10 años de presupuestos del Ayuntamiento de Valencia

Fuente: • Liquidación del presupuesto anual

publicada en la Web; resúmenes de ingresos y gastos

• Presupuesto para 2011, resumen publicado en la web del Ayuntamiento

Fuente: • Liquidación del presupuesto anual

publicada en la Web; resúmenes de ingresos y gastos

• Presupuesto para 2011, resumen publicado en la web del Ayuntamiento

Fuentes

Fuentes (2)

• El problema de las fuentes:

Algunas se pueden descargar en pdf, pero hay información que sólo se puede visualizar en complicados formatos.

Fuentes (3)

Ejemplo de captura: imposible fiscalizar los gastos con este tipo de presentación

PRIMERO:

los ingresoslos ingresos

Composición de los ingresos

1. Impuestos directos2. Impuestos indirectos3. Tasas y otros ingresos4. Transferencias corrientes5. Ingresos patrimoniales6. Enajenación de inversiones reales7. Transferencias de capital8. Activos financieros9. Pasivos financieros

1. Impuestos directos2. Impuestos indirectos3. Tasas y otros ingresos4. Transferencias corrientes5. Ingresos patrimoniales6. Enajenación de inversiones reales7. Transferencias de capital8. Activos financieros9. Pasivos financieros

Evolución de los ingresos

Se observa que las previsiones presupuestarias definitivas (en rojo) suelen rebasar los derechos reconocidos netos (verde).

Comparación ingresos y gastos, 1

Relación entre la recaudación y los pagos realizados

Comparación ingresos y gastos, 2

Relación entre la recaudación neta y las obligaciones reconocidas netas, las obligaciones (verde pálido) superan sistemáticamente la recaudación neta (verde oscuro)

Comparación ingresos y gastos, 3

Relación entre los derechos reconocidos netos y las obligaciones reconocidas netas

LUEGO:

los gastoslos gastos

El presupuesto de gastos

1. Gastos de Personal

2. Gastos en Bienes Corrientes y Servicios

3. Gastos Financieros

4. Transferencias corrientes

6. Inversiones Reales

7. Transferencias de Capital

8. Activos financieros

9. Pasivos financieros

1. Gastos de Personal

2. Gastos en Bienes Corrientes y Servicios

3. Gastos Financieros

4. Transferencias corrientes

6. Inversiones Reales

7. Transferencias de Capital

8. Activos financieros

9. Pasivos financieros

Composición de gastos en 2011

Gastos Totales

Las cifras

Gastos Totales

Obsérvese la diferencia entre los créditos definitivos , los iniciales y los pagos

Gastos Totales, 2

Evolución de las cantidades pendiente de pago a fin de año

Gastos de Personal

Gastos de Personal

Gastos en Bienes Corrientes y Servicios

El Capítulo 2º, Compra de Bienes y Servicios y el capítulo 4º Transferencias Corrientes recogen una parte substancial del gasto en servicios, mediante la producción propia, contratos externos y transferencias a Organismos Públicos, Entidades y Familias.

Gastos en Bienes Corrientes y Servicios

las cifras

Gastos en Bienes Corrientes y Servicios

Obsérvese la diferencia entre el crédito inicial y el pago

Transferencias corrientes

Transferencias corrientes

Desde 2007 el pago no alcanza el crédito inicial, y menos el definitivo

Inversiones Reales

inObsérvese las diferencias entre los créditos iniciales, los créditos definitivos,los pagos realizados y las obligaciones pendientes de pago

Inversiones Reales

Inversiones Reales

Todos los años quedan pagos pendientes de pago

Transferencias de Capital

Partida caprichosa, el crédito definitivo a veces multiplica el inicial, la conducta de los pagos es errática.

Activos financieros

Pasivos financieros

Gastos Financieros

Hubo suerte, seguramente por la bajada generalizada de intereses

Algunas Conclusiones

• En la partida de ingresos, las previsiones definitivas superan sistemáticamente los derechos reconocidos. Una conducta prudente habría sido prever esa contingencia en las obligaciones de pago, y no fiarlo a las “previsiones definitivas”

• Hasta el ejercicio 2010 la liquidación del presupuesto de gastos no incluye el Remanente de Créditos, con lo cual no se sabe qué pasa con las obligaciones reconocidas y la diferencia entre éstas y los créditos definitivos. ¿Se arrastran como deuda, se incorporan al presupuesto siguiente, o qué pasa con esas cantidades?

• La partida de Inversiones Reales es escandalosa. Hay partidas cuyos pagos no alcanzan ni el crédito inicial, que también suele ser objeto de modificación a pesar de todo. Pero jamás pasa en esta partida.