1ING PAULINA EGAS P. DEFINICION DE TESORERIA 1.GESTION DE LIQUIDEZ DE LA COMPAÑÍA 2.GARANTIZAR QUE...
-
Upload
ines-quintana-jimenez -
Category
Documents
-
view
218 -
download
0
Transcript of 1ING PAULINA EGAS P. DEFINICION DE TESORERIA 1.GESTION DE LIQUIDEZ DE LA COMPAÑÍA 2.GARANTIZAR QUE...
1 ING PAULINA EGAS P
DEFINICION DE TESORERIA
1.GESTION DE LIQUIDEZ DE LA COMPAÑÍA
2.GARANTIZAR QUE LOS FONDOS NECESARARIOS ESTÉN DISPONIBLES EN EL LUGAR ADECUADO, EN LA DIVISA ADECUADA, Y EN EL MOMENTO ADECUADO (DISPONIBILIDAD DE FONDOS)
3.MANTENER RELACION OPORTUNA CON LAS ENTIDADES CORRESPONDIENTE(BANCOS)
4.EL CONTROL FUNCIONAL DE CLIENTES, PROVEEDORES (COBROS Y PAGOS)
2 ING PAULINA EGAS P
DEFINICION DE TESORERIA
5. RENTABILIZANDO LOS FONDOS OCIOSOS Y MINIMIZANDO EL COSTE DE LOS FONDOS EXTERNOS (ASPECTO DE GESTION DE LIQUIDEZ PROPIAMENTE DICHA).
6. UN NIVEL CONOCIDO Y ACEPTADO (ASPECTO DE GESTION DE RIESGOS)
3 ING PAULINA EGAS P
FUNCIONES PRINCIPALES DEPARTAMENTO DE TESORERIA
• OBTENER, PROCESAR Y ADMINISTRAR INFORMACION
• CONCENTRAR, COMPARTIR Y ADMINISTRAR RIESGOS
• SER EL “CEREBRO DE LA EMPRESA”
4 ING PAULINA EGAS P
TIPOS DE FUNCIONES DE TESORERIA
• GESTION DE TESORERIA
CONTROL DE LAS OPERACIONES Y LA TOMA DE DECISIONES SOBRE EL VOLUMEN DE FONDOS CENTRALIZACION DE LA INFORMACION, GESTION Y DINERO
• ADMINISTRACION DE TESORERIA
LA REALIZACION FISICA DE LAS OPERACIONES Y SU REFLEJO CONTABLE, MANEJO DE DOCUMENTOS. DESCENTRALIZACION DE OPERACIONES DE MOVIMIENTO DE FONDOS A LOS CENTROS QUE LAS REALIZAN Y CONTABILIZA
5 ING PAULINA EGAS P
TESORERÍA SALDO CERO
SOLO SE PAGA POR AQUELLO QUE SE UTILIZA, INCLUYENDO EL VOLMEN DE FINANCIAMIENTO SEGÚN LAS NECESIDADES PUNTUALES DE LA EMPRESA.
PERMITE MOVILIZAR LOS FONDOS EN UNA FORMA TOTALMENTE SIMILAR AL DE UNA CUENTA CORRIENTE
6 ING PAULINA EGAS P
COMO PUEDE Y DEBE SER EL SISTEMA DE GESTION
REFLEJA LA SITUACION REAL Y ACTUALIZADA DE LA TESORERIA DE LA EMPRESA
CONOCIMIENTO EXACTO Y DE LA ADAPTACION A LAS NECESIDADES DE LA EMPRESA
ORDENADAMIENTE COBROS Y PAGOS, CON LA INFORMACION MAS RELEVANTE DE CADA UNODE ELLOS (CLIENTES Y PROVEEDORES)
7 ING PAULINA EGAS P
COMO PUEDE Y DEBE SER EL SISTEMA DE GESTION
FUENTES FINANCIERAS CONTRATADAS Y LAS CONDICIONES
SIRVE PARA ANTICIPARSE A LOS PAGOS COMPROMETIDOS
APORTA EL SALDO DE TESORERIA ESTIMADO PARA CADA MOMENTO
INFORMACION DEL DETALLE SUFICIENTE QUE PERMITA AGILIDAD EN LA TOMA DE DECISIONES 8 ING PAULINA EGAS P
FUNCIONES DE LA GESTION DEL TESORERO
CONTROL Y PLANIFICACION DE LA LIQUIDEZ
GESTION DE LA NECESIDADES Y EXCEDENTES A CORTO PLAZO
CONTROL Y GESTION DE LAS CONDICINES BANCARIAS
GESTION DE CREDITO A CLIENTES Y PROVEEDORES
9 ING PAULINA EGAS P
AREAS RESPONSABLES DEL DPTO TESORERIA
AREA DE PLANIFICACION
AREA DE GESTION EN DIVISAS
AREA DE PAGOS Y CONTROL DE CONDICIONES BANCARIAS
AREA DE CREDIT MANAGEMENTE (FLUJO DE COBROS, PAGOS)
10 ING PAULINA EGAS P
OBJETIVOS DE UNA EMPRESA
11 ING PAULINA EGAS P
TESORERIA NETA
TESORERIA NETA= Fondo de maniobra – Necesidades de fondo
de maniobra
• TESORERIA NETA = Cuentas de tesorería del activo – Cuentas de
tesorería del pasivo
• TESORERIA NETA= Recursos – Necesidades.
12 ING PAULINA EGAS P
CUENTAS DE TESORERIA
ACTIVO PASIVO
BANCOS CREDITO FINANCIERO A CORTO PLAZO
CAJA
INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES
13 ING PAULINA EGAS P
FONDO DE MANIOBRA
CONOCIDO COMO:FONDO DE ROTACION O WORKING CAPITAL
CAPITALES PERMANENTES QUE NO DESTINAMOS A FINANCIAR ACTIVOS FIJOS, SOLO FINANCIAN ACTIVOS CIRCULANTE
LAS NECESIDADES DEL FONDO DE MANIOBRA ES LA DIFERENCIACION ENTRE EL ACTIVO CIRCULANTE Y EL PASIVO CIRCULANTE
FONDO DE MANIOBRA ES LA DIFERENCIA ENTRE LOS CAPITALES PERMANENTES Y EL ACTIVO
14 ING PAULINA EGAS P
COMPONENTES DEL FONDO DE MANIOBRA O CAPITAL CIRCULANTE
ACTIVO CIRCULANTE/NECESIDADES
CICLICAS
PASIVO CIRCULANTE/ RECURSO CICLICO
CUENTAS DE TESORERIA DE ACTIVO
CUENTAS DE TESORERIA DE PASIVO
DEUDORES PROVEEDORES
EXISTENCIAS OTROS ACREDORES
15 ING PAULINA EGAS P