34

5.- PRESENTACION POR EL TITULAR DE LA ENTIDAD, DEL INFORME DE LABORES CORRESPONDIENTE AL PRIMER TRIMESTRE DEL AÑO 2012

De conformidad con lo establecido en los artículos 58 y 59 de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales, su respectivo reglamento, y los Términos de Referencia para la Evaluación de la Entidad y Órganos Desconcentrados del Sector Educativo, me permito presentar a este Órgano de Gobierno el Informe de labores correspondiente al primer trimestre del año 2012 de Impresora y Encuadernadora Progreso, S.A. de C.V. 5.1. Síntesis Ejecutiva Nuestra actividad se desarrolla en el marco del Eje 3 Igualdad de Oportunidades del Plan Nacional de Desarrollo 2007-2012; específicamente como parte de la transformación educativa y de la cultura, el arte, la recreación y el deporte. La planeación de mediano y corto plazo se alineó a los principales objetivos para el desarrollo social y humano que, principalmente, consisten en elevar la calidad educativa y en una mayor difusión de las artes y la cultura. Bajo ese contexto, cobra relevancia el papel que debe desempeñar IEPSA como coadyuvante de la Administración Pública Federal mediante la producción de libros, revistas y material cultural y educativo. Producción de Bienes o servicios Se inició con la producción de 28.2 millones de ejemplares para la integración y empaque de 4.9 millones de módulos del “INEA MEVyT Hispanoparlante” así como la producción de “Útiles Escolares” del CONAFE, en los que sobresale la elaboración de 20.3 millones de cuadernos y 5.0 millones de diccionarios.

También destaca la producción de 3.3 millones de ejemplares de la colección denominada “Antologías”, conformada de 6 títulos, uno por cada grado escolar de primaria y 1.7 millones de trípticos de la Secretaría de Educación Pública y 14.0 millones de ejemplares de la Secretaría de Salud del Gobierno de Puebla, entre cuadernos y diferentes materiales y formatos oficiales.

35

Comercialización de bienes y servicios Durante este periodo se realizaron 1364 cotizaciones un 1% menos que el año pasado en el mismo periodo y se dieron de alta 892 Órdenes de Trabajo 53% más que el año pasado en el mismo periodo esto se traduce en una mayor efectividad entre lo cotizado y lo aceptado por nuestros clientes.

AÑO COTIZACIONES ORDENES DE

TRABAJO

2007 255 649

2008 456 549

2009 1051 699

2010 1243 571

2011 1387 479

2012 1364 892

Sistema de Gestión de Calidad

Satisfacción del Cliente Se encuestó a los clientes que trabajaron durante este periodo con IEPSA. El motivo de dicha actividad es conocer la calidad de nuestro producto y/o servicio; identificar y dar respuesta a las causales, mejorando así la calidad y atención a nuestros clientes, logrando su satisfacción total.

Quejas Durante este trimestre se tuvo una queja en el mes de Febrero. La Coordinación, junto con la Gerencia de Producción, dieron seguimiento y solución a la inconformidad. Para las quejas, se tomó como base para calcular el porcentaje de cumplimiento, el número de OT´s entregadas en 2012.

36

Política de Calidad En el mes de Febrero se realizó la difusión de nuestra política y objetivos de calidad mediante la repartición de tarjetas, lonas y carteles. En el mes de Marzo se llevó a cabo la evaluación de los mismos. 5.2. Resumen de actividades Producción de bienes o servicios Durante el primer trimestre se inició con la producción de 28.2 millones de ejemplares para la integración y empaque de 4.9 millones de módulos del “INEA MEVyT Hispanoparlante” así como la producción de “Útiles Escolares” del CONAFE, en los que sobresale la elaboración de 20.3 millones de cuadernos y 5.0 millones de diccionarios. Destaca la producción de diversos productos de la Secretaría de Educación Pública, como son: 3.3 millones de ejemplares de la colección denominada “Antologías”, conformada de 6 títulos, uno por cada grado escolar de primaria y 1.7 millones de trípticos. Además se han procesado importantes proyectos, tales como 14.0 millones de ejemplares de la Secretaría de Salud del Gobierno de Puebla, entre cuadernos y diferentes materiales y formatos oficiales. Por tercer año consecutivo el Instituto Nacional de Migración nos confió la elaboración del libro denominado “Guía Paisano” con 400 mil ejemplares. No menos relevante, sobresalen nuestros clientes FCE, al que se le imprimieron 512,991 ejemplares de títulos diversos y CONACULTA, que al cierre del trimestre se le procesaron 271,335 ejemplares, tal y como se detalla a continuación:

ÓRDENES DE TRABAJO ENTREGADAS AL FCE Y CONACULTA DURANTE EL PRIMER TRIMESTRE DE 2012

FONDO DE CULTURA ECONÓMICA CONACULTA

TIPO DE OBRA TÍTULOS EJEMPLARES ENTREGADOS TITULOS EJEMPLARES ENTREGADOS

REIMPRESIONES 128 362,800 367,761

NOVEDADES

PRIMERA EDICION

25 70,250 70,893

NUEVA EDICION

15 43,800 44,382

OTROS 12 29,121 29,955 33 271,335

TOTALES 180 505,971 512,991 33 271,335

37

Como se reportó en el ejercicio anterior, se adquirió una máquina rotativa Community para la impresión de tiros grandes a una tinta, misma con la que ya se iniciaron pruebas para la impresión de exámenes y diccionarios, lo que redundará en una disminución de merma, así como un menor desgaste de la rotativa M-600.

Se siguen produciendo trabajos digitales, principalmente para nuestros clientes Tribunal Superior de Justicia del D.F. y Fondo de Cultura Económica.

Por último, se informa que se practicó el mantenimiento preventivo a los equipos, cumpliendo así con el calendario del Programa de Mantenimiento Preventivo a las máquinas de la planta. Comercialización de bienes o servicios Durante el primer trimestre de 2012 se han captado importantes pedidos, y que destacan sobre todo el caso de INEA con mas 478 millones de pesos y CONAFE con quien se cerraron negociaciones por más de 467 millones de pesos y que representan 39% y 38% respectivamente de las ventas totales registradas en el primer trimestre del año, también cabe mencionar a la SECRETARIA DE EDUCACIÓN PÚBLICA que nos representa un ingreso por 58,718,196.25 millones de pesos que son el 5% de las ventas en este primer trimestre, por último se han incorporado nuevos clientes como SECRETARÍA DEL MEDIO AMBIENTE DEL ESTADO DE MEXICO con quien cerramos un contrato por más de 27 millones de pesos, así como la RED NACIONAL DE REFUGIOS/SEDESOL, Y el FODESOLCM que en conjunto suman más de 2 millones de pesos incluso cerrando el trimestre con una venta a la SECRETARÍA DE SALUD por 68 millones.

.

$687.00

$335.50 $363.80

$1,227.00

$0.00

$200.00

$400.00

$600.00

$800.00

$1,000.00

$1,200.00

$1,400.00

2009 2010 2011 2012

Captación de ventas en millones de pesos

38

Sistema de Gestión de la Calidad (SGC). Calendarios de eventos y Programas de Trabajo de las áreas

Durante este periodo se integró el programa de trabajo para el 2012 de las Gerencias (Comercial, Producción así como Administración y Finanzas), y el calendario de eventos por parte de la Coordinación de Innovación y Calidad. Curso de Auditores

En el mes de Marzo IEPSA otorgó el curso de formación de auditores internos, por parte de un despacho externo; cuyo objetivo fue el de preparar al personal para la auditoría interna que se llevará a cabo en el mes de Abril, y posteriormente para la preparación de la auditoria de recertificación en el mes de Mayo. . Seguridad Industrial e Higiene Comisión de Seguridad e Higiene

Como parte del cumplimiento a lo establecido por la Secretaría del Trabajo y Previsión Social (NOM-019-STPS-2011); en el mes de Enero, se renovó la Comisión de Seguridad e Higiene, integrado por trabajadores de IEPSA, los cuales se encargan de verificar las instalaciones y el personal. Dicha comisión reporta algún accidente de trabajo o incidencia, todo esto para mejora continua en la empresa. Dándose a conocer por medio de una plantilla.

39

40

Equipo contra Incendio IEPSA sigue una serie de lineamientos por parte de STPS, específicamente NOM-002-STPS-2010, en donde nos pide la verificación y mantenimiento del equipo y combate contra incendios. Correspondiente a este primer trimestre, fueron 21 los equipos que recibieron servicio de recarga y mantenimiento. En el mes de Febrero se realizaron las pruebas hidrostáticas; en las cuales, se revisan las mangueras que se encuentran en los hidrantes para el combate contra incendios. Residuos Peligrosos. En el mes de Marzo, se realizó la encuesta 2012 de la PROFEPA, en la cual se informa cuantos residuos peligrosos se generaron durante el año anterior (2011); lo cual nos permite continuar con la certificación de “Industria limpia”. Se realizó la entrega de la Cédula de Operación Anual, en el cual se reporta el consumo de energía eléctrica y residuos peligrosos del año anterior (2011). Campaña de separación de residuos Seguimiento al programa de separación de residuos para el personal de nuevo ingreso y pláticas de concientización. CONUEE En cumplimiento a lo establecido en el programa de ahorro de energía por parte de la Secretaría de Energía; en el mes de Febrero se dio de alta el comité interno y el programa anual para flotilla vehicular e inmuebles. En el mes de marzo se difundió el ahorro de energía mediante carteles

41

5.3 COMPORTAMIENTO FINANCIERO Y PROGRAMÁTICO-PRESUPUESTAL.

5.3.1 Evaluar el avance y los logros de las actividades del Programa Anual de trabajo 2012 al primer trimestre, con base en el análisis de la información de la Matriz de Indicadores de Resultados (MIR) conforme al Marco Lógico y/o metas programadas. Sobre el particular se deberán explicar las causas de las variaciones entre lo programado y lo alcanzado e identificar el Programa Federal al que corresponden.

Se rebasaron las metas programadas al primer trimestre, en cada uno de los indicadores de resultados registrados en el Marco Lógico de la entidad, superando las expectativas al periodo de análisis. Lo anterior se debe a que la entidad, además de las actividades tradicionales de impresión y encuadernación, ha realizado diversas acciones para incrementar la gama de los servicios ofrecidos a

PND PS PMP Anual

Al 1er

trimestre de

2012(A)

Absoluto

%

(B/A*100)-

100

Producción

de Pliegos

Impresos

Pliego

Impreso 123,420,000 15,246,000 25,006,122 9,760,122 164%

Toneladas

distribuidas

tonelada

distribuida 24,000 0 1,025 1,025 1025%

Paquetes

didácticos

elaborados

Paquete

didáctico

elaborado

4,500,000 0 0 0 0%

MIR= Matriz de Indicadores de Resultados.

PND.= Programa Nacional de Desarrollo 2006 – 2012.

PS.= Programa Sectorial.

PMP: Programa de Mediano Plazo (Institucional)

SEP.= Secretaría de Educación Pública.

CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE RESULTADOS (MIR) CONFORME AL MARCO LÓGICO AL PERÍODO QUE SE EVALUA*

AlineaciónPrograma

Presu-

puestal

Descrip-

ción del

Indicador

Unidad de

medida

Cumplimiento

Observaciones

Metas

Alcanzadas

Al 1er

Trimestre

2012(B)

Metas Programadas en

2012

Eje 3:

Igualdad de

oportunida-

des

Objetivo 21

Estrategia

21.1

SEP

Objetivo G

Estrategias

G.4 .1 ,G.4.2

Y G.3.2

Objetico C ,

Estrategias

C.6.3 y

C.6.8

E016

Se rebasaron las

metas programadas

derivado de las

acciones

implementadas por la

empresa en cuanto a

la comercialización

de sus serv icios, lo

que se tradujo en

más pedidos que

generaron más

ingresos para la

entidad y por

consecuencia

también un

incremento en los

egresos

42

nuestros clientes tales como: encuadernación en pasta dura, distribución de materiales, paquetes didácticos, etc. lo que se ha traducido en un incremento en los pedidos recibidos y por consiguiente en la superación de las metas.

5.3.2 Avances con respecto a: 1. Metas alcanzadas anualmente durante el presente sexenio y al primer

trimestre del año en curso.

Cuadro resumen de las metas PEF

Programada anual Alcanzada anual

(millones) (millones)

2007 97.7 108.2 11%

2008 98.0 98.0 0%

2009 102.0 106.0 4%

2010 102.0 153.4 50%

2011 112.2 151.1 35%

2012 * 123.4 25.0 -80%

2007 501.2 603.8 20%

2008 504.6 914.1 81%

2009 560.0 1,140.6 104%

2010 1,121.8 1,428.5 27%

2011 1,136.2 1,570.5 38%

2012 * 1,178.0 94.9 -92%

Año Meta Variación

Ventas

Pliegos impresos

* Cifras al primer trimestre de 2012

Como puede observarse en el resumen anterior, el crecimiento de la entidad durante el transcurso del presente sexenio ha sido constante. Los pliegos impresos se incrementaron entre 2007 y 2011 un 40% equivalente a 42.9 millones de pliegos más. Al cierre del primer trimestre, se alcanzó en un 20% de la meta anual programada para el ejercicio 2012 de 123.4 millones de pliegos impresos. Esto se explica a la política y a los programas institucionales relativos a la reinversión de utilidades, adquiriendo en cada ejercicio maquinaria y equipo con tecnología de punta que permiten una mayor capacidad productiva, mejores tiempos de respuesta y de manera importante, ofrecer a nuestros clientes productos con una alta calidad, así como nuevos servicios que cubran sus necesidades particulares. Lo anterior nos ha consolidado como una empresa de vanguardia, lo que se ve reflejado en el constante aumento de nuestra cartera de clientes, así como en las ventas reportadas. Se han ofrecido nuevos servicios a nuestros clientes, tales como la distribución de sus productos y la integración de paquetes escolares, lo cual ha repercutido en que las ventas anuales de 2007 respecto a las de 2011 tuvieran un incremento de 966.7 millones de pesos, equivalente a un 160%. El avance al primer trimestre del año es del 8% en las ventas facturadas, sin

43

embargo se han recibido pedidos de nuestros clientes por la cantidad de 1,284.3 millones de pesos, con lo que se obtiene una sobremeta del 9%.

2. Programas Federales sujetos a Reglas de Operación. No aplica

0.0

50.0

100.0

150.0

200.0

2007 2008 2009 2010 2011 2012*

Pliegos Impresos (millones de ejemplares)

Programado Alcanzado anual

0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

1,600

2007 2008 2009 2010 2011 2012 *

Ventas (millones)

Programada Anual Alcanzado Anual

44

5.3.3 Estado de Situación Financiera al primer trimestre de 2012, comparado con cifras al cierre de 2011

Estado de Posición Financiera al 31 de marzo de 2012 y al 31 de diciembre de 2011

(miles de pesos)

2012 2011 Variación

ACTIVO

Circulante

Efectivo y Valores 16,761 2% 11,947 2% 4,814 40%

Cuentas por cobrar 237,219 21% 387,556 53% (150,337) -39%

Almacenes e Inventarios 612,995 55% 92,502 13% 520,494 563%

Suma el activo circulante 866,975 78% 492,004 67% 374,971 76%

NO Circulante, Inversiones

Propiedades, planta y equipo. 378,397 34% 372,501 51% 5,895 2%

Depreciación acumulada (134,970) -12% (132,720) -18% (2,250) 2%

Suma el Activo Fijo 243,427 22% 239,781 33% 3,645 2%

Diferido

Pagos anticipados 3,185 0% 1,691 0% 1,494 88%

Gastos financieros no devengados 63 0% 63 0% 0 0%

TOTAL ACTIVO 1,113,649 100% 733,539 100% 380,111 52%

PASIVO

A Corto Plazo

Cuentas por pagar 370,907 33% 326,351 44% 44,555 14%

Anticipo de clientes 416,421 37% 19,926 3% 396,495 1990%

Impuestos por pagar 29,570 3% 65,029 9% (35,460) -55%

Suma el pasivo a corto plazo 816,897 73% 411,307 56% 405,591 99%

A Largo Plazo

Prima de antigüedad 7,857 1% 7,600 1% 258 3%

Impuestos Diferidos 38,636 3% 38,636 5% 0 0%

Arrendamiento financiero 1,482 0% 2,624 0% (1,141) -43%

TOTAL PASIVO 864,873 78% 460,166 63% 404,707 88%

CAPITAL CONTABLE

Capital Social 28,605 3% 28,605 4% 0 0%

Resultados acumulados 196,843 18% 186,483 25% 10,360 6%

Resultado del ejercicio (24,597) -2% 10,360 1% (34,956) -337%

Efectos boletín B-10 47,925 4% 47,925 7% 0 0%

TOTAL CAPITAL CONTABLE 248,776 22% 273,373 37% (24,597) -9%

SUMA EL PASIVO Y EL CAPITAL CONT. 1,113,649 100% 733,539 100% 380,111 52%

45

5.3.4 Estado de Resultados al primer trimestre de 2012, comparado con el mismo periodo de 2011.

Estado de Resultados del 1º de Marzo al 31 de Marzo de 2012 y 2011(miles de pesos)

2012 2011 Variación

Ventas netas 94,882 100% 29,405 100% 65,477 223%

Costo de Producción 103,556 109% 26,211 89% 77,345 295%

Utilidad Bruta (8,674) -9% 3,194 11% (11,868) -372%

Gastos de operación

De venta 5,054 5% 3,277 11% 1,777 54%

De administración 11,579 12% 7,815 27% 3,764 48%

Financieros 49 0% 98 0% (48) -49%

Total gastos de operación 16,682 18% 11,189 38% 5,493 49%

Resultado en operación (25,356) -27% (7,995) -27% (17,361) -217%

Otros gastos y productos 759 1% 176 1% 583 331%

Resultado antes de impuestos (24,597) -26% (7,819) -27% (16,778) -215%

Provisión de impuestos y PTU 0 0% 0 0% 0 n/a

Resultado neto (24,597) -26% (7,819) -27% (16,778) -215%

Notas a los Estados Financieros El Estado de Posición Financiera muestra que al 31 de marzo de 2012, el activo total de la empresa ascendió a 1,113.6 millones de pesos, 52% más que lo registrado al cierre del ejercicio 2011. Las principales variaciones se registran en la cuenta de Almacén e Inventarios con un aumento de 520.5 millones de pesos, debido a las adquisiciones de materias primas requeridas para la producción de los pedidos recibidos de nuestros clientes. Su saldo representa el 55% de la posición financiera. Asímismo, se muestra una variación importante en las Cuentas por Cobrar, las que tuvieron una disminución de 150.3 millones de pesos, equivalente al 39%, debido a los pagos realizados por nuestros clientes por los trabajos realizados. Su saldo se integra principalmente por las cuentas de clientes e impuestos por recuperar (ISR e IVA) por 179.3 millones de pesos y 48.6 millones de pesos respectivamente.

46

Las principales cuentas por cobrar a clientes al cierre del trimestre son las de Consejo Nacional de Fomento Educativo por 62.6 millones de pesos, Secretaría de Seguridad Pública por 12.9 millones de pesos, Gobierno del Estado de México por 12.8 millones de pesos, DIF del municipio de Zapopan por 9.9 millones de pesos, Consejo Nacional para la Cultura y las Artes por 9.6 millones de pesos, Secretaría de Educación Pública por 7.8 millones de pesos, Secretaría de Salud por 6.3 millones de pesos Presidencia de la República por 4.9 millones de pesos y el Instituto Nacional para la Educación de los Adultos por 4.5 millones de pesos, que en su conjunto representan el 73% del saldo de la cuenta de clientes. Los demás se encuentran en un máximo del 2% cada uno.

Efectivo y valores 16,761

2%

Cuentas por cobrar 237,219

21%

Almacén e Inventarios 612,995

55%

Activo no circulante, Inversiones

243,427 22%

Otros activos 3,248 0%

Integración del Activo (miles de pesos)

CONAFE 62,621 35%

SSP 12,982

7% GOB. EDO. MEX.

12,829 7%

DIF ZAPOPAN 9,951 6%

CONACULTA 9,635 5%

SEP 7,842 4%

SALUD 6,335 4%

PRESIDENCIA 4,882 3%

INEA 4,533 2%

Otros 47,661 27%

Cuentas por Cobrar (miles de pesos)

47

ClienteSaldo por

vencer30 DIAS 60 DIAS MAS DE 90

Consejo Nacional de Fomento Educativo 60,293,406.56 - - 2,327,324.70

Secretaría de Educación Pública 7,474,246.90 - 10,503,507.50 690,033.90

Secretaria de Seguridad Pública 10,091,503.47 - - 2,890,373.06

Gobierno del Estado de México 12,829,384.54

Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia de Zapopan 0.00 9,951,434.00

Consejo Nacional para la Cultura y las Artes 24,284.74 - 9,608,374.45 2,552.00

Secretaria de Salud 6,330,434.91 - - 4,551.85

Presidencia de la República 4,881,860.00

Instituto Nacional para la Educación de los Adultos 4,047,477.75 - - 485,370.07

Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros 4,248,519.60 - - -

Policía Federal 0.00 3,806,748.80

Secretaría de Gobernación 0.00 - 2,933,234.00 -

Fondo de Cultura Económica 2,479,434.52

Municipio de Cuernavaca 0.00 280,720.00 - 2,143,680.00

Banco Nacional del Ejercito Fuerza Aérea y Armada 810,790.81 - 1,370,273.20 -

Poder Judicial de la Federación 1,813,374.71 - - -

Administración de Servicios Educativos del D.F. 378.30 - 1,613,796.96 -

Instituto Nacional para la Evaluación de la Educación 446,081.18 - - 1,160,293.09

DGE Equilibrista 0.00 - - 1,304,894.00

Trilce Ediciones, S.A. De C.V. 0.00 - - 1,217,289.52

Universidad Nacional Autónoma de México 0.00 - 416,527.65 618,306.38

Otros 7,427,668.34 - 1,569,390.10 1,173,686.74

TOTAL 123,198,846.33 10,232,154.00 28,015,103.86 17,825,104.11

69% 6% 16% 10%

IMPRESORA Y ENCUADERNADORA PROGRESO, S.A. DE C.V.

Reporte de antigüedad de saldos al 31 de Marzo 2012

Respecto al pasivo de la entidad, se observa que las cuentas por pagar aumentaron 44.6 millones de pesos, producto de los compromisos contraídos con nuestros proveedores y acreedores para la adquisición de materias primas y contratación de servicios para la producción de los pedidos recibidos de nuestros clientes. Los impuestos disminuyeron un 55% respecto al cierre del ejercicio anterior, primordialmente por los enteros realizados del Impuesto al Valor Agregado e Impuesto Sobre la Renta, determinados por las operaciones realizadas en el ejercicio fiscal 2011. Los anticipos de clientes aumentaron 396.5 millones de pesos para situarse en 416.4 millones de pesos al cierre del trimestre, derivado de los anticipos recibidos de nuestros clientes CONAFE por 230.6 millones de pesos, e INEA por 185.5 millones de pesos, para la adquisición de materias primas para la producción de sus pedidos. El saldo de esta cuenta representa el 37% de la posición financiera. El capital contable de la entidad muestra una disminución de 27.6 millones de pesos, producto del reconocimiento de la pérdida del trimestre.

48

Con las variaciones habidas durante el periodo en las cuentas contables, las razones financieras muestran un índice de liquidez de 0.02, denotando que la empresa tiene en efectivo y bancos dos centavos por cada peso adeudado a corto plazo. El índice de Capital de Trabajo disminuyó 5% respecto al nivel obtenido al cierre del ejercicio 2011, debido principalmente al incremento en los inventarios por la adquisición de materias primas y el incremento de la producción en proceso. El índice de endeudamiento nos muestra que el activo total de la entidad se encuentra financiado en un 22% por capital propio y 78% con financiamiento de nuestros proveedores y acreedores. La razón de protección al pasivo circulante se sitúa en 0.30, denotando que por cada peso de pasivo a corto plazo, la entidad cuenta en el capital contable con 30 centavos para hacerle frente, 52% menos que lo registrado al cierre del ejercicio 2011.

Capital Social 28,605

3%

Resultados acumulados 172,246

16%

Efectos contables al capital 47,925

4%

Cuentas por pagar 370,907

33%

Anticipos de clientes 416,421

37%

Impuestos por pagar 29,570

3%

Otros pasivos 47,975

4%

Pasivo 864,873

77%

Integración del Pasivo y Capital (miles de pesos)

49

Razón Financiera 2012 2011 Variación

De liquidez o disponible 0.02 0.01 0.01 100%Mide el índice de liquidez inmediata

Capital de trabajo 1.06 1.11 (0.05) -5%Medida para cubrir compromisos inmediatos

Endeudamiento 0.78 0.63 0.15 24%Mide la porción de activos financiados por deuda

De protección al pasivo circulante 0.30 0.63 (0.33) -52%Medida de protección de propietarios a acreedores

Las ventas facturadas al mes de marzo ascendieron a 94.9 millones de pesos, integradas principalmente por lo captado de nuestros clientes Secretaría de Salud del Estado de Puebla, Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Zapopan Jalisco, Gobierno del Estado de México, Fondo de Cultura Económica, Secretaría de Salud, Presidencia de la República, Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros y el Instituto Nacional de Educación de los Adultos, que en su conjunto representan el 99% de lo facturado, equivalente a 93.9 millones de pesos, la participación de los demás clientes se encuentran en un máximo del 1%.

SECSAL PUEBLA 27,117,343.92

29%

DIF/ZAPOPAN 18,923,650.00

20%

GOB EDO DE MEXICO

17,047,429.20 18%

FCE 14,848,104.93

16%

SS 5,646,092.50

6%

PRESIDENCIA 4,208,500.00

4%

BANSEFI 3,953,010.00

4%

INEA 2,166,141.16

2%

Otros 972,173.08

1%

Ventas facturadas acumuladas

50

Al cierre del primer trimestre del ejercicio 2012 se obtuvo un costo de producción del 109%, derivado del reconocimiento del costo incurrido por los tiempos muertos generados durante el periodo, con lo que se obtuvo una pérdida bruta de 8.7 millones de pesos, que al disminuirle los gastos de operación y otros gastos y productos por 16.7 millones de pesos, se obtiene una pérdida neta antes de impuestos de 24.6 millones de pesos, incrementándose 215% respecto a lo obtenido en el ejercicio anterior. No obstante la pérdida obtenida en el primer trimestre, se obtendrá una utilidad con la facturación de los pedidos ya captados, los cuales ascienden a 1,284.3 millones de pesos, y se reflejará en los siguientes trimestres. Así mismo, se puede observar que se obtuvieron recursos para la operación de la entidad principalmente por los siguientes conceptos:

Por la disminución de las cuentas por cobrar por 150.3 millones de pesos.

Por los anticipos recibidos de nuestros clientes para la producción de sus pedidos por 396.5 millones de pesos.

Por el financiamiento obtenido de nuestros proveedores y acreedores para la compra de materias primas y contratación de servicios por 44.5 millones de pesos.

Dichos recursos fueron destinados principalmente para:

Adquisición de materias primas, suministros y contratación de servicios para la producción de los pedidos de nuestros clientes por 520.5 millones de pesos.

2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

primer trimestre 17.4 45.8 63.5 33.7 39.8 2.2 52.2 22.7 29.4 94.9

0 10 20 30 40 50 60 70 80 90

100

Mill

ones

de

peso

s

Evolución de las ventas facturadas 2003-2012

51

Para la adquisición de maquinaria del área de impresión, correspondiente a una prensa rotativa marca Goss modelo SSC Community por 5.8 millones de pesos.

Pago de impuestos federales y locales por 35.5 millones de pesos.

Pago del arrendamiento financiero por la Rotativa M-600 por 1.1 millones de pesos.

5.3.5 Nota explicativa del ejercicio del gasto por capítulo, al primer trimestre de 2012, de acuerdo con el Clasificador por Objeto del Gasto y por programa, con recursos fiscales y propios, en su caso, dónde se indiquen las causas de las variaciones más importantes entre lo ejercido y lo programado, cuantificando si hubo equilibrio, sub o sobre ejercicio presupuestal. Los egresos totales ascendieron a la cantidad de 625.2 millones de pesos durante el primer trimestre del año, los que incluyen un total de 190.5 millones de pesos de pago de pasivos del año 2011 que se pagaron en el ejercicio presupuestal de 2012, y 434.7 millones de pesos por adquisiciones correspondientes al presente ejercicio.

Se observa un sobre ejercicio respecto al presupuesto programado al periodo en los capítulos de gasto 2000 “Materiales y Suministros” y 3000 “Servicios Generales”, por 237.1 millones de pesos y 88.5 millones de pesos respectivamente, gasto que se destinó principalmente a la adquisición de materias primas de producción, contratación de servicios de maquila, refacciones, accesorios y herramientas para el mantenimiento de las maquinas, así como para transporte de producto terminado cuando así lo solicite el cliente.

0

50,000

100,000

150,000

200,000

250,000

300,000

350,000

400,000

Capítulo 1000 Capítulo 2000 Capítulo 3000 Capítulo 5000 Capítulo 6000

Presupuesto por capítulo (millones)

Programado Realizado

52

En inversión física al cierre del trimestre se ejercieron un total de 8.6 millones de pesos, los cuales se destinaron principalmente a la adquisición de una prensa rotativa marca Goss modelo SSC Community, así como al pago del arrendamiento financiero de la rotativa. Respecto al presupuesto ejercido por programa, se puede observar un sobre ejercicio en el de Producción y Distribución de Libros y Materiales Educativos, Culturales y Comerciales, el cual se debe a las adquisiciones y contratación de servicios requeridos para la producción de los pedidos de nuestros clientes tanto del año anterior como del presente.

Las cifras anteriores se encuentran a nivel de flujo de efectivo, sin embargo, para dar cumplimiento a lo señalado en el orden del día, se presenta el siguiente cuadro que incluye el presupuesto devengado.

0

100

200

300

400

500

600

700

Apoyo a la Función Pública Apoyo Administrativo Producción y Distribución de libros y materiales educativos, culturales y

comerciales

Presupuesto por programa (millones)

Programado Ejercido

53

RECURSOS FISCALES

CAUSAS DE LAS VARIACIONES MÁS

IMPORTANTES

1000 Servicios Personales

2000 Materiales y Suministros

3000 Servicios Generales

5000 Bienes Muebles e Inmuebles

6000 Inversión Pública

7000 Inversión Financiera

RECURSOS PROPIOS

1000 Servicios Personales 65,745.65 65,745.65 17,796.49 17,035.30 7,393.32 24,428.63 6,632.14 137.27%

2000 Materiales y Suministros 545,757.44 545,757.44 147,717.64 384,874.43 423,806.18 808,680.61 660,962.97 547.45%

3000 Servicios Generales 530,998.29 530,998.29 126,237.55 214,751.39 453,093.59 667,844.98 541,607.43 529.04%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 47,040.00 47,040.00 1,410.00 8,565.76 10,626.46 19,192.22 17,782.22 1361.15%

6000 Inversión Pública 6,000.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 n/a

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

1,195,541.38 1,195,541.38 293,161.68 625,226.89 894,919.55 1,520,146.45 1,226,984.77 518.54%

CONSOLIDADO*

1000 Servicios Personales 65,745.65 65,745.65 17,796.49 17,035.30 7,393.32 24,428.63 6,632.14 137.27%

2000 Materiales y Suministros 545,757.44 545,757.44 147,717.64 384,874.43 423,806.18 808,680.61 660,962.97 547.45%

3000 Servicios Generales 530,998.29 530,998.29 126,237.55 214,751.39 453,093.59 667,844.98 541,607.43 529.04%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 47,040.00 47,040.00 1,410.00 8,565.76 10,626.46 19,192.22 17,782.22 1361.15%

6000 Inversión Pública 6,000.00 6,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 n/a

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00%

1,195,541.38 1,195,541.38 293,161.68 625,226.89 894,919.55 1,520,146.45 1,226,984.77 518.54%

O001 Apoyo a la Fución Pública. 4,560.63 4,560.63 881.19 -55.97%

M001 Apoyo Administrativo. 44,296.01 44,296.01 10,636.15 -32.13%

E016Prod. y Dist. de Libros y Mat.

Ed. Cult.y Com.1,146,684.74 1,146,684.74 281,644.34 119.29%

1,195,541.38 1,195,541.38 293,161.68 113.27%

Total

TOTAL

TOTAL

Total

VARIACIÓN ABSOLUTA (D-

C)

* Incluye recursos extraordinarios//**Incluye Presupuesto Comprometido

% (D/C*100)-

100

El presupuesto ejercido a nivel prográmatico contempla

en el programa E016 "Producción Y Distribución de

Libros, materiales educativos, Culturales y Comerciales"

190,503.76 miles de pesos correspondientes al ejercicio

2011 pagados en 2012, por lo cual el ejercicio de dicho

programa para el 2012 asciende a 427,116.8.

388.00 (493.19)

7,218.33 (3,417.82)

617,620.56 571,114.48

625,226.89 581,586.19

PROGRAMA

PRESUPUESTARIO

ORIGINAL

ANUAL (A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

PROGRAMAD

O (C)

2012

TOTAL

(D+E=F)

EJERCIDO

(D)

El presupuesto ejercido contempla un total de 190,503.76

miles de pesos correspondientes al ejercicio 2011

pagados en 2012. El ejercicio de 2012 asciende a

434,723.13 miles de pesos. El presupuesto devengado

incluye un total de 81,523.49 miles de pesos

correspondientes al ejercicio 2011 mismos que al período

en cuestion aún no se habían pagado, por lo que el

devengado de 2012 tiene un monto de 813,396.06 miles

de pesos

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL

ANUAL (A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

AL PRIMER TRIMESTRE VARIACIÓN

ABSOLUTA

(F-C)

2012

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL

ANUAL (A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

AL PRIMER TRIMESTRE VARIACIÓN

ABSOLUTA

(F-C)EJERCIDO (D)

DEVENGADO**

(E)

TOTAL

(D+E=F)

% (F/C*100)-

100PROGRAM.

(C)

EJERCIDO

(D)

DEVENG.

** (E)

% (F/C*100)-

100PROGRAMAD

O (C)

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL

(Miles de Pesos)

2012

CAPÍTULO DE GASTOORIGINAL

ANUAL (A)

MODIFICADO

ANUAL (B)

AL PRIMER TRIMESTRE VARIACIÓN

ABSOLUTA

(F-C)

% (F/C*100)-

100PROGRAMAD

O (C)EJERCIDO (D)

DEVENGADO**

(E)

TOTAL

(D+E=F)

LA ENTIDAD OPERA ÚNICA Y EXCLUSIVAMENTE CON RECURSOS PROPIOS

54

5.3.6 Nota explicativa del ejercicio del gasto por capítulo en el primer trimestre de 2012 comparado con el mismo periodo de 2011, señalando el gasto programado y el gasto ejercido. Como consecuencia de un agresivo programa de ventas de los servicios que ofrece la entidad, se lograron obtener más pedidos que propiciaron que se generaran mayores ingresos. Durante el primer trimestre del año, la entidad obtuvo ingresos por un total de 636.9 millones de pesos, que se integra por 244.0 millones de pesos cobrados durante este ejercicio correspondientes a ventas realizadas en 2011, y 392.7 millones de pesos cobrados de ventas facturas en el presente ejercicio.

20,000.00 11,326.34 -43% 20,000.00 11,946.55 -40%

Venta de servicios 30,000.00 247,087.65 724% 272,781.68 636,653.54 133%

Ingresos Diversos 157.72 58.88 -63% 380.00 309.46 -19%

30,157.72 247,146.53 720% 273,161.68 636,963.00 133%

50,157.72 258,472.87 415% 293,161.68 648,909.55 121%

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO*(Miles de Pesos)

INGRESOS

AL PRIMER TRIMESTRE

2011

AL PRIMER TRIMESTRE

2012

Programado

( A1)

Programado

(A2)

%

B2*100/A2

Ejercido

(B1)

%

B1*100/A1

Disponibilidad Inicial bancaria

Total de ingresos

Ejercido

(B2)

TOTAL DE RECURSOS

El comportamiento presupuestal del periodo indica que los ingresos totales al cierre del primer trimestre superaron lo programado en 363.8 millones de pesos, equivalente al 33%. Respecto al ejercicio anterior, los ingresos se superaron en 389.6 millones de pesos, lo que se debe principalmente a la recuperación de la cartera pendiente al inicio de cada ejercicio, así como a los anticipos recibidos de nuestros clientes INEA y CONAFE para la producción de sus pedidos.

1000 Servicios Personales 16,573.70 14,485.35 -13% 17,796.49 17,035.30 -4%

2000 Materiales y Suministros 10,702.36 100,324.43 837% 147,717.64 384,874.43 161%

3000 Servicios Generales 20,428.81 130,708.57 540% 126,237.55 214,751.39 70%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 2,445.00 5,423.94 122% 1,410.00 8,565.76 508%

6000 Inversión Pública 0.00 0.00 n/a 0.00 0.00 n/a

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 n/a 0.00 0.00 n/a

50,149.87 250,942.29 400% 293,161.68 625,226.88 113%TOTAL

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO*

(Miles de Pesos)

CAPÍTULO DE GASTO Programado

(A1)

Programado

(A2)

%

(B2*100/A2)

Ejercido

(B1)

Ejercido

(B2)

%

(B1*100/A1

)

AL PRIMER TRIMESTRE 2011 AL PRIMER TRIMESTRE 2012

55

Al cierre del trimestre, se ejercieron 625.2 millones de pesos, los que se integran por 190.5 millones de pesos de pasivos del ejercicio 2011, y a 434.7 millones del presente ejercicio. Los ejercicios 2000 Materiales y Suministros, así como el 3000 Servicios Generales, muestran sobreejercicios por 237.2 millones de pesos y 88.5 millones de pesos, debido a las adquisiciones de materias primas y contratación de servicios necesarios para realizar la producción de los pedidos captados de nuestros clientes. Comparativamente con el año 2011, se observa un ejercicio superior por 374.3 millones de pesos, debido a que nuestros principales clientes han adelantado sus pedidos por el cierre próximo del sexenio.

Las cifras anteriores se encuentran a nivel de flujo de efectivo, sin embargo, para dar cumplimiento a lo señalado en el orden del día, se presentan los siguientes cuadros que incluye el presupuesto devengado.

20,000.00 11,326.34 -43% 20,000.00 11,946.55 -40.27%

30,000.00 547,177.12 1724% 272,781.68 1,528,314.37 460.27%

157.72 58.88 -63% 380.00 309.46 -18.56%

Total de ingresos 30,157.72 547,236.00 1715% 273,161.68 1,528,623.83 459.60%

80,315.44 1,105,798.34 1277% 566,323.36 3,069,194.21 441.95%

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO*(Miles de Pesos)

INGRESOS

AL PRIMER TRIMESTRE

2011

AL PRIMER TRIMESTRE

2012

Programado

( A1)

Programado

(A2)% B2*100/A2

Ejercido

(B1)** % B1*100/A1

Disponibilidad Inicial bancaria

Ejercido

(B2)**

TOTAL DE RECURSOS

** Incluye Devengado.

Venta de bienes

Ingresos Diversos

* Incluye recursos fiscales, propios y extraordinarios.

0.0

50,000.0

100,000.0

150,000.0

200,000.0

250,000.0

300,000.0

350,000.0

400,000.0

Capítulo 1000 Capítulo 2000 Capítulo 3000 Capítulo 5000 Capítulo 6000 Capítulo 7000

Presupuesto ejercido por capítulo (millones)

2011 2012

56

1000 Servicios Personales 16,573.70 20,821.29 26% 17,796.49 24,428.62 37%

2000 Materiales y Suministros 10,702.36 281,298.32 2528% 147,717.64 808,680.61 447%

3000 Servicios Generales 20,428.81 265,506.60 1200% 126,237.55 667,844.98 429%

5000 Bienes Muebles e Inmuebles 2,445.00 5,533.49 126% 1,410.00 19,192.22 1261%

6000 Inversión Pública 0.00 0.00 n/a 0.00 0.00 n/a

7000 Inversión Financiera 0.00 0.00 n/a 0.00 0.00 n/a

50,149.87 573,159.70 1043% 293,161.68 1,520,146.43 419%

1 Incluye Devengado.

TOTAL

* Incluye recursos fiscales, propios y extraordinarios.

COMPORTAMIENTO PRESUPUESTAL CONSOLIDADO*

(Miles de Pesos)

CAPÍTULO DE GASTO Programado(

A1)

Programado

(A2)% (B2*100/A2)Ejercido (B1) Ejercido (B2) %( B1*100/A1)

AL PRIMER TRIMESTRE 2011 AL PRIMER TRIMESTRE 2012

5.4. Examen de resultados

A) Evaluar las metas del y/o indicadores de gestión al primer trimestre de 2012, con respecto a las del Programa Anual de Trabajo 2012 de la Institución.

CUADRO RESUMEN DE LOS INDICADORES DE GESTIÓN MÁS SIGNIFICATIVOS DE ACUERDO CON EL

PROGRAMA ANUAL DE TRABAJO 2012 AL PRIMER TRIMESTRE

Indicador Unidad de

Medida

Meta Programada

al 1er trimestre de

2012

Meta Alcanzada al

1er trimestre de 2012 Variación Observaciones

Porcentaje de

Producción de Pliegos

Impresos

Pliego

Impreso 15,246,000 25,006,122 9,760,122

Se rebasaron las metas programadas

derivado de las acciones implementadas por

la empresa en cuanto a la comercialización

de sus servicios, lo que se tradujo en más

pedidos que propiciaron que se generaran

más ingresos para la entidad y por

consecuencia también más egresos.

Porcentaje de toneladas

distribuidas

Tonelada

distribuida 0 1,025 1,025

Porcentaje de Paquetes

didácticos elaborados

Paquete

didáctico

elaborado

0 0 0

Las metas establecidas para el primer trimestre de 2012 fueron superadas sustancialmente. Tal y como se puede observar en el cuadro anterior la meta que se refiere a pliegos impresos tuvo un cumplimiento superior en un 64% a lo programado

57

originalmente, también la meta de toneladas distribuidas tuvo un comportamiento similar distribuyéndose más de mil toneladas en el periodo. Lo anterior se debe a que la entidad, además de las actividades tradicionales de impresión y encuadernación, ha realizado diversas acciones para incrementar la gama de los servicios ofrecidos a nuestros clientes tales como: encuadernación en pasta dura, distribución de materiales, paquetes didácticos, etc. lo que se ha traducido en un incremento en los pedidos recibidos y por consiguiente en la superación de las metas.

Pliegos impresos

Al cierre del trimestre se superó la meta de pliegos impresos establecida para el periodo en un 164%, equivalente a una producción total de 25.0 millones de pliegos. Respecto al programa anual de 123.4 millones de pliegos, se obtiene un cumplimiento de 20%.

Se superó la meta establecida para el primer trimestre de 2012, en un porcentaje del 61%, lo que significa 9.8 millones de pliegos adicionales a los comprometidos.

Con respecto a los pliegos impresos arriba señalados, a continuación se presenta el comportamiento mensual con respecto al primer trimestre de 2011.

15.2

24.9 25.01

0

5

10

15

20

25

30

2011 2012

Mill

on

es

Pliegos Impresos

Presupuesto Real

58

Del total de los pliegos impresos, el 47% de éstos se procesaron en rotativa y el 53% restante en prensas planas, manteniéndose la proporción registrada en ejercicios anteriores.

Las adquisiciones de bienes y contratación de servicios al amparo del artículo 42. “Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del sector Publico”, representa el 2 % al 1er. trimestre 2012.

6.1

6.5

9.6

4.9

6.8

13.4

-

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

16.0

Enero Febrero Marzo

Comparativo del comportamiento de la producción

2011

2012

Millo

n

M-600 11.7 47%

4 colores 2.4 9%

2 colores 8.0

32%

5 colores 3.0, 12%

Distribución de producción por máquina

59

A continuación se presenta la distribución por concepto de las adquisiciones efectuadas al 1er.Trimestre 2012.

1,101

812.0

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

1,000

1,100

1,200

1,300

1,400

1,500

Presupuesto Ejercido

Millo

ne

s d

e p

es

os

Programa de Adquisiciones Primer Trimestre 2012

Contratación de Lineas de Apoyo

15%

Contratación de Servicios Diversos

10%

Adquisición de Otros Bienes

(Maquinarias, refacciones etc.)

2%

Adquisición de Materia Prima

74%

Distribución de las Adquisiciones Efectuadas en el 1er. Trimestre 2012

60

En este periodo nuestro consumo principal se ha dado en el papel nacional debido a las características específicas que nos han indicado nuestros clientes en los trabajos que hemos procesado.

10%

90%

Procedencia del papel adquirido

Importado

Nacional