4 Formato Financiero 2012 Purificadora Ultra-premium

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FORMATO CORRIDA FINANCIERA FAPPA - PROMUSAG 2012 SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA NOMBRE DEL PROYECTO: PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM A B CALCULOS TECNICOS B.I. B. II. C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS. C.I. C.II. C.III. C.IV D ANALISIS DE RENTABILIDAD D.I. D.II. D.III. PRESUPUESTO DE INVERSION MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

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FORMATO CORRIDA FINANCIERAFAPPA - PROMUSAG 2012

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM

AB CALCULOS TECNICOSB.I.B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION

MEMORIAS DE CALCULO PROYECCION DE COSTOS

COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C) ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

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PURIFICADORA ULTRA-PREMIUMPRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTALACTIVO FIJO $ 159,820.00 $ 134,820.00 $ 25,000.00 $ 159,820.00 PLANTA PURIFICADORA 2000 GALONES UN 1 49,774.00 49,774.00 49,774.00 - 49,774.00 EQUIPO DE OSMOSIS INVERSA UN 1 54,583.00 54,583.00 54,583.00 54,583.00 TARJA ACERO INOXIDABLE UN 1 6,821.00 6,821.00 6,821.00 6,821.00 TANQUEN DE ALMACENAMIENTO 2500 LTS UN 2 6,821.00 13,642.00 13,642.00 13,642.00 MOSTRADOR UN 1 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 CAMIONETA DE REPARTO UN 1 25,000.00 25,000.00 25,000.00 25,000.00

ACTIVO DIFERIDO $ 45,736.00 $ 40,736.00 $ 45,736.00 FORMULACIO DEL PROYECTO Y ASISTENCIA LOTE 1 18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00 GASTOS DE INSTALACION LOTE 2 11,368.00 22,736.00 22,736.00 22,736.00 PERMISOS Y LICENCIAS LOTE 1 5,000.00 5,000.00 $ 5,000.00 5,000.00

CAPITAL DE TRABAJO $ 22,440.00 $ 22,440.00 $ - $ 22,440.00 GARRAFONES 19 LTS UN 500 41.34 20,670.00 20,670.00 20,670.00 ( TAPAS, SELLOS, Y OTROS ) LOTE 1 1,770.00 1,770.00 1,770.00 1,770.00

-

-

COSTO UNITARIO

B3
ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.
C3
MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOS
D3
CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO A
E3
COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIR
B4
BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO
B16
SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTO
B24
INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIÓN DEL PROYECTO
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TOTAL $ 227,996.00 $ 197,996.00 $ 25,000.00 $ 227,996.00

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PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM

Memorias de calculo

ANALISIS FINANCIERO:PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES

CONCEPTO2012 2013

MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC ENE FEB MZO ABR TOTAL

COSTOS VARIABLES

volumen en unidades

garrafones 19 lts. 2480 2400 2480 2480 2400 2480 2400 2480 2480 2240 2480 2400 29,200

costo unitario

garrafon en rotacion 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230 0.230

tapas 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044 0.044

sellos de garantia 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310 0.310

costo de mat. Prima

garrafon en rotacion 570.4 552 570.4 570.4 552 570 552 570.4 570 515 570 552 6,716

tapas 109.12 105.6 109.12 109.12 105.6 109.12 105.6 109.12 109.12 98.56 109.12 105.6 1,285

sellos de garantia 768.8 744 768.8 768.8 744 768.8 744 768.8 768.8 694.4 768.8 744 9,052

total costos variables 1448 1402 1448 1448 1402 1448 1402 1448 1448 1308 1448 1402 17,053

COSTOS FIJOS

mano de obra 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 108,000

contador 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6,000

agua 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12,000

telefono 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600

electricidad 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 7,200

gasolina 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 54,000

consumibles 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 368 4,416

mantenimiento 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,600

Subtotal costos fijos 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 16568 198,816

TOTAL COSTOS 18016.3 17969.6 18016.32 18016.32 17969.6 18016.32 17970 18016 18016 17876 18016 17970 215,869

Se estima un promedio diario de ventas de: 80 garrafones de 19 lts. para el primer año

COSTO UNITARIO POR GARRAFON DE AGUA

Garrafon 19 lts cant. c. unit. total

500 garrafones en rotacion

( 41.34/180 dias) 1 0.230 0.230

tapas garrafon 1 0.044 0.044

sellos de garantia 1 0.310 0.310

total 0.584

Notas

Se considera un costo unitario de $41.34 pesos y una vida util de 6 meses para el garrafon pet de 19 lts.

Se considera un costo de $ 44 el millar de tapas de garrafon

Se considera un costo de $ 310 el millar de sellos de garantia

2.- GASTOS MENSUALES DE LA EMPRESA

Costos fijos cant. sal. Dia # dias mensual anual

Mano de obra

encargado 1 100 30 3,000 36,000

ayudante 1 100 30 3,000 36,000

vendedor 1 100 30 3,000 36,000

total mano de obra 3 100 30 9,000 108,000

contador 500 6,000

agua 1,000 12,000

telefono 300 3,600

electricidad 600 7,200

gasolina 4,500 54,000

consumibles ( cartuchos, foco ultravioletas, etc ) 368 4,416

mantenimiento 300 3,600

costos mensuales totales 16,568 198,816

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PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM PROYECCION DE COSTOS

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO

CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1 2 3 4 5

garrafon en rotacion 6,716 7,388 8,126 8,939 9,833

tapas 1,285 1,413 1,555 1,710 1,881

sellos de garantia 9,052 9,957 10,953 12,048 13,253

mano de obra 108,000 108,000 108,000 108,000 108,000

contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000

agua 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000

telefono 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

electricidad 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200

gasolina 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000

consumibles 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416

mantenimiento 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

TOTAL 215,869 217,574 219,450 221,513 223,783

NOTA: Se considera un incremento del 10 % en la produccion anual que afecta directamente a los costos variables anuales en la misma proporcion

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PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5mano de obra 108,000 108,000 108,000 108,000 108,000 contador 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 agua 12,000 12,000 12,000 12,000 12,000 telefono 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 electricidad 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 gasolina 54,000 54,000 54,000 54,000 54,000 consumibles 4,416 4,416 4,416 4,416 4,416 mantenimiento 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600

TOTAL 198,816 198,816 198,816 198,816 198,816

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5garrafon en rotacion 6,716 7,388 8,126 8,939 9,833 tapas 1,285 1,413 1,555 1,710 1,881 sellos de garantia 9,052 9,957 10,953 12,048 13,253

TOTAL 17,053 18,758 20,634 22,697 24,967

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5COSTOS FIJOS 198,816 198,816 198,816 198,816 198,816 COSTOS VARIABLES 17,053 18,758 20,634 22,697 24,967 COSTOS TOTALES 215,869 217,574 219,450 221,513 223,783

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PURIFICADORA ULTRA-PREMIUMPROYECCION DE INGRESOS

VOLUMEN PRECIO VENTAS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑOCONCEPTO UNITARIO ANUALES 1 2 3 4 5

GARRAFONES DE AGUA 29,200 10 $ 292,000.00 292,000 321,200 353,320 388,652 427,517

INGRESOS TOTALES 292,000 321,200 353,320 388,652 427,517

NOTA: Se considera un incremento del 10 % en la produccion anual que afecta directamente a los costos variables anuales en la misma proporcion

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PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS 292,000 321,200 353,320 388,652 427,517 COSTOS FIJOS 198,816 198,816 198,816 198,816 198,816 COSTOS VARIABLES 17,053 18,758 20,634 22,697 24,967 ( - ) COSTOS TOTALES 215,869 217,574 219,450 221,513 223,783 ( = ) UTILIDAD BRUTA 76,131 103,626 133,870 167,139 203,734 ( - ) DEPRECIACION 18,482 18,482 18,482 18,482 18,482 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 57,649 85,144 115,388 148,657 185,252 ( - ) IMPUESTOS 5,700 7,050 7,050 7,050 8,400 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO 51,949 78,094 108,338 141,607 176,852

COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE PLANTA PURIFICADORA 2000 GALONES 49,774 10% 5 4,977 24,887

EQUIPO DE OSMOSIS INVERSA 54,583 10% 5 5,458 27,292

TARJA ACERO INOXIDABLE 6,821 10% 5 682 3,411

TANQUEN DE ALMACENAMIENTO 2500 LTS 13,642 10% 5 1,364 6,821

MOSTRADOR 10,000 10% 5 1,000 5,000

CAMIONETA DE REPARTO 25,000 20% 4 5,000 -

TOTAL $ 159,820 10% 18,482 67,410

B2
DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AÑOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.
B17
BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTO
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PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM

FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5( + ) VENTAS 292,000 321,200 353,320 388,652 427,517 ( + ) VALOR DE RESCATE 67,410 ( = ) INGRESOS TOTALES 292,000 321,200 353,320 388,652 494,927 COSTOS FIJOS 198,816 198,816 198,816 198,816 198,816 COSTOS VARIABLES 17,053 18,758 20,634 22,697 24,967 ( = ) COSTOS TOTALES 227,996 215,869 217,574 219,450 221,513 223,783 COMPRA ACTIVO FIJO 159,820 COMPRA ACTIVO DIFERIDO 45,736 COMPRA CAPITAL DE TRABAJO 22,440 ( = ) SALDO FINAL - 455,992 76,131 103,626 133,870 167,139 271,144

B3
DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.
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PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM

PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5VENTAS 292,000 321,200 353,320 388,652 427,517 COSTOS FIJOS 198,816 198,816 198,816 198,816 198,816 COSTOS VARIABLES 17,053 18,758 20,634 22,697 24,967 COSTOS TOTALES 215,869 217,574 219,450 221,513 223,783 PUNTO DE EQUILIBRIO $ 211,147 211,147 211,147 211,147 211,147 PUNTO DE EQUILIBRIO % 72% 66% 60% 54% 49%

INTERPRETACION

El punto de equilibrio indica el porcentaje de ventas que se debe de tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga gananciay es lo mínimo que se debe de vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas___________________________________________________________________________________________________________________

B3
CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.
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PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS FLUJOSEFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS

0 - 227,996 - 227,996 1.000 - 227,996 - 227,996 1 292,000 215,869 76,131 0.909 265,428 196,225 69,203 2 321,200 217,574 103,626 0.826 265,311 179,716 85,595 3 353,320 219,450 133,870 0.751 265,343 164,807 100,536 4 388,652 221,513 167,139 0.683 265,449 151,294 114,156 5 494,927 223,783 271,144 0.621 307,350 138,969 168,381

TOTAL 1,850,099 1,326,185 523,914 1,368,882 1,059,007 309,875

VAN 309,875 TIR 45%B/C 1.29

CRITERIO DE DECISIÓN

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados se tiene que el VAN es mayor que 0, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años un excedente de dinero. Se tiene un TIR mucho mayor que la tasa de evaluacion, lo que significa viabilidad economica y financiera del proyecto.Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que nos indica que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de 29 centavos.

E20
VALOR ACTUAL NETO
E21
TASA INTERNA DE RETORNO
E22
RELACION BENEFICIO-COSTO
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PURIFICADORA ULTRA-PREMIUM ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO30% 1 11,880 11,880

2 11,880 23,760 3 11,880 35,640 4 11,880 47,520 5 11,880 59,400

Solicitado: 198,000