2012 auditoria xct

XARXA DE CUSTÒDIA DEL TERRITORI

Balanç de situació a 31 de desembre

(xifres expressades en unitats d'euro)

ACTIUNota

memòria 2012 2011 PATRIMONI NET I PASSIUNota

memòria 2012 2011

ACTIU NO CORRENT 40.271 10.908 PATRIMONI NET 41.495 43.640

Immobilitzat intangible (5) 600 800 Fons propis (10) 41.495 43.640

Immobilitzat material (6) 5.791 8.202 Reserves 43.640 36.205

Inversions financeres a llarg termini (7) 33.476 1.502 Resultat de l'exercici (3) (2.145) 7.435

Actius per impost diferit 404 404 PASSIU NO CORRENT 38.988 41.416

Provisions a llarg termini (11) 38.988 41.416

ACTIU CORRENT 825.165 1.136.899 PASSIU CORRENT 784.953 1.062.751

Deutors comercials i altres comptes per cobrar 803.1 61 1.097.322 Deutes a curt termini 185.000 132.000Clients per vendes i prestacions de serveis 793.343 1.073.098 Deutes amb entitats de crèdit 69.500 60.000

Altres deutors 9.818 24.224 Altres deutes a curt termini 115.500 72.000

Efectiu i altres actius líquids equivalents 22.004 39 .577 Creditors comercials i altres comptes a pagar 54 .698 58.437Proveïdors 16.013 37.598

Altres creditors 38.685 20.839

Periodificacions a curt termini 545.255 872.314

TOTAL ACTIU 865.436 1.147.807 TOTAL PATRIMONI NET I PASSIU 865.436 1.147.807

El balanç de situació adjunt forma part integrant d'aquests comptes anuals 1


Compte de pèrdues i guanys a 31 de desembre

(Xifres expressades en unitats d'euro)

Nota memòria 2012 2011

Import net de la xifra de negocis (14) 433.710 133.365

Altres ingressos d'explotació (14) 259.702 154.498

Despeses de personal (14) (228.975) (155.149)

Altres despeses d'explotació (447.402) (112.492)

Amortització de l'immobilitzat (4.587) (5.572)

Deteriorament i resultat per alienacions de l'immobilitzat

Altres resultats 500 10

RESULTAT DE L'EXPLOTACIÓ 12.948 14.660

Ingressos financers 1 101

Despeses financeres (15.094) (7.326)

RESULTAT FINANCER (15.093) (7.225)

RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS (2.145) 7.435

Impost sobre beneficis

RESULTAT DE L'EXERCICI (3) (2.145) 7.435

El present compte de pèrdues i guanys forma part integrant d'aquests comptes anuals 2


Estat de canvis en el patrimoni net


Nota memòria 31/12/12 31/12/11

A) Resultat del compte de pèrdues i guanys (2.145) 7.435

Ingressos i despeses imputats directament al patrim oni net

I. Per valoració instruments financers 1. Actius financers disponibles per a la venda 2. Altres ingressos / despeses

II. Per cobertures de fluxos défectiu

III. Subvencions, donacions i llegats rebuts

IV. Per guanys i pèrdues actuarials i altres aj ustos

V. Efecte impositiu

B) Total ingressos i despeses imputables directamen t en el patrimoni net (I + II + III + IV)

Transferències al compte de pèrdues i guanys

VI. Per valoració instruments financers 1. Actius financers disponibles per a la venda 2. Altres ingressos / despeses

VII. Per cobertures de fluxos défectiu

VIII. Subvencions, donacions i llegats rebuts

IX. Efecte impositiu

C) Total transferències al compte de pèrdues i guan ys (VI +VII + VIII + IX)TOTAL DÍNGRESSOS I DESPESES RECONEGUTS (2.145) 7.435

Léstat de canvis en el patrimoni net adjunt forma part integrant d'aquests comptes anuals


Estat de canvis en el patrimoni net


SALDO 31/12/2010 36.205 36.205

I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys

II. Altres variacions del patrimoni net i distribució

SALDO AJUSTAT AL 01/01/2011 36.205 36.205

I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys 7.435 7.435

II. Ingressos i despeses reconeguts en patrimoni net1 Ingressos fiscals a distribuir en varis exercicis2 Altres ingressos fiscals reconeguts en patrimoni net

III. Operacions amb socis o propietaris1 Augments de capital2 (-) Reduccions de capital3 Altres operacions amb socis o propietaris

IV. Altres variacions del patrimoni net i distribució

SALDO 31/12/2011 36.205 7.435 43.640

I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys

II. Altres variacions del patrimoni net i distribució

SALDO AJUSTAT AL 01/01/2012 36.205 7.435 43.640

I. Resultat de la compte de pèrdues i guanys (2.145)

II. Ingressos i despeses reconeguts en patrimoni net1 Ingressos fiscals a distribuir en varis exercicis2 Altres ingressos fiscals reconeguts en patrimoni net

III. Operacions amb socis o propietaris1 Augments de capital2 (-) Reduccions de capital3 Altres operacions amb socis o propietaris

IV. Altres variacions del patrimoni net i distribució 7.435 (7.435)

SALDO 31/12/2012 43.640 (2.145) 41.495

RESERVES

RESULTATS NEGATIUS

D'EXERCICIS ANTERIORS

RESULTAT DE

L'EXERCICI TOTAL

L´estat de canvis en el patrimoni net adjunt forma part integrant d'aquests comptes anuals 3


Actius i Passius financers


ACTIUS FINANCERSA

NN

EX

1

2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Actius a valor raonable amb canvis en pèrdues i guanys: - Mantinguts per a negociar - Altres 0 0

Inversions mantingudes fins el venciment 0 0

Préstecs i partides a cobrar 33.476 1.502 793.343 1.073.098 826.819 1.074.600Actius disponibles per a la venda: - Valorats a valor raonable - Valorats a cost 0 0

Derivats de cobertura 0 0

Total 0 0 0 0 33.476 1.502 0 0 0 0 793.343 1.073.098 826.819 1.074.600

PASSIUS FINANCERS

2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Dèbits i partides a pagar 69.500 60.000 143.362 109.598 212.862 169.598

Passius a valor raonable amb canvis en pèrdues i guanys

Altres 0 0

Total 0 0 0 0 0 0 69.500 60.000 0 0 143.362 109.598 212.862 169.598

TOTALDeutes amb entitats de crèdit

Obligacions i altres valors negociables

Derivats i altresDeutes amb entitats

de crèdit

Obligacions i altres valors negociables

Derivats i altresCategories Classes

INSTRUMENTS FINANCERS A LLARG TERMINI INSTRUMENTS FINANCERS A CURT TERMINI

TOTAL

TOTALInstruments de patrimoni

Valors representatius

de deute

Crèdits, derivats i altres

Instruments de patrimoni

Valors representatius

de deute

Crèdits, derivats i altres

Categories Classes

INSTRUMENTS FINANCERS A LLARG TERMINI INSTRUMENTS FINANCERS A CURT TERMINI

TOTAL

Els actius i passius financers adjunts formen part integrant d'aquests comptes anuals

Xarxa de Custòdia del Territori

Memòria abreujada (juntament amb informe d’auditoria) 31 de desembre de 2012

4

Xarxa de Custòdia del Territori

Memòria abreujada

31 de desembre de 2012

(1) Naturalesa i activitats principals Xarxa de Custòdia del Territori, (des d'ara l'Associació) es va constituir a Vic el 6 de

març del 2003 com a Associació sense afany de lucre, i està inscrita en el Registre d'Associacions de la Generalitat de Catalunya amb el nombre 27.665 de la Secció 1a. del Registre de Barcelona. El 03 de novembre de 2006 va ser declarada Entitat d’Utilitat Publica pel Ministeri de Interior.

L’objecte social de l’Associació, que coincideix amb l'activitat i missió principal consisteix en impulsar l’ús de la custòdia com a l’estratègia de participació de la societat en la conservació i gestió del medi natural, rural i urbà. Amb aquesta finalitat porta a terme les següents activitats: 1. Difondre la custòdia del territori entre la ciutadania i altres agents públics i

privats per fomentar-ne el reconeixement, l’ús i el desenvolupament.

2. Donar suport i oferir serveis a les entitats de custòdia i a la resta d’agents implicats en la custòdia del territori (institucions públiques, propietaris de terrenys i usuaris, empreses i universitats i centres de recerca).

3. Potenciar el treball en xarxa de les organitzacions membres i altres agents implicats en la custòdia del territori.

El domicili social de l’Associació està ubicat en el carrer Sagrada Família, 7 (Universitat de Vic) de Vic.

Xarxa de Custòdia del Territori Memòria abreujada 31 de desembre de 2012

5

La Junta està formada per:

CÀRREC ENTITAT TITULAR DEL CÀRREC REPRESENTANT

Presidència Consorci del Lluçanès Montse Barniol Carcasona

Vicepresidència Acciónatura (Fundació Natura) Sílvia Gili Olmeda

Secretaria Minyons Escoltes i Guies de Catalunya Ona Yanez Vilanova

Tresoreria Estació Biològica del Pallars Jussà Jordi Castilló Carretero

Ajuntament de Sabadell Ricard Estrada Arimon

Associació Submon Manel Gazo Pérez

CERM – Fundació Museu Industrial del Ter Marc Ordeig Ringo

Centre Propietat Forestal Ricard Farriol Almirall

GOB Menorca Sergi Marí Pons

Fundació catalana de l’Esplai Júlia García Pastor

Vocals

Fundació Emys Marc Vilahür Chiaraviglio

La Junta va ser aprovada per Assemblea General Ordinària de Socis amb data 27 de maig de 2011, tenint vigència fins a l’assemblea del 2013.

(2) Bases de presentació

a) Imatge fidel La Junta de l’Associació ha formulat els comptes anuals de l’exercici 2012 a partir dels

registres comptables de l’Associació a 31 de desembre de 2012 i en elles s’han aplicat els principis comptables i criteris de valoració recollits al Reial Decret 1514/2007, de 16 de novembre i a les normes d´adaptació del Pla General de Comptabilitat a les entitats sense ànim de lucre aprovades pel Reial Decret 1491/ 2011, de 24 d´octubre i pel Decret 259/2008, de 23 de desembre de la Generalitat de Catalunya, modificat pel Decret 125/2010, de 14 de setembre en tot allò que va modificar el nou Pla General Comptable, amb l’objectiu de presentar la imatge fidel del patrimoni, de la situació financera, dels resultats de l’exercici 2012, així com la proposta de distribució de resultats d’aquest últim exercici.

No existeixen raons excepcionals per les quals, per a mostrar la imatge fidel, no s’hagin

aplicat disposicions legals en matèria comptable, ni s’han produït diferències significatives entre els criteris comptables aplicats en l’exercici anterior i l’actual.

Els comptes anuals adjunts es sotmetran a l’aprovació per l’Assemblea General Ordinària,

i s’estima que seran aprovades sense cap modificació .


6

b) Principis comptables

El balanç de situació, el compte de pèrdues i guanys, l’estat de canvis en el patrimoni net i la memòria corresponents, han estat preparades a partir dels registres auxiliars de comptabilitat, pendents d’aprovació per l’Assemblea General Ordinària i inclouen certes reclassificacions amb l’objecte d’adequar la seva presentació als principis i normes comptables generalment acceptats.

c) Aspectes crítics de valoració i estimació de la incertesa

L`Associació ha elaborat els seus estats financers sota el principi d’empresa en funcionament, sense que existeixi cap tipus de risc important que pugui suposar canvis significatius en el valor dels actius o passius en l’exercici següent.

d) Comparació de la informació

Els comptes anuals de l’exercici 2012 han estat obtinguts mitjançant l’aplicació del Pla General de Comptabilitat aprovat pel R.D. 1514/2007. Es presenten a efectes comparatius, amb cadascuna de les partides del balanç de situació, el compte de pèrdues i guanys i l’estat de canvis en el patrimoni net, a mes de les xifres de l’exercici 2012, les corresponents a l’exercici anterior aprovades a l’Assemblea General Ordinària de 27 de maig del 2011. Les xifres contingudes en els documents que componen aquestes comptes anuals, estan expressades en unitats d’ euro, excepte indicació explícita del cas contrari .

La Junta de l’Associació considera que els resultats corresponents a 2012 seran aprovats per l’Assemblea sense variacions.

e) Agrupació de partides

El comptes anuals no tenen cap partida que hagi estat objecte d’agrupació en el balanç, en el compte de pèrdues i guanys o en l’estat de canvis en el patrimoni net.

f) Elements recollits en diverses partides No es presenten elements patrimonials registrats en dos o més partides del balanç.

g) Canvis en criteris comptables No s’han realitzat en l’exercici, ajustaments als comptes anuals de l’exercici 2012 per canvis de criteris comptables.


7

h) Correcció d’errors Els comptes anuals de l’exercici 2012 no inclouen ajustaments realitzats com a conseqüència d’errors detectats en l’exercici.

(3) Resultat de l’exercici La Junta de l’associació proposarà a l'Assemblea General, destinar les pèrdues de

l’exercici a resultats negatius d’ exercicis anteriors, per compensar amb les reserves de lliure disposició

(4) Normes de registre i valoració aplicades Els comptes anuals adjunts han estat preparats d’acord amb les normes de registre i

valoració contingudes en el Pla General de Comptabilitat. Les principals són els següents: a.- Immobilitzat intangible

L’immobilitzat intangible que recull, bàsicament, les despeses relacionades amb les aplicacions informàtiques, es presenta pel seu cost d’amortització o el cost directe de producció aplicat i es presenta net de la seva corresponent amortització acumulada. La dotació de l’amortització es calcula durant un període lineal de quatre anys.

b.- Immobilitzat material

L’immobilitzat material es presenta pel seu valor de cost d'adquisició deduïdes les amortitzacions acumulades corresponents i recull bàsicament instal·lacions tècniques, mobiliari, equips informàtics i altre immobilitzat.

L'amortització dels elements de l’immobilitzat material es realitza sobre els valors de cost seguint el mètode lineal, durant els següents períodes de vida útil estimada:

Anys de vida útil

Inversions en construccions 5 (per conveni amb UVIc) Instal·lacions tècniques 8 Altres instal·lacions i mobiliari 6-8 Equips per a processos de la informació 4 Altre immobilitzat 6

Les despeses de manteniment i reparacions de l’immobilitzat material que no milloren la seva utilització o allarguen la vida útil, es carreguen en el compte de pèrdues i guanys en el moment que s'incorren.


8

c.- Classificació entre curt i llarg termini Els crèdits i deutes recollits en aquesta memòria amb venciment inferior a dotze mesos es classifiquen com a curt termini i llarg termini els que excedeixen aquest període. d.- Subvencions Les subvencions es troben valorades per l’import concedit. Les subvencions corrents s’imputen íntegrament al resultat de l’exercici en que es meriten i si son de caràcter plurianual es periodifiquen convenientment.

e.- Actius financers

Els préstecs i altres comptes a cobrar es registren al seu cost amortitzat. L'Associació segueix el criteri de dotar aquelles provisions per a insolvències que permeten cobrir els saldos de certa antiguitat o en els quals concorren circumstàncies que permeten raonablement classificar-los com a dubtós cobrament. Dintre d’efectiu i altres mitjans líquids equivalents es registra l’efectiu en caixa, bancs, dipòsits a la vista i altres inversions a curt termini d’alta liquiditat que són ràpidament realitzables en caixa i que no tenen risc de canvis en el seu valor.

f.- Passius financers Els préstecs, obligacions i similars es registren inicialment per l’import rebut, net de costos incorreguts en la transacció. Les despeses financeres incloses les primes pagaderes en la liquidació o el reemborsament i els costos de transacció, es comptabilitzen en el compte de pèrdues i guanys segons el criteri de meritament utilitzant el mètode de l’interès efectiu.

g.- Provisions per riscos i despeses

Les responsabilitats probables o certes de qualsevol naturalesa, amb origen en litigis en curs, reclamacions, avals, garanties, indemnitzacions i obligacions pendents de quantia indeterminada, es provisionen contra els resultats de l’ exercici d’acord amb una estimació raonable de la seva quantia.

h.- Impost de societats La despesa per l'Impost de cada exercici es calcula sobre el benefici econòmic modificat per les diferències de caràcter permanent amb els criteris fiscals, tenint en compte les bonificacions i deduccions aplicables al tipus impositiu per les associacions que gaudeixen del regim fiscal de les entitats parcialment exemptes. L'efecte impositiu de les diferències de caràcter temporal s'inclouen, en el seu cas, en les corresponents partides d'impostos anticipats o diferits del balanç de situació.


9

i.- Ingressos i despeses Els ingressos i les despeses s’imputen en relació al corrent real de béns i serveis que els originen i amb independència del corrent monetari i financer que se’n derivi. Tanmateix seguint el principi de prudència, l’entitat únicament inclou a la data de tancament de l’exercici els beneficis realitzats, mentre que els riscs i les pèrdues es comptabilitzen tan aviat com es coneixen.

j.- Indemnitzacions per acomiadament Excepte per causa justificada o cessament voluntari, l´Associació està obligada a indemnitzar els seus empleats quan deixen de prestar els seus serveis.

Front l’absència de qualsevol necessitat previsible de finalització d’ocupació i donat que no reben indemnitzacions aquells empleats que es jubilen o deixen voluntàriament de prestar els seus serveis, els pagaments per indemnitzacions, quan sorgeixen, es carreguen a resultats en el moment en que es pren la decisió d’efectuar l’acomiadament.

k.-Criteris utilitzats en transaccions entre parts vinculades

Les operacions entre entitats del mateix grup, amb independència del grau de vinculació, es comptabilitzen d’acord amb les normes generals. Els elements objecte de les transaccions que es realitzin es comptabilitzaran en el moment inicial pel seu valor raonable. La valoració posterior es realitza d’acord amb el previst en les normes particulars pels comptes que correspongui.

(5) Immobilitzat intangible

El detall i moviment de les immobilitzacions intangibles durant l’exercici de 2012, en unitats d’euro, és el següent:

Aplicacions

informàtiques Total

Cost

Saldo al inici de l’exercici 6.419 6.419

(+) Altes

Saldo al final de l’exercici 6.419 6.419

Amortització acumulada

Saldo al inici de l’exercici (5.619) (5.619)

(+) Dotació a l'amortització (200) (200)

Saldo al final de l’exercici (5.819) (5.819)

Valor comptable a 31 de desembre de 2012 600 600


10

(6) Immobilitzat material

El detall i moviment de les immobilitzacions materials durant l’exercici de 2012, en unitats d’euro, és el següent:

Terrenys i

Construccions

Altre immobilitzat

material Total Cost

Saldo al inici de l’exercici 10.755 31.844 42.599

(+) Altes 1.976 1.976

Saldo al final de l’exercici 10.755 33.820 44.575

Amortització acumulada

Saldo al inici de l’exercici (9.072) (25.325) (34.397) (+) Dotació a l'amortització (36) (4.351) (4.387) Saldo al final de l’exercici (9.108) (29.676) (38.784)

Valor comptable a 31 de desembre de 2012 1.647 4.144 5.791

A 31 de desembre de 2012, el import dels bens totalment amortitzats ascendeix a 32.520 euros i correspon en la seva totalitat a instal·lacions tècniques i altre immobilitzat material.

(7) Inversions financeres a llarg termini

El detall de les inversions financeres a llarg termini durant l’exercici 2012 expressat en

unitats d’euro és el següent:

2011 2012

Inversions financeres en Instruments de patrimoni

Participació COOP 57 902 902

Participació Oinarri SGR 600 32.574

1.502 33.476

La inversió a Oinarri SGR, correspon a 271 participacions de 120,20 euros de valor nominal cadascuna délles. Lésmentada participació fa referència al aval del 10% exigit per Oinarri SGR a lÁssociació, per tal de fer front al 40% de la subvenció atorgada per part de la Unió Europea respecte al projecte cooperatiu Landlife, LIFE10/INF/ES/540 que ascendendeix a 325.654 euros i amb venciment de juny de 2015.


11

(8) Actius i passius financers

Els crèdits i dèbits que figurin en el subgrup 47 amb l’ Administració Pública no es

reflectiran en aquest apartat.

El detall dels actius i passius financers es mostra en l’Annex I d’aquesta memòria. En els actius financers, trobem a la partida d’efectiu i altres actius líquids equivalents, 22.004 euros que corresponen a saldos amb diferents entitats bancàries. En els passius financers, hi ha una pòlissa amb límit de 45.000 euros i disposada per l’associació en un import de 28.294 euros i amb venciment durant l’any 2013. El tipus d’interès és del 8%. Tanmateix, hi ha un préstec amb l’entitat col·laboradora COOP57 per import global de 100.000 euros, amb venciment l’any 2012 i a un tipus d’interès del 7,25%. Aquest préstec es cancel.larà per part de l’Associació a durant de l´any 2013. També hi ha 2 préstecs mercantils de 4.500 euros amb Triodos Bank i 20.000 euros amb UNNIM.

(9) Informació sobre els ajornaments de pagament efectuats a proveïdors. Disposició

Addicional Tercera “Deure d’ Informació” de la Llei 15/2010, de 5 de juliol

La informació en relació amb els ajornaments de pagament a proveïdors en operacions comercials, és la següent:

Pagaments realitzats i pendents de pagament a la data de tancament del balanç

31/12/2011 31/12/2012

Import % Import %

Dins del termini màxim legal 299.564 100 431.670 100

Reste

Total pagaments de l´exercici 299.564 100 431.670 100

Ajornaments que a la data de tancament sobrepassen el termini màxim legal


12

(10) Fons propis

El detall i moviment d’aquest epígraf del balanç de situació, expressat en euros es el següent:

Saldo al

31/12/11 Distribució de resultats

Altes / Baixes

Saldo al 31/12/12

Reserves 36.205 7.435 - 43.640

Excedent de l'exercici 7.435 (7.345) (2.145) (2.145)

43.640 - (2.145) 41.495

(11) Provisió per a riscs i despeses Aquest epígraf recull l’import d’uns fons de reversió, que son aplicats d’acord amb els

criteris que assigni la Junta amb el vist-i-plau de l’Assemblea en exercicis futurs. Durant l’exercici 2012, l’entitat ha traspassat al compte de pèrdues i guanys adjunt la quantitat de 2.428 euros.

Euros Saldo a 31/12/2011 41.416 Altes de l’exercici Baixes de l’exercici (2.428) Saldo a 31/12/2012 38.988

(12) Situació fiscal

Segons estableix la legislació vigent, els impostos no poden considerar-se definitivament liquidats fins que les declaracions hagin estat inspeccionades per les autoritats fiscals, o hagi transcorregut el termini de prescripció de quatre anys. Al 31 de desembre de 2012 l'Associació té obert a inspecció per les autoritats fiscals tots els impostos principals que li són d'aplicació des de l'exercici 2008. L’Associació Xarxa de Custòdia del Territori es una entitat de caràcter associatiu que tributa en el règim d’entitats parcialment exemptes per la qual cosa les activitats que es duen a terme dintre de la seva finalitat social estan exemptes de tributació en concepte d’impost sobre societats, no estan exemptes aquelles activitats de caràcter econòmic les quals tributen al règim general.


13

(13) Informació sobre la naturalesa i el nivell de risc procedent dels instruments financers Les activitats de la Associació estan exposades a diferents tipus de riscos financers, destacant fonamentalment els riscos de crèdit, de liquiditat i els riscos de mercat (tipus de canvi, tipus de interès i altres riscos de preu ). Risc de crèdit. Els principals actius financers de la Associació són el saldo en bancs, deutors comercials i altres comptes a cobrar, que representen la màxima exposició de l’Associació al risc de crèdit en relació als actius financers. Risc de liquiditat. La situació general dels mercats financers, especialment el mercat bancari, durant els últims mesos ha estat particularment desfavorable pels demandants de crèdit. L’ Associació presta una atenció permanent a l’evolució dels diferents factors que poden ajudar a solventar la crisi de liquiditat i en especial a les fonts de finançament.

Risc de tipus de interès. Les variacions dels tipus de interès modifiquen el valor raonable d’aquells actius i passius que meriten a un tipus de interès fixe així com els fluxes futurs dels actius i passius referenciats a un tipus d’interès variable. L’objectiu de la gestió del risc del tipus de interès és assolir un equilibri en la estructura del deute que permeti minimitzar el cost del mateix en un horitzó plurianual, amb una repercussió reduïda en el compte de pèrdues i guanys. Depenent de les estimacions de la Associació i dels objectius de l’estructura del deute, es poden realitzar operacions de cobertura mitjançant la contractació de derivats que mitiguin aquests riscos.

(14) Ingressos i despeses

a) Despeses de personal Les carregues socials incloses en el compte de pèrdues i guanys adjunta corresponen,

bàsicament, a sous i salaris i a la Seguretat Social a càrrec de l’empresa.

El seu detall a 31 de desembre de 2012, és el següent:

2011 2012 Sous i salaris 117.836 176.191 Seguretat social a càrrec de l´empresa 37.313 52.784

Total 155.149 228.975


14

b) Ingressos d’explotació El detall dels ingressos d’explotació és el següent:

2011 2012

Quotes de membres 45.445 43.755

Ingressos i subvencions vinculades a activitats 133.365 433.710

Subvencions estructurals 109.053 215.947

Total 287.863 693.412

L’Associació rep diferents subvencions per a dur a terme la seva activitat principal, les quals es reconeixen en l’exercici en que es desenvolupen. Generalment, el cobrament de la totalitat d’aquestes subvencions està subjecte a la correcta justificació de les despeses incorregudes per haver-les dut a terme. L’Associació considera que les justificacions pendents de resoldre a 31 de desembre de 2012 no suposaran cap revocació de la quantia inicialment atorgada.

(15) Aplicació d’elements patrimonials a fins propis Tots els elements patrimonials es destinen als fons propis de l’Associació.

(16) Altra informació a) Retribució de la Junta La Junta no està retribuïda tal com indica l’article 21.4 dels seus estatuts: “Els membres

de la Junta no remunerats en funció del seu càrrec, sense perjudici de que puguin realitzar qualsevol activitat professional retribuïda per encàrrec de l’Associació, sempre i quan es tracti d’una activitat emmarcada en un servei professional o de col·laboració externa“.

b) Retribució dels auditors La retribució percebuda pels auditors ha ascendit per a la realització de l’auditoria de

l'exercici de 2012 a 2.000 euros i no han percebut cap retribució addicional per altres conceptes i en qualsevol cas no representa un percentatge significatiu en els ingressos de l'auditor.


15

c) Informació sobre el medi ambient A 31 de desembre de 2012, els comptes anuals de l’Associació no presentaven cap

partida que tingui que ser inclosa en el document a part d'informació medi ambiental prevista en l'ordre del Ministeri d'Economia de 8 d'octubre de 2001.

d) Personal

La composició de la plantilla de la Associació és la següent:

Categoria professional

Plantilla

mitja

na

Plantilla al 31/12/2012

Homes Dones Total

Administratiu/va 1 1 1

Direcció 2 1 1 2

Tècnics 3 4 4

TOTAL 1 6 7

(17) Bases de presentació de la liquidació del pressupost

La Direcció de l’Associació redacta el pressupost de l’exercici en base a la informació que de les diferents partides disposa o pressuposa.

Aquest pressupost és presentat a la Junta per la seva aprovació, amb anterioritat a

l’inici de l’exercici comptable pressupostat i en l’assemblea anual ordinària de membres ratifica el pressupost si s’escau.

Amb periodicitat quadrimestral la Junta fa un seguiment detallat del compliment

pressupostari.


16

(18) Informació de la liquidació del pressupost 2012

INGRESSOS REAL PRESSUPOST

Ajuts estructurals 215.947 200.000

Quotes membres XCT 43.755 36.356

Ingressos per projectes 276.130 288.634

Life socis 158.080 158.080

Total ingressos 693.912 683.070

DESPESES

Personal 253.091 234.603

Funcionament 26.025 26.380

Regulars 9.363 9.480

Despeses per projectes 204.029 220.598

Despeses socis Life 158.080 158.080

Impostos 25.789 14.354

Despeses financeres 15.093 8.600

Amortitzacions 4.587 7.300

Projecte 0,7% - 3.675

Total despeses 696.057 683.070 Resultat de l´exercici (2.145) (19) Informació de la previsió del pressupost econòmic 2013

PRESSUPOST ECONÒMIC EXERCICI 2013 TOTAL

Ajuts estructurals 22,55% 150.000

Quotes membres 5,49% 36.505

Ingressos per projectes 33,57% 223.340

Ingressos socis LandLife 38,39% 255.361

TOTAL INGRESSOS 665.206

Despeses de Personal 29,31% 194.978

Despeses de Funcionament 3,39% 22.578

Despeses Regulars 0,76% 5.030

Despeses per projectes 22,31% 148.399

Despeses socis LandLIfe 38,39% 255.361

Impostos 3,32% 22.061

Despeses financeres 1,50% 10.000

Amortitzacions 0,59% 3.930

Projecte 0,7% 0,43% 2.869

TOTAL DESPESES 665.206

2012 auditoria xct

Documents

Transcript of 2012 auditoria xct