2017 CFDI VERSIÓN 3.3
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L.C. MARCO ANTONIO MARTINEZ PRESENTA: EXTRACTO DE GUIA ANEXO 20 EN MATERIA DE “TIPO DE CFDI VERSIÓN 3.3” EGRESADO DE : FCA DE UNAM ESCA DE IPN UNIDAD TEPEPAN UNIVERSIDAD PANAMERICANA DISTRIBUIDOR AUTORIZADO FEL CONTACTO: [email protected]
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L.C. MARCO ANTONIO MARTINEZPRESENTA:EXTRACTO DE GUIA ANEXO 20EN MATERIA DE “TIPO DE CFDI VERSIÓN 3.3”
EGRESADO DE :FCA DE UNAMESCA DE IPN UNIDAD TEPEPANUNIVERSIDAD PANAMERICANADISTRIBUIDOR AUTORIZADO FELCONTACTO: [email protected]
1) COMPROBANTE DE INGRESO.- Se emiten por los ingresos que obtienen los contribuyentes, ejemplo: prestación de servicios, arrendamiento, honorarios, donativos recibidos, enajenación de bienes y mercancías, incluyendo la enajenación que se realiza en operaciones de comercio exterior, etc.
2) COMPROBANTE DE EGRESO .- Amparan devoluciones, descuentos y bonificaciones para efectos de deducibilidad y también puede utilizarse para corregir o restar un comprobante de ingresos en cuanto a los montos que documenta, como la aplicación de anticipos. Este comprobante es conocido como nota de crédito.
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4) COMPROBANTE DE RECEPCIÓN DE PAGOS. Es un CFDI que incorpora un complemento para recepción de pagos,
el cual debe emitirse en los casos de operaciones con pago en parcialidades o cuando al momento de expedir
el CFDI no reciban el pago de la contraprestación y facilita la conciliación de las facturas contra pagos.
5) COMPROBANTE DE NÓMINA. - Es un CFDI al que se incorpora el complemento recibo de pago de nómina, el cual debe emitirse por los pagos realizados por concepto
de remuneraciones de sueldos, salarios y asimilados a estos, es una especie de una factura de egresos.
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6) COMPROBANTE DE RETENCIONES E INFORMACION DE PAGOS. - Se expiden en las operaciones en las cuales se informa de la realización de retenciones de impuestos, incluyendo el caso de pagos realizados a residentes para efectos fiscales en el extranjero y las retenciones que se les realicen; este tipo de comprobante no forma parte del Catálogo tipo de comprobante porque éste se genera con el estándar contenido en el rubro II. del Anexo 20.
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Podremos apreciar en el uso de las variables en relación a la versión 3.2, que existen datos que se suprimen, datos nuevos y sobre todo la seguridad y sus complementos de acuerdo al régimen fiscal.Los PAC´S, deberán cumplir con ésta normatividad, los campos a utilizarse podrán verse en diferente posición, sin embargo todos deberán cumplir con los requisitos que es exigida.Tenemos latente lo que el organismo internacional W3 aun modifique, tener siempre presente que estamos en un mundo globalizador y en consecuencia debemos cumplir con estándares internacionales17 catálogos a usar a partir del 1 de diciembre de manera obligatoria.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CARACTERÍSTICAS CLAVE VERSIÓN 3.3:Catálogo de USO DE CFDI, a elegir entre 22 tipos diferentes, se señala que si el uso es diferente al elegido, no será motivo de cancelación o sustitución, y no afectará la deducción y acreditamiento.Catálogo de formas de pago con 20 opciones a elegir, en el anexo 20 el SAT pide que entre integrantes del sistema financiero utilicen el concepto 03.Se elimina el uso de valores negativos bajo esta nueva estructura 3.3Los impuestos retenidos y trasladados deberán tener la base, el tipo de impuesto, tasa cuota o exento, el valor de la tasa correspondiente, y el importe.Se establece el uso de catálogos mediante códigos identificables integrados por 8 dígitos que identifican segmento(2 dígitos)/familia(2 dígitos)/clase(2 dígitos)/mercancía o producto(2 dígitos)/descripción
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CARACTERÍSTICAS CLAVE VERSIÓN 3.3:Los impuestos locales deberán ser registrados en el COMPLEMENTO IMPUESTOS LOCALES.Quien recibe no esta obligado a revisar todo s los cfdi a detalle, es recomendable que en términos generales coincidan con la actividad o descripción del bien o servicio.Domicilio fiscal de emisor y receptor…eliminadosOficialmente no existen validadores versión 3.3, es decir…al emitirse se considera cumple con TODOS LOS REQUISITOS.Los depósitos en garantía NO SON ANTICIPOS.Al otorgar descuentos, se deberá emitir cfdi de EGRESOS
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
PARA CONCLUIR, SERÁ DE SUMA IMPORTANCIA TOMAR LAS SIGUIENTES ACCIONES (pueden integrar mas):
Emitan circulares a clientes y proveedores, haciendo especial énfasis en los datos que ya no se integran en el nuevo formato 3.3Contraten un PAC AUTORIZADO, el portal del SAT es de lento a lentísimo, considérenlo.CAPACITEN a las personas involucradas en el proceso de operación, recuerden que EL CONTADOR tiene funciones muy específicas.Revisen con lupa las primeras operaciones.
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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Existen en el mercado sistemas que te permiten usar en paralelo las versiones 3.2 y 3.3 evalúa el poder hacer una transición exitosa.
Delimita responsabilidades entre las áreas involucradas para que tengan una armonía impecable interdepartamental .
Actualizar manuales organización y sobre todo de procedimientos con las modificaciones que ya están vigentes.
Reforzar los puntos críticos de la operación minimizando riesgos operativos.
QUEDO A TUS ÓRDENES, ADEMAS DE ESPECIALISTA TRIBUTARIO, DISTRIBUYO FACTURA ELECTRÓNICA Y ERP CONTABLE.
GRACIAS POR TU VISITA
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