas fueron
múltiples para saber los lugares.
Pregunta 25; ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestros vasos
comestibles? Un gran cantidad de encuestados indicaron que les gustaría enterarse
de los vasos comestibles por las redes sociales con un 97%, un 57% la página Web,
42% los paneles publicitarios y otros con un 8%.
Pregunta 26; ¿En qué fechas del año consumiría nuestro producto (vasos
comestibles)? En esta pregunta los encuestados respondieron con un 97%que
consumirán más los vasos comestibles en verano, por el mismo hecho que van más
58
a fiestas, eventos por el mismo calor, o en todo caso porque consumen más licor,
con un 76% en primavera que es donde comienza la época calurosa, con un 55%
en invierno y 50% en otoño, estas preguntas son múltiples.
Encuesta B2B
1. Indique de que sector socioeconómico son la mayoría de sus clientes:
Figura 14. Pregunta 1: Indique de que sector socioeconómico son la mayoría de sus clientes
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: De las empresas encuestadas, el 60% nos indica que sus clientes
son del sector A y un 40% pertenece al sector B. Los clientes de estas empresas son de
sectores altos capaces de pagar por algo novedoso, demostrado en las encuestas de
consumidores Final.
2. Indique de que distritos son principalmente sus clientes
Figura 15. Pregunta 2: Indique de que distritos son principalmente sus clientes
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
60.00%
40.00%
a) Nse A b) Nse B
22.22%
25.31%
26.54%
25.93%a) Miraflores
b) La molina
c) San isidro
d) Surco
59
Interpretación: En dicho gráfico, podemos verificar la proporción de clientes que
tienen las distintas empresas, teniendo mayor porcentaje en los distritos de La Molina, San
Isidro y Miraflores.
3. ¿Cuál es la edad promedio de sus clientes?
Figura 16. Pregunta 3: ¿Cuál es la edad promedio de sus clientes?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: De acuerdo a las encuestas, podemos observar que las empresas
nos indican que el 49.30% de las personas que adquieren el servicio están entre los 26 a
35 años de edad, mientras que el 42.25% son personas adultas cuyas edades oscilan entre
36 a 45 años.
4. ¿Ofrecen sus tragos en vasos biodegradables?
Figura 17. Pregunta 4: ¿Ofrecen sus tragos en vasos biodegradables?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: En Esta pregunta el 70.42% de las empresas no ofrecen sus tragos
en vasos biodegradables, y solo un 29.58% si los ofrece, lo que significa que hay empresa
que si dan sus tragos en vasos biodegradables pero hay un porcentaje alto que no lo hace,
es ahí donde entraremos con este producto innovador.
49.30%
42.25%
8.45%
Entre 26 a 35 años
Entre 36 a 45 años
Otros
29.58%
70.42%
a) Si
b) No
60
5. ¿Estaría dispuesto a ofrecer sus tragos en vasos biodegradables?
Figura 18. Pregunta 5: ¿Estaría dispuesto a ofrecer sus tragos en vasos biodegradables?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: EL 84.51% de los encuestados, indicaron que si estarían
dispuestos a ofrecer vasos biodegradables en sus eventos, mientras que un 15.49% indica
que no. Con el resultado de la encuesta podemos observar que hay un mayor interés en
adquirir nuestros productos de las distintas empresas.
6. ¿Tiene contrato con algún proveedor de vasos? (Sean biodegradables o no)
Figura 19. Pregunta 6: ¿Tiene contrato con algún proveedor de vasos? (Sean biodegradables o no).
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Podemos observar que el 75% de las empresas si cuenta con
algún proveedor de vasos, mientras que el 25% no cuenta. Si bien es cierto, ya hay
proveedores consolidados, pero según la investigación, no ofrecen productos novedosos.
84.51%
15.49%
a) Si
b) No
77.78%
22.22%
a) Si
b) No
61
7. ¿Cómo se llama la empresa que le provee los vasos? (Sean biodegradables o no)
Interpretación: Podemos verificar el nombre de nuestra futura competencia, ya sea
productos sustitos o competidores directos.
8. ¿Ha tenido problemas con su proveedor de vasos? ¿Qué problemas?
Figura 20. Pregunta 8: ¿Ha tenido problemas con su proveedor de vasos?¿Qué problemas?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Podemos observar los principales problemas que tienen las
empresas con sus proveedores, entre las cuales tenemos Demora en la entrega (42%),
Cobros fuera de lo pactado (38%). Estos resultados, nos ayudaría a saber en qué puntos
reforzar nuestra interacción con los clientes.
9. ¿Cómo contrata sus proveedores de vasos?
Figura 21. Pregunta 9: Cómo contrata sus proveedores de vasos
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Observamos que las empresas encuestadas contratan más a sus
proveedores por evento, según el grafico mostrado, tiene un 74% de preferencia.
44.44%
38.89%
16.67%
Demora en la entrega
Cobros fuera de lo pactado
Ningún problema
20%
74%
6%
Semestralmente
Por evento
Otros
62
10. ¿Cuál es la característica más importante que debe o debería tener tu proveedor
de vasos?
Figura 22. Pregunta 10: Cuál es la característica más importante que debe o debería tener tu
proveedor de vasos
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Podemos observar que la característica que más importa a
nuestros proveedores es el buen precio (35%), seguido de la calidad del producto 25%
11. ¿Cómo paga actualmente a sus proveedores?
Figura 23. Pregunta 11: Cómo paga actualmente a sus proveedores
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Con esta pregunta buscamos medir el comportamiento de pago de
las empresas a sus proveedores, y obtuvimos el siguiente resultado: El 80% de las
empresas encuestadas realiza el pago de 50% adelantado y el restante a contra entrega.
Concluimos que la gran proporción de los pagos son por adelantado y no afectaría nuestra
liquides.
35%
25%
10%
30%Buen precio
Producto de calidad
Puntualidad
Otros
80%
10%
5% 5%
50% por adelantado y 50% contra entrega
100% contra entrega
100% por adelantado
Otros
63
12. ¿A través de que medio consigue sus proveedores?
Figura 24. Pregunta 12: ¿A través de que medio consigue sus proveedores?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: El 40% de las empresas encuestadas consiguen sus proveedores
por recomendación y el otro 40% por internet, mientras que el 20% consigue proveedores
en ferias. Concluimos que la empresas valoran mucho la recomendación por la misma
naturaleza de su negocio y además la facilidad de buscar proveedores por internet (páginas
web o redes sociales)
13. ¿Estarías dispuesto a contratar a un proveedor de vasos innovadores?
Figura 25. Pregunta 13: ¿Estarías dispuesto a contratar a un proveedor de vasos innovadores?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: En esta pregunta, podemos observar gran aceptación por las
empresas, teniendo un 85% de empresas a contratarnos, mientras que el 15% indico que
no. Con este resultado, deberíamos evaluar porque el 15% indico que no y poder mejorar
el producto.
40%
20%
40% Por recomendación
Ferias
Internet
85%
15%
a) Si
b) No
64
14. ¿Cuántos años tiene tu empresa en el mercado?
Figura 26. Pregunta 14: ¿Cuántos años tiene tu empresa en el mercado?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Como resultado de esta pregunta, el 45% está entre los 4 y 8 años
y el 35% más de 8 años. Con este resultado, podemos asumir que la gran mayoría de
empresas tienen cierto grado de madurez, por lo tanto conocen el mercado y a sus cliente.
Además, de confirmar que estos tipos de negocios son sostenibles con el transcurrir del
tiempo.
15. ¿Cuántos eventos promedio realiza por mes?
Figura 27. Pregunta 15: ¿Cuántos eventos promedio realiza por mes?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Con esta pregunta buscamos estimar la frecuencia de compra de
nuestros clientes, y obtuvimos el siguiente resultado: Del 100% de las empresas
encuestadas el 33.7% realiza de 5 a 7 eventos, el 25.60% de 2 a 4 y el 16% más de 13
eventos.
45%
35%
20%
Entre 4 y 8 años
Mas de 8 años
Otros
25.60%
33.70%
10.20%
14.50%
16.00%
De 2 a 4 eventos
De 5 a 7 eventos
De 8 a 10 eventos
De 11 a 13 eventos
Más de 13 eventos
65
16. ¿Cuáles son los eventos que más realiza por mes?
Figura 28. Pregunta 16: ¿Cuáles son los eventos que mas realiza por mes?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Con esta pregunta buscamos medir la cantidad de demanda por
los tipos de eventos. En este caso, los cumpleñaños (20%), los matrimonios (21%) y los
eventos corporativos (18%), son eventos de mayor de manda por mes.
17. ¿Cuántos asistentes promedio tiene por evento?
Figura 29. Pregunta 17: ¿Cuántos asistentes promedio tienen por evento?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Con esta pregunta buscamos obtener la demanda de nuestro
producto. Según la encuesta, el 44.50% de las empresas indico que en sus eventos asisten
entre 100 a 500 personas, mientras que el 25.50% indico que en sus eventos pueden llegar
a asistir entre 500 a 1000 personas. Es un resultado con un margen de oportunidad para
la empresa, dado a la cantidad de asistentes.
20%
15%
14%21%
18%
12%
Cumpleaños
Quinceañeros
Bautizos
Matrimonios
Corporativos
Otros
14.50%
44.50%
25.50%
15.50%
Menos de 100
Entre 100 y 500
Entre 500 y 1000
De 1000 a más
66
18. ¿En qué mes (o meses) tiene más eventos en el año?
Figura 30. Pregunta 18: ¿En qué mes (o meses) tiene más eventos en el año?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Con esta pregunta buscamos saber en que meses tendriamos una
mayor demanda de nuestro producto y como indica el graficos el mes de diciembre es
donde hay mas eventos (23.81%), seguido del mes de noviembre (15.48%), y el mes de
julio (13.10%) los cuales deben ser por fechas festivas como navidad, fiestas de fin de año
de las empresas y fiestas patrias. Finalmente, en las estaciones donde vas abria demanda
seria en Verano (39%) y Primavera (25%).
19. ¿Cuántos vasos utilizas por evento?
Figura 31. Pregunta 19: ¿Cuantos vasos utilizas por evento?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
4.76%
10.71%
3.57%
7.14%
5.95%
3.57%
13.10%2.38%5.95%
3.57%
15.48%
23.81%
a) Enero
b) Febrero
c) Marzo
d) Abril
e) Mayo
f) Junio
g) Julio
h) Agosto
i) Setiembre
j) Octubre
k) Noviembre
l) Diciembre
20.40%
40.50%
30.10%
9% a) Un vaso por lacantidad de asistentesesperados al evento
b) Dos vasos por lacantidad de asistentesesperados al evento
c) Tres vasos por lacantidad de asistentesesperados al evento
c) Más de 4 vasos por lacantidad de asistentesesperados al evento
Verano 39%
Primavera 25%
Invierno 19%
Otoño 17%
67
Interpretación: En esta pregunta, buscamos saber que cantidad de vasos utiliza
las empresas por persona, para sus eventos. Un 40.50% utiliza dos vasos en promedio por
evento, seguido por el 30.10% que respondio indicando que utiliza 3 vasos por evento.
20. ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto?
Figura 32. Pregunta 20: ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Con esta pregunta buscamos conocer si las empresas estarian
dispuesta a comprar nuestro producto, y como podemos observar en el grafico, tenemos
un 75% de aceptacion de nuestro producto contra un 25%.
21. ¿Qué tipo de vasos pediría con mayor frecuencia en sus eventos?
Figura 33. Pregunta 21: ¿Qué tipo de vasos pediría con mayor frecuencia en sus eventos?
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: Con este reultado, evaluaremos la preferencia en la presentacion
de nuestro producto. Los vasos tamaño regular, obtuvieron un 60% de aprobación,
mientras que el 40% prefirió las vasos en tamaño shots.
75%
25%
a) Si
b) No
40%
60%
a) Vaso tamaño shot
b)Vaso tamaño regular
68
22. ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (vaso tamaño shot)
Figura 34. Pregunta 22: ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (vaso tamaño shot)
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: En este caso, el 33.40% de empresas estarían dispuestas a pagar
entre 110 a 119.9 soles, seguido por el 27.70% que pagaría entre 100 a 109.9 soles. Con
este resultado, podemos observar que los negocios no necesariamente se preocupan por
el precio, si no por la calidad e innovación del producto. Además de, cargar los sobre costos
a sus clientes.
23. ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (Vaso tamaño regular)
Figura 35. Pregunta 23: ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (Vaso tamaño regular)
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por JELLYCUPS
Interpretación: En este caso, el 35.10% de empresas estarían dispuestas a pagar
entre 220 a 239.9 soles, seguido por el 25.90% que pagaría entre 200 a 219.9 soles.
23.60%
27.70%
33.40%
6.60%
8.70%
a)Menos de 100 soles
b)De 100 a 109.9 soles
c)De 110 a 119.9 soles
d)De 120 a 129.9 soles
e)De 130 a 139.9 soles
22.4%
25.9%35.1%
6.6%
10.0%
a) Menos de 200 soles
b) De 200 a 219.9 soles
c) De 220 a 239.9 soles
d) De 240 a 259.9 soles
e) De 260 a 279.9 soles
69
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Tabla 12.
Mercado Potencial 2019 - 2024
AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023 2024
MIRAFLORES 35 36 37 38 40 42
LA MOLINA 39 41 43 45 47 49
SAN ISIDRO 41 43 45 47 49 51
SURCO 40 42 44 46 48 50
TOTAL DE EMP. 155 162 169 176 184 192
Nota: Elaboración propia
Se procedió a contabilizar las empresas de este rubro en los distritos seleccionados
y se proyecta que crecerá al mismo ritmo del PBI (4%)
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Para hallarlo, se usó la siguiente formula: Mercado Disponible = Mercado
potencial * Factor mercado disponible.
Finalmente, para hallar el factor de mercado disponible, se consideró las siguientes
preguntas:
Pregunta 5: ¿Estaría dispuesto a ofrecer sus tragos en vasos biodegradables?
Tabla 13.
Pregunta 5
%
a) SI 18 84.51%
b) NO 3 15.49%
Total 21 100%
Nota: Elaboración propia
Pregunta 13: ¿Estaría dispuesto a contratar a un proveedor de vasos innovadores?
Tabla 14. Pregunta 13
%
a) SI 85%
b) NO 15%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
70
Factor mercado disponible: 84.51% * 85% = 71.83%
Tabla 15.
Mercado Disponible en empresas 2020 – 2024
DISTRITO
Mercado
Disponible
2020
Mercado
Disponible
2021
Mercado
Disponible
2022
Mercado
Disponible
2023
Mercado
Disponible
2024
MIRAFLORES 26 27 27 29 30
LA MOLINA 29 31 32 34 35
SAN ISIDRO 31 32 34 35 37
SURCO 30 32 33 34 36
MERC. DIS. EMP. 116 122 126 132 138
Nota: Elaboración propia
En el mercado disponible se expresa la cantidad de empresas (Catering, wedding
planner y organizadores de eventos).
En el año 2020 el mercado disponible asciende a 116 empresas
En el año 2021 el mercado disponible asciende a 122 empresas
En el año 2022 el mercado disponible asciende a 126 empresas
En el año 2023 el mercado disponible asciende a 132 empresas
En el año 2024 el mercado disponible asciende a 138 empresas
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para hallar el mercado efectivo se consideraron las siguientes preguntas:
Pregunta 20: ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto?
Tabla 16.
Pregunta 20
%
a) Si 75%
b) No 25%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Pregunta 21: ¿Qué tipo de vasos pediría con mayor frecuencia para sus eventos?
Tabla 17.
Pregunta 23
%
a) Vaso tamaño shot 40%
b) Vaso tamaño regular 60%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
71
Pregunta 22: ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (Vaso tamaño shot) Tabla 18.
Pregunta 23
%
a) Menos de 100 soles 23.60%
b) De 100 a 109.9 soles 27.70%
c) De 110 a 119.9 soles 33.40%
d) De 120 a 129.9 soles 6.60%
e) De 130 a 139.9 soles 8.70%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Factor Precio: 48.7%
Pregunta 23: ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (Vasos tamaño regular)
Tabla 19.
Pregunta 23
%
a) Menos de 200 soles 22.40%
b) De 200 a 219.9 soles 25.90%
c) De 220 a 239.9 soles 35.10%
d) De 240 a 259.9 soles 6.60%
e) De 260 a 279.9 soles 10%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Factor Precio: 51.7%
Tabla 20.
Mercado Efectivo 2020 – 2024 (Vasos tamaño shot)
Distrito M.E (2020) M.E (2021) M.E (2022) M.E (2023) M.E (2024)
Miraflores 4 4 4 4 5
La molina 4 4 5 5 6
San isidro 4 5 5 5 6
Surco 4 5 5 5 6
Total 16 18 19 19 23
Nota: Elaboración propia
Tabla 21.
Mercado Efectivo 2020 – 2024 (Vasos tamaño regular)
Distrito M.E (2020) M.E (2021) M.E (2022) M.E (2023) M.E (2024)
Miraflores 6 6 6 7 8
La molina 7 7 7 8 9
San isidro 7 7 8 8 9
Surco 7 7 8 8 9
Total 27 27 29 31 35
Nota: Elaboración propia
72
Tabla 22.
Mercado Efectivo 2020 – 2024 (Resumen Mercado Efectivo)
M.E
(2020)
M.E
(2021)
M.E
(2022)
M.E
(2023)
M.E
(2024)
Total M.E vaso tamaño shot 16 18 19 19 23
Total M.E vaso tamaño regular 27 27 29 31 35
Total M.E en empresas 43 45 48 50 58
Nota: Elaboración propia
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para hallar el mercado objetivo de nuestro producto para ambas presentaciones,
estamos considerando tomar el 50% de la marca de mayor recordación, según la
metodología de recordación de marca.
Tabla 23.
Proveedores de vasos de plástico
%
PRO SEMINARIUM 24.70%
DISFRACES PIÑATERIA CHIQUILANDIA 15.00%
JVC RECEPCIONES 16.66%
TRENDY HOME PERÚ 10.00%
CASAMANIA PERU 4.00%
PRO SEMINARIUM 4.00%
JIRAFITAS IMPORT EIRL 5.89%
ECOVASOS 11.11%
P & P DISTRIBUIDORES 5.56%
OTROS 3.08%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
La tasa de mercado objetivo será el 50% de 24.70% = 12.4% (esta tasa crecería
aritméticamente al ritmo de la inflación 2018, la cual es 2.5%)
Tabla 24.
Crecimiento de la Tasa de Mercado Objetivo (2020 – 2024)
2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 12.35% 14.85% 17.35% 19.85% 22.35%
Nota: Elaboración propia
73
Tabla 25.
Resumen Mercado Objetivo (2020 – 2024)
2020 2021 2022 2023 2024
Total mercado objetivo en empresas vaso tamaño shot 2 3 4 4 6
Total mercado objetivo en empresas vaso tamaño regular 4 5 6 7 8
Total mercado objetivo en empresas 6 8 10 11 14
5. Nota: Elaboración propia
5.1.1. Frecuencia de compra.
Para determinar la frecuencia de compra de vasos de las empresas se ha tomado
en cuenta las siguientes preguntas de la encuesta:
Pregunta 15: ¿Cuántos eventos promedio realiza por mes?
Tabla 26.
Pregunta 15
Eventos
Promedio x Mes Encuesta Ponderado
De 2 a 4 eventos 3 26% 0.768
De 5 a 7 eventos 6 34% 2.022
De 8 a 10 eventos 9 10% 0.918
De 11 a 13 eventos 12 15% 1.74
Más de 13 eventos 13 16% 2.08
Total 100% 7.528 eventos al mes
Nota: Elaboración propia
Para determinar el promedio de eventos por año: 7.528*12 = 90 eventos x año.
Pregunta 17: ¿Cuántos asistentes en promedio tienen por evento?
Tabla 27. Pregunta 17
Asistentes
promedio % Ponderado
Menos de 100 100 15% 14.5
Entre 100 y 500 300 45% 133.5
Entre 500 y 1000 750 26% 191.25
De 1000 a más 1000 16% 155
Total 100% 494 Asist. x evento
Nota: Elaboración propia
74
Pregunta 19: ¿Cuántos vasos utilizas por evento?
Tabla 28. Pregunta 19
Vasos x
Asistente % Ponderado
a) Un vaso por la cantidad de asistentes
esperados al evento 1 20% 0.204
b) Dos vasos por la cantidad de asistentes
esperados al evento 2 41% 0.81
c) Tres vasos por la cantidad de asistentes
esperados al evento 3 30% 0.903
c) Más de 4 vasos por la cantidad de
asistentes esperados al evento 4 9% 0.36
Total 100% 2.277 Vasos x Asist.
Nota: Elaboración propia
Para determinar la cantidad de cientos de vasos anuales, se procederá a realizar lo
siguiente: (90*494*2.277) / 100 = 1012 (cientos de vasos x año).
5.1.2. Cuantificación anual de la demanda.
Para la cuantificación de la demanda se tomará en cuenta la frecuencia de compra
de las empresas y el mercado objetivo hallado anteriormente. Consolidaremos la
información para los vasos tamaño regular y shot.
Tabla 29.
Cuantificación de la demanda 2020 2021 2022 2023 2024
Cientos de vasos tamaño shot 2024 3036 4048 4048 6072
Cientos de vasos tamaño regular 4048 5060 6072 7084 8096
Total unidades en cientos a distribuir 6072 8096 10120 11132 14168
Nota: Elaboración propia
5.1.3. Estacionalidad.
Para hallar la estacionalidad del producto, hemos realizado dos escenarios, tanto
de forma mensual como estacional. Para poder realizar el siguiente grafico, se tomó en
cuenta la pregunta N° 18 de las encuestas.
75
Pregunta 18: ¿En qué mes o meses tiene más eventos en el año?
Tabla 30. Pregunta 18
MES %
a) Enero 4.76%
b) Febrero 10.71%
c) Marzo 3.57%
d) Abril 7.14%
e) Mayo 5.95%
f) Junio 3.57%
g) Julio 13.10%
h) Agosto 2.38%
i) Setiembre 5.95%
j) Octubre 3.57%
k) Noviembre 15.48%
l) Diciembre 23.81%
Total 100%
Nota: Elaboración propia
Tabla 31. Pregunta 18 (Según estación)
ESTACIÓN %
VERANO 39%
PRIMAVERA 25%
INVIERNO 19%
OTOÑO 17%
100%
Nota: Elaboración propia
5.1.4. Programa de Ventas en unidades y valorizado
Para realizar el programa de ventas mensual en unidades y valorizado, se tomará
en cuenta la estacionalidad del producto por mes, castigando los dos primeros trimestres
del año 2020 de la siguiente manera: Primer trimestre (-30%) y el Segundo trimestre
(-15%). El motivo re realizar dicha reducción, será por inicio de operaciones y
desconocimiento de la marca en el año uno.
76
Tabla 32.
Estacionalidad año 1
MES ESTACIONALIDAD 2020
ENERO 3.33%
FEBRERO 7.50%
MARZO 2.50%
ABRIL 6.07%
MAYO 5.06%
JUNIO 3.04%
JULIO 13.10%
AGOSTO 2.38%
SEPTIEMBRE 5.95%
OCTUBRE 3.57%
NOVIEMBRE 15.48%
DICIEMBRE 23.81%
TOTAL 91.79%
Nota: Elaboración propia
Tabla 33.
Estacionalidad 2021 - 2024
MES ESTACIONALIDAD 2021 – 2024
ENERO 4.76%
FEBRERO 10.71%
MARZO 3.57%
ABRIL 7.14%
MAYO 5.95%
JUNIO 3.57%
JULIO 13.10%
AGOSTO 2.39%
SEPTIEMBRE 5.95%
OCTUBRE 3.57%
NOVIEMBRE 15.48%
DICIEMBRE 23.81%
TOTAL 100%
Nota: Elaboración propia
Por otro lado, una vez hallada la estacionalidad desde el año uno hasta el año 5, se
realizará el programa de ventas por unidades y valorizado. Además, contaremos un con
canal 100% directo.
77
Tabla 34.
Programa de ventas por cientos (Año 2020)
MES ESTACIONALIDAD
2020
VASOS TAMAÑO
SHOT (x100)
VASOS TAMAÑO
REGULAR (x100) TOTAL
ENERO 3.33% 67 135 202
FEBRERO 7.50% 152 304 456
MARZO 2.50% 51 101 152
ABRIL 6.07% 123 246 369
MAYO 5.06% 102 205 307
JUNIO 3.04% 61 123 184
JULIO 13.10% 265 530 795
AGOSTO 2.38% 48 96 144
SEPTIEMBRE 5.95% 120 241 361
OCTUBRE 3.57% 72 145 217
NOVIEMBRE 15.48% 313 626 939
DICIEMBRE 23.81% 482 964 1,446
TOTAL 91.79% 1,856 3,716 5,572
Nota: Elaboración propia
Tabla 35.
Programa de ventas por cientos (Año 2021)
MES ESTACIONALIDAD
2021
VASOS TAMAÑO
SHOT (x100)
VASOS TAMAÑO
REGULAR (x100) TOTAL
ENERO 4.76% 145 241 386
FEBRERO 10.71% 325 542 867
MARZO 3.57% 108 181 289
ABRIL 7.14% 217 361 578
MAYO 5.95% 181 301 482
JUNIO 3.57% 108 181 289
JULIO 13.10% 398 663 1,061
AGOSTO 2.38% 72 120 192
SEPTIEMBRE 5.95% 181 301 482
OCTUBRE 3.57% 108 181 289
NOVIEMBRE 15.48% 470 783 1,253
DICIEMBRE 23.81% 723 1,205 1,928
TOTAL 100.00% 3,036 5,060 8,096
Nota: Elaboración propia
78
Tabla 36. Programa de ventas por cientos (Año 2022)
MES ESTACIONALIDAD
2022
VASOS TAMAÑO
SHOT (x100)
VASOS TAMAÑO
REGULAR (x100) TOTAL
ENERO 4.76% 193 289 482
FEBRERO 10.71% 434 651 1,085
MARZO 3.57% 145 217 362
ABRIL 7.14% 289 434 723
MAYO 5.95% 241 361 602
JUNIO 3.57% 145 217 362
JULIO 13.10% 530 795 1,325
AGOSTO 2.38% 96 145 241
SEPTIEMBRE 5.95% 241 361 602
OCTUBRE 3.57% 145 217 362
NOVIEMBRE 15.48% 626 940 1,566
DICIEMBRE 23.81% 964 1,446 2,410
TOTAL 100.00% 4,049 6,073 10,122
Nota: Elaboración propia
Tabla 37.
Programa de ventas por cientos (Año 2023)
MES ESTACIONALIDAD
2023
VASOS TAMAÑO
SHOT (x100)
VASOS TAMAÑO
REGULAR (x100) TOTAL
ENERO 4.76% 193 337 530
FEBRERO 10.71% 434 759 1,193
MARZO 3.57% 145 253 398
ABRIL 7.14% 289 506 795
MAYO 5.95% 241 422 663
JUNIO 3.57% 145 253 398
JULIO 13.10% 530 928 1,458
AGOSTO 2.38% 96 169 265
SEPTIEMBRE 5.95% 241 422 663
OCTUBRE 3.57% 145 253 398
NOVIEMBRE 15.48% 626 1,096 1,722
DICIEMBRE 23.81% 964 1,687 2,651
TOTAL 100.00% 4,049 7,085 11,134
Nota: Elaboración propia
79
Tabla 38.
Programa de ventas por cientos (Año 2024)
MES ESTACIONALIDAD
2024
VASOS TAMAÑO
SHOT (x100)
VASOS TAMAÑO
REGULAR (x100) TOTAL
ENERO 4.76% 289 386 675
FEBRERO 10.71% 651 867 1,518
MARZO 3.57% 217 289 506
ABRIL 7.14% 434 578 1,012
MAYO 5.95% 361 482 843
JUNIO 3.57% 217 289 506
JULIO 13.10% 795 1,060 1,855
AGOSTO 2.38% 145 193 338
SEPTIEMBRE 5.95% 361 482 843
OCTUBRE 3.57% 217 289 506
NOVIEMBRE 15.48% 940 1,253 2,193
DICIEMBRE 23.81% 1,446 1,928 3,374
TOTAL 100.00% 6,073 8,096 14,169
Nota: Elaboración propia
Finalmente, revisaremos los ingresos en soles.
Tabla 39.
Precio del producto (Vasos Comestibles JellyCups)
CIENTOS DE VASOS
TAMAÑO SHOT
CIENTOS DE VASOS
TAMAÑO REGULAR
PRECIO PROMEDIO SUGERIDO AL PUBLICO S/. 110.00 S/. 220.00
VALOR VENTA UNITARIO S/. 93.22 S/. 186.44
MARGEN APROXIMADO DEL CANAL 0 % S/. 0.00 S/. 1.00
VALOR VENTA NETO S/. 93.22 S/. 186.44
Nota: Elaboración propia
80
Tabla 40.
Ingresos en soles (año 2020)
Año 2020 Cientos de vasos
tamaño shot
Cientos de vasos
tamaño regular Total
Enero 6,245.76 25,169.49 31,415.25
Febrero 14,169.49 56,677.97 70,847.46
Marzo 4,754.24 18,830.51 23,584.75
Abril 11,466.10 45,864.41 57,330.51
Mayo 9,508.47 38,220.34 47,728.81
Junio 5,686.44 22,932.20 28,618.64
Julio 24,703.39 98,813.56 123,516.95
Agosto 4,474.58 17,898.31 22,372.88
Septiembre 11,186.44 44,932.20 56,118.64
Octubre 6,711.86 27,033.90 33,745.76
Noviembre 29,177.97 116,711.86 145,889.83
Diciembre 44,932.20 179,728.81 224,661.02
Valor venta 173,016.95 692,813.56 865,830.51
IGV 31,143.05 124,706.44 155,849.49
Ingresos 204,160.00 817,520.00 1,021,680.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 41.
Ingresos en soles (año 2021)
Año 2021 Cientos de vasos
tamaño shot
Cientos de vasos
tamaño regular Total
Enero 13,516.95 44,932.20 58,449.15
Febrero 30,296.61 101,050.85 131,347.46
Marzo 10,067.80 33,745.76 43,813.56
Abril 20,228.81 67,305.08 87,533.90
Mayo 16,872.88 56,118.64 72,991.53
Junio 10,067.80 33,745.76 43,813.56
Julio 37,101.69 123,610.17 160,711.86
Agosto 6,711.86 22,372.88 29,084.75
Septiembre 16,872.88 56,118.64 72,991.53
Octubre 10,067.80 33,745.76 43,813.56
Noviembre 43,813.56 145,983.05 189,796.61
Diciembre 67,398.31 224,661.02 292,059.32
Valor venta 283,016.95 943,389.83 1,226,406.78
IGV 50,943.05 169,810.17 220,753.22
Ingresos 333,960.00 1,113,200.00 1,447,160.00
Nota: Elaboración propia
81
Tabla 42.
Ingresos en soles (año 2022)
Año 2022 Cientos de vasos
tamaño shot
Cientos de vasos
tamaño regular Total
Enero 17,991.53 53,881.36 71,872.88
Febrero 40,457.63 121,372.88 161,830.51
Marzo 13,516.95 40,457.63 53,974.58
Abril 26,940.68 80,915.25 107,855.93
Mayo 22,466.10 67,305.08 89,771.19
Junio 13,516.95 40,457.63 53,974.58
Julio 49,406.78 148,220.34 197,627.12
Agosto 8,949.15 27,033.90 35,983.05
Septiembre 22,466.10 67,305.08 89,771.19
Octubre 13,516.95 40,457.63 53,974.58
Noviembre 58,355.93 175,254.24 233,610.17
Diciembre 89,864.41 269,593.22 359,457.63
Valor venta 377,449.15 1,132,254.24 1,509,703.39
IGV 67,940.85 203,805.76 271,746.61
Ingresos 445,390.00 1,336,060.00 1,781,450.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 43.
Ingresos en soles (año 2023)
Año 2023 Cientos de vasos
tamaño shot
Cientos de vasos
tamaño regular Total
Enero 17,991.53 62,830.51 80,822.03
Febrero 40,457.63 141,508.47 181,966.10
Marzo 13,516.95 47,169.49 60,686.44
Abril 26,940.68 94,338.98 121,279.66
Mayo 22,466.10 78,677.97 101,144.07
Junio 13,516.95 47,169.49 60,686.44
Julio 49,406.78 173,016.95 222,423.73
Agosto 8,949.15 31,508.47 40,457.63
Septiembre 22,466.10 78,677.97 101,144.07
Octubre 13,516.95 47,169.49 60,686.44
Noviembre 58,355.93 204,338.98 262,694.92
Diciembre 89,864.41 314,525.42 404,389.83
Valor venta 377,449.15 1,320,932.20 1,698,381.36
IGV 67,940.85 237,767.80 305,708.64
Ingresos 445,390.00 1,558,700.00 2,004,090.00
Nota: Elaboración propia
82
Tabla 44.
Ingresos en soles (año 2024)
Año 2024 Cientos de vasos
tamaño shot
Cientos de vasos
tamaño regular Total
Enero 26,940.68 71,966.10 98,906.78
Febrero 60,686.44 161,644.07 222,330.51
Marzo 20,228.81 53,881.36 74,110.17
Abril 40,457.63 107,762.71 148,220.34
Mayo 33,652.54 89,864.41 123,516.95
Junio 20,228.81 53,881.36 74,110.17
Julio 74,110.17 197,627.12 271,737.29
Agosto 13,516.95 35,983.05 49,500.00
Septiembre 33,652.54 89,864.41 123,516.95
Octubre 20,228.81 53,881.36 74,110.17
Noviembre 87,627.12 233,610.17 321,237.29
Diciembre 134,796.61 359,457.63 494,254.24
Valor venta 566,127.12 1,509,423.73 2,075,550.85
IGV 101,902.88 271,696.27 373,599.15
Ingresos 668,030.00 1,781,120.00 2,449,150.00
Nota: Elaboración propia
Tabla 45.
Resumen total programa de ventas. (2020 - 2024) 2020 2021 2022 2023 2024
CIENTOS DE VASOS TAMAÑO SHOT 1,856 3,036 4,049 4,049 6,073
CIENTOS DE VASOS TAMAÑO REGULAR 3,716 5,060 6,073 7,085 8,096
TOTAL 5,572 8,096 10,122 11,134 14,169
Nota: Elaboración propia
Tabla 46.
Ingresos y % de crecimiento (año 2021) 2020 2021 2022 2023 2024
CIENTOS DE VASOS
TAMAÑO SHOT 173,016.95 283,016.95 377,449.15 377,449.15 566,127.12
CIENTOS DE VASOS
TAMAÑO REGULAR 692,813.56 943,389.83 1,132,254.24 1,320,932.20 1,509,423.73
VALOR DE VENTAS 865,830.51 1,226,406.78 1,509,703.39 1,698,381.36 2,075,550.85
IGV 155,849.49 220,753.22 271,746.61 305,708.64 373,599.15
INGRESOS 1,021,680.00 1,447,160.00 1,781,450.00 2,004,090.00 2,449,150.00
CRECIMIENTO 41.65% 23.10% 12.50% 22.21%
Nota: Elaboración propia
83
5.2. Mezcla de marketing mix
5.2.1. Producto.
En JellyCups utilizaremos principalmente la estrategia de diferenciación por nicho
de mercado, debió a que nos centraremos a un segmento de mercado específico las cuales
tendrán necesidades o características similares dentro de un punto de vista demográfico.
Además, nosotros estamos enfocados en desarrollar una nueva experiencia al consumidor,
brindándole una forma innovadora de poder degustar alguna bebida de su preferencia. Por
ello, fabricaremos unos vasos comestibles con sabores que pueden complementar o
realzar el sabor de alguna bebida.
Vasos comestibles biodegradables con sabores que pueden complementar
tu bebida.
- Producto Fundamental: Vasos Comestibles con sabores que realzan tu
bebida favorita.
- Producto Real: Vasos fabricados con algas marinas y escancias de frutas
- Producto Aumentado: Vasos Biodegradables.
Atributos del producto:
- Características del producto: Gelatinoso
- Calidad del producto: Biodegradable en 1 semana a temperaturas normales
- Marca: JellyCups (logo)
Logo:
Figura 36. Logo de JellyCups
Fuente: Elaboración propia
84
Envases para los vasos JellyCups:
Figura 37. Envases para los vasos
Fuente: Elaboración propia
- Empacado: Caja de cartón con capacidad para 6 shots o vasos con
dimensiones adecuadas, para mantener el producto seguro. Además, contara
con una parte transparente en la parte superior, la cual reflejara el color del
sabor del vaso. También, contara con el logotipo de la marca en la parte
delantera del empaque, para que sea más visible. Finalmente, en la parte
inferior, contara con la información nutricional del producto y un rotulado
según la normativa vigente.
5.2.2. Precio.
Para determinar el precio de nuestro producto, se ha realizado un análisis a las
encuestas realizadas a nuestro cliente, costos asociados al producto; además se ha
considerado las respuestas de las encuestas y focus group ejecutadas:
Resultados de la encuesta:
Los datos brindados en las encuestas demuestran que el precio que estaría
dispuesto a pagar los clientes por nuestro producto, en la siguiente tabla se mostrara los
precios elegidos según las presentaciones (regular y shots):
Tabla 47. Precio propuesto por presentaciones
VASOS TAMAÑO
SHOT (x100)
VASOS TAMAÑO
REGULAR (x100)
PRECIO PROMEDIO SUGERIDO S/. 110.00 S/. 220.00
VALOR VENTA UNITARIO S/. 93.22 S/. 186.44
MARGEN APROX DEL CANAL 0 % S/. 0.00 S/. 1.00
VALOR VENTA NETO S/. 93.22 S/. 186.44
Nota: Elaboración propia
85
Cuadro comparativo de la competencia indirecta
Tabla 48.
Precio de la competencia indirecta
Vasos Características Precio
Vasos hechos de Caña de Trigo 8 cm de diámetro x 8 cm de alto,
capacidad de 7oz
1 pack de 10 unidades por
S/ 3.90
Vasos hechos de Plantas Capacidad de 12oz 1 pack de 8 unidades por S/
27.90
Nota: Elaboración propia
De acuerdo a lo anteriormente mencionado, el precio definido para nuestro producto
es de S/ 220.00 soles por 100 unidades para el tamaño regular y S/ 110.00 por unidad el
tamaño shot. Precio que nuestros clientes podrán trasladar al consumidor final en cada
evento que realicen.
Si bien es cierto, nuestro producto se encuentra en la etapa de introducción ya que
aún no ha sido lanzado al mercado, sin embargo, el sector al que nos dirigimos no es
sensible a la variación de los precios, ya que el segmento consumidor al pertenecer al NSE
alto goza de poder adquisitivo para el consumo de este tipo de producto. Por tal motivo,
nuestros clientes directos encontraran la facilidad de cargar el costo al consumidor final y
beneficiarse de las particularidades de JellyCups
5.2.3. Plaza.
Nuestra principal plaza donde se distribuirá nuestro producto, será a través de las
empresas de especializadas del sector.
A través de los eventos que realizan los catering para presentar sus productos y
novedades a sus clientes.
5.2.4. Promoción.
5.2.4.1. Campaña de Lanzamiento.
La Campaña Lo realizaremos en los meses de julio y agosto del 2019. Primero nos
iremos a las grandes Empresas de eventos de Catering para darles las degustaciones de
los vasos con los diferentes licores, Les ofreceremos los vasos por debajo de nuestro precio
de costo, que servirá como introducción del producto para 2 eventos.
Adicionalmente nos ubicaremos en Ferias Grandes para dar como degustación para que
se vaya haciendo más conocido; Haremos paneles publicitarios con la figura de los vasos
con un influencer en este caso Laura Spoya, Ximena Galindo y Mateo Garrido irá más en
la parte de redes Sociales con videos sobre los vasos y parodias de cómo sería tu evento
en el 2019.
86
- Página Web: Se mostrará la ubicación, imágenes de los vasos, sabores y
combinaciones de tragos, además podrán ver la misión, Visión, Hacer compras por internet.
Se contará con un dominio y hosting anual.
- Redes Sociales. Páginas Web, Instagram, Twitter, se avisará por esos medios los
eventos donde se enviarán los vasos, además de Influencer para la promocionar los vasos.
- Publicidad: Se contará con medios de Publicidad para los vasos, donde se
realizara vasos personalizados con los nombres de empresas que promocionaran nuestros
vasos.
5.2.4.2. Promoción para todos los años.
Siempre se renovará constantemente las publicidades de los vasos comestibles y
se les dará de regalos a los influencer para que durante el año lo promocionen en sus redes
sociales.
Tabla 49.
Publicidad preoperativa 2019
Dic - 2019 Presupuesto
Publicidad en redes sociales S/. 1.350,00
Creación de página web S/. 2.000,00
STAND en ferias importantes S/. 2.500,00
Total S/. 39.350,00
Nota: Elaboración propia
Tabla 50.
Actividades de promoción para todos los años
Concepto ene-
20
feb-
20
mar-
20
abr
-20
may-
20
jun
-20
jul-
20
ago-
20
sep
-20
oct
-20
nov-
20
dic-
20 TOTAL
Publicidad en
redes sociales 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 112 1344
Publicidad por
página web 200 200 200 200 800
STAND en ferias
importantes 2500 2500 2500 2500 10000
TOTAL 312 2612 112 312 2612 112 312 2612 112 312 2612 112 12144
Nota: Elaboración propia
87
Capítulo V. Estudio de Legal y Organizacional
5.1. Estudio Legal
5.1.1. Forma Societaria.
a. Actividades:
La constitución de la empresa será mediante una Sociedad Anónima cerrada, de
acuerdo a la Ley General de Sociedades (Ley 26887)
La empresa Jelly And Cups SAC estará constituida por 5 accionista en un solo acto
por los propios fundadores.
La Ley General de Sociedades estable la posibilidad de no contar con un directorio
debido al número reducido de accionistas, que será señalado en un estatuto.
Al no contar con Directorio se contará con un Gerente General el cual tendrá las
facultades, poderes y manejo de la empresa.
El aporte de capital Será dividida en partes iguales de 20% cada accionista, como
se detalla a continuación.
No es necesario contar con acciones inscritas en el Registro Público de Mercado
de Valores.
El número de acciones está representado de la siguiente manera:
- Espinoza Del Castillo, Joan 20%
- Palacios Espinoza, Mayly Mayumi 20%
- Ricci Ale, Alfredo Enrique 20%
- Rubio Campos, Evelin 20%
- Zumaeta Cabello, Jordi Estuar 20%
b. Valorización:
Para la constitución de la empresa, se debe seguir ciertos pasos, algunos de ellos
tienen un costo y un tiempo determinado.
Primero se debe realizar la búsqueda de nombre de la razón social para
asegurarnos que no existe otra empresa con ese mismo nombre, demora de 20 a 30
minutos los resultado, después de verificar que no existe ese nombre el cual elegimos
procedemos a reserva el nombre de la empresa. Todos estos pasos se realizan en la
SUNARP, Registro Nacional de los Registros Públicos.
Paso a seguir es la elaboración de la minuta con los datos de los socios y la escritura
pública en la notaria VILLAR para realizar la inscripción en SUNARP, cuando la empresa
88
ya está constituida y registrada se procede ir a SUNAT para poder obtener el ruc y
registrarse al régimen que más nos beneficia.
Tabla 51.
Formación Societaria: Valorización en Soles
Actividad Detalle Duración Sub total IGV-18% Total
Búsqueda de Razón
social
Verificar que no exista otra
empresa con la misma
razón social
1 día 5 - 5
Reserva de Razón
Social
Reservar del nombre por
30 días para evitar sea
utilizada por otra empresa
30 días
hábiles 20 - 20
Minuta de Constitución
y escritura pública
Elaboración de la minuta,
se le lleva al notario para
la elaboración de la
escritura pública
3 días hábiles 381 69 450
Inscripción en registro
públicos y testimonio Inscripción en Sunarp 7 días hábiles 45 - 45
Obtención de Ruc Inscripción como persona
Jurídica 1 día 0 0 0
Total 451 69 520
Nota: Elaboración propia
5.1.2. Registro de marcas y patentes.
a. Actividades
El registro de marca y patente de Jelly And Cups SAC lo realizaremos ante el
Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de Propiedad
Intelectual (INDECOPI), para ellos se presentará los siguientes requisitos:
Marcas:
Realizar la búsqueda de antecedentes figurativos para descartas si existen los
igual o parecidos.
Presentar 03 copias del formulario de solicitud de Registro de Marca de Producto
o Servicio F-MAR-03.
Datos de Identificación de solicitante, para las personas jurídicas indicar el RUC.
Señalar el domicilio Fiscal, para las notificaciones.
Indicar el signo que se pretende registrar.
89
Indicación expresa de los productos y/o servicios que se pretende distinguir,
según el registro de la clasificación Internacional.
Firmar solicitud por el Representante Legal.
Adjuntar constancia de pago.
Portal de Indecopi
Patentes:
Realizar la búsqueda de antecedentes figurativos para descartas si existen los
igual o parecidos.
Presentar 03 copias del formulario de solicitud de Registro de Marca de Producto
o Servicio F-DM-01.
Datos de Identificación del domicilio y/o poderes para las personas jurídicas
indicar el RUC.
Nombre, domicilio y nacionalidad del inventor(es) y título o denominación de la
invención.
Descripción de la invención en idioma castellano en 2 ejemplares.
Resumen con el objeto y finalidad de la Invención en idioma castellano en 2
ejemplares.
Firmar solicitud por el Representante Legal.
Adjuntar constancia de pago.
Portal de Indecopi
b. Valorización:
Tabla 52.
Registros de marcas - Valoración en soles.
ACTIVIDADES DESCRIPCION DURACION VALOR SIN
IGV IGV 18%
VALOR
CON IGV
Búsqueda de
antecedentes de
nombre y logo.
Búsqueda Fonética en una
clase, para descartar algún
parecido
1 DIA
HABIL 31 0 31
Registro de
Marcas de
productos,
Servicios,
Colectivas.
Solicitud en formato y deberá
ser enviado a INDECOPI
(tres ejemplares, uno de los
cuales será el cargo), se
adjuntará el logo y el pago
correspondiente.
180 DIAS
HABILES 535 0 535
Portal de
Indecopi Portal de Indecopi. 0 0 0
90
Total 566.00 0 566
Nota: INDECOPI – Elaboración Propia
Tabla 53.
Registro de patentes – Valoración en soles.
ACTIVIDADES DESCRIPCION DURACION VALOR SIN
IGV IGV 18%
VALOR CON
IGV
Registro de
Patentes de
Invención
Solicitud en formato
impreso identificado
con el código F-DM-
01 que deberá
consignar o
adjuntar, según
corresponda
dentro de
los 30 días
hábiles
1269 0 1269
Solicitud
Internacional bajo
tratado de
cooperación en
Materia de Patentes
(PCT)
Solicitud en formato
impreso identificado
con el código
PCT/RO/101 y
deberá consignar o
adjuntar, según
corresponda:
233 0 233
Portal de Indecopi. Porta de Indecopi
Total 1273 0 1273
Nota: INDECOPI – Elaboración Propia
5.1.3. Licencia y autorizaciones.
Para el desarrollo de las actividades, la empresa JELLY CUPS SAC tendrá la
ubicación de su planta en el distrito de Santa Anita, donde realizara todos los trámites para
obtener el certificado de defensa civil y licencia de funcionamiento, para ello se necesita
presentar los siguientes documentos:
a. Actividades:
Licencia de Funcionamiento:
Presentar solicitud de Licencia a través de una declaración jurada (DNI, RUC del
solicitante).
Vigencia de poderes del representante legal.
Declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad o inspección
técnica en edificaciones.
Ficha Ruc
91
Pago por derechos de licencia, en nuestro caso sería el importe de S/ 279.00 ya
que estamos dentro de los rangos de áreas de 101m2 a 500m2.
Defensa Civil
Solicitud de inspección técnica de seguridad de edificaciones.
Copia literal (PJ)
Copia de plano de ubicación
Copia de plano de distribución y detalle de aforo por áreas
Copia de plano de diagramas, tableros eléctricos
Copia de plan de seguridad
Copia de protocolos de prueba de operatividad y mantenimiento de los equipos de
seguridad.
Copia de certificado vigente de pozo a tierra
Pago por levantamiento de observaciones de inspección S/ 30.80
b. Valorización:
Tabla 54.
Registro de licencias y autorizaciones – Valoración en soles.
Descripción Duración Valor de
venta
IGV
18%
Precio de
Venta
Derecho de licencia de funcionamiento 15 días hábiles 279 0 279
Inspecciones técnicas básicas de seguridad
en Defensa Civil 15 días
90 0 90
Análisis microbiológico del laboratorio NSF
INASSA SAC 7 días
452 0 452
Registro Sanitario 7 días 460.2 0 460.2
Carne de sanidad 2 días 19 0 19
Derecho de Defensa Civil 7 días 31 0 31
Total 279 0 279
Nota: Municipalidad de Santa Anita – Elaboración Propia
5.1.4. Legislación laboral.
a. Actividades
Según la Ley 27711, Se está respetando todas las normas laborales de acuerdo al
Ministerio del Trabajo y Promoción del Empleo.
La empresa Jelly And Cups SAC estará inscrita en el régimen laboral MYPE, se
inscribirá como pequeña empresa en el Registro Nacional de la Micro y Pequeña empresa
92
(Remype), esto se realizará por la página web del ministerio del Trabajo y Promoción del
empleo ingresando solamente con el Ruc y clave sol de la empresa, se debe realizar los
contratos con los trabajadores y serán por inicio de actividades, estos deberán ser subidos
en formato PDF al portal del MTPE en un plazo no mayor de 15 días, antes de ellos se
deberá pagar una tasa del 0.33% de la UIT 2019, por cada trabajador.
Al estar en el régimen Laboral de Pequeña empresa, se indica lo siguiente:
Trabajaran 8 horas diarias o 48 horas a la semana.
Cada año contarán con 15 días de vacaciones.
Tendrán gratificaciones al año, en los meses de julio y diciembre, de medio sueldo
cada uno.
La CTS se pagará en los meses de mayo y noviembre de cada año siendo un
equivalente de medio sueldo cada uno.
El empleador está obligado a pagar a cada trabajador en planilla su seguro de
ESSALUD siendo el 9%.
Los trabajadores contarán con el sistema nacional de Pensiones, siendo ellos
quieren elegirán su fondo más conveniente, se les descontarán de su sueldo los
montos según del sistema donde estén inscritos.
b. Valorización
Tabla 55.
Legislación Laboral - Valorización en Soles
Actividad Descripción Valorización Total
Se registrará a los trabajadores en la página web
www.mintra.gob.pe (MTPE) en un plazo no mayor
de 15 días, se subirá en formato PDF pero antes se
deberá pagar una tasa de 0.33% de la UIT por cada
trabajador.
Por Cada
trabajador
0.33% de la
UIT
152.46
Registro de
trabajador
Total 152.46
Nota: Elaboración Propia
5.1.5. Legislación tributaria.
a. Actividades.
La empresa Jelly And Cups SAC, pertenecerá al régimen Mype como se registró en
Sunat, de acuerdo a las categorías tributarias, por ser una empresa comercial nos
ubicaremos en el Impuesto a la renta de 3era categoría. Aplicándose los siguientes
impuestos.
Se aplica el impuesto General las ventas 18%.
93
Se aplica el impuesto a la renta mensual de 1% siempre y cuando no supere las
300 UIT de ventas anuales, caso contrario se pagará el 1.5%.
La renta anual será de 10% siempre y cuando su utilidad no supera los 15 UIT, caso
contrario se pagará 29.5%.
Los libros que se debe llevar son; Libro de Compra y Venta, Libro Diario, Libro
Mayor, Libro de inventarios y balance, todos legalizados a 10 días de la obtención
del RUC.
Tabla 56.
Legislación Tributaria – Variación en soles
Nota: Elaboración Propia
5.1.6. Otros aspectos legales.
a. Actividades y Valorización
Nuestra empresa se encargará de cumplir con los siguientes aspectos legales:
Ley No 1062, de Inocuidad de los Alimentos (SENASA)
Tienen el objetivo de coordinar las actividades sectoriales y responsabilidad civil
que garantice la inocuidad de los alimentos en el proceso alimenticio, con el fin de proteger
la salud y vida de las personas.
Ley No 29571, Código de protección y defensa del consumidor
Su finalidad es lograr que se respeten todos los derechos del consumidor y
sancionar cuando se realicen malas prácticas, así se protegerá al consumidor final
accediendo a productos que cumplan con todos los lineamientos de dicha ley.
Actividad Descripción Valorización Sub total IGV-18% Total
Impuesto a la
Renta de 3era
categoría
La empresa estará afecta
a la Renta de 3era
Categoría, y su cálculo
será de periodo anual.
Hasta 15 UIT de
utilidad se paga 10%
de impuesto a la renta
más de 15UIT 29.5%.
- - -
Impuesto
General a las
Ventas (IGV)
16% se aplica al IGV y
2%al Impuesto de
Promoción Municipal. Se
aplica a todas las
operaciones gravadas y
serían el 18%
18% - - -
Libros
Contables
Ventas Mayores a 300
UIT, libros obligados: Libro
de Compra y Venta, Libro
Diario, Libro de Inventario
y Balance
182 33 215
Total 182 33 215
94
Ley No 28611, Ley general del Ambiente
Tiene como objetivo prevenir, vigilar y evitar la degradación ambiental. Nuestro
producto principal, tiene como uno de sus objetivos promover el cuidado del medio
ambiente y reducir la contaminación ambiental de vasos plásticos, gracias a la fabricación
de un producto totalmente innovador y biodegradable, y que a su vez es comestible.
Ley No 23407, Ley general de Industrias
Aquí se indican las normas legales que deben cumplir las empresas industriales en
aspectos de seguridad, higiene industrial y resguardo de la integridad física de los
trabajadores.
5.1.7. Resumen del capítulo
Tabla 57.
Resumen del capitulo
Descripción Cant. Costo unitario
S/.sin igv
Constitución de la empresa 5 S/. 451.00
Búsqueda de Razón social 1 S/. 5.00
Reserva de Razón Social 1 S/. 20.00
Minuta de Constitución y escritura pública 1 S/. 450.00
(incluye igv)
Inscripción en registro públicos y testimonio 1 S/. 45
Obtención de Ruc 1 S/. 0
Marcas y patentes 5 S/. 2,068
Búsqueda de antecedentes de nombre y logo. 1 S/. 31
Registro de Marcas de productos, Servicios, Colectivas. 1 S/. 535
Publicación en el portal de Indecopi. 1 S/. 0.00
Registro de Patentes de Invención 1 S/. 1,269
Solicitud Internacional bajo tratado de cooperación en Materia de Patentes
(PCT) 1 S/. 233
Publicación en el portal de Indecopi. 1 S/. 0.00
Licencias y autorizaciones 6 S/. 1,331
Derecho de licencia de funcionamiento 1 S/. 279
Inspección técnicas básicas de seguridad en Defensa Civil (Muni Santa Anita) 1 S/. 90
Análisis microbiológico del laboratorio NSF INASSA SAC 1 S/. 452
Registro Sanitario (DIGESA) 1 S/. 460
Carne de sanidad (Muni Lima) 1 S/. 19
Derecho de Defensa Civil (INDECI) 1 S/. 31
TOTAL S/. 3,919
Nota: Elaboración Propia
95
5.2. Estudio Organizacional
5.2.1. Organigrama Organizacional.
En esta sección, determinaremos la estructura organizacional que mejor se ajuste
a las características y necesidades del negocio. En este caso, la organización tendrá una
estructura de nivel funcional, el cual facilitará y optimizará una correcta administración de
necesidades y recursos. En esta ocasión nuestro organigrama estará compuesto por 4
jefaturas, las cuales tendrán actividades claves en el negocio: Gerencial general, Jefe de
producción y operaciones, jefe de administración y finanzas y jefe comercial y de marketing.
Figura 38. Organigrama Funcional
Fuente: Elaboración Propia
Tabla 58.
Resumen de puestos a través del tiempo.
PUESTOS 2020 2021 2022 2023 2024
Gerencia General 1 1 1 1 1
Asistente de gerencia 1 1 1 1 1
Jefe de administración y finanzas 1 1 1 1 1
Jefe de producción y operaciones 1 1 1 1 1
Operarios de producción 2 2 3 3 3
Recepcionista de despacho 1 1 1 1 1
Jefe comercial y de marketing 1 1 1 1 1
Vendedores 3 3 3 3 3
TOTAL DE TRABAJADORES 11 11 12 12 12
Nota: Elaboración Propia
Recepcionista (1)
Gerencia General
Jefe de producción y
operaciones
Jefe de administración y
finanzas
Jefe comercial y de
marketing
Vendedores (3)
Operarios (2)
Asistente de Gerencia
96
5.2.2. Servicios de Tercerizados.
Teniendo en cuenta que nuestro negocio es la fabricación y venta de vasos
comestibles, y con la finalidad de encaminar eficientemente las actividades claves de
nuestra empresa y reducir costos, se ha decidido tercerizar determinadas funciones
durante los 5 años:
- Contabilidad
- Seguridad
- Limpieza y mantenimiento
- Transporte
- Asesoría legal
- Sistemas y software
Tabla 59.
Resumen de servicios Tercerizados.
PUESTO AREA CANTIDAD
Asesoría Contable JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1
Asesoría Legal JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1
Sistemas y software JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1
Transporte JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1
Limpieza y mantenimiento JEFE DE PRODUCCIÓN Y VENTAS 1
Seguridad JEFE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1
Nota: Elaboración Propia
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.
Para el correcto funcionamiento de la empresa se detalla el perfil de los siguientes
puestos de trabajo.
Gerencia General: Colaborador(a) que se encargara por velar las funciones y
ventas de la empresa, así como de las operaciones del día a día, también se
encargara de la planificación de los objetivos de corto, mediano y largo plazo que
se propuso la empresa, también dirigirá y controlara que las demás jefaturas
cumplan con los objetivos trazados, deberá tomar decisiones de alta prioridad que
deben llevar a la empresa a una mejora continua, asimismo como la ejecución de
otras actividades de orden administrativo.
También entre sus funciones estará el de girar los cheques y demás pagos, así
como la aprobación de la compra de maquinaria y equipo que necesite la empresa.
97
Figura 39. Gerente General
Fuente: Elaboración propia
Asistente de Gerencia: Colaboradora que se encargará de asistir al Gerente
General en todas las actividades con el cumplimiento de los requerimientos de
información relacionada con los distintos procesos del área, estructurar su
participación en las reuniones que le corresponda, también se convertirá en el nexo
entre la Gerencia General y las demás Gerencias o Jefaturas y demás tareas
administrativas propias del área.
Entre sus otras funciones se encarga de revisar los documentos antes de hacerle
llegar la gerente general, y que estos se cumplan según las normas y estructuras
de la empresa.
Fecha de Elaboración:
Elaborado por:
Nombre del puesto:
Clave del puesto:
Reporta a:
Supervisa a:
Grado de Institución Profesión Título
Educación: UNIVERSITARIO ADMINISTRACION, NEGOCIOS. BACHILLER / TITULADO
Experiencia:
Conocimiento:
Destrezas:
Tipo de contrato:
Remuneración Mensual:
Horario:
se encargara de la planificación de los objetivos de corto, mediano y largo plazo que se propuso la empresa,
también dirigirá y controlara que las demás jefaturas cumplan con los objetivos trazados, deberá tomar
decisiones de alta prioridad que deben llevar a la empresa a una mejora continua, asimismo como la
ejecución de otras actividades de orden administrativo. También entre sus funciones estará el de girar los
cheques y demás pagos, así como la aprobación de la compra de maquinaria y equipo que necesite la
empresa.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
INDETERMINADO
S/ 5,000.00 BRUTO
L - V 9.00 AM - 6.00 PM
TODAS LAS AREAS
PERFIL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
NO MENOR DE 5 AÑOS EN EMPRESAS DEL SECTOR COMERCIO
CONDICIONES DEL PUESTO
EXCEL ,TABLAS DINAMICAS, INGLES INTERMEDIO
LIDERAZGO, TRABAJO EN EQUIPO A TODO NIVEL, ORIENTACION A RESULTADOS
06 de mayo 2019
ELABORACION PROPIA
GERENTE GENERAL
GRT-01
FUNCIÓN GENERAL
Se encargara por velar las funciones y ventas de la empresa, así como de las operaciones del día a día.
REQUISITOS DEL PUESTO
98
Figura 40. Asistente de Gerencia
Fuente: Elaboración propia
Jefatura de Producción y Operaciones: Colaborador(a) que se encargara de la
planificación y supervisión del trabajo de los operarios de planta, así como la
búsqueda de mejorar la eficiencia y eficacia de los procesos y el personal. Además,
se encarga de supervisar el control de calidad de la producción y gestión logística
para tener los insumos y materiales a tiempo para poder tener un control optimo del
stock.
Asimismo, se encargará de aprobar y solicitar los insumos y materiales que necesite
para la producción al área de compras.
Fecha de Elaboración:
Elaborado por:
Nombre del puesto:
Clave del puesto:
Reporta a:
Supervisa a:
Grado de Institución Profesión Título
Educación: TECNICO SUPERIOR ADMINISTRACION, NEGOCIOS. BACHILLER / TITULADO
Experiencia:
Conocimiento:
Destrezas:
Tipo de contrato:
Remuneración Mensual:
Horario:
REQUISITOS DEL PUESTO
PERFIL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
06 de mayo 2019
ELABORACION PROPIA
ASISTENTE DE GERENCIA
AST-01
GERENCIA GENERAL
FUNCIÓN GENERAL
Asistir al Gerente General en todas las actividades con el cumplimiento de los requerimientos de
información relacionada con los distintos procesos del área.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
Estructurar su participación en las reuniones que le corresponda, también se convertirá en el nexo entre la
Gerencia General y las demás Gerencias o Jefaturas y demás tareas administrativas propias del área. Entre
sus otras funciones se encarga de revisar los documentos antes de hacerle llegar la gerente general, y que
estos se cumplan según las normas y estructuras de la empresa.
L - V 9.00 AM - 6.00 PM
NO MENOR DE 2 AÑOS EN EMPRESAS DEL SECTOR COMERCIO
EXCEL, WORD, TABLAS DINAMICAS ENTRE OTRAS APLICACIONES
TRABAJO EN EQUIPO A TODO NIVEL, ORIENTACION A RESULTADOS
CONDICIONES DEL PUESTO
PLAZO FIJO 6 MESES
S/ 1,800.00 BRUTO
99
Figura 41. Jefe de Producción y operaciones
Fuente: Elaboración propia
Jefe de Administración y Finanzas: Colaborador(a) que se encargará de dirigir,
organizar, supervisar y administrar los recursos financieros y contables de la
empresa, diseñando las políticas y procedimientos a seguir para garantizar la
integridad de sus activos.
Fecha de Elaboración:
Elaborado por:
Nombre del puesto:
Clave del puesto:
Reporta a:
Supervisa a:
Grado de Institución Profesión Título
Educación: UNIVERSITARIO ADMINISTRACION, INDUSTRIALES BACHILLER / TITULADO
Experiencia:
Conocimiento:
Destrezas:
Tipo de contrato:
Remuneración Mensual:
Horario:
REQUISITOS DEL PUESTO
PERFIL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
06 de mayo 2019
ELABORACION PROPIA
JEFE DE PRODUCCION Y OPERACIONES
GPO-01
GERENCIA GENERAL
OPERARIOS DE PLANTA
FUNCIÓN GENERAL
Se encargara de la planificación y supervisión del trabajo de los operarios de planta.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
La búsqueda de mejorar la eficiencia y eficacia de los procesos y el personal. Además, se encarga de
supervisar el control de calidad de la producción y gestión logística para tener los insumos y materiales a
tiempo para poder tener un control optimo del stock. Asimismo, se encargará de aprobar y solicitar los
insumos y materiales que necesite para la producción al área de compras.
L - V 9.00 AM - 6.00 PM SABADO. 9.00 am - 1.00 pm
NO MENOR DE 5 AÑOS EN EMPRESAS DEL SECTOR COMERCIO
EXCEL, WORD, TABLAS DINAMICAS ENTRE OTRAS APLICACIONES
TRABAJO EN EQUIPO A TODO NIVEL, ORIENTACION A RESULTADOS
CONDICIONES DEL PUESTO
PLAZO FIJO 6 MESES
S/ 4,000.00 BRUTO
100
Figura 42. Jefe de Administración y Finanzas
Fuente: Elaboración propia
Recepcionista de despacho: Colaborador(a) que se encargara de asistir al jefe
de producción y supervisara el ingreso de la mercadería por los proveedores, dando
la conformidad de que todo este correcto, como también vera el despacho de los
productos a las áreas solicitantes.
Fecha de Elaboración:
Elaborado por:
Nombre del puesto:
Clave del puesto:
Reporta a:
Supervisa a:
Grado de Institución Profesión Título
Educación: UNIVERSITARIO ADMINISTRACION, CONTABILIDAD FINANZASBACHILLER / TITULADO
Experiencia:
Conocimiento:
Destrezas:
Tipo de contrato:
Remuneración Mensual:
Horario:
REQUISITOS DEL PUESTO
PERFIL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
06 de mayo 2019
ELABORACION PROPIA
JEFE DE ADMINISTRACION Y FINANZAS
JAF-01
GERENCIA GENERAL
FUNCIÓN GENERAL
Se encargará de dirigir, organizar, supervisar y administrar los recursos financieros y contables de la
empresa.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
Debera revisar la eficacia del control interno, la exactitud y veracidad de la informacion finaciera, control de
presupuestos, flujo de efectivo y control de todos los gastos de produccion y administrativos.
L - V 9.00 AM - 6.00 PM SABADO. 9.00 am - 1.00 pm
NO MENOR DE 5 AÑOS EN EMPRESAS DEL SECTOR COMERCIO
EXCEL, WORD, TABLAS DINAMICAS ENTRE OTRAS APLICACIONES
TRABAJO EN EQUIPO A TODO NIVEL, ORIENTACION A RESULTADOS
CONDICIONES DEL PUESTO
PLAZO FIJO 6 MESES
S/ 4,000.00 BRUTO
101
Figura 43. Recepcionista de despacho
Fuente: Elaboración propia
Operarios de Planta: Se encargarán de manipular adecuadamente los equipos y
maquinarias para la elaboración del producto, cumpliendo con todos los estándares
de calidad y seguridad establecidos por la empresa.
Fecha de Elaboración:
Elaborado por:
Nombre del puesto:
Clave del puesto:
Reporta a:
Supervisa a:
Grado de Institución Profesión Título
Educación: TECNICO/UNIVERSITARIO ADMINISTRACION, INDUSTRIALESEGRESADO/ULTIMOS CICLOS
Experiencia:
Conocimiento:
Destrezas:
Tipo de contrato:
Remuneración Mensual:
Horario: L - V 9.00 AM - 6.00 PM SABADO. 9.00 am - 1.00 pm
NO MENOR DE 2 AÑOS EN LOSGITICA, ALMACENES
MICROSOFT OFFICE
TRABAJO EN EQUIPO A TODO NIVEL, ORIENTACION A RESULTADOS
CONDICIONES DEL PUESTO
PLAZO FIJO 6 MESES
S/ 1,200.00 BRUTO
FUNCIÓN GENERAL
Se encargara de asistir al jefe de producción.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
Supervisara el ingreso y la salida de la mercadería por los proveedores, dando la conformidad de que todo
este correcto, como también vera el despacho de los productos a las áreas solicitantes.
REQUISITOS DEL PUESTO
PERFIL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
06 de mayo 2019
ELABORACION PROPIA
RECEPCIONISTA DE DESPACHO
RCD-01
JEFE DE PRODUCCION Y OPERACIONES
102
Figura 44. Operario de planta
Fuente: Elaboración propia
Jefatura Comercial y Marketing: Colaborador(a) que se encargara de supervisar
un equipo de ejecutivos de venta y es responsable de garantizar que se cumplan
los objetivos de ventas de la empresa, también deberá diseñar, planificar, coordinar
y supervisar las diversas estrategias de marketing necesarios para el cumplimiento
de los objetivos del área.
Fecha de Elaboración:
Elaborado por:
Nombre del puesto:
Clave del puesto:
Reporta a:
Supervisa a:
Grado de Institución Profesión Título
Educación: TECNICO INGENIEROS, INDUSTRIALES EGRESADO
Experiencia:
Conocimiento:
Destrezas:
Tipo de contrato:
Remuneración Mensual:
Horario:
REQUISITOS DEL PUESTO
PERFIL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
06 de mayo 2019
ELABORACIONES PROPIA
OPERARIO DE PLANTA
OPE-01
JEFE DE PRODUCCION Y OPERACIONES
FUNCIÓN GENERAL
Se encargarán de manipular adecuadamente los equipos y maquinarias para la elaboración del producto.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
Debera velar por el cumpliendo con todos los estándares de calidad y seguridad establecidos por la
empresa.
L - V 9.00 AM - 6.00 PM SABADO. 9.00 am - 1.00 pm
NO MENOR DE 3 AÑOS EN EMPRESAS INDUSTRIALES
MICROSOFT OFFICE
TRABAJO EN EQUIPO, RESPONSABLES, PUNTUALIDAD, ORIENTADO A RESULTADOS
CONDICIONES DEL PUESTO
PLAZO FIJO 6 MESES
S/ 1,200.00 BRUTO
103
Figura 45. Jefe Comercial y Marketing
Fuente: Elaboración propia
Vendedor: Estarán a cargo de las ventas directas de la empresa, así como la
atención de los clientes vía telefónica, redes, o en persona. Se encargarán de las
cotizaciones y el seguimiento de las mismas con los clientes. Se encargarán de
absolver cualquier consulta o requerimiento que el cliente solicite. Como asistir en
todo lo que le indique el Jefe de Marketing.
Fecha de Elaboración:
Elaborado por:
Nombre del puesto:
Clave del puesto:
Reporta a:
Supervisa a:
Grado de Institución Profesión Título
Educación: UNIVERSITARIO COMUNICACIONES, MKT BACHILLER / TITULADO
Experiencia:
Conocimiento:
Destrezas:
Tipo de contrato:
Remuneración Mensual:
Horario:
REQUISITOS DEL PUESTO
PERFIL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
06 de mayo 2019
ELABORACION PROPIA
JEFE COMERCIAL Y DE MKT
JCM-01
GERENCIA GENERAL
EJECUTIVO COMERCIAL
FUNCIÓN GENERAL
Se encargara de supervisar un equipo de ejecutivos de venta.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
Sera responsable de garantizar que se cumplan los objetivos de ventas de la empresa, también deberá
diseñar, planificar, coordinar y supervisar las diversas estrategias de marketing necesarios para el
cumplimiento de los objetivos del área.
L - V 9.00 AM - 6.00 PM
NO MENOR DE 5 AÑOS EN EMPRESAS DEL SECTOR INDUSTRIAL
PROGRAMAS DE DISEÑO
TRABAJO EN EQUIPO A TODO NIVEL, ORIENTACION A RESULTADOS
CONDICIONES DEL PUESTO
PLAZO FIJO 6 MESES
S/ 3,000.00 BRUTO
104
Figura 46. Vendedor
Fuente: Elaboración propia
5.2.4. Descripción de las actividades de los servicios por terceros.
A continuación, detallaremos las principales actividades de los servicios
Tercerizados:
Contabilidad: Se encargara de realizar el cálculo de impuestos mensuales, la
elaboración de las declaraciones juradas del IGV, Renta, libros y planillas, la
elaboración de informes contables mensuales y anuales (balance general) y nos
brindaran asesoramiento contable, administrativo y financiero.
Fecha de Elaboración:
Elaborado por:
Nombre del puesto:
Clave del puesto:
Reporta a:
Supervisa a:
Grado de Institución Profesión Título
Educación: TECNICO TODAS LAS CARRERAS EGRESADO
Experiencia:
Conocimiento:
Destrezas:
Tipo de contrato:
Remuneración Mensual:
Horario:
REQUISITOS DEL PUESTO
PERFIL Y DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
06 de mayo 2019
ELABORACION PROPIA
VENDEDOR
VDR-01
JEFE DE MARKETING
FUNCIÓN GENERAL
Estarán a cargo de las ventas directas de la empresa.
FUNCIONES ESPECÍFICAS
Se encarga de la atención de los clientes vía telefónica, redes, o en persona. Se encargarán de las
cotizaciones y el seguimiento de las mismas con los clientes. Se encargarán de absolver cualquier consulta
o requerimiento que el cliente solicite. Como asistir en todo lo que le indique el Jefe de Marketing.
L - V 9.00 AM - 6.00 PM SABADO. 9.00 am - 1.00 pm
NO MENOR DE 2 AÑOS EN VENTAS DE TANGIBLES
MICROSOFT OFFICE
TRABAJO EN EQUIPO, VENTAS
CONDICIONES DEL PUESTO
PLAZO FIJO 6 MESES
S/ 1,200.00 BRUTO
105
Seguridad: Se encargaran del resguardo del local donde se llevaran a cabo
nuestras actividades tanto administrativas y productivas, el manejo de las puertas
de acceso administrativo y despacho. También controlaran el ingreso y salida del
personal, clientes, proveedores y/o visitantes externos a la empresa para ser
reportados al asistente de gerencia.
Limpieza y mantenimiento: Se encargara de las siguientes actividades:
- Limpieza integral de todos los ambientes, las maquinas del proceso e inmuebles
según disposición de la empresa.
- Lavado y desinfección de todos los implementos y herramientas utilizadas para
el proceso productivo de nuestro producto.
- Reposición de artículos de los servicios higiénicos (papel higiénico, papel toalla,
jabón líquido, etc).
- Inventario de los útiles de limpieza y la entrega del reporte de control de los
mismos al asistente de gerencia.
Transporte: Se encargaran del despacho de nuestro producto hacia nuestros cliente
según el requerimiento de la OC, cumpliendo con las fechas y horarios pactados
con nuestros clientes, asimismo, deberán solicitar de manera obligatoria los
documentos de salida y recepción de la mercadería (guía de remisión y factura).
Asesoría legal:
Sistemas y software
5.2.5. Aspecto Laboral.
a) Forma de Contratación de puestos de trabajo y servicios Tercerizados.
Entre los tipos de Contratos tenemos, Indeterminado para el Gerente General y
Contrato Fijo para los demás trabajadores, con un mínimo de 6 meses, Para la planilla de
los trabajadores.
106
Tabla 60.
Contratación de los diferentes puestos Puesto Tipo de Contrato Plazo
Gerente General Indeterminado Indefinido
Asistente de Gerencia Plazo Fijo 6 meses
Jefe de producción y operaciones Indeterminado Indefinido
Jefe de Compras Plazo Fijo 1 año
Asistente de Compras Plazo Fijo 6 meses
Recepcionista de despacho Plazo Fijo 6 meses
Operarios de producción Plazo Fijo 6 meses
Jefe Marketing Plazo Fijo 1 año
Ejecutivo Comercial Plazo Fijo 6 meses
Nota: Elaboración propia
Los contratos para los servicios Tercerizados serán por medio de locación de servicio.
Tabla 61.
Tipos de contratos de servicios Tercerizados
Cargo Tipo de contrato Plazo
Contabilidad Locación de Servicio Mensual
Seguridad Locación de Servicio Mensual
Limpieza y mantenimiento Locación de Servicio Mensual
Transporte Locación de Servicio Mensual
Asesoría Legal Locación de Servicio Trimestral
Sistemas y software Locación de Servicio Semestral
Nota: Elaboración propia
b) Régimen Laboral de puestos de trabajo:
Al estar como pequeña empresa nos acogemos al régimen Mype para cumplir con
los siguientes beneficios a los trabajadores.
Remuneración mínima Vital.
La jornada laboral de los trabajadores será de 8 horas diarias o 48 horas a la
semana.
Descanso de 24 horas y sobre todo los feriados.
Tienen derecho a vacaciones por 15 días al año.
Tienen derecho a la CTS 50% del sueldo.
Media gratificación en los meses de julio y diciembre.
Essalud por un 9% que será pagado por el empleador.
Afiliación al sistema Nacional de Pensiones o Sistema Privado de Pensiones (ONP
o AFP)
107
c) Planilla para todos los años del Proyecto:
Proyección de Planillas para todos los años
Tabla 62.
Planilla del personal para todos los años
Puestos Trabajadores Sueldo
Base
Asignación
Familiar Vacaciones Gratificaciones CTS Remuneración ONP Renta de 5ta
Total de
descuentos Neto a Pagar
Essalud
9%
SCTR
1.23%
Total gastos de
Planilla
Gerente General 1 S/5,000 S/93 S/212 S/424 S/212 5,093 S/662 S/265.02 S/927 S/4,165.89 S/458 S/63 S/6,463
Asistente de Gerencia 1 S/1,800 S/93 S/79 S/158 S/79 1,893 S/246 S/0.00 S/246 S/1,646.91 S/170 S/23 S/2,402
Jefe de administración y finanzas 1 S/4,000 S/93 S/171 S/341 S/171 4,093 S/532 S/131.44 S/664 S/3,429.47 S/368 S/50 S/5,194
Jefe de producción y operaciones 1 S/4,000 S/93 S/171 S/341 S/171 4,093 S/532 S/131.44 S/664 S/3,429.47 S/368 S/50 S/5,194
Operarios de producción 2 S/2,400 S/186 S/108 S/216 S/108 2,586 S/336 S/0.00 S/336 S/2,249.82 S/233 S/32 S/3,282
Recepcionista de despacho 1 S/1,200 S/93 S/54 S/108 S/54 1,293 S/168 S/0.00 S/168 S/1,124.91 S/116 S/16 S/1,641
Jefe comercial y de marketing 1 S/3,000 S/93 S/129 S/258 S/129 3,093 S/402 S/51.44 S/454 S/2,639.47 S/278 S/38 S/3,925
Vendedores 3 S/3,600 S/279 S/162 S/323 S/162 3,879 S/504 S/0.00 S/504 S/3,374.73 S/349 S/48 S/4,922
11 S/25,000 S/1,023 S/1,084 S/2,169 S/1,084 S/26,023 S/3,383 S/579 S/3,962 S/22,061 S/2,342 S/320 S/33,022
Nota: Elaboración Propia
Tabla 63.
Planilla 2020
Puestos Trabajadores Sueldo
Base
Asignación
Familiar Vacaciones Gratificaciones CTS
Remuneración
Afecto ONP
Renta
de 5ta
Total de
descuentos Neto a Pagar
Essalud
9%
SCTR
1.23%
Total gastos
de Planilla
Gerente General 1 S/60,000 S/1,116 S/2,500 S/5,000 S/2,500 61,116 S/7,945 S/3,180 S/11,125 S/49,990.68 S/5,500 S/752 S/77,368
Asistente de Gerencia 1 S/21,600 S/1,116 S/900 S/1,800 S/900 22,716 S/2,953 S/0 S/2,953 S/19,763 S/2,044 S/279 S/28,640
Jefe de administración y finanzas 1 S/48,000 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 49,116 S/6,385 S/1,577 S/7,962 S/41,154 S/4,420 S/604 S/62,141
Jefe de producción y operaciones 1 S/48,000 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 49,116 S/6,385 S/1,577 S/7,962 S/41,154 S/4,420 S/604 S/62,141
Operarios de producción 2 S/28,800 S/2,232 S/1,200 S/2,400 S/1,200 31,032 S/4,034 S/0 S/4,034 S/26,998 S/2,793 S/382 S/39,007
Recepcionista de despacho 1 S/14,400 S/1,116 S/600 S/1,200 S/600 15,516 S/2,017 S/0 S/2,017 S/13,499 S/1,396 S/191 S/19,503
Jefe comercial y de marketing 1 S/36,000 S/1,116 S/1,500 S/3,000 S/1,500 37,116 S/4,825 S/617 S/5,442 S/31,674 S/3,340 S/457 S/46,913
Vendedores 3 S/43,200 S/3,348 S/1,800 S/3,600 S/1,800 46,548 S/6,051 S/0 S/6,051 S/40,497 S/4,189 S/573 S/58,510
Total 11 S/300,000 S/12,276 S/12,500 S/25,000 S/12,500 S/312,276 S/40,596 S/6,952 S/47,548 S/264,728 S/28,105 S/3,841 S/394,222
Nota: Elaboración Propia
108
Tabla 64.
Planilla 2021
Puestos Trabajadores Sueldo
Base
Asignación
Familiar Vacaciones Gratificaciones CTS
Remuneración
Afecto ONP
Renta
de 5ta
Total de
descuentos Neto a Pagar
Essalud
9%
SCTR
1.23%
Total gastos
de Planilla
Gerente General 1 S/60,000 S/1,116 S/2,500 S/5,000 S/2,500 61,116 S/7,945 S/3,180 S/11,125 S/49,990.68 S/5,500 S/752 S/77,368
Asistente de Gerencia 1 S/21,600 S/1,116 S/900 S/1,800 S/900 22,716 S/2,953 S/0 S/2,953 S/19,763 S/2,044 S/279 S/28,640
Jefe de administración y finanzas 1 S/48,000 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 49,116 S/6,385 S/1,577 S/7,962 S/41,154 S/4,420 S/604 S/62,141
Jefe de producción y operaciones 1 S/48,000 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 49,116 S/6,385 S/1,577 S/7,962 S/41,154 S/4,420 S/604 S/62,141
Operarios de producción 2 S/28,800 S/2,232 S/1,200 S/2,400 S/1,200 31,032 S/4,034 S/0 S/4,034 S/26,998 S/2,793 S/382 S/39,007
Recepcionista de despacho 1 S/14,400 S/1,116 S/600 S/1,200 S/600 15,516 S/2,017 S/0 S/2,017 S/13,499 S/1,396 S/191 S/19,503
Jefe comercial y de marketing 1 S/36,000 S/1,116 S/1,500 S/3,000 S/1,500 37,116 S/4,825 S/617 S/5,442 S/31,674 S/3,340 S/457 S/46,913
Vendedores 3 S/43,200 S/3,348 S/1,800 S/3,600 S/1,800 46,548 S/6,051 S/0 S/6,051 S/40,497 S/4,189 S/573 S/58,510
Total 11 S/300,000 S/12,276 S/12,500 S/25,000 S/12,500 S/312,276 S/40,596 S/6,952 S/47,548 S/264,728 S/28,105 S/3,841 S/394,222
Nota: Elaboración Propia
Tabla 65.
Planilla 2022
Puestos Trabajadores Sueldo
Base
Asignación
Familiar Vacaciones Gratificaciones CTS
Remuneració
n Afecto ONP
Renta
de 5ta
Total de
descuentos
Neto a
Pagar
Essalud
9%
SCTR
1.23%
Total gastos
de Planilla
Gerente General 1 S/66,000 S/1,116 S/2,500 S/5,000 S/2,500 67,116 S/8,725 S/4,020 S/12,745 S/54,371 S/6,040 S/826 S/83,982
Asistente de Gerencia 1 S/23,760 S/1,116 S/900 S/1,800 S/900 24,876 S/3,234 S/0 S/3,234 S/21,642 S/2,239 S/306 S/31,021
Jefe de administración y finanzas 1 S/52,800 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 53,916 S/7,009 S/1,961 S/8,970 S/44,946 S/4,852 S/663 S/67,432
Jefe de producción y operaciones 1 S/52,800 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 53,916 S/7,009 S/1,961 S/8,970 S/44,946 S/4,852 S/663 S/67,432
Operarios de producción 3 S/47,520 S/3,348 S/1,800 S/2,400 S/1,800 50,868 S/6,613 S/0 S/6,613 S/44,255 S/4,578 S/626 S/62,072
Recepcionista de despacho 1 S/15,840 S/1,116 S/600 S/1,200 S/600 16,956 S/2,204 S/0 S/2,204 S/14,752 S/1,526 S/209 S/21,091
Jefe comercial y de marketing 1 S/39,600 S/1,116 S/1,500 S/6,000 S/1,500 40,716 S/5,293 S/617 S/5,910 S/34,806 S/3,664 S/501 S/53,881
Vendedores 3 S/47,520 S/3,348 S/1,800 S/3,000 S/1,800 50,868 S/6,613 S/0 S/6,613 S/44,255 S/4,578 S/626 S/62,672
Tota 12 S/345,840 S/13,392 S/13,100 S/27,400 S/13,100 S/359,232 S/46,700 S/8,560 S/55,260 S/303,972 S/32,331 S/4,419 S/449,581
Nota: Elaboración Propia
109
Tabla 66.
Planilla 2023
Puestos Trabajadores Sueldo
Base
Asignación
Familiar Vacaciones Gratificaciones CTS
Remuneración
Afecto ONP
Renta de
5ta
Total de
descuentos
Neto a
Pagar
Essalud
9%
SCTR
1.23%
Total gastos de
Planilla
Gerente General 1 S/66,000 S/1,116 S/2,500 S/5,000 S/2,500 67,116 S/8,725 S/4,020 S/12,745 S/54,371 S/6,040 S/826 S/83,982
Asistente de Gerencia 1 S/23,760 S/1,116 S/900 S/1,800 S/900 24,876 S/3,234 S/0 S/3,234 S/21,642 S/2,239 S/306 S/31,021
Jefe de administración y finanzas 1 S/52,800 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 53,916 S/7,009 S/1,961 S/8,970 S/44,946 S/4,852 S/663 S/67,432
Jefe de producción y operaciones 1 S/52,800 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 53,916 S/7,009 S/1,961 S/8,970 S/44,946 S/4,852 S/663 S/67,432
Operarios de producción 3 S/47,520 S/3,348 S/1,800 S/2,400 S/1,800 50,868 S/6,613 S/0 S/6,613 S/44,255 S/4,578 S/626 S/62,072
Recepcionista de despacho 1 S/15,840 S/1,116 S/600 S/1,200 S/600 16,956 S/2,204 S/0 S/2,204 S/14,752 S/1,526 S/209 S/21,091
Jefe comercial y de marketing 1 S/39,600 S/1,116 S/1,500 S/6,000 S/1,500 40,716 S/5,293 S/617 S/5,910 S/34,806 S/3,664 S/501 S/53,881
Vendedores 3 S/47,520 S/3,348 S/1,800 S/3,000 S/1,800 50,868 S/6,613 S/0 S/6,613 S/44,255 S/4,578 S/626 S/62,672
Tota 12 S/345,840 S/13,392 S/13,100 S/27,400 S/13,100 S/359,232 S/46,700 S/8,560 S/55,260 S/303,972 S/32,331 S/4,419 S/449,581
Nota: Elaboración Propia
Tabla 67.
Planilla 2024
Puestos Trabajadores Sueldo
Base
Asignación
Familiar Vacaciones Gratificaciones CTS
Remuneración
Afecto ONP
Renta
de 5ta
Total de
descuentos
Neto a
Pagar
Essalud
9%
SCTR
1.23%
Total gastos de
Planilla
Gerente General 1 S/66,000 S/1,116 S/2,500 S/5,000 S/2,500 67,116 S/8,725 S/4,020 S/12,745 S/54,371 S/6,040 S/826 S/83,982
Asistente de Gerencia 1 S/23,760 S/1,116 S/900 S/1,800 S/900 24,876 S/3,234 S/0 S/3,234 S/21,642 S/2,239 S/306 S/31,021
Jefe de administración y finanzas 1 S/52,800 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 53,916 S/7,009 S/1,961 S/8,970 S/44,946 S/4,852 S/663 S/67,432
Jefe de producción y operaciones 1 S/52,800 S/1,116 S/2,000 S/4,000 S/2,000 53,916 S/7,009 S/1,961 S/8,970 S/44,946 S/4,852 S/663 S/67,432
Operarios de producción 3 S/47,520 S/3,348 S/1,800 S/2,400 S/1,800 50,868 S/6,613 S/0 S/6,613 S/44,255 S/4,578 S/626 S/62,072
Recepcionista de despacho 1 S/15,840 S/1,116 S/600 S/1,200 S/600 16,956 S/2,204 S/0 S/2,204 S/14,752 S/1,526 S/209 S/21,091
Jefe comercial y de marketing 1 S/39,600 S/1,116 S/1,500 S/6,000 S/1,500 40,716 S/5,293 S/617 S/5,910 S/34,806 S/3,664 S/501 S/53,881
Vendedores 3 S/47,520 S/3,348 S/1,800 S/3,000 S/1,800 50,868 S/6,613 S/0 S/6,613 S/44,255 S/4,578 S/626 S/62,672
Tota 12 S/345,840 S/13,392 S/13,100 S/27,400 S/13,100 S/359,232 S/46,700 S/8,560 S/55,260 S/303,972 S/32,331 S/4,419 S/449,581
Nota: Elaboración Propia
110
Tabla 68.
Proyección de planilla de 5 años
Proyección Dic-19 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Gerente General S/5,976 77,368.17 77,368.17 77,368.17 83,981.97 83,981.97
Asistente de Gerencia S/2,221 28,639.85 28,639.85 28,639.85 31,020.81 31,020.81
Jefe de administración y finanzas S/4,853 62,140.57 62,140.57 62,140.57 67,431.61 67,431.61
Jefe de producción y operaciones S/4,802 62,140.57 62,140.57 62,140.57 67,431.61 67,431.61
Operarios de producción S/3,034 39,006.57 39,006.57 57,309.86 62,071.80 62,071.80
Recepcionista de despacho S/1,517 19,503.29 19,503.29 19,503.29 21,090.60 21,090.60
Jefe comercial y de marketing S/3,667 46,912.97 46,912.97 49,912.97 53,881.25 53,881.25
Vendedores S/4,551 58,509.86 58,509.86 57,909.86 62,671.80 62,671.80
Total S/30,622 394,222 394,222 414,925 449,581 449,581
Nota: Elaboración propia
d) Gastos por servicio Tercerizados para todos los años del proyecto
Se presentará los gastos de tercerización anualizados.
Tabla 69.
Servicio Tercerizados diciembre - 2019
Servicios Tercerizados Monto mensual Frecuencia
Contabilidad 600 Mensual
Seguridad 2000 Mensual
Limpieza y mantenimiento 500 Mensual
Transporte 1500 Mensual
Asesoría Legal 500 Trimestral
Sistemas y software 600 Semestral
Total de Gastos 5700
Nota: Elaboración propia
Tabla 70.
Gasto por servicios anuales (importe en soles)
Servicios Tercerizados Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Contabilidad S/7,200 S/7,200 S/7,200 S/7,200 S/7,200
Seguridad S/24,000 S/24,000 S/24,000 S/24,000 S/24,000
Limpieza y mantenimiento S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000
Transporte S/18,000 S/25,496 S/31,386 S/35,308 S/43,149
Asesoría Legal S/2,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000 S/6,000
Sistemas y software 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00 1200.00
Sub Total S/58,400 S/65,896 S/71,786 S/75,708 S/83,549
IGV S/10,512 S/11,861 S/12,921 S/13,627 S/15,039
Total gastos S/68,912 S/77,757 S/84,707 S/89,336 S/98,588
Nota: Elaboración propia
111
e) Horario de trabajo de puestos de trabajo
Tabla 71.
Horario según los cargos de los trabajadores
Personal Lunes a Viernes Descanso Sábados
Gerente General 9:00am a 6:00 pm 1 hora
Asistente de Gerencia 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm
Jefe de producción y operaciones 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm
Jefe de Compras 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm
Asistente de Compras 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm
Recepcionista de despacho 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm
Operarios de producción 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm
Jefe Marketing 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm
Ejecutivo Comercial 9:00am a 6:00 pm 1 hora 9:00am a 1:00 pm
Nota: Elaboración propia
112
Capítulo VI. Estudio Técnico
6.1. Tamaño de proyecto
6.1.1. Capacidad Instalada.
a. Criterios.
Para hallar la capacidad instalada del proyecto se tomó en cuenta la estación de
trabajo más lenta que sería el proceso de refrigerado.
A continuación se detallará la capacidad de este proceso con respecto al producto
terminado:
b. Cálculos:
Tabla 72.
Capacidad instalada
Proceso de refrigerado
Capacidad en cientos en un ciclo de 3 horas 30 cientos
Horas efectivas de trabajo al día de este proceso(2 ciclos al día) 2 ciclos
Capacidad diaria en unidades 60 cientos
Capacidad mensual en unidades(asumiendo 24 dias laborales) 1440 cientos
Capacidad anual instalada en unidades 17280 cientos
Fuente: Elaboración propia
Nota: Elaboración propia
6.1.2. Capacidad Utilizada.
a. Criterios.
Para hallar la capacidad utilizada se procederá a realizar un contraste entre el
programa de producción y la capacidad instalada para ver la evolución año a año de este
concepto.
b. Cálculos.
Tabla 73.
Unidades a producir 2020 - 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Cientos de vasos tamaño shot a producir 1,893 3,132 4,162 4,140 6,218
Cientos de vasos tamaño regular a producir 3,876 5,211 6,240 7,256 8,270
unidades a producir 5,769 8,343 10,402 11,397 14,488
Nota: Elaboración propia
113
c. Porcentaje de utilización de la capacidad Instalada
Tabla 74.
% Capacidad utilizada 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Total unidades a producir(Tamaño normal) 5,769 8,343 10,402 11,397 14,488
Capacidad instalada en cientos 8,640 8,640 17,280 17,280 17,280
% de utilización 66.77% 96,56% 60.20% 65.95% 83.84%
Capacidad ociosa 33.23% 3.44% 39.80% 34.05% 16.16%
Nota: Elaboración propia
6.1.3. Capacidad Máxima
a. Criterios.
Se tomaré en cuenta que se trabajarán las 24 horas del día, es decir 3 turnos en un
escenario utópico o condiciones supra normales con el fin de saber cuánto se puede
producir en un día como máximo sin interrupciones.
b. Cálculos.
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas.
Tabla 75. Capacidad máxima
Nota: Elaboración propia
6.2. Procesos
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
A continuación, detallaremos las actividades que se realizaran para la elaboración
de nuestro producto vasos comestibles:
a. Recepción de insumos y materiales:
Los insumos tales como la gelatina agar-agar, colorante natural, saborizante
natural, edulcorante, etc, se decepcionará en área de almacén.
Duración: 10 minutos.
b. Almacenamiento:
Después de recepcionar los insumos según el punto anterior, procederemos en
almacenar en un área controlada para el posterior proceso de fabricación.
Duración: 10 minutos.
Cálculo de la capacidad Máxima
Capacidad en cientos en un ciclo de 3 horas 30
Capacidad diaria en unidades (2 ciclos de refrigerado al día) 60
Capacidad diaria máxima en unidades asumiendo 3 turnos (24 horas) 360
114
c. Pesado
Determinaremos las cantidades de materias primas que utilizaremos para la
producción diaria según el plan de producción.
Duración: 15 minutos.
d. Mezclado
Durante este proceso el operario inserta de forma manual los insumos ya pesados
anteriormente dentro del recipiente de mezclado.
Duración: 60 minutos.
e. Moldeado
Este proceso consiste que la mezcla debe tomar la forma del molde, para lo cual el
operario llenara los moldes de forma manual.
Duración: 25 minutos.
f. Enfriado
Después del proceso anterior, se procede a dejar la mezcla en los moldes a
temperatura ambiente para continuar el proceso.
Duración: 20 minutos.
g. Refrigerado
La finalidad de este proceso es endurecer el producto para que tenga una
consistencia más sólida y sea fácil de desmoldar.
Duración: 180 minutos.
h. Desmoldado
En este proceso se retira el producto del molde y se inspecciona el estado del
producto, en caso el producto no cumpla con la forma y medidas será retirado.
Duración: 30 minutos.
i. Empaquetado
Los vasos desmoldados son empaquetados en cajas de cartón de 100 unidades.
Duración: 40 minutos.
j. Almacenado:
Los vasos empaquetados son colocados en pallets y luego son transportados al
almacén de productos terminados.
Duración: 15 minutos.
115
Figura 47. Diagrama de análisis de procesos
Fuente: Elaboración propia
EMPAQUETADO. Duración 40 min.
REFRIGERADO. Duración 180 min.
DESMOLDADO. Duración 30 min.
RECEPCION DE INSUMOS Y
MATERIA PRIMA
PESADO DE M.P. E
INSUMOS
ALMACEN M.P.
MEZCLADO
MOLDEADO
ENFRIADO
REFRIGERADO
EMPAQUETADO
DESMOLDADO
ALMACEN P.T.
Duración 10 min.
TRANSPORTE
ALMACENADO. Duración 10 min.
PESADO DE INSUMOS. Duración 15 min
MEZCLADO. Duración 60 min.
ENFRIADO. Duración 20 min.
MOLDEADO. Duración 25 min.
TRANSPORTE
ALMACENADO. Duración 15 min
116
Figura 48. Diagrama de operaciones de procesos
Fuente: Elaboración propia
Cajas Stevia Colorante Natural Saborizante Natural Gelatina agar-agar Agua
Contar Pesar Pesar Pesar Pesar Medir
Hervir
Mezclar
Inspeccionar
Enmoldar
Refrigerar
Desmoldar
Merma
Empaquetar
Actividad
Operación
Operación e
Inspeccion
Inspeccion
DIAGRAMA DE OPERACIONES DEL PROCESO PARA LA ELABORACION DE VASOS COMESTIBLES
Vasos Comestibles
Simbolo Cantidad
4
3
7
Encajar
25
2
6
3
Moldes
4
1
Paquetes individuales
2
3
Cajas ecologicas
1
1
347
117
6.2.2. Programa de producción.
Para lograr definir el programa de producción, se tuvo en cuenta la proyección de
la demanda.
Tabla 76.
Proyección de la demanda 2020 - 2024
Vasos por cientos 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 202 386 482 530 675
Febrero 456 867 1,085 1,193 1,518
Marzo 152 289 362 398 506
Abril 369 578 723 795 1,012
Mayo 307 482 602 663 843
Junio 184 289 362 398 506
Julio 795 1,061 1,325 1,458 1,855
Agosto 144 192 241 265 338
Setiembre 361 482 602 663 843
Octubre 217 289 362 398 506
Noviembre 939 1,253 1,566 1,722 2,193
Diciembre 1,446 1,928 2,410 2,651 3,374
Total 5,572 8,096 10,122 11,134 14,169
Nota: Elaboración Propia
Se considera los porcentajes estimados para producir, como Sampling y el merma
en la proyección de los 5 años.
Premisas para el programa de producción de cientos de vasos:
Tabla 77.
Programa de Producción de vasos 2019 - 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Cientos de vasos tamaño shot 1,856 3,036 4,049 4,049 6,073
Sampling % 2.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final (5 días) 5% 5% 5% 5% 5%
Merma de producto terminado 1.0% 1.0% 1.0% 1.0% 1.0%
Nota: Elaboración Propia
Tabla 78.
Programa de Producción de vasos tamaño regular 2019 - 2024
2019 2020 2021 2022 2023 2024
CIENTOS DE VASOS TAMAÑO REGULAR 3,716 5,060 6,073 7,085 8,096
Sampling 2.00% 2.00% 1.75% 1.50% 1.25% 1.00%
Inventario final 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00%
Merma de producto terminado 1% 1% 1% 1% 1%
Nota: Elaboración Propia
118
Tabla 79.
Programa de Producción de vasos 2019 - 2020
2019-2020 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total
Descripción
Unidades vendidas Unid. 202 456 152 369 307 184 795 144 361 217 939 1446 5572
Sampling 2.00% Unid. 38 4 9 3 7 6 4 16 3 7 4 19 29 37
Merma 1.00% Unid. 0 2 5 2 4 3 2 8 1 4 2 9 14
Inventario final 5.00% Unid. 10 23 8 18 15 9 40 7 18 11 47 72
Inventario inicial Unid. 0 10 23 8 18 15 9 40 7 18 11 47
Ciento de vasos a
producir 38 218 482 141 391 303 183 849 116 383 216 1003 1515 5811
Nota: Elaboración Propia
Tabla 80.
Programa de Proyección 2021
Descripción % ene-21 feb-21 mar-21 abr-21 may-21 jun-21 jul-21 ago-21 sep-21 oct-21 nov-21 dic-21 Total
Unidades vendidas Unidades 386 867 289 578 482 289 1061 192 482 289 1253 1928 8096
Sampling 1.75% Unidades 7 15 5 10 8 5 19 3 8 5 22 34
Merma 1.00% Unidades 4 9 3 6 5 3 11 2 5 3 13 19
Inventario final 5.00% Unidades 19 43 14 29 24 14 53 10 24 14 63 96
Inventario inicial Unidades 72 19 43 14 29 24 14 53 10 24 14 63
ciento de vasos a producir 344 915 268 608 490 287 1129 154 510 287 1336 2015 8343
Nota: Elaboración Propia
119
Tabla 81.
Programa de Proyección 2022
Descripción % ene-22 feb-22 mar-22 abr-22 may-22 jun-22 jul-22 ago-22 sep-22 oct-22 nov-22 dic-22 Total
Unidades vendidas Unidades 482 1085 362 723 602 362 1325 241 602 362 1566 2410 10122
Sampling 1.50% Unidades 10 16 5 11 9 5 20 4 9 5 23 36
Merma 1.00% Unidades 5 11 4 7 6 4 13 2 6 4 16 24
Inventario final 5.00% Unidades 24 54 18 36 30 18 66 12 30 18 78 121
Inventario inicial Unidades 96 24 54 18 36 30 18 66 12 30 18 78
ciento de vasos a producir 424 1142 335 759 611 359 1406 193 635 359 1665 2512 10402
Nota: Elaboración Propia
Tabla 82.
Programa de Proyección 2023
Descripción % ene-23 feb-23 mar-23 abr-23 may-23 jun-23 jul-23 ago-23 sep-23 oct-23 nov-23 dic-23 Total
Unidades vendidas Unidades 530 1193 398 795 663 398 1458 265 663 398 1722 2651 11134
Sampling 1.25% Unidades 7 15 5 10 8 5 18 3 8 5 22 33
Merma 1.00% Unidades 5 12 4 8 7 4 15 3 7 4 17 27
Inventario final 5.00% Unidades 27 60 20 40 33 20 73 13 33 20 86 133
Inventario inicial Unidades 121 27 60 20 40 33 20 73 13 33 20 86
ciento de vasos a producir 448 1253 367 833 671 394 1544 211 698 394 1827 2757 11397
Nota: Elaboración Propia
120
Tabla 83.
Programa de Proyección 2024
Descripción % ene-24 feb-24 mar-24 abr-24 may-24 jun-24 jul-24 ago-24 sep-24 oct-24 nov-24 dic-24 Total
Unidades vendidas Unidades 675 1518 506 1012 843 506 1855 338 843 506 2193 3374 14169
Sampling 1.00% Unidades 7 15 5 10 8 5 19 3 9 5 22 33
Merma 1.00% Unidades 7 15 5 10 8 5 19 3 8 5 22 34
Inventario final 5.00% Unidades 34 76 25 51 42 25 93 17 42 25 110 169
Inventario inicial Unidades 133 34 76 25 51 42 25 93 17 42 25 110
ciento de vasos a producir 590 1591 466 1058 851 499 1960 269 886 499 2321 3500 14488
Nota: Elaboración Propia
Tabla 84.
Programa de Proyección de proyección anual
Resumen de producción total 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Cientos de vasos tamaño shot a producir 19 1,917 3036 4,162 4,140 6,218
Cientos de vasos tamaño regular a producir 19 3,839 5,239 6,240 7,256 8,270
Total unidades a producir 38 5,756 8,343 10,402 11,397 14,488
Nota: Elaboración Propia
121
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Entre los insumos encontramos lo siguiente:
Tabla 85. Materia prima por costo unitario – vaso shot
Insumo Cantidad en
gramos o unidad
gramos
o unidad
Precio
Kg/litro/unidad
Merma en %(si
hubiese)
Pedido mínimo para que respeten el
precio y nos despachen
Frecuencia de compra( semanal,
mensual, trimestral,etc)
Gelatina agar-agar 1.25 gramos 164.7 x kg 1% 10kg Mensual
Edulcorante 0.25 gramos 55 x kg 1% 5kg semanal
Saborizante natural 0.10 ml 65.00 por kg 1% 1 litros semanal
Colorante natural 0.03 ml 55.00 x kg 1% 1 litros semanal
Aromatizante natural 0.10 ml 65.00 x kg 1% 1 litros semanal
Agua 62.5 ml 18.13 6.25 litros semanal
Materiales(envase/cajas,etc)
Caja 0.01 Unidad 0.30 x unidad 1% 5000 unidades mensual
Etiqueta
Nota: Elaboración Propia
Tabla 86.
Materia prima por costo unitario – vaso regular
Insumo Cantidad en
gramos o unidad
gramos
o unidad
Precio
Kg/litro/unidad
Merma en %(si
hubiese)
Pedido mínimo para que respten el
precio y nos despachen
Frecuencia de compra (semanal,
mensual, trimestral,etc)
Gelatina agar-agar 2.50 gramos 164.7 x kg 1% 10kg Mensual
Edulcorante 0.50 gramos 55 x kg 1% 5kg semanal
Saborizante natural 0.20 ml 65.00 por kg 1% 1 litros semanal
Colorante natural 0.05 ml 55.00 x kg 1% 1 litros semanal
Aromatizante natural 0.20 ml 65.00 x kg 1% 1 litros semanal
Agua 125.0 ml S/. 36.25 12.5 litros
Materiales(envase/cajas,etc)
Caja 0.01 Unidad 0.30 x unidad 1% 1000 unidades
Etiqueta
Nota: Elaboración Propia
122
Tabla 87.
Resumen total de necesidades de materias primas anualizado
Resumen total de materias primas Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Gelatina agar-agar 7.10 1217.62 1711.18 2100.97 2354.94 2873.30
Edulcorante 1.42 243.52 342.24 420.19 470.99 574.66
Saborizante natural 0.57 97.41 136.89 168.08 188.40 229.86
Colorante natural 0.14 24.35 34.22 42.02 47.10 57.47
Aromatizante natural 0.57 97.41 136.89 168.08 188.40 229.86
Agua 351.73 60278.00 84712.13 104008.47 116581.42 142242.63
Materiales 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Caja 38.00 5826.00 8426.00 10506.00 11511.00 14633.00
Etiqueta 38.00 5826.00 8426.00 10506.00 11511.00 14633.00
Nota: Elaboración Propia
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 88.
Programa de compras de Materias primas Dic. 2019 – Dic. 2020
Programa de compras
materia prima Unidad de pedido
Frecuencia de
compra Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Gelatina agar-agar millar de sobres de 42.5 gr Mensual 1 2 3 1 2 2 1 5 1 2 2 5 8
Edulcorante millar de sobres de 1 gr semanal 3 9 20 6 16 13 8 36 5 16 9 42 64
Saborizante natural Bolsas de 1 kg semanal 1 4 8 2 7 5 3 14 2 6 4 17 25
Colorante natural Bolsas de 1 kg semanal 1 1 2 1 2 1 1 4 0 2 1 4 6
Aromatizante natural Bolsas de 1 kg semanal 1 4 8 2 7 5 3 14 2 6 4 17 25
Caja cientos trimestral 1 9 9 14 28
Etiqueta cientos trimestral 1 9 9 14 28
Nota: Elaboración Propia
Tabla 89.
Programa de compras de Materias primas 2019 - 2024
Programa de compras materia prima Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Resumen total de necesidad de materias primas anualizado 1 29 41 50 56 68
Resumen total de materias primas 3 244 342 420 471 575
Gelatina agar-agar 1 97 137 168 188 230
Edulcorante 1 24 34 42 47 57
Saborizante natural 1 97 137 168 188 230
Materiales 1 60 84 105 115 146
Fuente: Elaboración Propia
Nota: Elaboración Propia
123
6.3. Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Las maquinarias que se utilizarán serán 2 Refrigeradoras industrial, Cocina Semi
Industrial.
Refrigeradora Industrial
- Material de Acero Inoxidable.
- Capacidad Máxima de 1230 Lts
- Dimensión de 2135x1314x845 mm
- Precio de 4200
Cocina Semi Industrial
- Material Acero Inoxidable
- Capacidad de 6 hornillas
- Dimensión de 320x70 de ancho
- Precio de 759
Tabla 90.
Compra de maquinaria en soles
Maquinarias para Producción Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de venta
total IGV
Monto
total
Refrigeradora industrial 1 3,559.32 3,559.32 640.6 8,400
Cocina Semi Industrial 1 759 643 116 759
Nota: Elaboración Propia
6.3.2. Equipos
Tabla 91.
Compra de equipos en soles
Equipos de producción Áreas Cant. Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Cortinas de aire Producción 1 800 678 122 800
Aire Acondicionado Producción 1 1280 1,085 195 1,280
Impresora de etiquetas Brother Producción 1 410 347 63 410
insectocutor rower Producción 2 1000 1,695 305 2,000
Refrigeradora no frost 400 ltros
Rmp400 Administrativa 1 1749 1,482 267 1,749
Horno Microondas Sansung Ms
32j5133 Administrativa 1 429 364 65 429
Equipo de cómputo core l7
profesional Administrativa 1 1580 1,339 241 1,580
124
Impresora Multifuncional EPSON
TX22 Administrativa 1 250 212 38 250
Equipo de cómputo HP lenovo Ci5
4gb 500 Ventas 2 779 1,320 238 1,558
Impresora Multifuncional EPSON
TX22 Ventas 1 250 212 38 250
Total 8,734 1,572 10,306
Nota: Elaboración Propia
6.3.3. Herramientas.
Tabla 92.
Compra de herramientas en soles
Herramientas Cantidad Precio de
venta unitario en S/
Valor de venta total
IGV Monto total
Mesa de Trabajo 2.00 3500.00 5,932 1,068 7,000
Lava Fondo (2 espacios) 2.00 2500.00 4,237 763 5,000
Total 10,169 1,831 12,000
Nota: Elaboración Propia
6.3.4. Utensilios
Tabla 93.
Gasto de utensilios
Detalle Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta total IGV
Monto
total
cucharon de madera 2.00 6.00 S/10 S/2 S/12
Tazas medidoras de acero
Inoxidable 3.00 30.00 S/76 S/14 S/90
Olla Semi Industrial 3.00 595.00 S/1,513 S/272 S/1,785
Jarra Medidoras acrílico 2.00 33.00 S/56 S/10 S/66
cuchillo marca Facusa 3.00 5.00 S/13 S/2 S/15
Guantes Quirúrgicos (100 unid) 3.00 15.00 S/38 S/7 S/45
Gorro quirúrgicos (10 cajas
x100 unid) 1.00 115.00 S/97 S/18 S/115
Mascarilla (10 cajas x 50 unid) 1.00 102.00 S/86 S/16 S/102
Mandil 4.00 13.00 S/44 S/8 S/52
Extintores 9 kilos 4.00 100.00 S/339 S/61 S/400
Botas de Seguridad 4.00 68.00 S/231 S/41 S/272
Respirador económico 4.00 2.00 S/7 S/1 S/8
Total 34 1084 S/2,510 S/452 S/2,962
Nota: Elaboración Propia
125
6.3.5. Mobiliario
Tabla 94.
Mobiliarios valorizados en soles
Mobiliario de producción Áreas Cant. Valor de
venta unitario
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Estante de Gigante 4N Producción 3.00 599.90 1,525.17 274.53 1,799.70
Mostrador para despacho Producción 1.00 480.00 406.78 73.22 480.00
Escritorio de melamine de
oficina Administrativo 2.00 680.00 1,152.54 207.46 1,360.00
Sillas para escritorio Administrativo 2.00 356.00 603.39 108.61 712.00
Sillas de reuniones Administrativo 5.00 70.00 296.61 53.39 350.00
Estante de Librero de Melanina Administrativo 2.00 549.00 930.51 167.49 1,098.00
tachos de basura Administrativo 7.00 20.00 118.64 21.36 140.00
Mesa de Sala de Reuniones Administrativo 1.00 420.00 355.93 64.07 420.00
Juego de Comedor Administrativo 1.00 280.00 237.29 42.71 280.00
Estante de Librero de Melanina Ventas 1.00 649.00 550.00 99.00 649.00
Escritorio de melamine Ventas 1.00 300.00 254.24 45.76 300.00
Total 26 4403.9 6,431 1,158 7,589
Nota: Elaboración Propia
6.3.6. Útiles de oficina.
Tabla 95.
Compra en útiles de limpieza en soles
Utiles de limpieza Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Bolsa de basura de 100 unid 1 10 8 2 10
Jabón líquido 1 27 23 4 27
Papel Higienico rollo industrial 4 55 186 34 220
Lavavajilla 1 kg 1 8 7 1 8
Limpia todo 5gl 1 7 6 1 7
Lejía 5 litos 1 7 6 1 7
Detergente 5kg 1 35 30 5 35
guantes de Limpieza 2 5 8 2 10
Escoba 2 5 8 2 10
Trapeador 2 8 14 2 16
Recogedor 2 4 6 1 7
Total 18 171 303 54 357
Nota: Elaboración Propia
126
Tabla 96.
Compra en útiles de oficina en soles
Utiles de oficina área producción ÁREAS Cantidad Precio de venta
unitario en S/
Valor de
venta total IGV
Monto
total
Cartucho de tinta Epson Producción 4 18 61 11 72
Toner Compatible Epson Producción 1 60 51 9 60
Bandeja portapapeles 3 pisos Administrativo 2 35 59 11 70
Archivador Oficio plastificado Administrativo 5 10 42 8 50
Engrapador 25 hojas artesco Administrativo 2 10 17 3 20
Perforador artesco Administrativo 2 5 8 2 10
Papel paquete de 500 unidades Administrativo 3 11 28 5 33
Cartucho de tinta epson Administrativo 1 18 15 3 18
Lapiceros caja por 50 unid Administrativo 1 35 30 5 35
Clips Artesco (caja 100 unidades) Administrativo 1 3 3 0 3
Grapas 26/6 x 1000 artesco Administrativo 2 2 3 1 4
Sobre manila A-4 (pack x 25 files Administrativo 1 9 8 1 9
File manila 25 unidades Administrativo 2 5 8 2 10
resaltador 48 Administrativo 3 3 8 1 9
Corrector (caja de 10 unid) Administrativo 1 11 9 2 11
Agendas Administrativo 2 8 14 2 16
Bandeja portapapeles 3 pisos ventas 1 35 30 5 35
Archivador Oficio plastificado ventas 3 10 25 5 30
Engrapador 25 hojas artesco ventas 3 10 25 5 30
Perforador artesco ventas 2 5 8 2 10
Papel paquete de 500 unidades ventas 2 11 19 3 22
Clips Artesco (caja 100 unidades) ventas 2 3 5 1 6
Cartucho de tinta epson ventas 1 18 15 3 18
Agendas ventas 2 8 14 2 16
calculadora ventas 2 57 97 17 114
Total 603 108 711
Nota: Elaboración Propia
127
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 97.
Mantenimiento de maquinarias y equipos
Mantenimiento Maquinarias y
equipos de producción Cant.
Costo
mantenimiento Frecuencia Jun-20 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Aire Acondicionado 1 80 semestral 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00 80.00
Impresora de etiquetas Brother 1 40 semestral 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
insectocutor rower 2 35 semestral 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00 70.00
Costo mantenimiento Maquinarias 190 190 190 190 190 190
IGV 34 34 34 34 34 34
Monto 224 224 224 224 224 224
Nota: Elaboración Propia
Tabla 98.
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos
Mantenimiento equipos y
mobiliario área administración Cant.
Costo
mantenimiento Frecuencia Jun-20 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Aire Acondicionado 1 80 semestral 80 80 80 80 80 80
Impresora de etiquetas Brother 1 40 semestral 40 40 40 40 40 40
insectocutor rower 2 35 semestral 70 70 70 0 70 0
Equipo de cómputo HP lenovo Ci5
4gb 500 2 0 Semestral 0 0 0 0 0 0
Impresora Multifuncional EPSON
TX22 1 50 Semestral 50 100 100 100 100 100
Costo mantenimiento Maquinarias 240 240 240 240 240 240
IGV 43 18 18 18 18 18
Monto 283 118 118 118 118 118
Nota: Elaboración Propia
128
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 99.
Programa de reposición anual
Reposición de herramientas Cantidad Precio de venta
unitario en S/.
Valor de venta
unitario
Valor de
venta total Trimestral Dic-19 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Mesa de Trabajo 2 3500 2966 5932 anual 5932 5932.20 5932.20 5932.20 5932.20 5932.20
Lava Fondo (2 espacios) 2 2500 2119 4237 anual 4237 4237.29 4237.29 4237.29 4237.29 4237.29
Bolsa de basura de 100 unid 1 10 8 8 Trimestral 8 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Jabón líquido 1 27 23 23 Trimestral 23 91.53 91.53 91.53 91.53 91.53
Papel Higienico rollo industrial 4 55 47 186 Trimestral 186 745.76 745.76 745.76 745.76 745.76
Lavavajilla 1 kg 1 8 7 7 Trimestral 7 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Limpia todo 5gl 1 7 6 6 Trimestral 6 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73
Lejía 5 litos 1 7 6 6 Trimestral 6 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73
Detergente 5kg 1 35 30 30 Trimestral 30 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64
guantes de Limpieza 2 5 4 8 Trimestral 8 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Escoba 2 5 4 8 Trimestral 8 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Trapeador 2 8 7 14 Trimestral 14 54.24 54.24 54.24 54.24 54.24
Recogedor 2 4 3 6 Trimestral 6 23.73 23.73 23.73 23.73 23.73
cucharon de madera 2 6 5 10 Trimestral 10 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Tazas medidoras de acero Inoxidable 3 30 25 76 Trimestral 76 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Olla Semi Industrial 3 595 504 1513 Trimestral 1513 6050.85 6050.85 6050.85 6050.85 6050.85
Jarra Medidoras acrilico 2 33 28 56 Trimestral 56 223.73 223.73 223.73 223.73 223.73
cuchillo marca Facusa 3 5 4 13 Trimestral 13 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Guantes Quirurgicos (100 unid) 3 15 13 38 Trimestral 38 152.54 152.54 152.54 152.54 152.54
Gorro quirurgicos (10 cajas x100 unid) 1 115 97 97 Trimestral 97 389.83 389.83 389.83 389.83 389.83
Mascarilla (10 cajas x 50 unid) 1 102 86 86 Trimestral 86 345.76 345.76 345.76 345.76 345.76
Mandil 4 13 11 44 Trimestral 44 176.27 176.27 176.27 176.27 176.27
Extintores 9 kilos 4 100 85 339 Trimestral 339 1355.93 1355.93 1355.93 1355.93 1355.93
Botas de Seguridad 4 68 58 231 Trimestral 231 922.03 922.03 922.03 922.03 922.03
Respirador economico 4 2 2 7 Trimestral 7 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Total valor de venta 12982.20 21420.34 21420.34 21420.34 21420.34 21420.34
IGV 2336.80 3855.66 3855.66 3855.66 3855.66 3855.66
Monto 15319.00 25276.00 25276.00 25276.00 25276.00 25276.00
Nota: Elaboración Propia
129
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación, maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliarios por incremento de ventas.
Tabla 100.
Programa de compras posteriores anualizadas
Reposición de útiles de oficina área producción Frecuencia de
recompra Dic-19 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024
Cartucho de tinta Epson Semestral 61.02 244.07 244.07 244.07 244.07 244.07
Toner Compatible Epson semestral 50.85 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
Bandeja portapapeles 3 pisos Semestral 59.32 118.64 118.64 118.64 118.64 118.64
Archivador Oficio plastificado semestral 42.37 84.75 84.75 84.75 84.75 84.75
Engrapador 25 hojas artesco Semestral 16.95 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
Perforador artesco semestral 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Papel paquete de 500 unidades Semestral 27.97 55.93 55.93 55.93 55.93 55.93
Cartucho de tinta epson semestral 15.25 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
Lapiceros caja por 50 unid Semestral 29.66 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32
Clips Artesco (caja 100 unidades) semestral 2.54 5.08 5.08 5.08 5.08 5.08
Grapas 26/6 x 1000 artesco Semestral 3.39 6.78 6.78 6.78 6.78 6.78
Sobre manila A-4 (pack x 25 files semestral 7.63 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25
File manila 25 unidades Semestral 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
resaltador 48 semestral 7.63 15.25 15.25 15.25 15.25 15.25
Corrector (caja de 10 unid) Semestral 9.32 18.64 18.64 18.64 18.64 18.64
Agendas semestral 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
Bandeja portapapeles 3 pisos semestral 29.66 59.32 59.32 59.32 59.32 59.32
Archivador Oficio plastificado Semestral 25.42 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Engrapador 25 hojas artesco semestral 25.42 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
Perforador artesco semestral 8.47 16.95 16.95 16.95 16.95 16.95
Papel paquete de 500 unidades Semestral 18.64 37.29 37.29 37.29 37.29 37.29
Clips Artesco (caja 100 unidades) semestral 5.08 10.17 10.17 10.17 10.17 10.17
Cartucho de tinta epson semestral 15.25 30.51 30.51 30.51 30.51 30.51
Agendas Semestral 13.56 27.12 27.12 27.12 27.12 27.12
calculadora semestral 96.61 193.22 193.22 193.22 193.22 193.22
Total valor venta 602.54 1428.81 1428.81 1428.81 1428.81 1428.81
IGV 108.46 257.19 257.19 257.19 257.19 257.19
Monto 711.00 1686.00 1686.00 1686.00 1686.00 1686.00
Nota: Elaboración Propia
130
6.4. Localización
6.4.1. Macro localización.
Para tener la localización geográfica de nuestra empresa, la fábrica de vasos
comestibles Jelly and Cups SAC analizara diferentes factores para obtener la ubicación de
la planta de producción y las oficinas. Por otro lado, se evaluarán las siguientes
condiciones:
- Precio por 𝒎𝟐: En este punto, evaluaremos el pago mensual del local, costo de
documentación y licencias requeridas por la municipalidad del distrito donde
ubiquemos nuestra empresa.
- Servicios: La ubicación donde se encontrara la empresa no debe sufrir de cortes
recurrentes de agua o luz, y el servicio de internet debe tener una amplia cobertura.
- Cercanía a proveedores: Es importante que nuestra empresa esté ubicada en un
lugar cercano a nuestros proveedores, por eso se escogerá una zona industrial.
- Accesibilidad a la zona de planta: En este punto, evaluaremos la accesibilidad al
momento de distribuir nuestros productos a nuestros distritos potenciales, en donde
se encuentran nuestros clientes.
En la siguiente figura, observaremos los distritos donde se encontrarán nuestros
principales proveedores y nuestros principales clientes:
- Clientes: San Isidro, San Borja, La Molina y Miraflores.
- Proveedores: San Isidro, San Borja.
Figura 49. Ubicación de clientes y proveedores
Fuente: Google Maps
131
Según los factores establecidos, se optará por analizar 2 zonas; la primera está
ubicada en el distrito de Santa Anita (Av. Manuel de la torre) cuya ubicación está cerca de
una avenida principal que facilitaría el acceso de los proveedores y a los distribuidores de
productos. Por otro lado, la segunda opción se encontrará en el distrito de Huachipa
(Lurigancho-Chosica), que al igual que el primero se encuentra cerca de una avenida
principal.
Figura 50. Distrito de Santa Anita
Fuente: Google Maps
Figura 51. Distrito de Lurigancho Chosica
Fuente: Google Maps
Para continuar con la decisión de qué distrito decidir para la ubicación de la planta
de producción y las oficinas de la fábrica Jelly and Cups SAC se tomó en cuenta la siguiente
matriz de decisión.
132
Tabla 101.
Macro Localización – Matriz
Variable Peso Santa Anita Lurigancho - Chosica
Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Precio por m^2 25% 5 1.25 4 1.00
Servicios 15% 4 0.60 3 0.45
Cercanía a proveedores 20% 4 0.80 2 0.40
Accesibilidad a la zona 20% 4 0.80 3 0.60
Avenidas principales 20% 4 0.80 3 0.60
Total 100% 4.25 3.05
Nota: Elaboración propia Finalmente, con la evaluación realizada se concluye que el distrito donde
estableceremos la planta de producción y las oficinas será en Santa Anita.
6.4.2. Micro localización.
En base a los resultados del análisis de macro localización, el distrito que hemos
elegido como punto de búsqueda para nuestra planta de producción y oficinas
administrativas, fue Santa Anita, los lugares a evaluar son: Av. Manuel de Torre #120 y
Calle Emilio Fort #140
Figura 52. Av. Manuel de la Torre #120
Fuente: Google Maps
133
Figura 53. Calle Emilio Fort #140
Fuente: Google Maps
Para tomar la decisión en qué urbanización se encontrara la fábrica y oficinas de la
empresa Jelly and Cups SAC se evaluara nuevamente las zonas bajo una matriz de
selección:
- Precio de alquiler por m2: En este punto, evaluaremos el precio de ambos locales
y decidimos por Av. Manuel de la Torre por ser mas
- Características del local: Decidimos por la Av. Manuel de la Torre por tener un
lugar amplio para la instalación de nuestras máquinas y con los ambientes
distribuidos.
- Accesibilidad a la urbanización: El local decidido tiene mayor acceso por estar
en una avenida principal.
Costo de acondicionamiento de local: En este caso, no será necesario acondicionar
o modificar los ambientes para nuestro proceso productivo.
Tabla 102.
Micro Localización - Matriz
Criterios de Evaluación Peso Av. Manuel de la Torre Calle Emilio Fort
Calificación Ponderado Calificación Ponderado
Costo de alquiler m2 30% 5 1.5 4 1.2
Características del local 25% 4 1 3 0.75
Accesibilidad a la urbanización 20% 5 1 4 0.8
Costo de acondicionamiento de local 25% 5 1.25 3 0.75
Total 100% 4.75 3.5
Nota: Elaboración propia
134
Figura 54. Mail confirmado precio y espacios
Fuente: Elaboración propia
Figura 55. Fotos del local
Fuente: Elaboración propia
135
Conclusiones:
Luego de la evaluación de los criterios establecidos en las matrices de selección el
local escogido para la empresa JELLY CUPS SAC es en Av. Manuel de Torre #120 por los
siguientes beneficios:
Gastos de adecuación mínimo.
Costo de alquiler competitivo
Instalación amplia para la ubicación de nuestros equipos y máquinas.
Fácil acceso para nuestras unidades de mercadería.
Fácil acceso para el transporte de nuestros insumos.
6.4.3. Gastos de adecuación.
En el siguiente cuadro se muestran los gastos de adecuación:
Tabla 103.
Gastos de adecuación
Nota: Elaboración Propia
6.4.4. Gastos de servicio.
Tabla 104.
Gastos de servicio
CONCEPTO Monto mensual promedio
Alquiler del local S/ 5,900.00
energía eléctrica(luz) S/ 350.00
Agua S/ 200.00
recarga de extintores S/ 50.00 (cada 6 meses)
Teléfono + internet S/ 300.00
Arbitrios en caso los tuvieses esta dentro del alquiler
Seguros (antirrobo, incendios, etc) S/. 695.60
Nota: Elaboración Propia
Cantidad Costo
Unitario Valor
Adquisición IGV Desembolso Total
Acondicionamiento del local
Extintores PQS de 6kg 2 70 140 25 165
Detectores de Humo 7 60 420 76 496
Señalización 1 200 200 36 236
Luz de emergencia 5 42 210 38 248
Pintura (5 galones) 1 130 130 23 153
Mano de obra por servicio de pintura 1 1200 1200 216 1416
Mano de obra de luz de emergencia 1 300 300 54 354
Pozo a tierra más instalación 1 500 500 90 590
Sirena de emergencia 2 80 160 29 189
IGV 18% 587
TOTAL 3847
136
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 56. Plano de la planta primer piso
Fuente: Elaboración propia
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
El local industrial escogido para nuestro proyecto es de 200m2 Figura XX, el cual
está distribuido según nuestros procesos, cuenta con 2 puertas de ingreso, 2 baños (1 para
el personal operativo y 1 para el personal administrativo), 1 zona de despacho, 1 zona para
el almacén de productos terminados e insumos y 1 zona administrativa.
6.5. Responsabilidad social frente al entrono
6.5.1. Impacto ambiental.
Jelly and Cups SAC es una empresa que se preocupa y contribuye de manera
responsable por el cuidado del medio ambiente, prueba de esto es que nuestro producto
es un vaso comestible biodegradable, que está elaborado con productos naturales y a su
vez su envase y embalaje son productos que se pueden reciclar como papel y cartón.
Prueba de la contribución que realizamos al medio ambiente es la creación de
nuestros vasos comestibles biodegradables, que esperamos en un futuro pueda
reemplazar a los vasos de plástico, los cuales contaminan gravemente al medio ambiente,
sobre todo a nuestros océanos y las especies marinas que viene en él, ya que el plástico
137
tarda más de 500 años en degradarse y nuestros vasos al ser comestibles se consumen
de forma inmediata, y de no ser consumida se degradan en una semana aproximadamente.
6.5.2. Con los trabajadores
Jelly and Cups SAC. Respetamos todos los contratos y acuerdos con nuestros
colaboradores, así como velar para q estos puedan desarrollar sus funciones en un
ambiente laboral cómodo y agradable y brindarle todos los recursos e instrumentos para
que puedan desempeñar sus funciones de manera eficiente e idónea, también
realizaremos, actividades y celebraciones en fechas importantes, como por ejemplo
cumpleaños día de la madre, día del padre, día del trabajador, navidades entre otros y
fomentaremos la integración de nuestros trabajadores a través de capacitaciones y
realizando campeonatos y quermese es nuestro aniversario.
También se contará con un acta donde indique las normas y reglamento que deben
cumplir los trabajadores para una mejora continua de las actividades.
Por otro lado, se fomentará que los trabajadores puedan acudir a su jefe inmediato
si tuvieran alguna duda o sugerencia que realizar sin el temor de no ser escuchado o
ignorado, ya que pensamos que todos los trabajadores se conviertan en una gran familia
donde apuntamos hacia los mismos objetivos.
Para estos eventos se realizará un presupuesto anual que pueda cubrir estas
fechas festivas que se encuentran dentro del calendario.
6.5.3. Con la comunidad.
Se tiene pensado realizar una actividad de integración con la comunidad para dar
a conocer y tener una buena relación y aceptación con las personas de la comunidad, este
evento se realizará 1 vez al año.
También en este evento de integración se dictará charlas y se enseñara a la
comunidad la importancia del reciclaje y lo vital que es mantener un medio ambiente limpio
sin contaminación y que forma o medios pueden ayudar a este propósito.
Asimismo, para navidad realizaremos una chocolatada para los niños de nuestra
comunidad y daremos nuestros vasos comestibles biodegradables para que puedan
consumirlo y así dar a conocer nuestro producto y los beneficios que tiene para combatir
la contaminación del medio ambiente, y que es una alternativa en vez del uso del plástico,
para lo cual ya tendremos evaluado dentro del presupuesto anual de la empresa.
138
Tabla 105.
Resumen de Responsabilidad Social Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dec Total
Tachos para reciclaje 880 880
Señalética para los tachos 120 120
Día de la madre 200 200
Día del padre 300 300
Día del trabajo 550 550
Aniversario de la empresa 550 550
Evento integración comunidad 300 300
Navidad 790 790
1550 0 0 0 750 300 300 0 0 0 0 790 3690
Nota: Elaboración Propia
139
Capítulo VII. Estudio económico y financiero
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
En la siguiente tabla, se muestra la relación de activos fijos depreciables, los cuales
nos ayudaran a poder realizar nuestro proyecto. Dichos activos se encuentran agrupados
por área. Por otro lado, según las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) se
considera depreciable todo activo cuyo valor supere al 1/4 de UIT.
Tabla 106.
Inversión en activos fijos depreciables (importe en soles)
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO
UNITARIO
VALOR
TOTAL IGV
TOTAL
PRECIO
Operaciones 3,559.32 640.68 4,200.00
Refrigeradora industrial 1 3559 3559 641 4200
Administración 6547 1178 7725
Refrigeradora no frost 400 ltros Rmp400 1 1482.20 1482 267 1749
Equipo de cómputo core l7 profesional 1 1338.98 1339 241 1580
Aire acondicionado 1 1084.7 1085 195 1280
VENTAS
Equipo de cómputo HP Lenovo CI5 4GB
500 2.00 1320.34 2641 475 3116
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE 10106 1819 11925
Nota: Elaboración Propia.
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Los activos fijos intangibles son aquellos que no existen físicamente, pero generan
beneficios económicos a la empresa. Además, dichos beneficios servirán para poder
identificar a nuestra empresa Jelly and Cups SAC y a nuestros productos de vasos
comestibles.
140
Tabla 107.
Inversión en activos intangibles (importe en soles)
DESCRIPCIÓN CANT. COSTO UNITARIO
S/.SIN IGV
TOTAL VALOR
VENTA
IGV 18
%
TOTAL PRECIO
DE VENTA
CONSTITUCION DE LA EMPRESA 5 S/. 451.00 S/. 451.00 S/. 69.00 S/. 520.00
BÚSQUEDA DE RAZÓN SOCIAL 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 0.000 S/. 5.00
RESERVA DE RAZÓN SOCIAL 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00
MINUTA DE CONSTITUCIÓN Y ESCRITURA PÚBLICA 1 S/. 381.00 S/. 381.00 S/. 69.00 S/. 450.00
INSCRIPCIÓN EN REGISTRO PÚBLICOSY TESTIMONIO 1 S/. 45 S/. 45.00 S/. 0.000 S/. 45.00
OBTENCIÓN DE RUC 1 S/. 0 S/. 0.00 S/. 0 S/. 0.00
MARCAS Y PATENTES S/. 1,752.64 S/. 1,752.64 S/. 0.00 S/. 1,752.64
BÚSQUEDA DE ANTECEDENTES DE NOMBRE Y LOGO. 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 0.00 S/. 31.00
REGISTRÓ DE MARCAS DE PRODUCTOS, SERVICIOS, COLECTIVAS. 1 S/. 535.00 S/. 535.00 S/. 0.00 S/. 535.00
PUBLICACIÓN EN EL PORTAL DE INDECOPI. 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
REGISTRO DE PATENTES DE INVENCIÓN 1 S/. 1,269.00 S/. 1,075.00 S/. 0.00 S/. 1,269.00
SOLICITUD INTERNACIONAL BAJO TRATADO DE COOPERACIÓN EN
MATERIA DE PATENTES (PCT) 1 S/. 233.00 S/. 233.00 S/. 0.00 S/. 233.00
PUBLICACIÓN EN EL PORTAL DE INDECOPI. 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
LICENCIAS Y AUTORIZACIONES 0 S/. 1,331.00 S/. 1,331.00 S/. 0.00 S/. 1,331.00
DERECHO DE LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO 1 S/. 279.00 S/. 279.00 S/. 0.00 S/. 279.00
INSPECCIÓN TÉCNICAS BÁSICAS DE SEGURIDAD EN DEFENSA CIVIL
(MUNI SANTA ANITA) 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00
ANÁLISIS MICROBIOLÓGICO DEL LABORATORIO NSF INASSA SAC 1 S/. 452.00 S/. 452.00 S/. 0.00 S/. 452.00
REGISTRO SANITARIO (DIGESA) 1 S/. 460.00 S/. 460.00 S/. 0.00 S/. 460.00
CARNE DE SANIDAD (MUNI LIMA) 1 S/. 19.00 S/. 16.20 S/. 0 S/. 19.00
DERECHO DE DEFENSA CIVIL (INDECI) 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 0 S/. 31.00
TOTAL - S/. 3,850.00 S/. 69.00 S/. 3,1919
Nota: Elaboración Propia.
141
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
En este punto, se muestran los gastos pre-operativos necesarios para que la empresa pueda operar en el mercado. En estos gastos
encontraremos la constitución legal de la empresa, autorizaciones de funcionamiento, licencias, gastos de promoción, alquileres pagados por
anticipado y garantías.
Tabla 108.
Gastos pre operativos (importe en soles)
CONCEPTO CANT. COSTO
UNITARIO VALOR TOTAL I.G.V.
IMPORTE
TOTAL
ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES 10,951.56 1,971.28 12,922.85
OPERACIONES Y PRODUCCIÓN 5,000.04 900.01 5,900.05
CORTINAS DE AIRE 1 678.0 678 122 800
IMPRESORA DE ETIQUETAS BROTHER 1 347.5 347 63 410
INSECTOCUTOR ROWER 2 847.5 1695 305 2000
ESTANTE DE GIGANTE 4N 3.00 599.90 1800 324 2124
MOSTRADOR PARA DESPACHO 1.00 480.00 480 86 566
ADMINISTRACIÓN 4935 888 5824
HORNO MICROONDAS SANSUNG MS 32J5133 1 363.56 364 65 429
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL EPSON TX22 1 211.86 212 38 250
ESCRITORIO DE MELAMINE DE OFICINA 2.00 680.00 1360 245 1605
SILLAS PARA ESCRITORIO 2.00 356.00 712 128 840
SILLAS DE REUNIONES 5.00 70.00 350 63 413
ESTANTE DE LIBRERO DE MELANINA 2.00 549.00 1098 198 1296
TACHOS DE BASURA 7.00 20.00 140 25 165
MESA DE SALA DE REUNIONES 1.00 420.00 420 76 496
JUEGO DE COMEDOR 1.00 280.00 280 50 330
VENTAS 1016 183 1199
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL EPSON TX22 1.00 211.86 212 38 250
142
ESTANTE DE LIBRERO DE MELANINA 1.00 550.00 550 99 649
ESCRITORIO DE MELAMINE 1.00 254.24 254 46 300
UTENSILIOS, ENSERES 13,234.75 2,382.25 15,617.00
UTILES DE PRODUCCCION 12,982.20 2,336.80 15,319.00
HERRAMIENTAS 10,169.49 1,830.51 12,000.00
UTILES DE LIMPIEZA 302.54 54.46 357.00
UTENSILIOS 2,510.17 451.83 2,962.00
UTILES DE ADMINISTRACIÓN 252.54 45.46 298.00
UTILES DE OFICINA ÁREA ADMINISTRATIVA 252.54 45.46 298.00
ACONDICIONAMIENTO DE LOCAL 3,260.00 586.80 3,846.80
EXTINTORES PQS DE 6KG 2.00 70.00 140.00 25.20 165.20
DETECTORES DE HUMO 7.00 60.00 420.00 75.60 495.60
SEÑALIZACIÓN 1.00 200.00 200.00 36.00 236.00
LUZ DE EMERGENCIA 5.00 42.00 210.00 37.80 247.80
PINTURA (5 GALONES) 1.00 130.00 130.00 23.40 153.40
MANO DE OBRA POR SERVICIO DE PINTURA 1.00 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
MANO DE OBRA DE LUZ DE EMERGENCIA 1.00 300.00 300.00 54.00 354.00
POZO A TIERRA MÁS INSTALACIÓN 1.00 500.00 500.00 90.00 590.00
SIRENA DE EMERGENCIA 2.00 80.00 160.00 28.80 188.80
MARKETING DE LANZAMIENTO( ETAPA PREOPERATIVA) 5,850.00 1,053.00 6,903.00
PUBLICIDAD EN REDES SOCIALES 1,350.00 243.00 1,593.00
CREACIÓN DE PÁGINA WEB 2,000.00 360.00 2,360.00
STAND EN FERIAS IMPORTANTES 2,500.00 450.00 2,950.00
SERVICIOS BÁSICOS Y DIVERSOS NOV-DICIEMBRE 7,088.40 1,275.91 8,364.31
ENERGÍA ELÉCTRICA(LUZ) 296.61 53.39 350.00
AGUA 169.49 30.51 200.00
TELEFONO+ INTERNET 254.24 45.76 300.00
CONTABILIDAD 600.00 108.00 708.00
143
SEGURIDAD 2,000.00 360.00 2,360.00
LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO 500.00 90.00 590.00
ASESORIA LEGAL 500.00 90.00 590.00
SISTEMAS Y SOFTWARE 600.00 108.00 708.00
SAMPLING 2168.06 390.25 2,558.31
ALQUILER ADELANTADO (DICIEMBRE) 2.00 5,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00
PLANILLAS PREOPERATIVAS 1.00 32,561.17 32,561.17 0.00 32,561.17
SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 82,945.88 9,069.25 92,015.12
GARANTÍA(2 MESES) 2.00 5,000.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 92,945.88 10,869.25 103,815.12
Nota: Elaboración propia
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Los inventarios iniciales que necesita nuestra empresa están compuestos por todos aquellos activos corrientes necesarios para la
puesta en marcha de la producción. Entre ellos tenemos: materias primas y envases.
Tabla 109. Inversión en inventarios iniciales
COMPRAS MATERIA PRIMA UNIDAD DE PEDIDO Dic-19 TOTAL COSTO POR UNIDAD DE
PEDIDO
COSTO
TOTAL IGV MONTO
GELATINA AGAR-AGAR MILLAR DE SOBRES DE 42.5 GR 1.00 1.00 5931.99 5931.99 1067.76 6999.75
EDULCORANTE MILLAR DE SOBRES DE 1 GR 3.00 3.00 46.61 139.83 25.17 165.00
SABORIZANTE NATURAL BOLSAS DE 1 KG 1.00 1.00 55.08 55.08 9.92 65.00
COLORANTE NATURAL BOLSAS DE 1 KG 1.00 1.00 46.61 46.61 8.39 55.00
AROMATIZANTE NATURAL BOLSAS DE 1 KG 1.00 1.00 55.08 55.08 9.92 65.00
CAJA CIENTOS 1.00 1.00 42.37 42.37 7.63 50.00
ETIQUETA CIENTOS 1.00 1.00 8.47 8.47 1.53 10.00
TOTAL INVENTARIO INICIAL 6,279.45 1,130.30 7,409.75
Nota: Elaboración propia
144
7.1.5. Inversión en capital de trabajo (Método de Déficit Acumulado de caja).
El método de capital de trabajo que se utilizó fue de Máximo déficit Mensual Acumulado, está conformado por las ventas que se hizo
en todo el año 2020, las compras de los insumos, los pagos a los trabajadores, pago de servicios Tercerizados y servicios propios del local,
en el mes de octubre es donde hay más déficit esto debido a la estacionalidad de la demanda del producto, Contamos con una caja mínima
de 5000, capital requerido s/157,577.
Tabla 110.
Inversión en capital de trabajo mes 1 – mes 12 (importe en soles)
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja
Ventas canal directo 31,415 70,847 23,585 57,331 47,729 28,619 123,517 22,373 56,119 33,746 145,890 224,661
Ventas100% al
contado 31,415 70,847 23,585 57,331 47,729 28,619 123,517 22,373 56,119 33,746 145,890 224,661
Ventas netas 31,415 70,847 23,585 57,331 47,729 28,619 123,517 22,373 56,119 33,746 145,890 224,661
IGV Ventas 5,655 12,753 4,245 10,319 8,591 5,151 22,233 4,027 10,101 6,074 26,260 40,439
Total Ingresos 37,070 83,600 27,830 67,650 56,320 33,770 145,750 26,400 66,220 39,820 172,150 265,100
cobranza al contado 37,070 83,600 27,830 67,650 56,320 33,770 145,750 26,400 66,220 39,820 172,150 265,100
Total cobranza 37,070 83,600 27,830 67,650 56,320 33,770 145,750 26,400 66,220 39,820 172,150 265,100
Total Egresos en
Efectivo 67,746 79,559 58,680 67,284 79,540 62,975 105,766 78,333 66,663 73,243 105,199 149,419
Insumos totales sin
IGV 12,771 19,703 6,479 13,474 13,067 6,682 33,067 6,385 13,364 12,771 33,677 53,473
Gelatina agar-agar 11,864 17,796 5,932 11,864 11,864 5,932 29,660 5,932 11,864 11,864 29,660 47,456
Edulcorante 419 932 280 746 606 373 1,678 233 746 419 1,958 2,983
145
Saborizante natural 220 441 110 386 275 165 771 110 331 220 936 1,377
Colorante natural 47 93 47 93 47 47 186 0 93 47 186 280
Aromatizante natural 220 441 110 386 275 165 771 110 331 220 936 1,377
IGV Insumos 2,299 3,546 1,166 2,425 2,352 1,203 5,952 1,149 2,406 2,299 6,062 9,625
Materiales 458 0 0 458 0 0 712 0 0 1,424 0 0
Caja 381 0 0 381 0 0 593 0 0 1,186 0 0
Etiqueta 76 0 0 76 0 0 119 0 0 237 0 0
IGV materiales 82 0 0 82 0 0 128 0 0 256 0 0
Sueldos 28,793 28,836 28,879 28,880 35,694 28,837 42,622 28,911 28,954 29,048 35,862 42,759
Sueldo bruto área
administrativa 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800
Sueldo bruto área
ventas 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
Sueldo bruto área
MOD 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400
Sueldo bruto área MOI 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200 5,200
Gratificación 0 0 0 0 0 0 12,500 0 0 0 0 12,500
Pago de CTS 0 0 0 0 6,771 0 0 0 0 0 6,771 0
Essalud 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250 2,250
Sctr (1,23%) 308 308 308 308 308 308 308 308 308 308 308 308
Asignación familiar 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023 1,023
Comisión de ventas 212 256 299 299 343 256 417 331 374 467 510 553
Servicios y
suministros sin igv 6,743.22 8,950.85 6,440.68 6,743.22 8,950.85 7,523.22 6,743.22 8,950.85 6,440.68 6,743.22 8,950.85 7,523.22
Teléfono e Internet 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254 254
IGV Teléfono e
internet 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46 46
146
Mantenimiento de
equipos de producción
y oficina
430 430
IGV mantenimiento 0 0 0 0 0 77 0 0 0 0 0 77
Recarga de extintores 50 50
IGV recarga de
extintores 0 0 0 0 0 9 0 0 0 0 0 9
Alquiler local 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
IGV alquiler 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
luz 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017
IGV energía 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183 183
agua 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169
Igv agua 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Reposición de
herramientas 0 2,510 0 0 2,510 0 0 2,510 0 0 2,510 0
IGV herramientas - 451.83 - - 451.83 - - 451.83 - - 451.83 -
Reposición de
utensilios y útiles de
limpieza
302.54 302.54 302.54 302.54
IGV de reposición de
utensilios y útiles de
limpieza
54.46 - - 54.46 - - 54.46 - - 54.46 - -
Reposición de útiles
de oficina 602.54 602.54
IGV de reposición de
útiles de oficina - - - - - 108.46 - - - - - 108.46
IGV servicios y
suministros 1,213.78 1,611.15 1,159.32 1,213.78 1,611.15 1,354.18 1,213.78 1,611.15 1,159.32 1,213.78 1,611.15 1,354.18
147
Servicios
tercerizados sin IGV 5,200 5,200 5,700 5,200 5,200 5,700 5,200 5,200 5,700 5,200 5,200 5,700
Contabilidad 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Seguridad 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Limpieza y
mantenimiento 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
Transporte 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Asesoría Legal 0 0 500 0 0 500 0 0 500 0 0 500
Sistemas y software 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Igv servicios
tercerizados 936 936 1,026 936 936 1,026 936 936 1,026 936 936 1,026
Gastos de Prom. y
Publicidad sin IGV 312 2,612 112 312 2,612 112 312 2,612 112 312 2,612 112
IGV publicidad 56 470 20 56 470 20 56 470 20 56 470 20
Sampling 259 585 195 474 394 236 1020 185 463 279 1205 1856
Activ. de
Responsabilidad
Social
Gasto
responsabilidad
social sin IGV
1,550 0 0 0 750 300 300 0 0 0 0 790
IGV de evento
responsabilidad social 279 0 0 0 135 54 54 0 0 0 0 142
Impuestos
Pago a Cuenta Imp.
Renta (1.0% de las 314 708 236 573 477 286 1,235 224 561 506.19 2,188.35
148
ventas del mes
pasado)
Pagos de IGV al
Estado
2,656 1,494 13,893 5,351 1,313 17,181
Cuotas del Préstamo 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794 6,794
Ingresos menos
Egresos del mes (30,676) 4,041 (30,850) 366 (23,220) (29,05) 39,984 (51,933) 443 (33,423) 66,951 115,68
Saldo Acumulado (30,357) (26,635) (57,845) (57,119) (80,339) (109,544) (69,561) (121,494) (121,937) (155,360) (88,410) 27,272
Máximo Déficit
Mensual Acumul. (155,360)
Caja Mínima
Requerida 1 día del
egreso más alto
(5,000)
Inversión en Capital
de Trabajo (160,36)
Nota: Elaboración propia
149
7.1.6. Liquidación del IGV.
Tabla 111.
Liquidación del IGV (importe en soles) Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
IGV ventas 5,655 12,753 4,245 10,319 8,591 5,151 22,233 4,027 10,101 6,074 26,260 40,439
IGV egresos 13,888 4,866 6,564 3,372 4,714 5,504 3,657 8,340 4,167 4,611 4,761 9,079 12,168
IGV compras m.
prima 2,299 3,546 1,166 2,425 2,352 1,203 5,952 1,149 2,406 2,299 6,062 9,625
IGV materiales 82 0 0 82 0 0 128 0 0 256 0 0
IGV servicios y
suministros 1,214 1,611 1,159 1,214 1,611 1,354 1,214 1,611 1,159 1,214 1,611 1,354
IGV servicios
Tercerizados 936 936 1,026 936 936 1,026 936 936 1,026 936 936 1,026
IGV publicidad 56 470 20 56 470 20 56 470 20 56 470 20
IGV
responsabilidad
social
279 0 0 0 135 54 54 0 0 0 0 142
IGV inversiones 13,888
IGV neto (13,888) 789 6,189 874 5,606 3,087 1,494 13,893 (140) 5,490 1,313 17,181 28,271
Crédito fiscal (13,888) (13,888) (13,099) (6,910) (6,037) (431) (140)
neto a pagar (13,099) (6,910) (6,037) (431) 2,656 1,494 13,893 (140) 5,351 1,323 17,181 28,271
Nota: Elaboración Propia
150
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
El total de las inversiones para poner en marcha el proyecto asciende a la suma de
S/ 268,446.33 siendo las mayores inversiones el capital de trabajo fundamentados
especialmente por la compra de materias primas y pago de remuneraciones. Un rubro
importante en las inversiones lo representan los gastos pre operativos, especial en el rubro
de promoción y lanzamiento.
La inversión en activos fijos depreciable representa el 3% del total de la inversión
inicial. Dicha inversión contempla una capacidad instalada de producción de 6000 vasos
por día. Se estima, una inversión similar para el segundo año de operación, la cual nos
permitirá atender la demanda proyectada.
Tabla 112.
Estructura de Financiamiento (importe en soles)
Descripción Valor Igv Monto total %
Activo fijo depreciable 10,106 1,819.07 11,925 4.15%
Activo Intangible 3,850 69.00 3,919 1.36%
Gastos pre-operativos 92,946 11,869.25 103,815 36.12%
Inventarios 6,279 1,130.30 7,410 2.58%
Capital de trabajo 160,360 0.00 160,60 55.79%
Total 273,3542 13,887.62 287,429 100%
Nota: Elaboración propia
7.2. Financiamiento
7.2.1. Estructura de financiamiento.
Tabla 113.
Estructura de Financiamiento (importe en soles)
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable 11,925 11,925
Activo Intangible 3,919 3,919
Gastos pre-operativos 103,815 103,815
Inventarios 7,410 7,410
Capital de trabajo 160,360 100,000 60,360
287,429 100,000 187,429
34.79% 65.21%
Nota: Elaboración propia
Como podemos observar en el cuadro el monto de nuestro activo fijo es bajo, hemos
decidido financiar nuestro capital de trabajo, el cual el banco nos financia 100,000 y la
diferencia va asumirlo como financiamiento propio.
151
Tabla 114.
Financiamiento (importe en soles)
Tipo de fuente Monto %
Deuda 100,000 35%
Capital Propio 187,429 65%
Total 287,429 100%
Nota. Elaboración Propia
En nuestro cuadro se observa que la deuda bancaria es del 35% y nuestro capital
propio será del 65%.
Tabla 115.
Aporte de los socios (importe en soles)
Aporte de cada socio Monto
Socio 1 37,486
Socio 2 37,486
Socio 3 37,486
Socio 4 37,486
Socio 5 37,486
TOTAL 187,429
Nota. Elaboración Propia
Cada socio realizar un aporte de 37,382 al ser 5 socios cubre lo que necesitamos
para el proyecto que es de 186,911.
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Nuestros Activo Fijo es una cantidad muy pequeña por eso será cubierto con el
capital de los inversionistas
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 116.
Financiamiento del capital de trabajo
Préstamo capital de trabajo 100000
Mi Banco TCEA 30.00%
TCEM 2.21%
Plazo 1.50 años
Plazo 18.00 meses
Cuota Mensual 6794
Nota. Elaboración Propia
152
Tabla 117.
Cronograma de pagos del capital de trabajo
Mes Saldo
Inicial Interés Capital Cuota
Escudo
Fiscal Saldo Final
1 100000.00 2210.45 4583.81 6794.26 652.08 95416.19
2 95416.19 2109.12 4685.14 6794.26 622.19 90731.05
3 90731.05 2005.56 4788.70 6794.26 591.64 85942.35
4 85942.35 1899.71 4894.55 6794.26 560.41 81047.80
5 81047.80 1791.52 5002.74 6794.26 528.50 76045.06
6 76045.06 1680.93 5113.33 6794.26 495.87 70931.73
7 70931.73 1567.91 5226.35 6794.26 462.53 65705.38
8 65705.38 1452.38 5341.88 6794.26 428.45 60363.50
9 60363.50 1334.30 5459.96 6794.26 393.62 54903.54
10 54903.54 1213.61 5580.65 6794.26 358.01 49322.89
11 49322.89 1090.26 5704.00 6794.26 321.63 43618.89
12 43618.89 964.17 5830.09 6794.26 284.43 37788.80
13 37788.80 835.30 5958.96 6794.26 246.41 31829.84
14 31829.84 703.58 6090.68 6794.26 207.56 25739.16
15 25739.16 568.95 6225.31 6794.26 167.84 19513.85
16 19513.85 431.34 6362.92 6794.26 127.25 13150.93
17 13150.93 290.69 6503.57 6794.26 85.75 6647.36
18 6647.36 146.94 6647.32 6794.26 43.35 0.04
Totales 22297 100000 122297
Nota. Elaboración Propia
Se observa en el cuadro que el financiamiento de capital de trabajo que nos da el
banco es por 100,000 el cual el pago de la cuota es fija cada mes, el cual se está aplicando
el método francés.
Tabla 118.
Financiamiento de la deuda del capital de trabajo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Préstamo 100000
Amortización -62211 -37789
Interés -19320 -2977
Total cuota 100000 -81531 -40766 0 0 0
Nota. Elaboración Propia
153
7.3. Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Los ingresos de ventas se ha calculado en base a las unidades proyectadas en el programa de ventas y el precio de venta donde las
unidades totales vendidas para los años 2020, 2021, 2022, 2023 y 2024 son las siguientes: 5,572, 8,096, 10,122, 11,134 y 14,169
respectivamente y el precio de venta por cada ciento según tamaño es S/ 110.00 para los vasos de tamaño shot y S/ 220.00 para los vasos
de tamaño regular.
Tabla 119.
Ingreso por ventas (importe en soles)
Canal Directo 2020
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Cientos de vasos
tamaño shot 6246 14169 4754 11466 9508 5686 24703 4475 11186 6712 29178 44932
Cientos de vasos
tamaño regular 25169.49 56677.97 18830.51 45864.41 38220.34 22932.20 98813.56 17898.31 44932.20 27033.90 116711.86 179728.81
Total valor venta 31415 70847 23585 57331 47729 28619 123517 22373 56119 33746 145890 224661
IGV 5655 12753 4245 10319 8591 5151 22233 4027 10101 6074 26260 40439
Facturación al
contado 37070 83600 27830 67650 56320 33770 145750 26400 66220 39820 172150 265100
Cobranza al
contado 37070 83600 27830 67650 56320 33770 145750 26400 66220 39820 172150 265100
Nota. Elaboración Propia
154
Tabla 120.
Total Ingreso por ventas (importe en soles)
Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024
Cientos de vasos tamaño shot 173017 283017 377449 377449 566127
Cientos de vasos tamaño regular 692814 943390 1132254 1320932 1509424
Total Valor venta 865831 1226407 1509703 1698381 2075551
IGV 155849 220753 271747 305709 373599
Ingresos 1021680 1447160 1781450 2004090 2449150
Nota: Elaboración propia
7.3.2. Recuperación de capital de trabajo.
El ratio de necesidad de Capital de Trabajo es de 15.42% dividiendo el capital de trabajo y los ingresos. EL capital de trabajo como se observa en la tabla se recupera en el segundo año.
Tabla 121.
Recuperación de capital de trabajo (importe en soles)
Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
Ingresos 1,021680 1,447,160 1781450 2,004,090 2449150
Capital de trabajo necesario 160,360 227,143 279,612 314,557 384,413
Inversión capital de trabajo -160,360 -66,782 -52,469 -34,945 -69,856
Recuperación de capital de
trabajo 384,413
Nota: Elaboración Propia 7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
De acuerdo a Sunat se está utilizando la depreciación acelerada a 3 años por ser una empresa Mype.
Tabla 122.
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo (importe en soles)
Descripción CANT. COSTO
UNITARIO
VALOR
TOTAL I.G.V.
TOTAL
PRECIO
VIDA UTIL
(AÑOS)
DEPREC.
(3AÑOS)
V.LIBROS
(5º AÑO)
V.MER
C. (%)
V. MERCADO
(SOLES)
UTILIDAD/
PÉRDIDA) IR 29.5%
VALOR DE
DESECHO
Operaciones 3559 641 4200 3559 0.00 1423.73 1423.73 420.00 1003.73
Refrigeradora industrial 1.00 3559.32 3559 641 4200 3.00 3559 0.00 40.0% 1423.73 1423.73 420.00 1003.73
Administración 2821.19 507.81 3329.00 2821 0 1710.76 1710.76 504.68 1206.09
Refrigeradora no frost 400 ltros Rmp400 1.00 1482.20 1482.20 266.80 1749.00 3.00 1482 0.00 30.0% 444.66 444.66 131.18 313.49
Equipo de cómputo core l7 profesional 1.00 1338.98 1338.98 241.02 1580.00 3.00 1339 0.00 25.0% 334.75 334.75 98.75 236.00
Aire acondicionado 1.00 1084.75 1084.75 195.25 1280.00 3.00 1085 0.00 25.00% 271.19 271.19 80.00 191.19
Ventas
Equipo de cómputo HP Lenovo CI5 4GB 500 2.00 1320.34 2640.68 475.32 3116.00 3.00 2641 0.00 25.00% 660.17 660.17 194.75 465.42
TOTAL ACTIVO FIJO 6381 1148 7529 6381 0 3134.49 3134.49 924.68 2209.82
IGV (VALOR MERCADO) 564.21
VALOR DE DESECHO CON IGV 2774.03
Nota: Elaboración Propia
155
7.4. Costos y gastos anuales
7.4.1. Egresos desembolsables.
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 123.
Presupuesto de materia prima e insumos (importe en soles)
Insumos Costo por unidad de pedido Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Gelatina agar-agar 5,931.99 11,864 17,796 5,932 11,864 11,864 5,932 29,660 5,932 11,864 11,864 29,660 47,456
Edulcorante 46.61 419 932 280 746 606 373 1,678 233 746 419 1,958 2,986
Saborizante natural 55.08 220 441 110 386 275 165 771 110 331 220 936 1,377
Colorante natural 46.61 47 93 47 93 47 47 186 0 93 47 186 280
Aromatizante natural 55.08 220 441 110 386 275 165 771 110 331 220 936 1,377
Total sin IGV 12,771 19,703 6,479 13,474 13,067 6,682 33,067 6,385 13,364 12,771 33,677 53,473
IGV 2,299 3,546 1,166 2,425 2,352 1,203 5,944 1,149 2,406 2,299 6,062 9,625
Total con IGV 15,070 23,249 7,645 15,900 15,420 7,885 39,019 7,535 15,770 15,070 39,739 63,098
Nota: Elaboración Propia Tabla 124. Resumen de insumos (importe en soles)
Insumos 2020 2021 2022 2023 2024
Gelatina agar-agar 172,028 243,212 296,600 332,192 403,375
Edulcorante 11,373 15,941 19,576 21,953 26,801
Saborizante natural 5,343 7,547 9,254 10,356 12,669
Colorante natural 1,119 1,585 1,958 2,191 2,657
Aromatizante natural 5,343 7,547 9,254 10,356 12,669
195,206 275,830 336,642 377,047 458,172
35,137 49,649 60,596 67,869 82,471
230,343 325,480 397,238 444,916 540,643
Nota: Elaboración Propia Tabla 125.
Presupuesto de materiales (importe en soles)
Materiales Costo por unidad de
pedido Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Caja 42.37 381 0 0 381 0 0 593 0 0 1,186 0 0
Etiqueta 8.47 76 0 0 76 0 0 119 0 0 237 0 0
Total sin IGV 458 0 0 458 0 0 712 0 0 1,424 0 0
IGV 82 0 0 82 0 0 128 0 0 2456 0 0
Total con IGV 4540 0 0 540 0 0 840 0 0 1,620 0 0
Nota: Elaboración Propia
156
Tabla 126.
Resumen de materiales (importe en soles)
Materiales 2020 2021 2022 2023 2024
Caja 2,542 3,559 4,449 4,873 6,186
Etiqueta 508 712 890 975 1,237
Total sin IGV 3,051 4,271 5,339 5,847 7,424
IGV 549 769 961 1,053 1,336
Total con IGV 3,600 5,040 6,300 6,900 8,760
Nota: Elaboración Propia Tabla 127.
Total Resumen de materia prima (importe en soles)
Total resumen Materia Prima Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Insumos 12,771 19,703 6,479 13,474 13,067 6,682 33,067 6,385 13,364 12,771 33,677 53,473
Materiales 458 0 0 458 0 0 712 0 0 1,424 0 0
Total valor de venta 13,228 19,703 6,479 13,932 13,067 6,682 33,779 6,385 13,364 14,194 33,677 53,473
Igv 2,381 3,546 1,166 2,508 2,352 1,203 6,080 1,149 2,406 2,555 6,062 9,625
Precio 15,610 23,249 7,645 16,440 15,420 7,885 39,859 7,535 15,770 16,750 39,739 63,098
Nota: Elaboración Propia
157
Tabla 128.
Total resumen materia prima 2020 - 2024
Total resumen materia prima 2020 2021 2022 2023 2024
Insumos 195,206 275,830 336,642 377,047 458,172
Materiales 3,051 4,271 5,339 5,847 7,424
Total valor de venta 198,257 280,101 341,981 382,895 465,596
IGV 35,686 50,418 61,557 68,921 83,807
Precio 233,943 330,520 403,538 451,816 549,403
Nota: Elaboración Propia
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 129.
Mano de Obra (importe en soles)
Nota: Elaboración Propia
Cuadro de provisiones Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20
Operarios de producción 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Total Sueldo Bruto 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Gratificación(1/12) 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Total Sueldo 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00 2,600.00
CTS(1/24) 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33 108.33
Essalud (9%) 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00 216.00
Sctr (1,23%) 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52 29.52
Asignación familiar 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00 186.00
Costo MOD 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85 3,139.85
158
Tabla 130.
Mano de Obra (importe en soles) 2020 - 2024
Nota: Elaboración propia
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
Tabla 131.
Presupuesto de Costos Indirectos (importe en soles)
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe de producción y
operaciones
Recepcionista de despacho
Básicos 62,400 62,400 68,640 68,640 68,640
Gratificación 5,200 5,200 5,720 5,720 5,720
Sub Total 67,600 67,600 74,360 74,360 74,360
Pago de CTS 2,817 2,817 3,098 3,098 3,098
Essalud 5,616 5,616 6,178 6,178 6,178
Sctr(1,23%) 768 768 844 844 844
Asignación familiar 2,232 2,232 2,232 2,232 2,232
Total gasto 79,032 79,032 86,712 86,712 86,712
Utensilios y herramientas 22,812.51 22,812.51 22,812.51 22,812.51 22,812.51
Mesa de Trabajo 5,932 5,932 5,932 5,932 5,932
Lava Fondo (2 espacios) 4,237 4,237 4,237 4,237 4,237
Bolsa de basura de 100 unid 34 34 34 34 34
Jabón líquido 92 92 92 92 92
Papel Higiénico rollo industrial 746 746 746 746 746
Lavavajilla 1 kg 27 27 27 27 27
Limpia todo 5gl 24 24 24 24 24
Lejía 5 litros 24 24 24 24 24
Detergente 5kg 119 119 119 119 119
guantes de Limpieza 34 34 34 34 34
Escoba 34 34 34 34 34
Trapeador 54 54 54 54 54
Cuadro de provisiones 2020 2021 2022 2023 2024
Operarios de producción 28,800.00 28,800.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00
Total Sueldo Bruto 28,800.00 28,800.00 43,200.00 43,200.00 43,200.00
Gratificación(1/12) 2,400.00 2,400.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
Total Sueldo 31,200.00 31,200.00 46,800.00 46,800.00 46,800.00
CTS(1/24) 1,300.00 1,300.00 1,950.00 1,950.00 1,950.00
Bono ley(9% de las gratificaciones) 216.00 216.00 324.00 324.00 324.00
Sctr (1,23%) 354.24 354.24 531.36 531.36 531.36
Asignación familiar 2,232.00 2,232.00 3,348.00 3,348.00 3,348.00
Costo MOD 37,678.24 37,678.24 56,517.36 56,517.36 56,517.36
159
Recogedor 24 24 24 24 24
cucharon de madera 41 41 41 41 41
Tazas medidoras de acero
Inoxidable 305 305 305 305 305
Olla Semi Industrial 6,051 6,051 6,051 6,051 6,051
Jarra Medidoras acrílico 224 224 224 224 224
cuchillo marca Facusa 51 51 51 51 51
Guantes Quirúrgicos (100 unid) 153 153 153 153 153
Gorro quirúrgicos (10 cajas x100
unid) 390 390 390 390 390
Mascarilla (10 cajas x 50 unid) 346 346 346 346 346
Mandil 176 176 176 176 176
Extintores 9 kilos 1,356 1,356 1,356 1,356 1,356
Botas de Seguridad 922 922 922 922 922
Respirador económico 27 27 27 27 27
Total herramientas 21,420.34 21,420.34 21,420.34 21,420.34 21,420.34
Total Utensilios y útiles de
limpieza 1,210 1,210 1,210 1,210 1,210
Útiles de oficina área
producción 182 182 182 182 182
IGV Utensilios y herramientas 4,106.25 4,106.25 4,106.25 4,106.25 4,106.25
Servicios 12,391.69 13,245.93 14,185.59 15,219.22 16,356.21
Recarga de extintores 100 100 100 100 100
Teléfono e Internet 70% 2,136 2,136 2,136 2,136 2,136
energía eléctrica(luz) 70% 8,542 9,397 10,336 11,370 12,507
Agua 70% 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424
Mantenimiento maquinaria y
equipos de producción 190 190 190 190 190
IGV. Serv. 2,230.51 2,384.27 2,553.41 2,739.46 2,944.12
alquiler local 70% 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00 42,000.00
IGV alquiler 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00 7,560.00
Depreciación CIF 1,186 1,186 1,186
Amortización 10,079 10,079 10,079 10,079 10,079
Activo fijo no depreciable 5,000 0 0 0 0
Egresos no desembolsables 16,265.68 11,265.64 11,265.64 10,079.20 10,079.20
Total Gasto sin IGV 156,236.39 157,090.63 165,710.31 166,743.93 167,880.92
Total Gasto con IGV 170,133.15 171,141.15 179,929.97 181,149.65 182,491.29
Igv de Costos indirectos de
fabricación - CIF 13,896.76 14,050.52 14,219.66 14,405.71 14,610.37
Nota: Elaboración Propia
160
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 132.
Presupuestos de Gastos de Administración (importe en soles)
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente General
Asistente de Gerencia
Jefe de administración y finanzas
Básicos 129600 129600 142560 142560 142560
Gratificación 10800 10800 11880 11880 11880
Sub Total 140400 140400 154440 154440 154440
Pago de CTS 5850 5850 6435 6435 6435
Essalud 11664 11664 12830 12830 12830
SCTR 1,23% del sueldo 1594 1594 1753 1753 1753
Asignación familiar 3348 3348 3348 3348 3348
Total Gasto 159508 159508 175459 175459 175459
Servicios 3458 3702 3970 4265 4590
Teléfono e Internet 20% 610.17 610.17 610.17 610.17 610.17
Energía eléctrica(luz ) 20% 2440.68 2684.75 2953.22 3248.54 3573.40
Agua 20% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Contabilidad 7200 7200 7200 7200 7200
Asesoría Legal 2000 2000 2000 2000 2000
Sistemas y software 7200 7200 7200 7200 7200
IGV Servicios 549.15 593.08 641.41 694.57 753.04
Alquiler local 20% 12000 12000 12000 12000 12000
Igv alquiler 2160.00 2160.00 2160.00 2160.00 2160.00
Útiles de Oficina 197.80 197.80 197.80 197.80 197.80
Lapicero Azul 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Lapicero Negro 40.68 40.68 40.68 40.68 40.68
Cuaderno de Ingresos 20.34 20.34 20.34 20.34 20.34
Organizador de Rejilla 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Papel Fotocopia 75Gr A-4 (500 hojas) 17.63 17.63 17.63 17.63 17.63
PIONER A4 2 ANIL 25MM 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27
Perforador Oficina Metal 40 Hojas 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Engrapador Metal Tipo Alicate 16.27 16.27 16.27 16.27 16.27
Porta Lápiz Jumbo 15.93 15.93 15.93 15.93 15.93
IGV Útiles de Oficina 35.60 35.60 35.60 35.60 35.60
Depreciación 1301.98 1301.98 1301.98 0.00 0.00
Amortización 2879.77 2879.77 2879.77 2879.77 2879.77
Gastos no Desembolsables 4181.75 4181.75 4181.75 2879.77 2879.77
Actividades Respons. Social 3690.00 3690.00 3690.00 3690.00 3690.00
IGV Activ. Respons. Social 664.20 664.20 664.20 664.20 664.20
Total Gasto sin IGV 178853.50 179097.57 195316.85 195612.18 195937.03
161
Total Gasto con IGV 182262.46 182550.46 198818.07 199166.55 199549.88
IGV Gastos administrativos 3408.96 3452.89 3501.21 3554.37 3612.85
Nota: Elaboración propia
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas
Tabla 133.
Gastos de Ventas
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe comercial y de marketing
Vendedores
Básicos 79,200.00 79,200.00 87,120.00 87,120.00 87,120.00
Gratificación 6,600.00 6,600.00 7,260.00 7,260.00 7,260.00
Sub Total 85,800.00 85,800.00 94,380.00 94,380.00 94,380.00
Pago de CTS 3,575.00 3,575.00 3,932.50 3,932.50 3,932.50
Essalud 7,128.00 7,128.00 7,840.80 7,840.80 7,840.80
SCTR 1% del sueldo 974.16 974.16 1,071.58 1,071.58 1,071.58
Asignación familiar 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00 4,464.00
Comisión ventas 0,5% 4,329.15 6,132.03 7,548.52 8,491.91 10,377.75
Total Gasto 106,270.31 108,073.19 119,237.39 120,180.78 122,066.63
Serv. 19,798.31 27,416.46 33,440.24 37,510.38 45,513.89
Teléfono e Internet 10% 305.08 305.08 305.08 305.08 305.08
Energía eléctrica(luz ) 10% 1,220.34 1,342.37 1,476.61 1,624.27 1,786.70
Agua 10% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
útiles de oficina área ventas 69.49 69.49 69.49 69.49 69.49
Transporte 18,000.00 25,496.12 31,385.66 35,308.14 43,149.22
IGV Serv. 3,563.69 4,934.96 6,019.24 6,751.87 8,192.50
Alquiler local 10% 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Igv alquiler 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00 1,080.00
Publicidad y Marketing 19,295.04 21,008.49 17,559.24 16,768.11 13,586.81
Depreciación 880.23 880.23 880.23 0.00 0.00
Amortización 1439.89 1439.89 1439.89 1439.89 1439.89
Gastos no Desembolsables 2320.11 2320.11 2320.11 1439.89 1439.89
Presupuesto de promoción 12,144 12,144 8,000 8,000 5,000
Sampling 7,151 8,864 9,559 8,768 8,587
IGV Publicidad y Marketing 2,185.92 2,185.92 1,440.00 1,440.00 900.00
Total Gasto sin IGV 151,363.66 162,498.15 176,236.87 180,459.27 187,167.33
IGV gastos de ventas 6,829.61 8,200.88 8,539.24 9,271.87 10,172.50
Pago área de ventas sin
Sampling 151,042.23 161,834.54 175,216.87 180,963.03 188,753.02
Nota: Elaboración propia
En el cuadro podemos observar que esta los sueldos de los vendedores así como
el jefe comercial, con todos sus beneficios, también se incluyen todos los gastos de ventas
operativos.
162
7.4.2. Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 134.
Depreciación
Concepto Cantidad Valor de
compra unitario
Valor de
compra total
Tasa de
depreciación
según Sunat
2020 2021 2022 2023 2024
Operaciones 3559 1186.44 1186.44 1186.44 0.00 0.00
Refrigeradora industrial 1.00 3559.32 3559.32 33.33% 1186.44 1186.44 1186.44
Administración 2821.19 1301.98 1301.98 1301.98 0.00 0.00
Refrigeradora no frost 400 ltros Rmp400 1.00 1482.20 1482.20 33.33% 494.07 494.07 494.07
Equipo de cómputo core l7 profesional 1.00 1338.98 1338.98 33.33% 446.33 446.33 446.33
Aire acondicionado 1.00 1084.75 1084.75 33.33% 361.58 361.58 361.58
Ventas 880.23 880.23 880.23
Equipo de cómputo HP Lenovo CI5 4GB 500 2.00 1320.34 2640.68 33.33% 880.23 880.23 880.23
6380.51 3369 3369 3369 0 0
Nota: Elaboración propia
163
7.4.2.2. Amortización.
Tabla 135. Amortización de intangibles
Nota: Elaboración propia
Descripción
Cant.
Costo
unitario S/.sin
Igv
Total Valor
Venta
IGV 18
%
Total Precio
de Venta
Constitución de la empresa 5 S/. 451.00 S/. 451.00 S/. 69.00 S/. 520.00
Búsqueda de Razón social 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 0.000 S/. 5.00
Reserva de Razón Social 1 S/. 20.00 S/. 20.00 S/. 0.00 S/. 20.00
Minuta de Constitución y escritura
pública 1 S/. 381.00 S/. 381.00 S/. 69.00 S/. 450.00
Inscripción en registro públicos y
testimonio 1 S/. 45 S/. 45.00 S/. 0.000 S/. 45.00
Obtención de Ruc 1 S/. 0 S/. 0.00 S/. 0 S/. 0.00
0 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Marcas y patentes 0 S/. 2,068 S/. 2,068 S/. 0.00 S/. 2,068
Búsqueda de antecedentes de nombre
y logo. 1 S/. 31 S/. 31 S/. 0.00 S/. 31
Registro de Marcas de productos,
Servicios, Colectivas. 1 S/. 535 S/. 535 S/. 0.00 S/. 535
Publicación en el portal de Indecopi. 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Registro de Patentes de Invención 1 S/. 1,269 S/. 1,269 S/. 0.00 S/. 1,269
Solicitud Internacional bajo tratado de
cooperación en Materia de Patentes
(PCT)
1 S/. 223.00 S/. 233.00 S/. 0.00 S/. 233.00
Publicación en el portal de Indecopi. 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Licencias y autorizaciones 0 S/. 1,331.00 S/. 1,331.00 S/. 0.00 S/. 1,331.00
Derecho de licencia de funcionamiento 1 S/. 279.00 S/. 279.00 S/. 0.00 S/. 279.00
Inspección técnicas básicas de
seguridad en Defensa Civil (Muni Santa
Anita)
1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 90.00
Análisis microbiológico del laboratorio
NSF INASSA SAC 1 S/. 452.00 S/. 452.00 S/. 0.00 S/. 452.00
Registro Sanitario (DIGESA) 1 S/. 460.00 S/. 460.00 S/. 0.00 S/. 460.00
Carne de sanidad (Muni Lima) 1 S/. 19.00 S/. 19.00 S/. 0 S/. 19.00
Derecho de Defensa Civil (INDECI) 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 0 S/. 31.00
0 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
TOTAL 0 S/. 0.00 S/. 3,850.00 S/. 69.00 S/. 3,919.00
164
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.
a) Vaso tamaño shot:
Tabla 136.
Costo de producción unitario vaso tamaño shot Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 38.67 38.67 38.67 38.67 38.67
Mano de Obra Directa 3.38 2.33 2.79 2.54 1.99
Costos Indirectos 14.02 9.70 8.19 7.49 5.92
costo unitario de producción 56.07 50.70 49.64 48.69 46.59
Gastos Administrativos 16.05 11.06 9.65 8.78 6.91
Gastos de Venta 13.55 9.99 8.66 8.13 6.66
Depreciación Activo Fijo 0.19 0.13 0.10 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.07 0.05 0.04 0.03 0.03
Amortiz. Gasto Pre Operativo 1.29 0.89 0.71 0.65 0.51
Gasto por activo fijo no depreciable 0.98 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 32.132 22.120 19.155 17.592 14.110
Costo total unitario 88.2005 72.82 68.80 66.29 60.70
Nota: Elaboración propia
Tabla 137.
Precio de venta
Valor de venta S/. 93.22
Igv S/. 16.78
Precio de venta S/. 110.00
Nota: Elaboración propia
165
b) Vaso tamaño regular:
Tabla 138.
Costo de producción unitario vaso tamaño regular Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 76.91 76.91 76.91 76.91 76.91
Mano de Obra Directa 6.76 4.65 5.58 5.08 3.99
Costos Indirectos 28.04 19.40 16.37 14.98 11.85
costo unitario de producción 111.71 100.96 98.86 96.96 92.74
Gastos Administrativos 32.10 22.12 19.30 17.57 13.83
Gastos de Venta 27.11 19.99 17.31 16.25 13.32
Depreciación Activo Fijo 0.37 0.26 0.20 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.14 0.10 0.08 0.07 0.05
Amortiz. Gasto Pre Operativo 2.58 1.78 1.42 1.29 1.02
Gasto por activo fijo no depreciable 1.97 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos operativos 64.265 44.240 38.310 35.184 28.221
Costo total unitario 176 145.20 137.17 132.14 120.96
Nota: Elaboración propia
Tabla 139.
Precio de venta
Valor de venta al canal S/. 186.44
Igv S/. 33.56
Precio de venta al canal S/. 220.00
Nota: Elaboración propia
166
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios
a) Vaso tamaño Shot:
Tabla 140.
Costo variable unitario y costo fijo vaso tamaño shot
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 38.67 38.67 38.67 38.67 38.67
Luz 1.10 0.83 0.73 0.73 0.63
Comisión ventas 0,5% 0.39 0.38 0.37 0.38 0.37
Sampling 0.64 0.55 0.47 0.39 0.30
Costos Variable unitario 40.79 40.42 40.24 40.17 39.97
Mano de Obra Directa 3.38 2.33 2.79 2.54 1.99
Costos Indirectos Fijo 13.25 9.12 7.68 6.98 5.48
Gastos Administrativos Fijo 15.83 10.90 9.50 8.64 6.79
Gastos de Venta Fijo 12.44 9.03 7.79 7.26 5.87
Depreciación Activo Fijo 0.30 0.21 0.17 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 0.06 0.04 0.03 0.03 0.02
Amortización de Pre Operativos 1.29 0.89 0.71 0.65 0.51
(-) Activos fijos no depreciables 0.98 0.00 0.00 0.00 0.00
Costo fijo unitario 47.94 32.55 28.71 26.19 20.75
Costo total unitario 88.3 72.9 68.9 66.3 60.6
Nota: Elaboración propia
Tabla 141.
Margen de contribución unitario vaso tamaño shot
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 93.22 S/. 93.22 S/. 93.22 S/. 93.22 S/. 93.22
Costo variable unitario S/. 40.79 S/. 40.42 S/. 40.24 S/. 40.17 S/. 39.97
Margen de contribución unitario S/. 52.43 S/. 52.80 S/. 52.98 S/. 53.05 S/. 53.25
Margen de contribución unitario en % 56.241% 56.638% 56.831% 56.907% 57.126%
Nota: Elaboración propia
167
b) Vaso tamaño Regular:
Tabla 142.
Costo variable unitario y costo fijo vaso tamaño regular
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Materia Prima 76.907 76.907 76.907 76.907 76.907
Luz 2.190 1.658 1.459 1.459 1.261
Comisión ventas 0,5% 0.777 0.757 0.746 0.763 0.732
Sampling 1.283 1.095 0.944 0.788 0.606
Costo Variable Unitario Promedio 81.16 80.42 80.06 79.92 79.51
Mano de Obra Directa 6.762 4.654 5.584 5.076 3.989
Costos Indirectos Fijo 26.506 18.243 15.350 13.955 10.966
Gastos Administrativos Fijo 31.661 21.790 19.005 17.277 13.576
Gastos de Venta Fijo 24.886 18.053 15.575 14.512 11.745
Depreciación Activo Fijo 0.605 0.416 0.333 0.000 0.000
Amortización de Intangibles 0.120 0.082 0.066 0.060 0.047
Amortización de Pre Operativos 2.584 1.779 1.423 1.293 1.016
(-) Activos fijos no depreciables 1.965 0.000 0.000 0.000 0.000
Costo fijo unitario 95.09 65.02 57.33 52.17 41.34
Costo total unitario 175.95 145.19 137.16 132.13 120.96
Nota: Elaboración propia
Tabla 143.
Margen de contribución unitario vaso tamaño regular
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los
canales S/. 186.44 S/. 186.44 S/. 186.44 S/. 186.44 S/. 186.44
Costo variable unitario S/. 81.16 S/. 80.42 S/. 80.06 S/. 79.92 S/. 79.51
Margen de contribución unitario S/. 105.28 S/. 106.02 S/. 106.38 S/. 106.52 S/. 106.93
Margen de contribución unitario
en % 56.470% 56.867% 57.061% 57.136% 57.356%
Nota: Elaboración propia
168
Capítulo VIII. Estados Financieros Proyectados
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Las premisas consideradas son las siguientes:
Proyección de 5 años.
Todos los datos de resultados están expresados en soles.
Las actividades de la empresa empieza en diciembre 2019.
Se consideró 3 áreas; Operaciones, ventas y Administración.
Las compras y ventas son al contado.
Trabajamos con mibanco con una tasa de 30%
EL financiamiento es 35% por el banco y 65% por los inversionistas.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros
En este estado de ganancia y perdida se muestra los egresos e ingresos sin tomar
en cuenta los gastos financieros y el escudo fiscal
Tabla 144.
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros (importe en soles)
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 865831 1226407 1509703 1698381 2075551
(-) Costo de Ventas 393358 476057 565395 606156 689994
(-) Materia Prima 198257 280101 341981 382895 465596
(-) Mano de Obra 37678 37678 56517 56517 56517
(-) Costos Indirectos 156236 157091 165710 166744 167881
(-) Depreciación CIF 1186 1186 1186 0 0
Utilidad Bruta 472473 750350 944308 1092225 1385557
(-) Gastos Operativos 358,083 358,164 387,769 391,744 399,859
(-)Gastos Administrativos 178854 179098 195317 195612 195937
(-)Gastos de Venta 151042 161835 175217 180963 188753
(-)Depreciación Activo Fijo 2067 2067 2067 0 0
(-)Amortización de Intangibles 770 770 770 770 770
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 14399 14399 14399 14399 14399
(-) Gasto por activo fijo no
depreciable 10952 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 114390 392182 556539 700481 985698
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor
salvamento) 3134.49
(-) Pérdida Venta Activo
Fijo(Valor en libros) 0.00
169
Resultado antes de I. Renta 114390 392182 556539 700481 985698 3134
Pérdida del año anterior
Base imponible 114490 392182 556639 700481 985698 3134
Impuesto a la renta 29.5% 21460 103409 151894 194357 278496 924.68
Resultado Neto 92930 288774 404645 506124 707202 2210
Nota: Elaboración propia
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal
Se descuenta los servicios financieros y el escudo fiscal, dándonos el flujo de caja
financiero
Tabla 145.
Estado de Ganancias y Pérdidas con Gastos Financieros y Escudo Fiscal (importe en
soles)
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 865,831 1,226,407 1,509,703 1,698,381 2,075,551
(-) Costo de Ventas 393,358 476,057 565,395 606,156 689,994
(-) Materia Prima 198,257 280,101 341,981 382,895 465,596
(-) Mano de Obra 37,678 37,678 56,517 56,517 56,517
(-) Costos Indirectos 156,236 157,091 165,710 166,744 167,881
(-) Depreciación CIF 1,186 1,186 1,186 0 0
Utilidad Bruta 472,473 750,350 944,308 1,092,225 1,385,557
(-) Gastos Operativos 357,979 358,064 387,666 391,640 399,755
(-)Gastos Administrativos 178,854 179,098 195,317 195,612 195,937
(-)Gastos de Venta 151,042 161,835 175,217 180,963 188,753
(-)Depreciación Activo Fijo 2,067 2,067 2,067 0 0
(-)Amortización de Intangibles 666 666 666 666 666
(-) Amortiz. Gasto Pre
Operativo 14,399 14,399 14,399 14,399 14,399
(-) Gasto por activo fijo no
depreciable 10,952 0 0 0 0
EBIT o Resultado Operativo 114,390 392,182 556,539 700,481 985,698
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 19,320 2,977 0 0 0
(+) Otros Ingresos (Valor
salvamento) 3,134
(-) Pérdida Venta Activo
Fijo(Valor en libros) 0
170
Resultado antes de I. Renta 95,070 389,206 556,539 700,481 985,698 0
Pérdida del año anterior
Base imponible 95,070 389,206 556,539 700,481 985,698 0
Nueva base imponible 95,070 389,206 556,539 700,481 985,698 0
Impuesto a la renta 29.5% 15,761 102,531 151,894 194,357 278,496 0
Resultado Neto 79,309 286,645 404,645 506,124 707,202 0
Escudo fiscal 5,699 878 0 0 0
Nota: Elaboración propia
171
8.4. Flujo de Caja Operativo.
Tabla 146.
Flujo de Caja Operativo (importe en soles)
CONCEPTO 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 1021680 1447160 1781450 2004090 2449150
(-) Costos operativos 878659 1148165 1366922 1492069 1736952
(-) Materia Prima 233943 330520 403538 451816 549403
(-) Mano de Obra Directa 37678 37678 56517 56517 56517
(-) Costos Indirectos 170133 171141 179930 181150 182491
(-) Gastos Administrativos 182262 182550 198818 199167 199550
(-) Gastos de Venta 151042 161835 175217 180963 188753
(-) Impuesto a la Renta 21460 103409 151894 194357 278496 6332
Flujo de caja operativo 143021 298995 414528 512021 712198 0.00
Nota: Elaboración propia
8.5. Flujo de capital
Tabla 147.
Flujo de Capital (importe en soles)
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquid.
Activo fijo
depreciable -11,925
Activo Intangible -3919
Gastos pre-
operativos -103,815
Inventarios -7410
Capital de trabajo -160,360 -66,782.30 -52,469.34 -34945.03 -69855.53 0.00 384413
Recuperación de
garantía 11800
Valor salvamento
activo fijo + Igv 3699
Flujo de capital -287429 -66782 -52469 -34945 -69856 0 399911
Nota: Elaboración propia
172
8.6. Flujo de Caja Económico
Tabla 148.
Flujo de Caja Económico (importe en soles)
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 1021680 1447160 1781450 2004090 2449150
(-) Costos operativos 878690 1148196 1366953 1492099 1736982
(-) Materia Prima 233943 330520 403538 451816 549403
(-) Mano de Obra Directa 37678 37678 56517 56517 56517
(-) Costos Indirectos 170133 171141 179930 181150 182491
(-) Gastos Administrativos 182262 182550 198818 199167 199550
(-) Gastos de Venta 151042 161835 175217 180963 188753
(-) Impuesto a la Renta 21491 103439 151925 194388 278526 6332
Flujo de caja operativo 143021 298995 414528 512021 712198 0.00
Activo fijo depreciable -11925
Activo Intangible -3400
Gastos pre-operativos -103815
Inventarios -7410
Capital de trabajo -160360 -66782.30 -52469.34 -34945.03 -69855.53 0.00 384413
Recuperación de garantía 11800
Valor salvamento activo fijo + Igv 3699
Flujo de capital -286911 -66782 -52469 -34945 -69856 0 399911
Flujo de caja económico -287429 76238 246525 379583 442166 712198 399911
Nota: Elaboración propia
173
8.7. Flujo del servicio de la deuda
Tabla 149.
Flujo del servicio de la deuda (importe en soles)
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de caja económico -286911 76208 246495 379552 442135 712168 399911
Préstamo 100000 0 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo 0 -81531 -40766 0 0 0 0
Escudo Fiscal 0 5699 878 0 0 0 0
Flujo del servicio de la deuda 100000.00 -75831.74 -39887.40 0.00 0.00 0.00 0.00
Nota: Elaboración propia
8.8. Flujo de Caja Financiero
Tabla 150.
Flujo de caja Financiero (importe en soles)
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de capital -287429 -66782 -52469 -34945 -69856 0 399911
Flujo de caja económico -287429 76238 246525 379583 442166 712198 399911
Préstamo 100000 0 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del préstamo 0 -81531 -40766 0 0 0 0
Escudo Fiscal 0 5699 878 0 0 0 0
Flujo del servicio de la deuda 100000 -75832 -39887 0 0 0 0
Flujo de caja financiero -187429 407 206638 379583 442166 712168 399911
Nota: Elaboración propia
174
Capítulo IX. Evaluación Económica – Financiera
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad (Ke).
9.1.1.1. Cálculo del CAPM.
Tabla 151.
Cálculo de CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran
2009-2018 RM 13.49%
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2009-2018 TLR 2.28%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 65.15%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 34.857%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Entertainment BD 1.21
Riesgo País mayo 2019 BCR RP 1.13%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 1.68
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 22.1%
Nota: Elaboración propia
9.1.1.2. Cálculo COK Propio.
Se eligió la tasa de interés de mibanco de 30% y el promedio de las tasas de
depósito a plazo de 4.57%, acuerdo a la teoría financiera, el cok de los accionistas deben
ser mayoría a la tasa de los acreedores, en este caso el nuestro es de 34,6%.
Tabla 152.
Cálculo COK Propio
COK
CREDISCOTIA 5.00%
BANCO PICHINCHA 4.50%
CREDIRAIZ S.A.A 4.50%
BANCO AZTECA 4.25%
CMAC TRUJILLO 4.60%
Cok promedio 4.57%
Factor de riesgo 7.6
Cok neto 34.6%
Nota: Elaboración propia
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
El costo promedio ponderado de capital o WACC, es la tasa de descuento que debe
utilizarse para descontar los flujos de fondos.
175
Tabla 153.
Costo promedio ponderado de capital (WACC)
Concepto Monto % Costo neto WACC
Deuda 100,000 34.79% 21.15% 7.3583%
Capital propio 186,911 65.21% 34.57% 22.5427%
Total 287,429 29.90%
Nota: Elaboración propia
9.2. Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.
Se está utilizando la tasa de descuento del WACC 29.89%, nos arroja un VANE de
S/.521,590 el VANF se está tomando el Cok= 34.57% positivo para los 5 años con
S/446,748.
Tabla 154.
Indicadores de rentabilidad
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo de caja económico -287,429 76,238 246,525 379,583 442,166 712,198 399,911
Flujo de caja financiero -187,429 407 206,638 379,583 442,135 712,198 399,911
Nota: Elaboración propia
9.2.1.1. VANE y VANF.
Tabla 155.
VANE y VANF
VANE 521,590
VANF 446,298
Nota: Elaboración propia
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 156. TIRE y TIRF
TIRE 77.38%
TIRF 89.94
TIRME 54.40%
TIRMF 62.87%
Nota: Elaboración propia
Los valores nos muestran que tan viable es el proyecto, para eso calculamos la TIR
Económica y la TIR Financiera.
176
9.2.1.3. Período de recuperación descontado.
En esta tabla se muestra la recuperación de la inversión y nos dice en cuantos años los recuperamos. Tabla 157.
Periodo de Recuperación descontado Económico
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Flujo Económico Descontado -287,429.27 58689.64 146095.33 173168.84 155,286.84 192547.59 83231.59
Acumulado -287,429.27 -228739.64 -82644.31 90524.13 245810.98 438358.56 521590.16
Período de Recupero Económico 2.47431 años
Equivalente a: 2.00 años 5.7 meses
Flujo Financiero Descontado -187429.27 302.22 114107.31 155762.07 134831.69 161383.72 67340.16
Acumulado -187429.27 -187127.05 -73019.74 82742.33 217574.02 378957.73 446297.90
Período de Recupero Financiero 2.47 años
Equivalente a: 2.00 año 6 meses
Nota: Elaboración propia
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).
Tabla 158.
Relación Beneficio/Costo
Relación B/C Económico: 2.81
Relación B/C Financiero: 3.38
Nota: Elaboración propia
La relación de costo beneficio es mayor a 1, la empresa seguirá siendo rentable a los 2 años, Por cada sol de inversión el proyecto
recibe 2,81 soles y se gana 1,81 soles, Por cada sol de inversión propia los accionistas recibe 3,38 soles y se gana 2,39 soles.
177
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos
Los costos fijos y los costos variables para establecer el punto de equilibrio, se
desarrolló el costo variable unitario promedio y es el costo fijo promedio.
Tabla 159.
Costos Variables (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 865831 1226407 1509703 1698381 2075551
Venta en Unidades 5572 8096 10122 11134 14169
Valor de Venta Promedio 155.39 155.39 155.39 155.39 155.39
Materia Prima 198257 280101 341981 382895 465596
Luz 12203.39 13423.73 14766.10 16242.71 17866.98
Comisión ventas 0,5% 4329.15 6132.03 7548.52 8491.91 10377.75
Sampling 7151.04 8864.49 9559.24 8768.11 8586.81
Costos Variables 221940.15 308521.74 373854.79 416397.64 502427.31
Costo Variable Unitario Promedio 39.831 38.108 36.935 37.399 35.460
Nota: Elaboración propia
Tabla 160.
Costos Fijos (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Mano de Obra Directa 37678 37678 56517 56517 56517
Costos Indirectos Fijo 147694 147694 155374 155374 155374
Gastos Administrativos Fijo 176413 176413 192364 192364 192364
Gastos de Venta Fijo 138663 146159 157653 161575 166416
Depreciación Activo Fijo 3369 3369 3369 0 0
Amortización de Intangibles 770 770 770 770 770
Amortización de Pre Operativos 14399 14399 14399 14399 14399
(-) Activos fijos no depreciables 10952 0 0 0 0
Costos Fijos 529937 526482 580445 580999 585840
Nota: Elaboración propia
178
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)
Tabla 161.
Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 865831 1226407 1509703 1698381 2075551
(-) Costos Variables 221940 308522 373855 416398 502427
Margen de Contribución 643890 917885 1135849 1281984 1573124
(-) Costos Fijos 529834 526378 580341 580895 585736
Utilidad Operativa 114057 391507 555507 701089 987387
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 18600 12547 4879 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
(+) Otros Ingresos
Resultado antes de I. Renta 95456 378960 550628 701089 987387
(-) Impuesto a la Renta 29.5% 15875 99508 150150 194536 278994
Resultado Neto 79582 279452 400478 506552 708393
Nota: Elaboración propia
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades
Tabla 162.
Punto de equilibrio (unidades)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio (en unidades )=Costos
fijos/(valor de venta promedio-costo variable
promedio)
4589 4489 4900 4924 4885
a) Vaso tamaño shot 1834 1795.60 1960 1969.60 1954.00
b)Vaso tamaño regular 2751.60 2693.40 2940 2954.40 2931.00
Nota: Elaboración propia
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles
Tabla 163.
Punto de equilibrio (en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Punto de Equilibrio (En Soles) 712616 697544 761409 765138 759078
a) Vaso tamaño shot 285047 279017 304563 306055 303631
b)Vaso tamaño regular 427570 418526 456845 459083 455447
Nota: Elaboración propia
179
9.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo
9.3.1. Variables de entrada.
Tabla 164.
Variables de entrada
variables de entrada
Demanda
Precio
Costos de materia prima
Nota: Elaboración propia
9.3.2. Variables de salida
Tabla 165. Variables de Salida
VANE 521,590.16
VANF 446,297.90
TIRE 77.38%
TIRF 88.94%
Cok 34.57%
Wacc 29.90%
Nota: Elaboración propia
9.3.3. Análisis unidimensional.
Tabla 166.
Análisis Unidimensional de la variable demanda VANE = 0
Variable demanda Base Reducción máxima de
la demanda
Demanda 0.00% -11.50%
VANE 521,590.16 0.00
VANF 446,297.90 16,606.08
TIRE 77.38% 22.2%
TIRF 89.94% 29.94%
Cok 34.57% 25.72%
Wacc 29.90% 22.2%
Nota: Elaboración propia
180
Tabla 167.
Análisis Unidimensional de la variación del Precio (importe en soles) VANE = 0
Variable Precio Base Reducción máxima del precio
Precio 0.00% -8.50%
VANE 521,590.16 -0.00
VANF 446,297.90 21,738.60
TIRE 77.38% 22.18%
TIRF 89.94% 30.05%
Cok 34.57% 25.72%
Wacc 29.90% 22.18%
Nota: Elaboración propia
Tabla 168.
Análisis Unidimensional de la variación de costos de materia prima (importe en soles)
VANE = 0
Variable Costo de materia primas Base Aumento máximo el precio
de todas las materias primas
Costo de materias primas 0.00% 20.50%
VANE 521,590.16 0.00
VANF 446,297.90 26,968.42
TIRE 77.38% 22.18%
TIRF 89.94% 29.14%
Cok 34.57% 26.13%
Wacc 29.90% 22.18%
Nota: Elaboración propia
9.3.4. Análisis multidimensional
Tabla 169.
Análisis Multidimensional
Pesimista Base optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
VANE -156,635.42 521,590.16 322,307.57
VANF -96,907.48 446,297.90 306,408.36
TIRE 5.5% 77.4% 69%
TIRF 10.3% 88.90% 84%
Probabilidades de ocurrencia 10% 80% 10%
Nota: Elaboración propia
181
Tabla 170.
VANE Y VANF
VANE esperado 433,839.34
VANF esperado 377,988.41
Nota: Elaboración propia
9.3.5. Variables críticas del proyecto.
Tabla 171.
Variables críticas el proyecto
Variación máxima permitida Tipo de variable
Demanda -11.50% Variable sensible/limite a ser critica
Precio -8.50% Variable crítica
Costo de Materia Prima 20.50% Variable sensible/
Nota: Elaboración propia
9.3.6. Perfil de riesgo.
Debido a la existencia de 2 variables críticas el perfil de riesgo del proyecto es
moderado alto, debido al comportamiento de la demanda.
182
CONCLUSIONES
El proyecto requiere una inversión que ascienda a S/ 287,429, donde esta inversión
estará financiada en un 65.21% por los accionistas y el 34.79% restante mediante un
financiamiento a un año y medio.
Luego de realizado los análisis de rentabilidad se obtuvo un VANE de 521,590 y un
VANF de 446,298.
Por otro lado, las tasas internas de retorno como la TIRE es de 77.38% y el TIRF de 88.94%
que son superiores al COK que es de 34.6%.
Al realizar el análisis de sensibilidad, determinamos que las variables que
determinan el efecto que genera la alteración son: la demanda, el precio y el costo de
materia prima.
Además se realizaron el análisis de escenarios pesimista y optimista, donde luego
se muestra que el proyecto muestra cambios en disminuciones importantes de la demanda
o incremento de los costos de materias, ambos muy sensibles a los cambios (para el
escenario pesimista).
183
RECOMENDACIONES
El proyecto se debe expandir, por ende debemos evaluar la posibilidad de
comercializar el producto abarcando más distritos de lima metropolitana, con niveles
parecidos como San Miguel, Jesús María, San Borja y Barranco, aprovechando la creciente
tendencia de la demanda de productos ecológicos.
Constituir alianzas estratégicas con importantes cadenas de hoteles y restaurantes,
para incrementar nuestros ingresos de ventas y lograr un mejor posicionamiento de
nuestros productos.
Evaluar incrementar la diversificación de nuestro producto, agregando más sabores
de frutas a los vasos y sea utilizado también en fiestas infantiles.
184
Referencias
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en últimos 10 años. Recuperado de: https://andina.pe/agencia/noticia-poblacion-
economicamente-activa-del-peru-se-incremento-57-a-62-ultimos-10-anos-
714570.aspx
Balanza comercial alcanzó superávit de US$7,049 millones en el 2018 (2019). Recuperado
de: https://peru21.pe/economia/balanza-comercial-alcanzo-superavit-us-7-049-
millones-2018-458447
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https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/resultados/PM05374B
A-PM05378BA-PM05383BA/html/2017/2019/
BCRP. (s.f.). BCRP. Tipo de cambio. Recuperado de:
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/tipo-de-cambio-
nominal
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http://diariodegastronomia.com/mercado-catering-sigue-creciendo-supera-los-3-
500-millones/
El mercado de catering sigue creciendo y supera los 3.500 millones (2018). Recuperado
de: http://diariodegastronomia.com/mercado-catering-sigue-creciendo-supera-los-
3-500-millones/
El Peruano. (2019). El Perú registró superávit en enero del 2019. Recuperado de:
https://elperuano.pe/noticia-el-peru-registro-superavit-enero-del-2019-76443.aspx
INEI (2015). Encuesta Mensual del Sector Servicios. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin-sevicios-
diciembre.pdf
INEI (2018). Población del Perú totalizó 31 millones 237 mil 385 personas al 2017.
Recuperado de: https://www.inei.gob.pe/prensa/noticias/poblacion-del-peru-
totalizo-31-millones-237-mil-385-personas-al-2017-10817/
INEI (2019). Encuesta mensual del sector servicio. Recuperado de:
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/boletines/boletin-estadistico-del-
sector-servicios-n-03-marzo-2019-2da-correcion.pdf
185
INEI (s.f.). Ingreso mensual per cápita es 962 soles. Recuperado de:
https://diariocorreo.pe/economia/ingreso-mensual-capita-es-962-soles-segun-
cifras-del-inei-815292/
INEI. (2017). CIIU Rev. 4. Clasificación Industrial Internacional Uniforme. Actividades
Económicas. Obtenido de http://proyectos.inei.gob.pe/ciiu/frm_buscar_lista.asp
Niveles Socioeconómicos (2017). Recuperado de: http://www.apeim.com.pe/wp-
content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-2017.pdf
Páginas amarillas (2019). Recuperado de:
https://www.paginasamarillas.com.pe/https://www.paginasamarillas.com.pe/
PeruRetail (2017). La industria del entretenimiento en la dinámica del consumidor.
Recuperado de: https://www.peru-retail.com/industria-entretenimiento-dinamica-
consumidor/
SBS (2019). Tasas de interés de los productos activos del sistema bancario Recuperado
de:
http://www.sbs.gob.pe/app/pp/EstadisticasSAEEPortal/Paginas/TIActivaTipoCredit
oEmpresa.aspx?tip=B
Superávit comercial del 2018 fue el más alto de los últimos siete años (2019). Recuperado
de: https://gestion.pe/economia/bcr-superavit-comercial-2018-alto-ultimos-siete-
anos-258122
186
Anexo
Anexo 1. ENCUESTA
ENCUESTA (B2C)
VASOS COMESTIBLES
DATOS PERSONALES
Nombres y Apellidos
Teléfono
Correo
DNI
FILTRO
1) Indique su Sexo
a. Masculino b. Femenino
2) ¿Cuál es su edad?
a. Entre 18 a 25 años c. Entre 35 a 45 años
b. Entre 26 a 35 años. d. Otro (fin de la encuesta)
3) ¿Cuál es su distrito de residencia?
a. La Molina d. Miraflores
b. San Isidro e. Otro (Fin de la encuesta)
c. Surco
4) ¿Cuál es su ingreso mensual?
a. S/ 1500.00 a S/ 2000.00 d. Mayor a 4000
b S/ 2000.00 a S/ 3000.00 e. Otros (fin de la encuesta)
c. S/ 3000.00 a S/ 4000.00
PERFIL DEL CONSUMIDOR
5) Usted asiste a eventos como: (Puede elegir más de una opción)
a. Matrimonios
b. Cumpleaños
c. Quinceaños
187
d. Eventos corporativos
e. Bautizos
f. Lanzamientos de marcas y/o nuevos productos.
e. No asisto (fin de la encuesta)
6) Con qué frecuencia asiste a un evento?
a. 1 veces al mes d. 4 veces al mes
b. 2 veces al mes e. Más de 4 veces al mes
c. 3 veces al mes
7) ¿Cuándo va a eventos, usted consume bebidas alcohólicas?
a. Si b. No (Sale de la encuesta)
8) ¿Qué tipo de tragos con sabor o acompañante de frutas toma en dichos eventos? (listar
las bebidas que podríamos servir en nuestro vaso comestible)
a. Pisco Sour e. Piña colada
b. Chilcanos f. Margarita
c. Daikiris g. Martini de Manzana
d. Mojitos
9) ¿Que Shots consumes en dichos eventos? (vasos tamaño shots)
a) Tequila c. Ron
b) Pisco d. Jagger
c) Wisky
10) ¿Cuánto paga aprox por el coctel de su preferencia? (Vaso de XXmililitros aprox)
(Coctel que usted menciono en la pregunta anterior)
a. Entre S/ 20.00 a S/ 25.00 d. Entre S/ 35.00 a más
b. Entre S/ 25.00 a S/ 30.00 e. Otros (fin de la encuesta)
c. Entre S/ 30.00 a S/ 35.00
11) ¿Cuánto paga aprox por el shot de su preferencia? (Vaso shot XX mililitros aprox)
188
(Coctel que usted menciono en la pregunta anterior)
a. Entre S/ 8.00 a S/ 10.00 d. Entre S/ 15.00 a más
b. Entre S/ 11.00 a S/ 13.00 e. Otros (fin de la encuesta)
c. Entre S/ 13.00 a S/ 15.00
12) ¿Cuántos cocteles toma usted por salida? (a los eventos, los cocteles mencionados
en las preguntas anteriores)
a. 1 coctel por salida c. 3 cocteles por salida
b. 2 cocteles por salida. d. 4 o más
13) ¿Cuántos shots toma usted por salida? (a los eventos, los cocteles mencionados en
las preguntas anteriores)
a. 1 shots por salida c. 3 shots por salida
b. 2 shots por salida d. 4 o más.
14) ¿Considera usted que hay algo más por innovar en los cocteles y tragos?
a. Si b. No
15) ¿En un evento, usted se animaría a probar el coctel de su preferencia en un vaso
comestible (con sabor a frutas que complementen el trago)?
a. Si b. No (fin de la encuesta)
16) Con que sabor de vaso, le gustaría degustar su coctel de preferencia
(Puedes marcar más de una opción)
Lima y Limón Fresa y Cereza Manzana Limon y Hierba buena
Pisco Sour
Chilcanos
Daikiris
Mojitos
Piña colada
Margarita
Martini de Manzana
17) Con que sabor de shots, le gustaría degustar su shot de preferencia
(Puedes marcar más de una opción)
189
Lima y Limon Fresa y Cereza Manzana Limon y Hierba buena
Tequila
Pisco
Wisky
Ron
Jagger
18) ¿Cuánto adicional pagaría por tomar dicho coctel, dentro de un vaso comestible con
el sabor de su preferencia?
a. Entre S/ 2.50 a S/ 3.00 c. Entre S/ 5.00 a S/ 7.00
b. Entre S/ 3.00 a S/ 5.00
19) ¿Cuánto adicional pagaría por tomar dicho shot, dentro de un vaso comestible (shot
de XX mililitros) con el sabor de su preferencia?
a. Entre S/ 1.50 a S/ 2.00 c. Entre S/ 2.50 a S/ 3.00
b. Entre S/ 2.00 a S/ 2.50 d. Entre S/ 3.00 a más
20) Compraría usted nuestro producto?
a. Si b. No
21) ¿Cuántos cocteles nos compraría usted por salida?
a. 1 coctel por salida c. 3 cocteles por salida
b. 2 cocteles por salida d. 4 o más
22) ¿Cuántos shots nos compraría usted por salida?
a. 1 shots por salida c. 3 shots por salida
b. 2 shots por salida d. 4 o más
23) ¿Cuál es el atributo que considerarías más importante en nuestro producto (vasos
comestibles)?
a. Innovador d. Precio
b. Delicioso e. Otro
c. Buen complemento para tragos
190
24) ¿Dónde le gustaría adquirir nuestros vasos comestibles?
a. Bares e. Matrimonios
b. Discotecas f. Super Mercados
c. Restaurantes g. Licorerías
d. Eventos corporativos h. Centros comerciales
25) ¿A través de qué medios le gustaría enterarse de nuestros vasos comestibles?
a. Página Web c. Blogs
b. Redes Sociales d. Paneles publicitarios
26) ¿En qué fechas del año consumiría los nuestro producto (vasos comestibles)?
a. Verano c. invierno
b. Primavera d. Otoño
Preguntas de la encuesta B2B
Datos de la Empresa
Teléfono
1.- Indique de que sector socioeconómico son la mayoría de sus clientes
a) Sector A c) Sector D
b) Sector B d) Otros
c) Sector C
2.- Indique de que zonas son principalmente tus clientes
a) Zona 1 f) Zona 6
b) Zona 2 g) Zona 7
c) Zona 3 h) Zona 8
d) Zona 4 i) Zona 9
e) Zona 5 j) Zona 10
3.- ¿Cuál es su edad promedio sus clientes que adquieren el servicio?
191
a) Entre 18 a 25 c) entre 36 a 45
b) Entre 26 a 35
4.- ¿Ofrecen sus tragos en vasos biodegradables?
a) Si b) No
5.- ¿Estaría dispuesto a ofrecer sus tragos en vasos biodegradables?
b) Si b) No
6.- ¿Tiene contrato con un proveedor de vasos? (Sean biodegradables o no)
a) Si b) No
7.- ¿Cómo se llama la empresa que le provee los vasos? (Sean biodegradables o no)
----------------------------------------------------------
8.- ¿Ha tenido problemas con su proveedor de vasos? (Sean biodegradables o no)
¿Qué problemas?
a) Mal Producto c) demora en la entrega
b) Cobro fuera de lo pactado d) ninguno
9.- ¿Cómo contrata sus proveedores de vasos?
a) Anualmente c) Por evento
b) Semestralmente
10.- ¿Cuál es la característica más importante que debe o debería tener tu proveedor de
vasos?
a) Buen Precio c) Profesionalismo
b) Producto de Calidad d) Puntualidad
11.- ¿Cómo paga actualmente a sus proveedores?
a) 100% por adelantado e) A 15 días
b) 100% contra entrega f) A 30 días
c) Por adelantado g) A 60%
d) 50% Por adelantado y 50% contra entrega
192
12.- ¿A través de que medio consigue sus proveedores?
a) Radio c) Por Recomendación
b) Internet d) Ferias
13.- Estarías dispuesto a contratar a un proveedor de vasos innovadores?
a) Si b) No
14.- ¿Cuántos años tiene tu empresa en el mercado?
b) Menos de 3 años c) Más de 8 años
c) Entre 4 y 8 años
15.- ¿Cuántos eventos promedio realiza por mes?
a) De 2 a 4 d) De 9 a 13
b) De 4 a 6 e) De 13 a 18
c) De 6 a 9 f) de 18 a más
16.- ¿Cuántos asistentes promedio tienes por evento?
a) 100 d) 700
b) 300 e) Otra
c) 500
17.- ¿Cuáles son los eventos que más realiza al mes?
a) Matrimonios d) Cumpleañeros
b) Bautizo e) Quinceñeros
c) Corporativo
18.- ¿En qué mes (o meses) tiene más eventos en el año?
a) Enero e) Mayo i) Setiembre
b) Febrero f) Junio j) Octubre
c) Marzo g) Julio k) Noviembre
d) Abril h) Agosto l) diciembre
19.- ¿Cuantos vasos utilizas por evento?
a) Un vaso por la Cantidad de Asistentes esperados por evento
b) Dos vasos por la Cantidad de Asistentes esperados por evento
193
c) Tres vasos por la Cantidad de Asistentes esperados por evento
d) cuatro vasos por la Cantidad de Asistentes esperados por evento
e) Cinco vasos por la Cantidad de Asistentes esperados por evento
f) Más de Cinco vasos por la Cantidad de Asistentes esperados por evento
20.- ¿Estaría dispuesto a comprar nuestro producto?
a) Si b) No
21.- ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (vaso tamaño regular)
a) 200 soles c) 240 soles
b) 220 soles d) 260 soles a más
22.- ¿Cuánto pagaría por 100 de nuestros vasos? (vaso tamaño shot)
a) 100 soles c) 120 soles
b) 110 soles d) 130 soles a más
23.- ¿Que vaso pediría más?
a) Vaso Tamaño Regular b) Vaso Tamaño Shot
24.- Si marcas la opción Si, en el transcurso del presente mes te llegará información sobre
nosotros ;)
a) Si b) No