4. planeacion agregada
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MAESTRIA EN INGENIERIA INDUSTRIAL
UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
Mg. José Narváez Pozo
DIRECCION DE OPERACIONES
PLANEACIÓN AGREGADA
CONCEPTO: Método para determinar la cantidad de producción y su desarrollo en el tiempo para un plazo medio (3-18 meses)
ESTRATEGIAS DE LA P.A.
- Opciones de capacidad.
- Opciones de demanda.
- Opciones mixtas para desarrollar un plan.
PLANEACIÓN AGREGADA
CASO PRÁCTICO:
“Caroli Perú”, es un fabricante de materiales para tejido que está desarrollando una estrategia de producción mensual para atender las necesidades del mercado en los próximos 6 meses. Tiene información de demanda y capacidad productiva disponible y tomar la decisión evaluará los costos relevantes comparativos sin incluir el costo de materiales que es similar para todas las alternativas. La capacidad productiva del ultimo mes fue 50 unidades/dia
La demanda diaria se calcula así: Necesidad Media = demanda total esperada = 6200 # de días de producción 124 Necesidad Media = 50 unid/día
Mes
Demanda esperada
mensual
Días de producción disponible
Tasa Dda./día
prod.
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
900
700
800
1200
1500
1100
22
18
21
21
22
20
41.9
38.8
38.1
57.1
68.2
55.0
TOTAL 6200 124 50.0
INFORMACIÓN DE COSTES
Coste de almacenamiento. 5 soles/unidad/mes
Coste por unidad de la subcontratación.
10 soles/unidad
Tasa salarial media incluido 42% de sobrecosto laboral
5 soles/hora (40 soles/día).
Coste de la hora extra.
7 soles/hora (Con sobretasa por más de 8 horas/día).
Horas de trabajo para producir una unidad.
1.6 horas/unidad.
Coste de incrementar la tasa de producción (contratación y formación personal nuevo).
10 soles/unidad (Inducción del personal y errores de aprendizaje
Coste de disminuir la tasa de producción (Reducir).
15 soles/unidad. (Liquidar trabajadores)
Plan 1 Consiste en mantener la mano de obra constante
durante el periodo de 6 meses y producción media.
Mes Producción a 50
unidades/día
Demanda estimada
Valoración mensual del inventario
Inventario final para
costeo
Enero 1.100 900 +200 200
Febrero 900 700 +200 400
Marzo 1.050 800 +250 650
Abril 1.050 1.200 -150 500
Mayo 1.100 1.500 -400 100
Junio 1.000 1.100 -100 0
TOTAL 6.200 6.200 0 1.850
Costes Cálculos
Costo de Inventario Mano de obra en periodo regular Otros costes (horas extras, contratación, despidos, subcontratación) Coste total
9.250 (= 1.850 unidades almacenadas x 5.S/.unidad) 49.600 (= 10 empleados x 40.S/. x 124 días) _ 0 S/. 58.850
N° trab/dia = (50 unid/dia X 1.6 Hr/unid) / 8 hr/trab = 10 trab/dia
Plan 2 Consiste en mantener una producción constante
según el mes de menor demanda, subcontratando la diferencia
Mes
Producción mes de menor
demanda Unid/mes
Demanda estimada
Und/mes
Inventario final prod.
Propia
Unid/mes
Saldo por subcontrat
ar a terceros
Unid.
Enero 700 900 0 +200
Febrero 700 700 0 0
Marzo 700 800 0 +100
Abril 700 1.200 0 +500
Mayo 700 1.500 0 +800
Junio 700 1.100 0 +400
TOTAL 4.200 6.200 0 2.000
Mes Limitante: Febrero = 700 Unidades demanda
Calculo del N° de trabajadores requeridos= (700 unid/mes X 1.6 Hr/Unid)/(18 dias/8 Hr/dia-trab) N° trab = 7.78 -- 8 trabajadores
Prod. media = 700 Unid/mes Prod. max = 8x8x18/1.6 = 720 Unid/mes Cantidad a subcontratar = 2,000 unidades
Costes Cálculos
Mano de obra de planilla Subcontratación Almacenamiento Coste total
39.860 (= 8 empleados x 40.S/.día x 124 días) 20.000 (= 2.000 unidades x 10.S/.unidad) 0 (=0 unid x 5 Soles/unid.mes) S/. 59.860
Plan 3 Supone variar el tamaño de la mano de obra
contratando o reduciendo según sea necesario.
Mes Previsión (Unid.)
Coste de la producción
básica (demanda x 1.6h /unidad
x5 S/h) S/.
Coste adicional de aumentar la
producción (coste de contratación)
S/.
Coste adicional de disminuir
la producción (coste de los despidos)
S/.
Coste Total
S/.
Enero 900 7.200 __ __ 7.200
Febrero 700 5.600 __ 3.000 (200 x 15 S/.) 8.600
Marzo 800 6.400 1.000 (=100 x 10 S/.) __ 7.400
Abril 1.200 9.600 4.000 (=400 x 10 S/.) __ 13.600
Mayo 1.500 12.000 3.000. (=300 x 10 S/.) __ 15.000
Junio 1.100 8.800 __ 6.000 (5400 x 15 S/.) 14.800
TOTAL 6200 49.600 9.000 66.600
Plan 4 Consiste en emplear ocho trabajadores y utilizar
Horas extras cuando se necesite . Tener en cuenta que en este plan cambia la productividad y surgirán
costes de almacenamiento.
Mes
Producción de 40
Unidades /día
Inventario a
principio de mes
Demanda prevista
para este mes
Unid. A producir en Horas
Extra
Inventario final
Enero
880
__
900
20 unidadea la s
0 unidades
Febrero 720 0 700 0 unidades 20 unidades
Marzo 840 20 800 0 unidades 60 unidades
Abril 840 60 1.200 300 unidades 0 unidades
Mayo 880 0 1.500 620 unidades 0 unidades
junio 800 0 1.100 300 unidades 0 unidades
1.240 unidades 80 unidades
PLAN 4
Costes (planilla de 8 – horas extras)
Costes de almacenamiento Horas de trabajo normales Horas extras Contratación o despidos Subcontratación Costes totales
400 39.680 13.888 3,300 0 _ S/. 57,268
80 unidades almacenadas x 5 S/./unidad)
(8 empleados x 40 S/./día x 124 días)
(1984 horas x 7 S/./hora)
(220 x 15, reducir cap respecto a ultimo mês)
COMPARACIÓN DE LOS CUATRO PLANES
Coste
Plan 1 (mano de obra
constante de 10
empleados)
Plan 2 (Producción constante
minima mas subcontrata-
ciones)
Plan 3 (contrataciones
y despidos para
hacer frente a la demanda)
Plan 4
(mano de obra 8
empleados Mas horas
extra)
Almacenamiento Prod. acabados
9.250 0 0 400
Mano de obra regular
49.600 39.860 49.600 39.680
Mano de obra horas extras
0 0 0 13.888
Contrataciones 0 0 8.000 0
Despidos 0 0 9.000 3,300
Subcontratación 0 20.000 0 0
Coste total 58.850 59.860 66.600 57.268
CONCLUSION:
Para el presente caso, hasta ahora el Plan 4 es el mejor de las 4 alternativas evaluadas por que incurre en menores costos.
Sin embargo, si cambiamos el valor de una de las variables de costo u optamos por nueva modalidad, estaremos frente a un otro escenario que dará nuevo resultado. De esta manera, podremos desarrollar “n” alternativas para el análisis, y la opción óptima la tendremos cuando el costo total de la alternativa sea el mínimo, es decir alcance el punto de inflexión inferior de la curva