Nom alumne/a:

ACTIVITAT 1 : Coneixement del catàleg i condicions de venda

1. Observa detingudament el catàleg de Terrisses, els articles que tenim a la venda, en quines famílies estan classificats i quines són les condicions de venda que apliquem. Omple la graella següent:

Transport (qui se’n fa càrrec?):

Preus (amb o sense IVA):

Percentatge aplicable d’IVA?:

Formes de pagament acceptades:

1.

2.

Mitjans de pagament acceptats:

1.

2.

Tipus de descompte que apliquem als clients:

1.

2.

2. Digues a quina família d’articles pertany cadascun dels productes següents.

Gerra de sangria: Guardiola:

Pot d’olives: Gerro Flors:

ACTIVITAT 2 : Treballem la comanda

La comanda la fa la persona que compra. Normalment cada empresa té el seu model de comanda, tot i que de vegades s’utilitzen els impresos que el propi proveïdor facilita al seu client. Per exemple, quan enviem un catàleg per e–mail, podem adjuntar també l’arxiu amb el model de comanda, així facilitarem la compra al client.

Amb data d’avui ens ha arribat, per correu ordinari, una comanda del client Ribas, SL. Observa el document i fixa’t si hi ha totes les dades.

Les dades que sempre han de constar a la comanda són:

1. Identificació completa del venedor i del comprador.

2. Número de comanda: ____ / ____

1

CFGM Gestió administrativaEmpresa a l’aula

3. Quantitat i descripció dels articles.

4. Forma i mitjà de pagament.

5. Signatura del comprador.

6. Comprova que els preus que indica el client RIBAS, SL a la seva comanda, estan actualitzats i són els que figuren en el catàleg vigent.

Què cal fer quan rebem una comanda?

1. Quin departament creus que obre la carta de comanda que ens han enviat per correu?

2. Com es controla l’entrada d’aquesta comanda?

3. A quin departament passa la comanda?

4. El magatzem, que és qui prepara la comanda, què és el primer que comprova?

5. De quina manera porta el control dels articles servits?

6. Quina data hi posa?

7. Preparada la mercaderia a quin departament passa el document de comanda?

ACTIVITAT 2: Treballem l’albarà.

L’albarà també el podem anomenar nota de lliurament. El confecciona el venedor i acompanya la mercaderia perquè n’acredita la seva entrega. Amb l’albarà el client comprova que els articles que ha rebut són els que havia demanat i en les condicions pactades i en dóna la seva conformitat signant-lo. Això és important doncs és a partir de l’albarà que es farà la factura corresponent.

Les dades principals que ha de contenir l’albarà són:

1. Identificació complerta del venedor i del comprador.

2. Número de comanda.

3. Número d’albarà.

4. Data d’emissió.

5. Referència, descripció, quantitat, preu unitari, i import dels articles.

-2-

CFGM Gestió administrativaEmpresa a l’aula

Elaboració de l’albarà:

1. A la nostra empresa, quin departament et sembla que serà l’encarregat d’elaborar l’albarà?

2. Quantes còpies imprimirem d’aquest document? Per què?

ACTIVITAT 3: Treballem la factura

La factura la confecciona el venedor i l’entrega al comprador. La nostra empresa l’entrega juntament amb l’albarà, per agilitzar el tancament de la venda. Igual que amb la comanda, no existeix un model concret, sinó que cada empresa el dissenya segons les seves necessitats.

Les dades principals que ha de contenir una factura són:

1. Identificació complerta del venedor i del comprador (obligatori el NIF dels dos)

2. Número de factura: ____ /____

3. Data d’emissió de la factura: ____ /____/____

4. Número d’albarà: ____ /____

5. Referència, descripció, unitats, preu unitari i import, dels articles.

6. Descomptes i abonaments

7. Transport

8. Base imposable , % IVA, import d’IVA

9. Import total

10. Forma de pagament

11. Venciment de la factura

Elaboració de la factura :

1. Quin departament elabora, calcula i imprimeix la factura, d’acord amb els albarans lliurats?

2. Quantes còpies imprimeix d’aquest document? Per què?

3. A quin departament es passa aquesta documentació, i què n’ha de fer?

Calcula i omple el model de factura que s’adjunta, d’acord amb les dades facilitades a la carta de comanda del client RIBAS, SL

-3-

CFGM Gestió administrativaEmpresa a l’aula

ACTIVITAT 4: Comptabilitzem l’operació

1. Quin és el document que justifica una operació de venda i amb el qual farem el registre comptable?

2. Fes l’assentament corresponent a aquesta operació

3. Les empreses tenen l’obligació de portar un registre de totes les factures emeses i rebudes. Per què? Quines dades s’hi enregistren?

ACTIVITAT 5: Cobrem la factura

A Terrisses disposem d’un departament que s’encarrega de generar, controlar i fer el seguiment de tota la documentació que requereix el procés de cobrament de les factures dels nostres clients. És el departament de cobraments.

1. Per controlar els cobraments ho fem amb un registre. Quines dades et sembla que ha de contenir aquest registre?

2. Quina diferència hi ha entre data factura i data de venciment?

3. Enumera les formes de pagament més habituals utilitzades actualment per les empreses.

-4-

CFGM Gestió administrativaEmpresa a l’aula

4. No cal confondre Forma de pagament i Termini de pagament. Quina diferència hi ha?

5. Ribas SL, a la seva comanda, ens indica que pagarà la factura amb un rebut bancari a 30 dies. Descriu els passos que haurem de seguir per cobrar aquesta factura.

6. Com sabrem que ja hem cobrat la factura?

7. Un cop cobrada, el departament de cobraments passarà al departament de comptabilitat el document que n’acredita el cobrament, per tal de fer la comptabilització de l’operació. Fes l’assentament corresponent.

Per últim, tota la documentació d’aquesta operació retorna al departament de cobraments que és qui l’arxiva.

Fes un esquema que resumeixi el procés a seguir, des que rebem la COMANDA d’un client fins que arxivem LA FACTURA d’aquest, com a cobrada.

-5-

CFGM Gestió administrativaEmpresa a l’aula

-6-