A Formatos Sunat en Excel
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LIBROS CONTABLES PARA EFECTOS TRIBUTARIOS
F. 3.8.A SALDO CTA 30
F. 3.14.A. SALDO CTA 48F. 3.8.C. SALDO CTA 33F. 3.3.A SALDO CTA 13
F. 3.15 SALDO CTA 49
F. 3.9. SALDO CTA 34F. 3.4 SALDO CTA 14
F. 3.16 SALDO CTA 50F. 3.9.A. SALDO CT 37
F. 3.17 BALANCE DE COMP
F. 3.18 ESTADO FUJO EFEC
F. 3.19 EST CAMBIO PATR NETO
F. 3.20 EE.GG.PP
F. 3.10. SALDO CTA 40
F.3.11 SALDO CTA 41
F.3.12. SALDO CTA 42
F. 3.12.A SALDO CTA 42 R
F. 3.5 SALDO CTA 16
F. 3.5.A SALDO CTA 18
F. 3.6 SALDO CTA 19
F. 3.7 SALDO CTA 20
F. 3.7.A SALDO CTA 29
F. 3.13.A SALDO CTA 46
F. 3.3 SALDO CTA 12 F. 3.8.B SALDO CTA 31 F. 3.14 SALDO CTA 47
F. 3.2 SALDO CTA 10
F. 3.8 SALDO CTA 31F. 3.1 EST DE SIT FINANC F. 3.13 SALDO CTA 45
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES
LIBROS CONTABLES PARA EFECTOS TRIBUTARIOS
F. 3.14.A. SALDO CTA 48
F. 3.15 SALDO CTA 49
F. 3.16 SALDO CTA 50
F. 3.17 BALANCE DE COMP
F. 3.18 ESTADO FUJO EFEC
F. 3.19 EST CAMBIO PATR NETO
F. 3.20 EE.GG.PP
F. 3.13.A SALDO CTA 46
F. 3.14 SALDO CTA 47
F. 3.13 SALDO CTA 45
TABLAS
TABLAS
TABLAS
TABLAS
TABLAS
TABLAS
TABLAS
TABLAS
TABLAS
TABLAS
F. 10.3 REG. DE COSTOS
F. 9.1 REG DE CONSIG
F. 8.1 REG COMPRAS
F. 7.4 REG ACT FIJO
F. 6.1 LIBRO MAYOR
F. 5.2. LIBRO DIARIO SIMPLIF
F. 5.1 LIBRO DIARIO
F. 4.1 LIBRO RETENC I.R.
F. 1.2 MOV. CTA CTE
F. 1.1. MOV EFECTIVO
TABLAS
TABLAS
ANEXOS
F. 13.1 REG INV PERM VALORIZ
PLANILLA DE SUELDOS
PLAN DE CUENTAS
F. 14.1 REGISTRO VENTAS
F. 12.1 REG INV PERM DE UNID
LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES OTROS LIBROS
TABLAS
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O EJERCICIO O PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Caja y Bancos Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN
ENTIDAD FINANCIERA
NÚMERO DE LA CUENTA
TIPO DE MONEDA
DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 3) (TABLA 4)
TOTALES
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CLIENTES"
EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO
SALDO FINAL TOTAL
MONTO DE LA CUENTA POR
COBRAR
FECHA DE EMISIÓN DEL
COMPROBANTE DE PAGO
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIALTIPO
(TABLA 2)
FORMATO 3.3-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 13 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS"EJERCICIO:RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DE LA RELACIONADA
DOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
TIPO (TABLA 2) NUMERO
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE
PAGO
SALDO FINAL TOTAL
FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NÚMERO
SALDO FINAL TOTAL -
MONTO DE LA CUENTA POR
COBRAR
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓNAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON
SOCIALTIPO (TABLA 2)
FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DE TERCEROS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL NÚMERO
SALDO FINAL TOTAL
MONTO DE LA CUENTA POR COBRAR
FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA OPERACION
TIPO (TABLA 2)
FORMATO 3.5-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 18 - SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO"EJERCICIO:RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DE TERCEROS
SALDO FINALDOCUMENTO DE IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
TIPO (TABLA 2| NÚMERO
SALDO FINAL TOTAL
FECHA DE EMISION DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE
INICIO DE LA OPERACIÓN
FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL MONTONÚMERO
MONTO TOTAL PROVISIONADO
NÚMERO DEL DOCUMENTO
FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN
TIPO (TABLA 2)
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
(TABLA 5) (TABLA 6)
COSTO TOTAL GENERAL
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA
TIPO DE EXISTENCIA
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
FORMATO 3.7-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 29 - DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO TOTAL
COSTO TOTAL GENERAL
CÓDIGO DE LA
EXISTENCIA
TIPO DE EXISTENCIA
(TABLA 5)
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA (TABLA 6)
COSTO UNITARIO
FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 31 - VALORES"
EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD TÍTULO VALOR EN LIBROS
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN VALOR NOMINAL UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL PROVISIÓN TOTAL TOTAL NETO
(TABLA 2)
TOTALES
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL EMISOR
FORMATO 3.8-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 30 - INVERSIONES MOBILIARIASEJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD TÍTULO VALOR EN LIBROS
NÚMERO VALOR NOMINAL AJUSTE
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL DEL EMISOR
TIPO (TABLA 2)
DENOMINACIÓN
CANTIDAD UNITARIO
COSTO TOTAL
PROVISIÓN TOTAL
TOTAL NETO VALOR PATRIMONIAL
TOTALES
FORMATO 3.8-B: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 31 - INVERSIONES INMOBILIARIASEJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
TIPO DE INVERSION
DEPRECIACIÓNCODIGO DE LA
CUENTA CONTABLE
BASE DE MEDICION
FECHA DE ADQUISICION
COSTO DE ADQUISICION
VALOR RAZONABLE AL
FINAL DEL EJERCICIO
VARIACION EN LOS RESULTADOS
FECHA DE INICIO DEL USO DE LA
INVERSION INMOBILIARIA
PORCENTAJE DE DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA AL AL
CIERRE DEL EJERCICIO ANTERIOR
DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO
DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO RELACIONADA
CON LOS RETIROS Y/O BAJAS
DEPRECIACIÓN RELACIONADA CON OTROS
AJUSTES
DEPRECIACIÓN ACUMULADA HISTÓRICA
VARIACION EN LOS RESULTADOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA AL
VALOR RAZONABLEMÉTODO
APLICADO
N° DE DOCUMENTO DE AUTORIZACION
FORMATO 3.8.C: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA DESCRIPCION TASA VALOR NETO
DEPRECIACION ACUMULADA AL 01-01-20….
SALDO NETO
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGOS SET OCT NOV DIC
FECHA DE ADQUISICION
VALOR EN LIBROS AÑO ….
DEPRECIACION EJERCIOS ANTERIORES
DEPRECIACION DEL
PERIODO
DEPRECIACION
ACUMULADA
DEPRECIACION
ACUMULADA AL 31-12-
20……
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA DE
DESCRIPCIÓN DEL INTANGIBLE
TIPO DE VALOR AMORTIZACIÓN VALOR NETO
INICIO DE LA INTANGIBLE CONTABLE DEL CONTABLE CONTABLE DEL
OPERACIÓN (TABLA 7) INTANGIBLE ACUMULADA INTANGIBLE
TOTALES
FORMATO 3.9-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DELA CUENTA 37 - ACTIVOS DIFERIDOSEJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DATOS DEL ACREEDOR CAPITAL DEUDA TOTAL SALDO FINAL
TOTALES
FECHA DE INICIO DE LA OPERACIÓN
PLAZO DEL CREDITO
OTORGADO
INTERESES PACTADOS
IMPORTE TOTAL
AMORTIZADO AL 01 DE JULIO
DE 2011
INTERESES DEVENGADOS AL EJERCICIO
2011
INTERESES DEVENGADOS AL EJERCICIO
2012
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 40 - TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
PERIODO
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR IMPORTE
CÓDIGO DENOMINACIÓN SUB TOTAL TOTALSALDO DEUDOR
SALDO ACREEDOR
TOTAL
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA Y SUBCUENTA REMUNERACIONES POR PAGAR
TRABAJADOR
SALDO FINAL
CÓDIGO APELLIDOS Y NOMBRES
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO DENOMINACIÓN TIPO (TABLA 2) NÚMERO
TOTAL
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
MONTO DE LA CUENTA POR PAGAR
FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE
PAGO
SALDO FINAL TOTAL
FORMATO 3.12-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DE LA RELACIONADA
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
NÚMERO
SALDO FINAL TOTAL
MONTO DE LA CUENTA POR PAGAR
FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE
DE PAGO
TIPO (TABLA 2)
FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 45 - OBLIGACIONES FINANCIERAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DE TERCEROS
DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓNDOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
SALDO TOTAL
FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA
DE INICIO DE LA OPERACIÓN
IMPORTE TOTAL DE LA OBLIGACION
SALDO DE LA OBLIGACION EN
US$
SALDO DE LA OBLIGACION EN S/.
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
FORMATO 3.13-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
INFORMACIÓN DE TERCEROS
DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓNDOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2) NÚMERO
FECHA DE EMISIÓN DEL COMPROBANTE DE PAGO O FECHA DE INICIO DE LA
OPERACIÓN
MONTO PENDIENTE DE PAGOAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
RAZÓN SOCIAL
SALDO TOTAL
FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"
EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES
SALDO FINAL
NÚMERO DEL TRABAJADORTIPO (TABLA 2)
TOTAL
FORMATO 3.14-A: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 48 - PROVISIONES"
EJERCICIO:
RUC :
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DETALLE DESCRIPCION DE LA OBLIGACIONIMPORTE TOTAL DE LA
OBLIGACIONSALDO DE LA
OBLIGACION EN US$IMPORTE PENDIENTE
DE PAGO EN S/.
TOTAL
FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE
DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"
EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONCEPTONÚMERO DE
SALDO FINALCOMPROBANTE DEPAGO RELACIONADO
TOTAL
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACON O RAZON SOCIAL DEL ACCIONISTA O SOCIO TIPO DE ACCIONES
NÚMERO
NÚMERO DE ACCIONES O DE
PARTICIPACIONES SOCIALES
PORCENTAJE TOTAL DE PARTICIPACIONTIPO
(TABLA 2)
TOTALES
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERALSALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS
TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ACTIVIDADES EJERCICIO O
PERIODO
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES Capital TOTAL
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
Capital Adicional
Acciones de Inversion
Excedente de revaluacion
Reserva Legal
Otras Reservas
Resultados Acumulados
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario
Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTR
O O CODIGO UNICO DE LA
OPERACION
FECHA DE LA OPERACIÓN
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"PERÍODO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZ
ENTIDAD FINANCIERA
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
(TABLA 1)
TOTALES - -
NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTR
O O CODIGO
UNICO DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINAION O RAZON SOCIAL
NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA, DE
DOCUMENTO O DE CONTROL
INTERNO DE LA OPERACIÓN
FORMATO 4.1: LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ART. 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
PERSONA QUE BRINDÓ EL SERVICIO MONTO DE LA RETRIBUCIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES MONTO BRUTO RETENCIÓN EFECTUADA MONTO NETO
(dd/mm/aaaa) (TABLA 2)
TOTALES
FECHA DE PAGO O RETENCION TIPO DE
DOCUMENTO N° DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
(TABLA 8)
NÚMERO CORREL
ATIVO DEL
ASIENTO O
CÒDIGO UNICO DE LA
OPERACIÓN
FECHA DE LA OPERACIÓN
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO DEL LIBRO O
REGISTRO Nº CORRELATIV
O
NÚMERO DEL DOCUMENTO
SUSTENTATORIO
FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"
PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
OPERACIÓN MENSUAL
ACTIVO (TABLA 9) PASIVO (TABLA 9) PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
TOTALES
FECHA O PERIODO
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
FECHA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO (2)
PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MODALIDAD DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO AL 31.12"
FECHA DEL CONTRATO
NÚMERO DEL CONTRATO DE
ARRENDAMIENTO FINANCIERO
FECHA DE INICIO DEL ARRENDAMIENTO
FINANCIERO
NÚMERO DE CUOTAS PACTADAS
MONTO TOTAL DEL CONTRATO DE ARRENDAMIENTO FINANCIERO
TOTAL
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR
ISC IMPORTE TOTAL
TIPO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O REZON SOCIAL BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV NÚMERO FECHA
TIPO
SERIETIPO
NÚMERO
(TABLA 10) (TABLA 11) (TABLA 2) (TABLA 10)
TOTALES
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO UNICO DE
LA OPERACIÓ
N
FECHA DE EMISION DEL
COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
FECHA DE VENCIMIENTO O
FECHA DE PAGO (1)
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO, Nº
DE ORDEN DEL FORMULARIO FISICO O
VIRTUAL, Nº DE DUA, DSI O LIQUIDACION DE COBRANZA
U OTROS DOCUMENTOS EMITIDOS POR SUNAT PARA
ACREDITR EL CREDITO FISCAL EN LA IMPORTACION
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACION
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTCION Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
VALOR DE LAS ADQUISICIONES NO
GRAVADAS
OTROS TRIBUTOS Y CARGOS
N° DE COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO OR
SUJETO NO DOMICILIADO (2)
CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE DETRACCION (3)
TIPO DE CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
SERIE O CODIGO DE LA DEPENDENCIA
ADUANERAAÑO DE
EMISION DE LA DUA O DSI
FECHA DE EMISION
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
FORMATO 9.1: "REGISTRO DE CONSIGNACIONES - PARA EL CONSIGNADOR"
CONTROL DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NOMBRE DEL BIEN:
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO:
UNIDAD DE MEDIDA (Según Tabla 6):
FECHATIPO
INFORMACIÓN DEL CONSIGNATARIO MOVIMIENTO DE BIENES ENTREGADOS EN CONSIGNACIÓN
TIPO APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL
SERIE NÚMERO SERIE NÚMERO(TABLA 10) (TABLA 2)
GUIÁ DE REMISIÓN EMITIDO POR EL CONSIGNADOR
COMPROBANTE DE PAGO EMITIDO POR EL CONSIGNADOR
FECHA DE ENTREGA O
DEVOLUCION DEL BIEN
NÚMERO DE RUC Ó DOCUMENTO DE
IDENTIDAD
CANTIDAD ENTREGADA
CANTIDAD DEVUELTA
CANTIDAD VENDIDA
SALDO DE LOS BIENES EN
CONSIGNACION
FORMATO 10.3: "REGISTRO DE COSTOS - ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN VALORIZADO ANUAL"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 ...... Proceso n TOTAL ANUAL
1- Materiales y Suministros Directos
2- Mano de Obra Directa
3- Otros Costos Directos
4- Gastos de Producción Indirectos
4.1 - Materiales y Suministros Indirectos
4.2 - Mano de Obra Indirecta
4.3 - Otros Gastos de Producción Indirectos
TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCIÓN
Inventario inicial de Productos en Proceso
Inventario final de Productos en Proceso
COSTO DE PRODUCCIÓN
FORMATO 12.1: "REGISTRO DEL INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS- DETALLE DEL
INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
FECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12)
TOTALES
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO DE OPERACIÓN
TIPO (TABLA 10)
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"PERÍODO:RUC:APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:ESTABLECIMIENTO (1):CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:TIPO (TABLA 5):DESCRIPCIÓN:CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):MÉTODO DE VALUACIÓN:
ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTALFECHA SERIE NÚMERO (TABLA 12)
TOTALES
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO DE OPERACION
COSTO UNITARIOTIPO
(TABLA 10)
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN EXONERADA O INAFECTA
IGV Y/O IPM
TIPO
NÚMERO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL EXONERADA INAFECTA ISC FECHA
TIPO
SERIETIPO
NÚMERO
(TABLA 10) (TABLA 2) (TABLA 10)
TOTALES
NÚMERO
CORRELATIVO DEL
REGISTRO O CODIGO UNICO DE
LA OPERCION
FECHA DE EMISION DEL
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
FECHA DE VENCIMIENTO Y/O
PAGO
VALOR FACTURADO DE LA EXPORTACION
BASE IMPONIBLE DE LA OPERACIÓN
GRAVADA
OTROS TRIBUTOS Y CRGOS QUE NO
FORMAN PARTE DE LA BASE IMPONIBLE
IMPORTE TOTAL DEL
COMPROBANTE DE PAGO
TIPO DE CAMBIO
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° SERIE O Nº DE LA SERIE DE LA
MAQUINA REGISTRADORA
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO O
DOCUMENTO
ANEXO 1: RELACIÓN DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
CÓDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
ANEXO 1: RELACIÓN DE LIBROS Y REGISTROS VINCULADOS A ASUNTOS TRIBUTARIOS
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
N°
001
002
003
004
005
006
007
008
009
010
011
101
102
103
104
105
106
107
108
999
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N°
0
1
4
6
7
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
N°
01
02
03
05
07
08
09
11
12
16
18
22
23
25
26
29
35
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
53
99
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
N°
1
2
9
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
N°
01
02
03
04
05
99
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
99
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
N°
01
02
03
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
CÓDIGO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
N°
10
12
16
20
21
33
34
38
39
4011D
4011C
4017D
4017C
402
42
46
50
58
59
60
61
62
63
65
66
67
68
69
96
97
70
75
76
77
79
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
N°
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
34
35
36
37
50
52
53
54
87
88
91
96
97
98
99
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
N°
019
028
046
055
082
091
118
127
145
154
163
172
181
190
217
226
235
244
262
271
280
299
884
893
910
929
938
947
956
965
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
N°
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
99
TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO
DESCRIPCIÓN
DEPÓSITO EN CUENTA
GIRO
TRANSFERENCIA DE FONDOS
ORDEN DE PAGO
TARJETA DE DÉBITO
TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO.
EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO
EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS
MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR
LETRAS DE CAMBIO
TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR
CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR
OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR)
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
DESCRIPCIÓN
OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS
DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI)
CARNET DE EXTRANJERIA
REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES
PASAPORTE
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA
DESCRIPCIÓN
CENTRAL RESERVA DEL PERU
DE CREDITO DEL PERU
INTERNACIONAL DEL PERU
LATINO
CITIBANK DEL PERU S.A.
STANDARD CHARTERED
SCOTIABANK PERU
CONTINENTAL
DE LIMA
MERCANTIL
NACION
SANTANDER CENTRAL HISPANO
DE COMERCIO
REPUBLICA
NBK BANK
BANCOSUR
FINANCIERO DEL PERU
DEL PROGRESO
INTERAMERICANO FINANZAS
BANEX
NUEVO MUNDO
SUDAMERICANO
DEL LIBERTADOR
DEL TRABAJO
SOLVENTA
SERBANCO SA.
BANK OF BOSTON
ORION
DEL PAIS
MI BANCO
BNP PARIBAS
HSBC BANK PERU S.A.
OTROS
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA
DESCRIPCIÓN
MERCADERÍA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA
DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE
DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 257-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA RENTA
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
TABLA 9: CÓDIGO DE LA CUENTA CONTABLE
DESCRIPCIÓN
CAJA Y BANCOS
CLIENTES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERÍAS
PRODUCTOS TERMINADOS
INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO
INTANGIBLES
CARGAS DIFERIDAS
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - DÉBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IGV - CRÉDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - DÉBITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - IMPUESTO A LA RENTA - CRÉDITOS
TRIBUTOS POR PAGAR - OTROS IMPUESTOS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
CAPITAL
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS
COMPRAS
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
CARGAS DE PERSONAL
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN
CARGAS EXCEPCIONALES
CARGAS FINANCIERAS
PROVISIONES DEL EJERCICIO
COSTO DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
VENTAS
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS EXCEPCIONALES
INGRESOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A LA CUENTA DE COSTOS
TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones
realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el
control de la Superintendencia de Banca y Seguros
Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país
Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
Comprobante de Retención
Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
Comprobante por Operaciones No Habituales
Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art. 19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago mediante
tarjetas de crédito y débito
Guía de Remisión - Transportista
Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que hace referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del Gas Natural
Documento del Operador
Documento del Partícipe
Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación de dicho
servicio
Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
Despacho Simplificado - Importación Simplificada
Declaración de Mensajería o Courier
Liquidación de Cobranza
Nota de Crédito Especial
Nota de Débito Especial
Comprobante de No Domiciliado
Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
Nota de Crédito - No Domiciliado
Nota de Débito - No Domiciliado
Otros -Consolidado de Boletas de Venta
TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA
DESCRIPCIÓN
TUMBES
TALARA
PAITA
CHICLAYO
SALAVERRY
CHIMBOTE
MARÍTIMA DEL CALLAO
PISCO
MOLLENDO MATARANI
AREQUIPA
ILO
TACNA
PUNO
CUZCO
PUCALLPA
IQUITOS
AÉREA DEL CALLAO
POSTAL DE LIMA
DESAGUADERO
TARAPOTO
PUERTO MALDONADO
LA TINA
DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
DEPENDENCIA POSTAL TACNA
DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
TERMINAL TERRESTRE TACNA
AEROPUERTO TACNA
CETICOS TACNA
DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN
VENTA
COMPRA
CONSIGNACIÓN RECIBIDA
CONSIGNACIÓN ENTREGADA
DEVOLUCIÓN RECIBIDA
DEVOLUCIÓN ENTREGADA
PROMOCIÓN
PREMIO
DONACIÓN
SALIDA A PRODUCCIÓN
TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
RETIRO
MERMAS
DESMEDROS
DESTRUCCIÓN
SALDO INICIAL
OTROS (ESPECIFICAR)
Nª REM. BASICA GRATIFIC
ESSALUD
AFP
SPP
ADELANTO N°DE FALTAS
FALTAS
PRESTAMO TOTAL DCTO. NETO A PAG. R.P.S. 9% TOTALSNPCOMISION. % IMPORTE
IMPORTE 13% ESSAL Vida
TOTALES
APORTES AFPAPORTE COMIS PRIMA
SPP PRIMA 10% 1.75% 1.29%
SPP HORIZONTE 10% 1.95% 1.36%
SPP INTEGRA 10% 1.80% 1.16%
SPP PROFUTURO 10% 2.14% 1.42%
APELLIDOS Y NOMBRES DEL TRABAJADOR
ASIG FAM. 10%
N° DE HORAS EXTRAS
HORAS EXTRAS
TOTAL REMUNERACI
ON
RETENC JUDICFONDO DE
PENS.10%
PRIMA DE SEG.
PLANILLA DE SUELDOS
PLAN CONTABLE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO101 Caja102 Fondos Fijos103 Efectivo En Tránsito104 Cuentas Corrientes En Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas10411 Cuenta Corriente Nº 001
1042 Cuentas Corrientes Para Fines Específicos105 Otros Equivalentes De Efectivo
1051 Otros Equivalentes De Efectivo10511 Certificados bancarios
106 Depósitos En Instituciones Financieras1061 Depósitos De Ahorro1062 Depósitos A Plazo
107 Fondos Sujetos A Restricción1071 Fondos Sujetos A Restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS111 Inversiones Mantenidas para Negociacion
1111 Valores Emitidos O Garantizados Por El Estado11111 Costo 11112 Valor Razonable
1112 Valores Emitidos Por El Sistema Financiero11121 Costo 11122 Valor Razonable
1113 Valores Emitidos Por Empresas11131 Costo11132 Valor Razonable
1114 Otros Títulos Representativos De Deuda11141 Costo11142 Valor Razonable
1115 Participaciones En Entidades11151 Costo11152 Valor Razonable
112 Inversiones Disponibles Para La Venta1121 Valores Emitidos O Garantizados Por El Estado
11211 Costo11212 Valor Razonable
1122 Valores Emitidos Por El Sistema Financiero11221 Costo11222 Valor Razonable
1123 Valores Emitidos Por Empresas11231 Costo11232 Valor Razonable
1124 Otros Títulos Representativos De Deuda11241 Costo11242 Valor Razonable
113 Activos Financieros – Acuerdo De Compra1131 Inversiones Mantenidas Para Negociacion - Acuerdo De Compra
11311 Costo
PRINCIPALPRINCIPAL
11312 Valor Razonable1132 Inversiones Disponibles Para La Venta - Acuerdo De Compra
11321 Costo11322 Valor Razonable
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS121 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
1211 No Emitidas1212 Emitidas En Cartera1213 En Cobranza1214 En Descuento
122 Anticipos De Clientes123 Letras Por Cobrar
1231 En Cartera1232 En Cobranza1233 En Descuento
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS131 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar
1311 No Emitidas13111 Matriz13112 Subsidiarias13113 Asociadas13114 Sucursales13115 Otros
1312 Emitidas En Cartera13121 Matriz13122 Subsidiarias13123 Asociadas13124 Sucursales
1313 En Cobranza13131 Matriz13132 Subsidiarias13133 Asociadas13134 Sucursales13135 Otros
1314 En Descuento13141 Matriz13142 Subsidiarias13143 Asociadas13144 Sucursales13145 Otros
132 Anticipos Recibidos1321 Anticipos Recibidos
13211 Matriz13212 Subsidiarias13213 Asociadas13214 Sucursales13215 Otros
133 Letras Por Cobrar1331 En Cartera
13311 Matriz13312 Subsidiarias13313 Asociadas13314 Sucursales13315 Otros
1332 En Cobranza13321 Matriz13322 Subsidiarias13323 Asociadas13324 Sucursales13325 Otros
1333 En Descuento13331 Matriz13332 Subsidiarias13333 Asociadas13334 Sucursales13335 Otros
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES141 Personal
1411 Préstamos1412 Adelanto De Remuneraciones1413 Entregas A Rendir Cuenta1419 Otras Cuentas Por Cobrar Al Personal
142 Accionistas (O Socios)1421 Suscripciones Por Cobrar A Socios O Accionistas1422 Préstamos
143 Directores1431 Préstamos1432 Adelanto De Dietas1433 Entregas A Rendir Cuenta
144 Gerentes1441 Préstamos1442 Adelanto De Numeraciones1443 Entregas A Rendir Cuenta
148 Diversas16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
161 Préstamos1611 Con Garantía1612 Sin Garantía
162 Reclamaciones A Terceros1621 Compañías Aseguradoras1622 Transportadoras1623 Servicios Públicos1624 Tributos1629 Otras
163 Intereses, Regalías Y Dividendos1631 Intereses1632 Regalías1633 Dividendos
164 Depósitos Otorgados En Garantía1641 Préstamos De Instituciones No Financieras1642 Préstamos De Instituciones Financieras1644 Depósito En Garantía Por Alquileres1649 Otros Depósitos En Garantía
165 Venta De Activo Inmovilizado1651 Inversión Mobiliaria1652 Inversión Inmobiliaria1653 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo1654 Intangibles
1655 Activos Biológicos166 Activos Por Instrumentos Financieros Derivados
1661 Instrumentos Financieros1662 Instrumentos Financieros Derivados
16621 Cartera De Negociación16622 Instrumentos De Cobertura
168 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas1681 Entregas A Rendir Cuenta A Terceros1682 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS171 Préstamos
1711 Con Garantía17111 Matriz17112 Subsidiarias17113 Asociadas17114 Sucursales17115 Otros
1712 Sin Garantía17121 Matriz17122 Subsidiarias17123 Asociadas17124 Sucursales17125 Otros
173 Intereses, Regalías Y Dividendos1731 Intereses
17311 Matriz17312 Subsidiarias17313 Asociadas17314 Sucursales17315 Otros
1732 Regalías17321 Matriz17322 Subsidiarias17323 Asociadas17324 Sucursales17325 Otros
1733 Dividendos17331 Matriz17332 Subsidiarias17333 Asociadas17334 Otros
174 Depósitos Otorgados En Garantía175 Venta De Activo Inmovilizado
1751 Inversión Mobiliaria1752 Inversión Inmobiliaria1753 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo1754 Intangibles1755 Activos Biológicos
176 Activos Por Instrumentos Financieros Derivados178 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO181 Costos Financieros182 Seguros183 Alquileres
184 Primas Pagadas Por Opciones185 Mantenimiento De Activos Inmovilizados189 Otros Gastos Contratados Por Anticipado
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA191 Cuentas Por Cobrar Comerciales - Terceros
1911 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar1913 Letras Por Cobrar
192 Cuentas Por Cobrar Comerciales - Relacionadas1921 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Cobrar1922 Letras Por Cobrar
193 Cuentas Por Cobrar Al Personal, A Los Accionistas (Socios), Directores Y Gerentes1931 Personal1932 Accionistas1933 Directores1934 Gerentes1938 Diversas
194 Cuentas Por Cobrar Diversas- Terceros1941 Prestamos1942 Reclamaciones A Terceros1943 Intereses Regalias Y Dividendos 1944 Depositos Otorgados En Garantia1945 Venta De Activo Inmovilizado1946 Activos Por Instrumentos Financieros 1949 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
195 Cuentas Por Cobrar Diversas - Relacionadas1951 Prestamos1953 Intereses Regalias Y Dividendos 1954 Depositos Otorgados En Garantia1955 Venta De Activo Inmovilizado1956 Activos Por Instrumentos Financieros 1958 Otras Cuentas Por Cobrar Diversas
20 MERCADERÍAS201 Mercaderías Manufacturadas
2011 Mercaderías Manufacturadas20111 Costo20112 Valor Razonable
202 Mercaderías De Extracción203 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas
2031 De Origen Animal2032 De Origen Vegetal
204 Mercaderías Inmuebles208 Otras Mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS211 Productos Manufacturados212 Productos De Extracción Terminados213 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados
2131 De Origen Animal21311 Costo21312 Valor Razonable
2132 De Origen Vegetal21321 Costo21322 Valor Razonable
214 Productos Inmuebles215 Existencias De Servicios Terminados
217 Otros Productos Terminados218 Costos De Financiación – Productos Terminados
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS221 Subproductos222 Desechos Y Desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO231 Productos En Proceso De Manufactura232 Productos Extraídos En Proceso De Transformación233 Productos Agropecuarios Y Piscícolas En Proceso
2331 De Origen Animal23311 Costo23312 Valor Razonable
2332 De Origen Vegetal23321 Costo23322 Valor Razonable
234 Productos Inmuebles En Proceso235 Existencias De Servicios En Proceso237 Otros Productos En Proceso238 Costos De Financiación – Productos En Proceso
24 MATERIAS PRIMAS241 Materias Primas Para Productos Manufacturados242 Materias Primas Para Productos De Extracción243 Materias Primas Para Productos Agropecuarios Y Piscícolas244 Materias Primas Para Productos Inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS251 Materiales Auxiliares252 Suministros
2521 Combustibles2522 Lubricantes2523 Energía2524 Otros Suministros
253 Repuestos26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA271 Inversiones Inmobiliarias
2711 Terrenos27111 Volor Razonable27112 Costo27113 Revaluación
2712 Edificaciones27121 Valor Razonable27122 Costo27123 Revaluación27124 Costo De Financiacion
272 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo2721 Terrenos
27211 Valor Razonable27212 Costo27213 Revaluación
2722 Edificaciones27221 Costo De Adquisicion O Construccion27222 Revaluación
27223 Costo De Financiacion2723 Maquinarias Y Equipos De Explotación
27231 Costo De Adquisicion O Construccion27232 Revaluación27233 Costo De Financiacion
2724 Equipo De Transporte27241 Costo27242 Revaluación
2725 Muebles Y Enseres27251 Costo27252 Revaluación
2726 Equipos Diversos27261 Costo27262 Revaluación
2727 Herramientas Y Unidades De Reemplazo27271 Costo27272 Revaluación
273 Intangibles2731 Concesiones, Licencias Y Derechos
27311 Costo27312 Revaluación
2732 Patentes Y Propiedad Industrial27321 Costo27322 Revaluación
2733 Programas De Computadora (Software)27331 Costo27332 Revaluación
2734 Costo De Exploracion Y Desarrollo27341 Costo27342 Revaluación
2735 Fórmulas, Diseños Y Prototipos27351 Costo27352 Revaluación
2736 Reservas De Recursos Extraíbles27361 Costo37362 Revaluación
2739 Otros Activos Intangibles27391 Costo37392 Revaluación
274 Activos Biológicos2741 Activos Biológicos En Producción
27411 Valor Razonable27412 Costo27413 Costo De Financiacion
2742 Activos Biológicos En Desarrollo27421 Valor Razonable27422 Costo27423 Costo De Financiacion
275 Depreciaion Acumulada - Inversion Inmobiliaria 2752 Edificaciones
27521 Valor Razonable27522 Costo27523 Revaluación
276 Depreciaion Acumulada - Inmueble Maquinaria Y Equipo
2762 Edificaciones 27621 Costo De Adquisicion O Construccion27622 Revaluación27623 Costo De Financiacion
2763 Maquinarias Y Equipos De Explotación27631 Costo De Adquisicion O Construccion27632 Revaluación27633 Costo De Financiacion
2764 Equipos E Transporte 27641 Costo 27642 Revaluación
2765 Muebles Y Enseres27651 Costo 27652 Revaluación
2766 Equipos Diversos 27661 Costo 27662 Revaluación
2767 Herramientas Y Unidades De Reemplazo27671 Costo 27672 Revaluación
277 Amortizacion Acumulada - Intangibles 2771 Concesiones, Licencias Y Derechos
27711 Costo 27712 Revaluación
2772 Patentes Y Propiedad Industrial27711 Costo 27712 Revaluación
2773 Programas De Computadora (Software)27721 Costo 27722 Revaluación
2774 Costo De Exploracion Y Desarrollo27741 Costo 27742 Revaluación
2775 Formulas Diseños Y Prototipos27751 Costo 27752 Revaluación
2776 Reservas De Recursos Extraibles 27761 Costo 27662 Revaluación
2779 Otros Activos 27791 Costo 27792 Revaluación
278 Depreciacion Acumulada - Activos Biologicos 2781 Activos Biologicos En Produccion
27812 Costo 2782 Activos Biologicos En Desarrollo
27822 Costo 279 Desvalorizacion Acumulada
2791 Inversion Inmobiliaria27911 Terrenos27912 Edificaciones
2793 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo27931 Terrenos27932 Edificaciones
27933 Maquinarias Y Equipos De Explotación27934 Equipos De Transporte27935 Muebles Y Enseres27936 Equipos Diversos 27937 Herramientas Y Unidades De Reemplazo
2794 Intangibles 27941 Concesiones, Licencias Y Derechos27942 Patentes Y Propiedad Industrial27943 Programas De Computadora (Software)27944 Costo De Exploracion Y Desarrollo27945 Formulas Diseños Y Prototipos27946 Reservas De Recursos Extraibles
2795 Activos Biologicos 27951 Activos Biologicos En Produccion 27952 Activos Biologicos Es Desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR281 Mercaderías284 Materias Primas285 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos286 Envases Y Embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS291 Mercaderías
2911 Mercaderías Manufacturadas2912 Mercaderías De Extracción2913 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas2914 Mercaderías Inmuebles2918 Otras Mercaderías
292 Productos Terminados2921 Productos Manufacturados2922 Productos De Extracción Terminados2923 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados2924 Productos Inmuebles2925 Existencias De Servicios Terminados2927 Otros Productos Terminados2928 Costos De Financiación – Productos Terminados
293 Subproductos, Desechos Y Desperdicios2931 Subproductos2932 Desechos Y Desperdicios
294 Productos En Proceso2941 Productos En Proceso De Manufactura2942 Productos Extraídos En Proceso De Transformación 2943 Productos Agropecuarios Y Piscícolas En Proceso2944 Productos Inmuebles En Proceso2945 Existencias De Servicios En Proceso2947 Otros Productos En Proceso2948 Costos De Financiación – Productos En Proceso
295 Materias Primas2951 Materias Primas Para Productos Manufacturados2952 Materias Primas Para Productos De Extracción2953 Materias Primas Para Productos Agropecuarios Y Piscícolas2954 Materias Primas Para Productos Inmuebles
296 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos2961 Materiales Auxiliares2962 Suministros
2963 Repuestos297 Envases Y Embalajes
2971 Envases2972 Embalajes
298 Existencias Por Recibir2981 Mercaderías2982 Materias Primas2983 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos2984 Envases Y Embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS301 Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento
3011 Instrumentos Financieros Representativos De Deuda30111 Valores Emitidos O Garantizados Por El Estado30112 Valores Emitidos Por El Sistema Financiero30113 Valores Emitidos Por Las Empresas30114 Otros Títulos Representativos De Deuda
302 Instrumentos Financieros Representativos De Derecho Patrimonial3021 Certificados De Suscripción Preferente3022 Acciones Representativas De Capital Social - Comunes
30221 Costo30222 Valor Razonable30223 Participacion Patrimonial
3023 Acciones Representativas De Capital Social - Preferentes30231 Costo30232 Valor Razonable30233 Participacion Patrimonial
3024 Acciones De Inversion30241 Costo30242 Valor Razonable30243 Participacion Patrimonial
3025 Certificados De Participación De Fondos De Inversion 30251 Costo 30242 Valor Razonable
3026 Certificado De Participacion En Fondos Mutuos 30261 Costo 30262 Valor Razonable
3027 Participaciones En Asociaciones En Participacion Y Consorcios 30271 Costo30272 Valor Razonable30273 Participacion Patrimonial
3028 Otros Títulos Representativos De Patrimonio30281 Costo 30282 Valor Razonable
308 Inversiones Moviliarias - Acuerdo De Compra3081 Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento - Acuerdo De Compra 3082 Instrumentos Financieros Representativos De Derecho Patrimonial - Acuerdo De Compra
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS311 Terrenos
3111 Urbanos31111 Valor Razonable31112 Costo31113 Revaluación
3112 Rurales31121 Valor Razonable
31122 Costo31123 Revaluación
312 Edificaciones3121 Edificaciones
31211 Valor Razonable31212 Costo31213 Revaluación31214 Costos De Financiación – Inversiones Inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO321 Inversiones Inmobiliarias
3211 Terrenos3212 Edificaciones
322 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo3221 Terrenos3222 Edificaciones3223 Maquinarias Y Equipos De Explotación3224 Equipo De Transporte3225 Muebles Y Enseres3226 Equipos Diversos3227 Herramientas Y Unidades De Reemplazo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO331 Terrenos
3311 Terrenos33111 Costo33112 Revaluación
332 Edificaciones3321 Edificaciones Administrativas
33211 Costo De Adquisición O Construccion33212 Revaluación33213 Costo De Financiación - Edificaciones
3322 Almacenes33221 Costo De Adquisición O Construccion 33222 Revaluación33223 Costo De Financiación - Almacenes
3323 Edificaciones Para Producción33231 Costo De Adquisición O Contruccion 33232 Revaluación33233 Costo De Financiación – Edificaciones Para Producción
3324 Instalaciones33241 Costo De Adquisición O Contruccion 33242 Revaluación33243 Costo De Financiación – Instalaciones
333 Maquinarias Y Equipos De Explotación3331 Maquinarias Y Equipos De Explotación
33311 Costo De Adquisición O Construccion 33312 Revaluación33313 Costo De Financiación – Maquinarias Y Equipos De Explotación
334 Equipo De Transporte3341 Vehículos Motorizados
33411 Costo33412 Revaluación
3342 Vehículos No Motorizados33421 Costo33422 Revaluación
335 Muebles Y Enseres3351 Muebles
33511 Costo33512 Revaluación
3352 Enseres33521 Costo33522 Revaluación
336 Equipos Diversos3361 Equipo Para Procesamiento De Información (De Cómputo)
33611 Costo33612 Revaluación
3362 Equipo De Comunicación33621 Costo33622 Revaluación
3363 Equipo De Seguridad33631 Costo33632 Revaluación
3369 Otros Equipos33691 Costo33692 Revaluación
337 Herramientas Y Unidades De Reemplazo3371 Herramientas
33711 Costo33712 Revaluación
3372 Unidades De Reemplazo33721 Costo33722 Revaluación
338 Unidades Por Recibir3381 Maquinarias Y Equipos De Explotación3382 Equipo De Transporte3383 Muebles Y Enseres3386 Equipos Diversos3387 Herramientas Y Unidades De Reemplazo
339 Construcciones Y Obras En Curso3391 Adaptación De Terrenos3392 Construcciones En Curso3393 Maquinaria En Montaje3394 Inversión Inmobiliaria En Curso3397 Costo De Financiación – Inversiones Inmobiliarias
33971 Costo De Financiación - Edificaciones3398 Costo De Financiación – Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
33981 Costo De Financiación – Edificaciones33982 Costo De Financiación – Maquinarias Y Equipos De Explotación
3399 Otros Activos En Curso34 INTANGIBLES
341 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos3411 Concesiones
34111 Costo34112 Revaluación
3412 Licencias34121 Costo34122 Revaluación
3419 Otros Derechos34191 Costo
34192 Revaluación342 Patentes Y Propiedad Industrial
3421 Patentes34211 Costo34212 Revaluación
3422 Marcas34221 Costo34222 Revaluación
343 Programas De Computadora (Software)3431 Aplicaciones Informáticas
34311 Costo34312 Revaluación
344 Costos De Exploración Y Desarrollo3441 Costos De Exploración
34411 Costo34412 Revaluacion34413 Costo De Financiacion
3442 Costos De Desarrollo34421 Costo34422 Revaluación34423 Costo De Financiacion
345 Fórmulas, Diseños Y Prototipos3451 Fórmulas
34511 Costo34512 Revaluación
3452 Diseños Y Prototipos34521 Costo34522 Revaluación
346 Reservas De Recursos Extraíbles3461 Minerales
34611 Costo 34612 Revaluacion
3462 Petróleo Y Gas34621 Costo 34622 Revaluacion
3463 Madera34631 Costo 34632 Revaluacion
3469 Otros Recursos Extraíbles34691 Costo 34692 Revaluacion
347 Plusvalía Mercantil3471 Plusvalía Mercantil
349 Otros Activos Intangibles3491 Otros Activos Intangibles
34911 Costo 34912 Revaluacion
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS351 Activos Biológicos En Producción
3511 De Origen Animal35111 Valor Razonable35112 Costo35113 Costo De Financiacion
3512 De Origen Vegetal
35121 Valor Razonable35122 Costo35123 Costo De Financiacion
352 Activos Biológicos En Desarrollo3521 De Origen Animal
35211 Valor Razonable35212 Costo35213 Costo De Financiación
3522 De Origen Vegetal35221 Valor Razonable35222 Costo35223 Costo De Financiación
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO361 Desvalorizacion De Inversiones Inmobiliarias
3611 Terrenos3612 Edificaciones
36121 Edificaciones - Costo De De Adquisicion O Construcción36122 Edificaciones - Costo De Financiación
363 Desvalorizacion De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo3631 Terrenos3632 Edificaciones
36321 Edificaciones - Costo De Adquisicion O Construcción36322 Edificaciones - Costo De Financiación
3633 Maquinarias Y Equipos De Explotación36331 Maquinarias Y Equipos De Explotación - Costo De Adquisicion O Construcción36332 Maquinarias Y Equipos De Explotación - Costo De Financiación
3634 Equipo De Transporte3635 Muebles Y Enseres3636 Equipos Diversos3637 Herramientas Y Unidades De Reemplazo
364 Desvalorizaacion De Intangibles3641 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos3642 Patentes Y Propiedad Industrial3643 Programas De Computadora (Software)3644 Costos De Exploración Y Desarrollo
36441 Costo 36442 Costo De Financiacion
3645 Fórmulas, Diseños Y Prototipos3647 Plusvalía Mercantil3649 Otros Activos Intangibles
365 Desvalorizacion De Activos Biológicos3651 Activos Biológicos En Producción3652 Activos Biológicos En Desarrollo
36521 Costo36522 Costo De Financiación
366 Desvalorizacion De Inversiones Inmoboliarias 3661 Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento 3662 Inversiones Financeras Representativas De Derecho Patrimonial
37 ACTIVO DIFERIDO371 Impuesto A La Renta Diferido
3711 Impuesto A La Renta Diferido - Patrimonio3712 Impuesto A La Renta Diferido - Resusltados
372 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas 3721 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Patrimonio
3722 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Resultados373 Intereses Diferidos
3731 Intereses No Devengados En Transacciones Con Terceros3732 Intereses No Devengados En Medición A Valor Descontado
38 OTROS ACTIVOS381 Bienes De Arte Y Cultura
3811 Obras De Arte3812 Biblioteca3813 Otros
382 Diversos3821 Monedas Y Joyas3822 Bienes Entregados En Comodato3823 Bienes Recibidos En Pago (Adjudicados Y Realizables)3829 Otros
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS391 Depreciación Acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias39111 Edificaciones - Costo De Adquisición O Construcción39112 Edificaciones - Revaluación39113 Edificaciones - Costo De Financiación
3912 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero39121 Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones39122 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Edificaciones39123 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Maquinarias Y Equipos De Explotación39124 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Equipos De Transporte39126 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Equipos Diversos
3913 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Costo39131 Edificaciones39132 Maquinarias Y Equipos De Explotación39133 Equipo De Transporte39134 Muebles Y Enseres39135 Equipos Diversos39136 Herramientas Y Unidades De Reemplazo
3914 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo - Revaluación39141 Edificaciones39142 Maquinarias Y Equipos De Explotación39143 Equipo De Transporte39144 Muebles Y Enseres39145 Equipos Diversos39146 Herramientas Y Unidades De Reemplazo
3915 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Costo De Financiación39151 Edificaciones39152 Maquinarias Y Equipos De Explotación
3916 Activos Biológicos En Producción – Costo39161 Activos Biológicos De Origen Animal39162 Activos Biológicos De Origen Vegetal
3917 Activos Biológicos En Producción – Costo De Financiación39171 Activos Biológicos De Origen Animal39172 Activos Biológicos De Origen Vegetal
392 Amortización Acumulada3921 Intangibles - Costo
39211 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos39212 Patentes Y Propiedad Industrial39213 Programas De Computadora (Software)
39214 Costos De Exploración Y Desarrollo39215 Fórmulas, Diseños Y Prototipos39219 Otros Activos Intangibles
3922 Intangibles - Revaluación39221 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos39222 Patentes Y Propiedad Industrial39223 Programas De Computadora (Software)39224 Costo De Exploracion Y Desarrollo39225 Fórmulas, Diseños Y Prototipos39229 Otros Activos Intangibles
3923 Intagibles - Costo De Financiacion 39234 Costo De Exploracion Y Desarrollo
393 Agotamiento Acumulado3931 Agotamiento De Reservas De Recursos Extraíbles
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR401 Gobierno Central
4011 Impuesto General A Las Ventas40111 Igv - Cuenta Propia40112 Igv - Servicios Prestados Por No Domiciliados40113 Igv - Régimen De Percepciones40114 Igv - Régimen De Retenciones
4012 Impuesto Selectivo Al Consumo4015 Derechos Aduaneros
40151 Derechos Arancelarios40152 Derechos Aduaneros Por Ventas
4017 Impuesto A La Renta40171 Renta De Tercera Categoría40172 Renta De Cuarta Categoría40173 Renta De Quinta Categoría40174 Renta De No Domiciliados40175 Otras Retenciones
4018 Otros Impuestos Y Contarprestacione 40181 Impuesto A Las Transacciones Financieras40182 Impuesto A Los Juegos De Casino Y Tragamonedas40183 Tasas Por La Prestación De Servicios Públicos40184 Regalías40185 Impuesto A Los Dividendos40186 Impuesto Temporal A Los Activos Netos 40189 Otros Impuestos
402 Certificados Tributarios403 Instituciones Públicas
4031 Essalud4032 Onp4033 Contribución Al Senati4034 Contribución Al Sencico4039 Otras Instituciones
405 Gobiernos Regionales406 Gobiernos Locales
4061 Impuestos40611 Impuesto Al Patrimonio Vehicular40612 Impuesto A Las Apuestas40613 Impuesto A Los Juegos40614 Impuesto De Alcabala40615 Impuesto Predial
40616 Impuesto A Los Espectáculos Públicos No Deportivos4062 Contribuciones4063 Tasas
40631 Licencia De Apertura De Establecimientos40632 Transporte Público40633 Estacionamiento De Vehículos40634 Servicios Públicos O Arbitrios40635 Servicios Administrativos O Derechos
407 Administradoras De Fondos De Pensiones408 Empresas Prestadoras De Servicios De Salud
4081 Cuenta Propia4082 Cuenta De Terceros
409 Otros Costos Administrativos E Intereses41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones Por Pagar4111 Sueldos Y Salarios Por Pagar4112 Comisiones Por Pagar4113 Remuneraciones En Especie Por Pagar4114 Gratificaciones Por Pagar4115 Vacaciones Por Pagar
413 Participación De Los Trabajadores Por Pagar415 Beneficios Sociales De Los Trabajadores Por Pagar
4151 Compensación Por Tiempo De Servicios4152 Adelanto De Compensación Por Tiempo De Servicios4153 Pensiones Y Jubilaciones
419 Otras Remuneraciones Y Participaciones Por Pagar42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar4211 No Emitidas4212 Emitidas
422 Anticipos A Proveedores423 Letras Por Pagar424 Honorarios Por Pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS431 Facturas, Boletas Y Otros Comprobantes Por Pagar
4311 No Emitidas43111 Matriz43112 Subsidiarias43113 Asociadas43114 Sucursales43115 Otros
4312 Emitidas43121 Matriz43122 Subsidiarias43123 Asociadas43124 Sucursales43125 Otros
432 Anticipos Otorgados4321 Antcipos Otorgados
43211 Matriz43212 Subsidiarias43213 Asociadas43214 Sucursales43215 Otros
433 Letras Por Pagar4331 Letras Por Pagar
43311 Matriz43312 Subsidiarias43313 Asociadas43314 Sucursales43315 Otros
434 Honorarios Por Pagar4341 Honorarios Por Pagar
43411 Matriz43412 Subsidiarias43413 Asociadas43414 Sucursales43415 Otros
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES441 Accionistas (O Socios)
4411 Préstamos4412 Dividendos4419 Otras Cuentas Por Pagar
442 Directores4421 Dietas4429 Otras Cuentas Por Pagar
443 Gerentes45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades4511 Instituciones Financieras4512 Otras Entidades
452 Contratos De Arrendamiento Financiero453 Obligaciones Emitidas
4531 Bonos Emitidos 4532 Bonos Titulizados4533 Papeles Comerciales4539 Otras Obligaciones
454 Otros Instrumentos Financieros Por Pagar4541 Letras4542 Papeles Comerciales4543 Bonos4544 Pagarés4545 Facturas Conformadas4549 Otras Obligaciones Financieras
455 Costos De Financiación Por Pagar4551 Préstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades
45511 Instituciones Financieras45512 Otras Entidades
4552 Contratos De Arrendamiento Financiero4553 Obligaciones Emitidas
45531 Bonos Emitidos 45532 Bonos Titulizados45533 Papeles Comerciales45539 Otras Obligaciones
4554 Otros Instrumentos Financieros Por Pagar45541 Letras45542 Papeles Comerciales45543 Bonos
45544 Pagarés45545 Facturas Conformadas45549 Otras Obligaciones Financieras
456 Préstamos Con Compromisos De Recompra46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones De Terceros464 Pasivos Por Instrumentos Financieros Derivados
4641 Instrumentos Financeros Primarios4642 Instrumentos Fianncieros Derivados
46421 Cartera De Negociacion 46422 Instrumentos De Coertura
465 Pasivos Por Compra De Activo Inmovilizado4651 Invesiones Moviliarias4652 Inversiones Inmobiliarias4653 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero4654 Inmueble Maquinarias Y Equipos 4655 Intangibles4656 Activos Biologicos
467 Depósitos Recibidos En Garantía469 Otras Cuentas Por Pagar Diversas
4691 Subsidios Gubernamentales4692 Donaciones Condicionadas4699 Otras Cuentas Por Pagar
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS471 Préstamos
4711 Matriz4712 Subsidiarias4713 Asociadas4714 Sucursales4715 Otras
472 Costos De Financiación4721 Matriz4722 Subsidiarias4723 Asociadas4724 Sucursales4725 Otras
473 Anticipos Recibidos4731 Matriz4732 Subsidiarias4733 Asociadas4734 Sucursales4734 Otras
474 Regalías4741 Matriz4742 Subsidiarias4743 Asociadas4744 Sucursales4745 Otras
475 Dividendos4751 Matriz4752 Subsidiarias4753 Asociadas4754 Sucursales4755 Otras
477 Pasivo Por Compra De Activo Inmovilizado4771 Inversiones Mobiliarias
47711 Matriz47712 Subsidiarias47713 Asociadas47714 Sucursales47715 Otras
4772 Inversiones Inmobiliarias47721 Matriz47722 Subsidiarias47723 Asociadas47724 Sucursales47725 Otras
4773 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero47731 Matriz47732 Subsidiarias47733 Asociadas47734 Sucursales47735 Otras
4774 Inmueble Maquinarias Y Equipos 47741 Matriz47742 Subsidiarias47743 Asociadas47744 Sucursales47745 Otras
4775 Intangibles47751 Matriz47752 Subsidiarias47753 Asociadas47754 Sucursales47755 Otras
4776 Activos Biologicos47761 Matriz47762 Subsidiarias47763 Asociadas47764 Sucursales47765 Otras
479 Otras Cuentas Por Pagar Diversas4791 Otras Cuentas Por Pagar Diversas
47911 Matriz47912 Subsidiarias47913 Asociadas47914 Sucursales47915 Otras
48 PROVISIONES481 Provisión Para Litigios482 Provisión Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitación Del Inmovilizado483 Provisión Para Reestructuraciones484 Provisión Para Protección Y Remediación Del Medio Ambiente485 Provisión Para Gastos De Responsabilidad Social489 Otras Provisiones
49 PASIVO DIFERIDO491 Impuesto A La Renta Diferido
4911 Impuesto A La Renta Diferido - Patrimonio
4912 Impuesto A La Renta Diferido - Resultados492 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas
4921 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Patrimonio4922 Participaciones De Los Trabajadores Diferidas - Resultados
493 Intereses Diferidos4931 Intereses No Devengados En Transacciones Con Terceros4932 Intereses No Devengados En Medición A Valor Descontado
494 Ganancia En Venta Con Arrendamiento Financiero Paralelo495 Subsidios Recibidos Diferidos496 Ingresos Diferidos497 Costos Diferidos
50 CAPITAL501 Capital Social
5011 Acciones5012 Participaciones
502 Acciones En Tesorería51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones De Inversión512 Acciones De Inversión En Tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL521 Primas (Descuento) De Acciones522 Capitalizaciones En Trámite
5221 Aportes5222 Reservas5223 Acreencias5224 Utilidades
523 Reducciones De Capital Pendientes De Formalización56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia En Cambio De Inversiones Permanentes En Entidades Extranjeras562 Instrumentos Financieros – Cobertura De Flujo De Efectivo563 Ganancia O Pérdida En Activos O Pasivos Financieros Disponibles Para La Venta
5631 Ganancia5632 Pérdida
564 Ganancia O Pérdida En Activos O Pasivos Financieros Disponibles Para La Venta - Compra O Venta Convencional Fecha De Liquidacion5641 Ganancia5642 Pérdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN571 Excedente De Revaluación
5711 Inversiones Inmobiliarias5712 Inmuebles, Maquinaria Y Equipos5713 Intangibles
572 Excedente De Revaluación – Acciones Liberadas Recibidas573 Participación En Excedente De Revaluación – Inversiones En Entidades Relacionadas
58 RESERVAS581 Reinversión582 Legal583 Contractuales584 Estatutarias585 Facultativas589 Otras Reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS591 Utilidades No Distribuidas
5911 Utilidades Acumuladas5912 Ingresos De Años Anteriores
592 Pérdidas Acumuladas5921 Pérdidas Acumuladas5922 Gastos De Años Anteriores
60 COMPRAS601 Mercaderías
6011 Mercaderías Manufacturadas6012 Mercaderías De Extracción6013 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas6014 Mercaderías Inmuebles6018 Otras Mercaderías
602 Materias Primas6021 Materias Primas Para Productos Manufacturados6022 Materias Primas Para Productos De Extracción6023 Materias Primas Para Productos Para Productos Agropecuarios Y Piscícolas6024 Materias Primas Para Productos Inmuebles
603 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos6031 Materiales Auxiliares6032 Suministros6033 Repuestos
604 Envases Y Embalajes6041 Envases6042 Embalajes
609 Costos Vinculados Con Las Compras6091 Costos Vinculados Con Las Compras De Mercaderías
60911 Transporte60912 Seguros60913 Derechos Aduaneros60914 Comisiones60919 Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Mercaderías
6092 Costos Vinculados Con Las Compras De Materias Primas60921 Transporte60922 Seguros60923 Derechos Aduaneros60924 Comisiones60925 Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales
6093 Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales, Suministros Y Repuestos60931 Transporte60932 Seguros60933 Drechos Aduaneros 60934 Comisiones60935 Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales, Suministros Y Repuestos
6094 Costos Vinculados Con Las Compras De Envases Y Embalajes60941 Transporte60942 Seguros60943 Drechos Aduaneros 60944 Comisiones60945 Otros Costos Vinculados Con Las Compras De Materiales, Suministros Y Repuestos
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS611 Mercaderías
6111 Mercaderías Manufacturadas6112 Mercaderías De Extracción6113 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas6114 Mercaderías Inmuebles6115 Otras Mercaderías
612 Materias Primas6121 Materias Primas Para Productos Manufacturados6122 Materias Primas Para Productos De Extracción6123 Materias Primas Para Productos Para Productos Agropecuarios Y Piscícolas6124 Materias Primas Para Productos Inmuebles
613 Materiales Auxiliares, Suministros Y Repuestos6131 Materiales Auxiliares6132 Suministros6133 Repuestos
614 Envases Y Embalajes6141 Envases6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES621 Remuneraciones
6211 Sueldos Y Salarios6212 Comisiones6213 Remuneraciones En Especie6214 Gratificaciones6215 Vacaciones
622 Otras Remuneraciones623 Indemnizaciones Al Personal624 Capacitación625 Atención Al Personal626 Gerentes627 Seguridad Y Previsión Social Y Otras Contribuciones
6271 Régimen De Prestaciones De Salud6272 Régimen De Pensiones6273 Seguro Complementario De Trabajo De Riesgo, Accidentes De Trabajo Y Enfermedades Profesionales6274 Seguro De Vida6275 Seguros Particulares De Prestaciones De Salud - Eps Y Otros Particulares6276 Caja De Beneficios De Seguridad Social Del Pescador6277 Contribuciones A Sencico Y Senati
628 Remuneraciones Al Directorio629 Beneficios Sociales De Los Trabajadores
6291 Compensación Por Tiempo De Servicio6292 Pensiones Y Jubilaciones6293 Otros Beneficios Post-Empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS631 Transporte, Correos Y Gastos De Viaje
6311 Transporte63111 De Carga63112 De Pasajeros
6312 Correos6313 Alojamiento6314 Alimentación6315 Otros Gastos De Viaje
632 Asesoria Y Consultoria6321 Administrativa 6322 Legal Y Tributaria6323 Auditoria Y Contable 6324 Mercadotecnia6325 Medioambiental6326 Investigacioon Y Desarrolllo6327 Produccion
6329 Otros 633 Producción Encargada A Terceros634 Mantenimiento Y Reparaciones
6341 Inversiones Inmobiliarias6342 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero6343 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo6344 Intangibles6345 Activos Biologicos
635 Alquileres6351 Terrenos6352 Edificaciones6353 Maquinarias Y Equipos De Explotación6354 Equipo De Transporte6356 Equipos Diversos
636 Servicios Básicos6361 Energía Eléctrica6362 Gas6363 Agua6364 Teléfono6365 Internet6366 Radio6367 Cable
637 Publicidad, Publicaciones, Relaciones Públicas6371 Publicidad 6372 Publicaciones 6373 Relaciones Publicas
638 Servicios De Contratistas639 Otros Servicios Prestados Por Terceros
6391 Gastos Bancarios6392 Gastos De Laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS641 Gobierno Central
6411 Impuesto General A Las Ventas6412 Cánones Y Derechos6413 Impuesto Temporal A Los Activos Netos 6414 Impuesto A Los Juegos De Casino Y Maquinas Tragamonedas 6415 Regalias Mineras 6416 Canones 6419 Otros
642 Gobierno Regional 643 Gobierno Local
6431 Impuesto Predial6432 Arbitrios Municipales Y Seguridad Ciudadana6433 Impuesto Al Patrimonio Vehicular6434 Licencia De Funcionamiento 6439 Otros
644 Otros Gastos Por Tributos 6441 Contribucion A Senati6442 Contribucion A Sencico6443 Otro
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN651 Seguros652 Regalías653 Suscripciones
654 Licencias Y Derechos De Vigencia655 Costo Neto De Enajenación De Activos Inmovilizados Y Operaciones Discontinuadas
6551 Costo Neto De Enajenación De Activos Inmovilizados65511 Inversiones Inmobiliarias65512 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero65513 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo65514 Intangibles65515 Activos Biológicos
6552 Operaciones Discontinuadas - Abandono E Activos 65521 Inversiones Inmobiliarias65522 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero65523 Inmueble, Maquinaria Y Equipos 65524 Intangibles65525 Activos Biologicos
656 Suministros658 Gestión Medioambiental659 Otros Gastos De Gestión
6591 Donaciones6592 Sanciones Administrativas
66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE661 Activo Realizable
6611 Mercaderías6612 Productos Terminados 6613 Activos No Corrientes Mantenidos Para La Venta
66131 Inversiones Inmobiliarias66132 Inmueble, Maquinaria Y Equipos 66133 Intangibles66134 Activos Biologicos
662 Activo Inmovilizado6621 Inversiones Inmobiliarias6622 Activos Biológicos
67 GASTOS FINANCIEROS671 Gastos En Operaciones De Endeudamiento Y Otros
6711 Préstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades6712 Contratos De Arrendamiento Financiero6713 Emisión Y Colocación De Instrumentos Representativos De Deuda Y Patrimonio6714 Documentos Vendidos O Descontados
672 Pérdida Por Instrumentos Financieros Derivados673 Intereses Por Préstamos Y Otras Obligaciones
6731 Préstamos De Instituciones Financieras Y Otras Entidades67311 Instituciones Financieras67312 Otras Entidades
6732 Contratos De Arrendamiento Financiero6733 Otros Instrumentos Financieros Por Pagar6734 Documentos Vendidos O Descontados6735 Obligaciones Emitidas6736 Obligaciones Comerciales6737 Obligaciones Tributarias
675 Descuentos Concedidos Por Pronto Pago676 Diferencia De Cambio677 Pérdida Por Medición De Activos Y Pasivos Financieros Al Valor Razonable679 Otros Gastos Financieros
6791 Primas Por Opciones6792 Gastos Financieros En Medición A Valor Descontado
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES681 Depreciación
6811 Depreciación De Inversiones Inmobiliarias68111 Edificaciones - Costo68112 Edificaciones - Revaluación68113 Edificaciones – Costo De Financiación
6812 Depreciación De Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero – Inversiones Inmobiliarias68121 Edificaciones
6813 Depreciación De Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero68131 Edificaciones68132 Maquinarias Y Equipos De Explotación68133 Equipo De Transporte68134 Equipos Diversos
6814 Depreciación De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Costo68141 Edificaciones68142 Maquinarias Y Equipos De Explotación68143 Equipo De Transporte68144 Muebles Y Enseres68145 Equipos Diversos68146 Herramientas Y Unidades De Reemplazo
6815 Depreciación De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Revaluación68151 Edificaciones68152 Maquinarias Y Equipos De Explotación68153 Equipo De Transporte68154 Muebles Y Enseres68155 Equipos Diversos68156 Herramientas Y Unidades De Reemplazo
6816 Depreciación De Inmuebles, Maquinaria Y Equipo – Costos De Financiación68161 Edificaciones68162 Maquinarias Y Equipos De Explotación
6817 Depreciación De Activos Biológicos En Producción – Costo68171 Activos Biológicos De Origen Animal68172 Activos Biológicos De Origen Vegetal
6818 Depreciación De Activos Biológicos En Producción – Costo De Financiación68181 Activos Biológicos De Origen Animal68182 Activos Biológicos De Origen Vegetal
682 Amortización De Intangibles6821 Amortización De Intangibles Adquiridos – Costo
68211 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos68212 Patentes Y Propiedad Industrial68213 Programas De Computadora (Software)68214 Costos De Exploración Y Desarrollo68215 Fórmulas, Diseños Y Prototipos68219 Otros Activos Intangibles
6822 Amortización De Intangibles Adquiridos – Revaluación68221 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos68222 Patentes Y Propiedad Industrial68223 Programas De Computadora (Software)68224 Costos De Exploración Y Desarrollo68225 Fórmulas, Diseños Y Prototipos68229 Otros Activos Intangibles
6823 Amortización De Intangibles Generados Internamente – Costo68231 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos68232 Patentes Y Propiedad Industrial
68233 Programas De Computadora (Software)68234 Costos De Exploración Y Desarrollo68235 Fórmulas, Diseños Y Prototipos68239 Otros Activos Intangibles
6824 Amortización De Intangibles Generados Internamente – Revaluación68241 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos68242 Patentes Y Propiedad Industrial68243 Programas De Computadora (Software)68244 Costos De Exploración Y Desarrollo68245 Fórmulas, Diseños Y Prototipos68259 Otros Activos Intangibles
683 Agotamiento6831 Agotamiento De Recursos Naturales Adquiridos
684 Valuación De Activos6841 Estimación De Cuentas De Cobranza Dudosa6842 Desvalorización De Existencias6843 Desvalorización De Inversiones Mobiliarias
685 Deterioro Del Valor De Los Activos6851 Desvalorización De Inversiones Inmobiliarias
68511 Edificaciones6852 Desvalorización De Inmuebles Maquinaria Y Equipo
68521 Edificaciones68522 Maquinarias Y Equipos De Explotación68523 Equipo De Transporte68524 Muebles Y Enseres68525 Equipos Diversos68526 Herramientas Y Unidades De Reemplazo
6853 Desvalorización De Intangibles68531 Concesiones, Licencias Y Otros Derechos68532 Patentes Y Propiedad Industrial68533 Programas De Computadora (Software)68534 Costos De Exploración Y Desarrollo68535 Fórmulas, Diseños Y Prototipos68536 Otros Activos Intangibles
6854 Desvalorización De Activos Biológicos En Producción68541 Activos Biológicos De Origen Animal68542 Activos Biológicos De Origen Vegetal
686 Provisiones6861 Provisión Para Litigios
68611 Provisión Para Litigios – Costo68612 Provisión Para Litigios – Actualización Financiera
6862 Provisión Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitación Del Inmovilizado68621 Provisión Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitación Del Inmovilizado – Costo68622 Provisión Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitación Del Inmovilizado – Actualización Financiera
6863 Provisión Para Reestructuraciones6864 Provisión Para Protección Y Remediación Del Medio Ambiente6865 Provisión Para Gastos De Responsabilidad Social6869 Otras Provisiones
69 COSTO DE VENTAS691 Mercaderías
6911 Mercaderías Manufacturadas69111 Terceros69112 Relacionadas
6912 Mercaderías De Extracción
69121 Terceros69122 Relacionadas
6913 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas69131 Terceros69132 Relacionadas
6914 Mercaderías Inmuebles69141 Terceros69142 Relacionadas
6915 Otras Mercaderías69151 Terceros69152 Relacionadas
692 Productos Terminados6921 Productos Manufacturados
69211 Terceros69212 Relacionadas
6922 Productos De Extracción Terminados69221 Terceros69222 Relacionadas
6923 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados69231 Terceros69232 Relacionadas
6924 Productos Inmuebles Terminados69241 Terceros69242 Relacionadas
6925 Existencias De Servicios Terminados69251 Terceros69252 Relacionadas
6926 Costos De Financiación – Productos Terminados69261 Terceros69262 Relacionadas
693 Subproductos, Desechos Y Desperdicios6931 Subproductos
69311 Terceros69312 Relacionadas
6932 Desechos Y Desperdicios69321 Terceros69322 Relacionadas
694 Servicios6941 Terceros6942 Relacionadas
70 VENTAS701 Mercaderías
7011 Mercaderías Manufacturadas70111 Terceros70112 Relacionadas
7012 Mercaderías De Extracción70121 Terceros70122 Relacionadas
7013 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas70131 Terceros70132 Relacionadas
7014 Mercaderías Inmuebles70141 Terceros70142 Relacionadas
7015 Mercaderías – Otras70151 Terceros70152 Relacionadas
702 Productos Terminados7021 Productos Manufacturados
70211 Terceros70212 Relacionadas
7022 Productos De Extracción Terminados70221 Terceros70222 Relacionadas
7023 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados70231 Terceros70232 Relacionadas
7024 Productos Inmuebles Terminados70241 Terceros70242 Relacionadas
7025 Existencias De Servicios Terminados70251 Terceros70252 Relacionadas
703 Subproductos, Desechos Y Desperdicios7031 Subproductos
70311 Terceros70312 Relacionadas
7032 Desechos Y Desperdicios70321 Terceros70322 Relacionadas
704 Prestación De Servicios7041 Terceros7042 Relacionadas
709 Devoluciones Sobre Ventas7091 Mercaderías – Terceros
70911 Mercaderías Manufacturadas70912 Mercaderías De Extracción70913 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas70914 Mercaderías Inmuebles70915 Mercaderías – Otras
7092 Mercaderías – Relacionadas70921 Mercaderías Manufacturadas70922 Mercaderías De Extracción70923 Mercaderías Agropecuarias Y Piscícolas70924 Mercaderías Inmuebles70925 Mercaderías – Otras
7093 Productos Terminados – Terceros70931 Productos Manufacturados70932 Productos De Extracción Terminados70933 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados70934 Productos Inmuebles Terminados70935 Existencias De Servicios Terminados
7094 Productos Terminados – Relacionadas70941 Productos Manufacturados70942 Productos De Extracción Terminados70943 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados70944 Productos Inmuebles Terminados70945 Existencias De Servicios Terminados
7095 Subproductos, Desechos Y Desperdicios – Terceros70931 Subproductos70932 Desechos Y Desperdicios
7096 Subproductos, Desechos Y Desperdicios – Relacionadas70931 Subproductos70932 Desechos Y Desperdicios
7097 Prestación De Servicios70971 Terceros70972 Relacionadas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA711 Variación De Productos Terminados
7111 Productos Manufacturados7112 Productos De Extracción Terminados7113 Productos Agropecuarios Y Piscícolas Terminados7114 Productos Inmuebles Terminados7115 Existencias De Servicios Terminados
712 Variación De Subproductos, Desechos Y Desperdicios7121 Subproductos7122 Desechos Y Desperdicios
713 Variación De Productos En Proceso7131 Productos En Proceso De Manufactura7132 Productos Extraídos En Proceso De Transformación7133 Productos Agropecuarios Y Piscícolas En Proceso7134 Productos Inmuebles En Proceso7135 Existencias De Servicios En Proceso7138 Otros Productos En Proceso
714 Variación De Envases Y Embalajes7141 Envases7142 Embalajes
715 Variación De Existencias De Servicios72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Inversiones Inmobiliarias7211 Edificaciones
722 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo7221 Edificaciones7222 Maquinarias Y Otros Equipos De Explotación7223 Equipo De Transporte7224 Muebles Y Enseres7225 Equipos Diversos7226 Equipo De Comunicación7227 Equipo De Seguridad7228 Otros Equipos
723 Intangibles7231 Programas De Computadora (Software)7232 Costos De Exploración Y Desarrollo7233 Fórmulas, Diseños Y Prototipos
724 Activos Biológicos7241 Activos Biológicos En Desarrollo De Origen Animal7242 Activos Biológicos En Desarrollo De Origen Vegetal
725 Costos De Financiación Capitalizados7251 Costos De Financiación – Inversiones Inmobiliarias
72511 Costos De Financiación – Inversiones Inmobiliarias – Edificaciones7252 Costos De Financiación – Inmuebles, Maquinaria Y Equipo
72521 Edificaciones
72522 Maquinarias Y Otros Equipos De Explotación7253 Costos De Financiación – Intangibles7254 Costos De Financiación – Activos Biológicos En Desarrollo
72541 Activos Biológicos De Origen Animal72542 Activos Biológicos De Origen Vegetal
73 Descuentos, Rebajas Y Bonificaciones Obtenidos731 Descuentos, Rebajas Y Bonificaciones Obtenidos
7311 Terceros7312 Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS741 Descuentos, Rebajas Y Bonificaciones Concedidos
7411 Terceros7412 Relacionadas
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN751 Servicios En Beneficio Del Personal752 Comisiones Y Corretajes753 Regalías754 Alquileres
7541 Terrenos7542 Edificaciones7543 Maquinarias Y Equipos De Explotación7544 Equipo De Transporte7545 Equipos Diversos
755 Recuperación De Cuentas De Valuación7551 Recuperación - Cuentas De Cobranza Dudosa7552 Recuperación - Desvalorización De Existencias7553 Recuperación – Desvalorización De Inversiones Mobiliarias
756 Enajenación De Activos Inmovilizados7561 Inversiones Inmobiliarias7562 Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero7563 Inmuebles, Maquinaria Y Equipo7564 Intangibles7565 Activos Biológicos
757 Recuperación De Deterioro De Cuentas De Activos Inmovilizados759 Otros Ingresos De Gestión
7591 Subsidios Gubernamentales76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo Realizable7611 Mercaderías7612 Productos En Proceso7613 Activos No Corrientes Mantenidos Para La Venta
762 Activo Inmovilizado7621 Inversiones Inmobiliarias7622 Activos Biológicos
763 Participación En Los Resultados De Subsidiarias Y Asociadas Bajo El Método Del Valor Patrimonial764 Ingresos Por Participaciones En Negocios Conjuntos
77 INGRESOS FINANCIEROS771 Ganancia Por Instrumento Financiero Derivado772 Rendimientos Ganados
7721 Depósitos En Instituciones Financieras7722 Cuentas Por Cobrar Comerciales7723 Préstamos Otorgados7724 Inversiones A Ser Mantenidas Hasta El Vencimiento7725 Instrumentos Financieros Representativos De Derecho Patrimonial
773 Dividendos775 Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago776 Diferencia En Cambio777 Ganancia Por Medición De Activos Y Pasivos Financieros Al Valor Razonable779 Otros Ingresos Financieros
7792 Ingresos Financieros En Medición A Valor Descontado78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas Cubiertas Por Provisiones79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables A Cuentas De Costos Y Gastos792 Gastos Financieros Imputables A Cuentas De Existencias
80 MARGEN COMERCIAL801 Margen Comercial
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO811 Producción De Bienes812 Producción De Servicios813 Producción De Activo Inmovilizado
82 VALOR AGREGADO821 Valor Agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN831 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) De Explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN841 Resultado De Explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS851 Resultado Antes De Participaciones E Impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES871 Participación De Los Trabajadores – Corriente872 Participación De Los Trabajadores – Diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA881 Impuesto A La Renta – Corriente882 Impuesto A La Renta - Diferido
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO891 Utilidad892 Pérdida
91 COSTOS POR DISTRIBUIR.92 COSTOS DE PRODUCCIÓN.93 CENTROS DE COSTOS.94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.95 GASTOS DE VENTAS.96 GASTOS FINANCIEROS
977 Diferencias sobre perdidas y ganancias99 ENLACES INTERNOS
994 Enlace en un mismo establecimiento995 Transferencias recibidas de otros establecimientos996 Diferencias remitidas a otros establecimientos996 Diferencias remitidas a otros establecimientos
997 jesus guerra
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
Instrumentos Financieros Representativos De Derecho Patrimonial - Acuerdo De Compra
Ganancia O Pérdida En Activos O Pasivos Financieros Disponibles Para La Venta - Compra O Venta Convencional Fecha De Liquidacion
Seguro Complementario De Trabajo De Riesgo, Accidentes De Trabajo Y Enfermedades Profesionales
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Depreciación De Activos Adquiridos En Arrendamiento Financiero – Inversiones Inmobiliarias
Provisión Por Desmantelamiento, Retiro O Rehabilitación Del Inmovilizado – Actualización Financiera
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Participación En Los Resultados De Subsidiarias Y Asociadas Bajo El Método Del Valor Patrimonial