ACTIVO DICIEMBRE 2020 DICIEMBRE 2019 VARIACION % …

ACTIVOA 31 DE

DICIEMBRE 2020A 31 DE

DICIEMBRE 2019VARIACION %

CORRIENTE11 Efectivo y Equivalentes al Efectivo 460.774.568 112.023.476 348.261.815 311%

1101 EFECTIVO 2.196.188 2.685.465 -489.277 -18%

110101 Caja General 1.796.188 2.285.465 -489.277 -21%

110102 Caja Menor 400.000 400.000 0 0%

110104 Bancos Cuentas Corrientes - Moneda Nacional 458.578.380 109.338.011 349.240.369 319%

13 Cuentas por Cobrar 2.564.285.513 3.442.632.671 -878.347.158 -26%

130126 Cuentas por Cobrar por Prestación de Servicios-Radicada 2.160.427.096 2.438.325.644 -277.898.548 -11%

132001 Deterioro Cartera -36.930.175 -63.130.465 -26.200.290 42%

1313 Activos no Financieros-Anticipo 1.161.600 534.067.395 -532.905.795 -100%

131301 Proveedores 12.000 532.614.392 -532.602.392 -100%

131302 Contratistas 680.000 680.000 0 0%

131303 Trabajadores - Vacaciones 469.600 773.003 -303.403 -39%

1314 Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldos a Favor

131401 Anticipo a Impuestos 438.413.136 533.170.097 -94.756.961 -18%

1319 Deudores Varios

131911 Otros Deudores 1.213.856 200.000 1.013.856 507%

14 Inventarios 86.297.231 75.959.306 10.337.925 14%

1401 Inventarios para ser Consumidos en la Prestación del Servicio 2.808.157 0 2.808.157 100%

1403 Medicamentos 83.489.074 75.959.306 7.529.768 10%

TOTAL CORRIENTE 3.111.357.312 3.630.615.453 -519.258.141 -14%

15 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1.743.212.668 1.360.483.697 382.728.971 28%1501 Propiedad Planta y Equipo al Modelo del Costo150101 Terrenos 51.966.300 51.966.300 0 0%

150114 Construcciones y Edificaciones - Oficinas 722.915.554 722.915.554 0 0%

150124 Equipo de Oficina - Muebles y Enseres 127.045.779 119.278.949 7.766.830 7%

150127 Equipo de Computación - Equipos de Procesamiento de Datos 166.988.148 156.398.850 10.589.298 7%

150139 Equipo Médico Científico - Equipo de Apoyo Diagnóstico 2.102.007.765 1.489.467.683 612.540.082 41%

150165 Plantas y Redes - Otras Plantas y Redes 65.367.920 65.367.920 0 0%

Subtotal 3.236.291.466 2.605.395.256 630.896.210 24%

1505 Deterioro Acumulado Propiedad Planta y Equipo Modelo del Costo

150501 Construcciones y Edificaciones 199.491.448 172.958.681 26.532.767 15%

150502 Maquinaria y Equipo 2.691.152 1.686.168 1.004.984 60%

150503 Equipo de Oficina 66.015.276 60.751.499 5.263.777 9%

150504 Equipo de Computación y Comunicación 148.731.997 100.736.012 47.995.985 48%

150506 Equipo Médico Científico 1.076.148.925 908.779.199 167.369.726 18%

150507 Dotación de Clinicas 0 0 0%

Subtotal 1.493.078.798 1.244.911.559 248.167.239 20%

1701 ACTIVOS INTANGIBLES AL COSTO 38.530.050 50.634.926 12.104.876 24%

170103 Programas y Aplicaciones Informáticas 38.530.050 50.634.926 12.104.876 24%

TOTAL ACTIVOS 4.893.100.030 5.041.734.076 -148.634.046 -3%

INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGIA GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIA DIGESTIVA S.A.S INCIDE S.A.S.

ADRIANA MARCELA DIAZ MOYA VICTOR HUGO CORTES POLANIA

NIT. 813.000.219 - 5ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DETALLADO

TERMINADOS A(CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS)

Gerente Contador Público Titulado

T.P. 33197-T

LUZ DARY DELGADO CERQUERARevisora Fiscal

T.P. 31694-T

PASIVO

A 31 DE

DICIEMBRE

2020

A 31 DE

DICIEMBRE

2019

VARIACION %

CORRIENTE21 Pasivos Financieros 951.968.655 1.469.618.023 -517.649.368 -35%

2101 Obligaciones financieras a corto plazo 0 26.447.486 (26.447.486) -100%

210102 Bancos Nacionales - Pagare 0 26.447.486 (26.447.486) -100%

2105 Cuentas por Pagar al Costo 909.063.787 1.181.558.838 -272.495.051 -23%

210501 Proveedores Nacionales - Bienes y Servicios 293.882.335 320.382.567 (26.500.232) -8%

210502 Prestadores de Servicios - Honorarios 615.181.452 861.176.271 (245.994.819) -28,6%

2120 Costos y Gastos por Pagar al Costo 42.904.868 38.764.914 4.139.954 10,7%

212008 Arrendamiento Operativo 1.499.400 1.499.400 - 0%

212016 Otros Costos y Gastos por Pagar 41.405.468 37.265.514 4.139.954 11%

2128 Deuda con socios y/o accionistas 0 22.846.785 -22.846.785 -100%

212802 Otras cuentas por pagar accionistas 0 22.846.785 (22.846.785) -100%

2130 Dividendos por pagar 0 200.000.000 -200.000.000 100%

213001 Dividendo 0 200.000.000 (200.000.000) 100%

22 Impuestos, Gravamenes y Tasas 144.425.643 333.852.509 (189.426.866) -57%

2201 Retencion En La Fuente 25.817.734 16.935.661 8.882.073 52%

220103 Retención en la Fuente 24.563.083 15.957.436 8.605.647 54%

220116 Retención Por ICA 1.254.651 978.225 276.426 28%

2202 Renta Vigencia Fiscal Presente 118.607.909 316.916.848 (198.308.939) -63%

220201 Renta vigencia fiscal actual 118.607.909 316.916.848 (198.308.939) -63%

23 Beneficios a los Empleados 34.962.402 34.853.578 108.824 0,3%

2301 Beneficios a los Empleados a Corto Plazo 34.962.402 34.853.578 108.824 0,3%25 Otros Pasivos - Anticipos y Avances Recibidos 768.660.541 444.286.028 324.374.513 73%2510 cesantias consolidadas

- 2501 Otros Pasivos - Anticipos y Avances Recibidos 688.706.778 364.286.028 324.420.750 89%

250106 Giros para Abono a Cartera Pendientes de Aplicar 688.706.778 364.286.028 324.420.750 89%

2502 Depositos Recibidos 79.953.763 80.000.000 (46.237) -0,1%

250201 Para Futura Suscripcion de Acciones 50.000.000 50.000.000

250208 Otros Depositivos Recibidos 29.953.763 30.000.000 46.237 0,2%

TOTAL PASIVO CORRIENTE 1.900.017.241 2.282.610.138 (382.592.897) -17%

TOTAL PASIVOS 1.900.017.241 2.282.610.138 (382.592.897) -17%

PATRIMONIO 2.993.082.789 2.759.123.938 233.958.851 8%3101 Capital social 505.263.000 505.263.000 - 0%

3301 Reservas 355.053.729 268.072.185 86.981.544 32%

330303 Reservas Ocasionales-Para Adquisición o Reposición Propiedad Planta y Equipo157.216.717 157.216.717 - 0%

350201 Utilidades o Excedentes Acumulados 1.741.590.492 1.246.881.610 494.708.882 40%

350101 Utilidades del Ejercicio de Operaciones Continuadas 233.958.851 581.690.426 (347.731.575) -60%

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 4.893.100.030 5.041.734.076 (148.634.046) -3%

TERMINADOS A

INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGIA GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIA DIGESTIVA S.A.S INCIDE S.A.SNIT. 813.000.219 - 5

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DETALLADO

(CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS)



T.P. 33197-T

LUZ DARY DELGADO CERQUERA

Revisora Fiscal

T.P.31694-T

NIT. 813.000.219 - 5

2020 2019 VARIACION %

41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 3.219.074.315 3.628.715.829 -409.641.514 -11,29%4101 Unidad Funcional de Apoyo Diagnóstico 3.219.074.315 3.628.715.829 -409.641.514 -11,29%

COSTOS POR ATENCION EN SALUD 1.669.159.803 1.801.505.415 -132.345.612 -7%6101 HONORARIOS 1.157.080.390 1.302.086.340 -145.005.950 -11%

6101 MATERIALES Y ACCESORIOS 512.079.413 499.419.075 12.660.338 3%

GASTOS DE DISTRIBUCIÓN (OPERACIÓN) 519.176.509 361.940.006 157.236.503 43%5201 SUELDOS Y SALARIOS 143.205.971 135.382.981 7.822.990 6%

5209 DERECHO DE SALA 140.200 0 140.200 0%

5213 SERVICIOS 66.739.321 58.409.476 8.329.845 14%

5215 GASTOS DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO 136.132.394 76.697.378 59.435.016 77%

5216 ADECUACION E INSTALACION 3.103.854 299.546 2.804.308 936%

5217 GASTOS DE TRANSPORTE 0 176.000 -176.000 -100%

5218 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 156.208.438 79.137.811 77.070.627 97%

5222 DETERIORO INVENTARIOS 833.036 193.251 639.785 0%

5236 OTROS GASTOS 12.813.295 11.643.563 1.169.732 10%

UTILIDAD BRUTA APOYO DIAGNOSTICO 1.030.738.003 1.465.270.408 -434.532.405 -30%

4103 VENTAS DE OTROS PRODUCTOS 28.861.000 46.380.348 -17.519.348 -38%

4103 VENTA DE MEDICAMENTOS 28.861.000 46.380.348 -17.519.348 -38%

6101 COSTO DE VENTAS 16.434.253 26.358.140 -9.923.887 -38%

UTILIDAD EN VENTAS 12.426.747 20.022.208 -7.595.461 -38%TOTAL UTILIDAD BRUTA 1.043.164.750 1.485.292.616 -442.127.866 -30%

GASTOS DE OPERACIÓN 732.450.883 597.787.215 134.663.668 23%5101 GASTOS DE PERSONAL 224.973.213 203.776.989 21.196.224 10%

5107 GASTOS POR HONORARIOS 191.952.071 163.289.391 28.662.680 18%

5108 GASTOS IMPUESTOS MUNICIPALES 4.151.800 4.031.300 120.500 3%

5109 ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS 2.300.000 2.300.000 0 0%

5112 SEGURO 29.729.838 27.362.409 2.367.429 9%

5113 SERVICIOS 86.132.499 84.617.559 1.514.940 2%

5114 GASTOS LEGALES 4.037.614 4.554.997 -517.383 -11%

5115 GASTOS DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO 24.371.993 19.368.409 5.003.584 26%

5116 ADECUACION E INSTALACION 3.010.271 483.418 2.526.853 523%

5117 GASTOS DE TRANSPORTE 0 10.000 -10.000 -100%

5118 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 91.318.802 58.728.663 32.590.139 55%

5121 DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 41.835.434 0 41.835.434 0%

5130 AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES 12.575.020 10.126.980 2.448.040 100%

5136 OTROS GASTOS 16.062.328 19.137.100 -3.074.772 -16%

UTILIDAD OPERACIONAL 310.713.867 887.505.401 -576.791.534 -65%

42 Más: Otros Ingresos de Operación 66.266.547 12.833.706 53.432.841 416%

420206 Derechos de Sala 577.900 0 577.900 0%

421105 Descuento Comeeciales Condicionados 1.059.690 0 1.059.690 0%

4212 Indemnizaciones 5.617.163 1.702.508 3.914.655 230%

4214 Diversos 59.011.794 11.131.198 47.880.596 430%

Menos: Gastos Financieros 24.413.654 30.523.681 -6.110.027 -20%

530101 Gastos Bancarios 1.046.351 1.986.262 -939.911 -47%

530102 Comisiones 6.974.451 5.191.750 1.782.701 34%

530103 Intereses 3.334.155 12.360.273 -9.026.118 -73%

530104 Descuento 30.346 164.113 -133.767 -82%

530105 Ajuste al peso 9.292 833.983 -824.691 -99%

530108 Impuesto 4xMil 13.019.059 9.987.300 3.031.759 30%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 352.566.760 869.815.426 -517.248.666 -59%

Impuesto Año 118.607.909 288.125.000

UTILIDAD DEL EJERCICIO 233.958.851 581.690.426 -347.731.575 -60%

INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGIA GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIA DIGESTIVA S.A.S INCIDE S.A.S.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALESTERMINADO 31 DE DICIEMBRE DE

(CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS COLOMBIANOS)



T.P. 33197-T


Revisora Fiscal

T.P. 31694-T

SALDO 1 DE

ENERO DE 2018 INCREMENTO DISMINUCION

SALDO A 31 DE

DICIEMBRE 2019

SALDO 1 DE

ENERO DE 2019 INCREMENTO DISMINUCION

SALDO A 31 DE

DICIEMBRE 2020

CAPITAL 505.263.000 505.263.000 505.263.000 505.263.000

RESERVA LEGAL 234.575.932 33.496.253 268.072.185 268.072.185 86.981.544 355.053.729

RESERVA OCACIONAL 157.216.717 157.216.717 157.216.717 157.216.717

UTILIDADES DEL EJERCICIO 334.962.528 581.690.426 334.962.528 581.690.426 581.690.426 - 347.731.575 233.958.851

UTILIDADES ACUMULADAS 1.145.415.318 101.466.292 1.246.881.610 1.246.881.610 494.708.882 1.741.590.492

TOTAL 2.377.433.495 716.652.971 334.962.528 2.759.123.938 2.759.123.938 581.690.426 347.731.575 2.993.082.789

Revisora Fiscal

T.P. 31694-T

ADRIANA MARCELA DIAZ MOYAGerente

INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGIA GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIA DIGESTIVA INCIDE S.A.S.

Cifras Expresadas en pesos Colombianos


VICTOR HUGO CORTES POLANIAContador Público Titulado

T.P. 33197 - T

NIT. 813.000.219 - 5

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

31 DE DICIEMBRE DE

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

UTILIDAD DEL EJERCICIO 233.958.851

Partidas relacionadas actividades de inversión

(+) Depreciación 247.527.240

(+) Amortizacion Diferido 25.388.315

TOTAL PARTIDAS ACTIVIDADES DE INVERSION 272.915.555

Partidas relacionadas con actividades de financiamiento

(+) Aumento Otros Pasivos 324.374.513

(+) Aumento Beneficios a Empleados 108.824

(+) Disminucion Cuentas por Cobrar 878.347.158

(+) Disminucion Diferido 12.104.876

(-) Disminución Cuentas por Ppagar 268.355.097

(-) Disminución Obligaciones Financiera 26.447.486

(-) Disminución Impuesto por pagar 189.246.866

(-) Incremento activos fijos 382.728.971

(-) Incremento en Inventarios 10.337.925

TOTAL PARTIDAS CON ACTIVIADES FINANCIAMIENTO 499.731.272

EFECTIVO GENERADO 460.774.568

ADRIANA MARCELA DIAZ MOYAGerente

LUZ DARY DELGADO CERQUERARevisora Fiscal

T.P. 31694 - T

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

POR EL EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

Cifras Expresadas en pesos Colombianos

VICTOR HUGO CORTES POLANIAContador Público Titulado

T.P. 33197 - T

INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGIA GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIA DIGESTIVA S.A.S

NIT. 813.000.219 - 5

Estados Financieros al 31 de diciembre 2020 comparativo al 31 de diciembre de 2019

INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGIA GSTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIA DIGESTIVA S.A.S INCIDE S.A.S

INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGIA

GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIA DIGESTIVA S.A.S. INCIDE S.A.S

ESTADOS FINANCIEROS

Diciembre 31 de 2020 y 31 de diciembre de 2019

INFORMACIÓN FINANCIERA 2020

INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGIA GSTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIA DIGESTIVA S.A.S INCIDE S.A.S 2

POLITICAS CONTABLES Y NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE 2020

TABLA DE CONTENIDO NOTA 1.NOTAS DE CARÁCTER GENERAL ................................................................................... 4

1.1. ENTE ECONOMICO: ........................................................................................................... 4

1.2. BASE DE PREPARACIÓN................................................................................................. 5

1.3. DEFINICION DE POLITICA CONTABLE ....................................................................... 5

1.3.1. FECHA DE CORTE .............................................................................................................. 5

1.3.2. MONEDA FUNCIONAL – MONEDA DE PRESENTACION...................................... 5

1.3.3. PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES ...................................... 5

1.4. NORMATIVIDAD APLICABLE ....................................................................................... 7

NOTA 2. CONCEPTOS Y PRINCIPIOS GENERALES .................................................................. 7

2.1. ALCANCE ............................................................................................................................. 7

2.2. REFERENCIA DE NORMA APLICABLE ..................................................................... 7

2.3. OBJETIVOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS PYMES .................... 8

2.4. CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS DE LA INFORMACIÓN EN LOS

ESTADOS FINANCIEROS ............................................................................................................... 8

2.5. SITUACIÓN FINANCIERA ............................................................................................. 10

Activos ................................................................................................................................................ 11

Pasivos ............................................................................................................................................... 11

Patrimonio ......................................................................................................................................... 11

2.6. RENDIMIENTO .................................................................................................................. 12

Ingresos .............................................................................................................................................. 12

Gastos ................................................................................................................................................. 12

2.7. RECONOCIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS ........ 13

Reconocimiento .............................................................................................................................. 13

Probabilidad de obtener beneficios económicos futuros ............................................... 13

Fiabilidad de la medición ............................................................................................................. 14

2.8. MEDICIÓN DE ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS ........................... 14

2.9. BASE CONTABLE DE ACUMULACIÓN (O DEVENGO) ..................................... 14

2.10. RECONOCIMIENTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS .................................... 15



2.10.1. Activos. ................................................................................................................................. 15

2.10.2. Pasivos. ................................................................................................................................. 15

2.10.3. Ingresos. ............................................................................................................................... 15

2.10.4. Gastos. .................................................................................................................................. 15

2.11. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL ..................................................................... 16

NOTA 3. PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS ........................................................ 16

MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN ..................................................................... 16

NOTA 4. . RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES ESPECÍFICAS Y NOTAS A LOS

ESTADOS FINANCIEROS ............................................................................................................. 19

4.1. Efectivo y Equivalentes al Efectivo ....................................................................................... 19

4.2. Instrumentos Financieros ......................................................................................................... 19

4.3. Inventarios ...................................................................................................................................... 21

4.4. Impuesto a las Ganancias ........................................................................................................ 21

4.5. Propiedades de Inversión ......................................................................................................... 22

4.6. Propiedades y equipo ................................................................................................................ 22

4.7. Otros activos no Financieros .................................................................................................. 25

4.8. Beneficios a Empleados ............................................................................................................ 24

4.9. Pasivos Financieros ................................................................................................................... 26

4.9.1. Pasivos Financieros Corrientes ............................................................................ 27

4.10. Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar ............................. 26

4.10.1. Cuentas por Pagar y otras cuentas Corriente .................................................. 28

4.10.2. Cuentas por Pagar y otras cuentas No Corriente ........................................... 28

4.11. Provisiones y Contingencias .......................................................................................... 27

4.12. Otros Pasivos no Financieros ........................................................................................ 27

4.14. Patrimonio .............................................................................................................................. 28

4.15. Ingresos de Actividades Ordinarias ............................................................................. 29

4.16. Costos y Gastos................................................................................................................... 30

4.17. Gastos no Operacionales ................................................................................................. 30



INSTITUTO HUILENSE DDE CIRUGIA GASTROINTESTINAL Y

ENDOSCOPIA DIGESTIVA S.A.S.INCIDE S.A.S.

NIT 813.000.219 – 5

NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

POR LOS PERIODOS TERMINADOS A DICIEMBRE 31 DE 2020 Y A

DICIEMBRE 31 DE 2019

(Cifras expresadas en pesos colombianos)

1. NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

1.1. ENTE ECONOMICO:

El Instituto Huilense de Cirugía y Gastrointestinal y Endoscopias Digestivas S.A.S. “INCIDE

S.A.S. surge como respuesta a la necesidad de mejorar la calidad de la salud del

departamento del Huila cada día en mejora continua y actualización de equipos de alta

tecnología.

La sociedad INCIDE S.A.S., fue creada mediante escritura pública No 2727 del 2 de agosto

de 1.995 otorgada en la Notaria 3a de Neiva e inscrita en la cama de comercio de esta

ciudad el 9 de agosto de ese mismo año bajo el número 8223 como sociedad LTDA, en el

año. En el año 2005 mediante escritura No 1701 como sociedad se aumentó la vida de la

sociedad a 20 años la vida de la sociedad. En escritura pública No 1701 y 3030 Notaria No

5 se registra la vinculación de 2 nuevos socios. En septiembre del 2011 la sociedad incide

Ltda., se transformó en sociedad Acciones Simplificadas (S.A.S).

La sociedad INCIDE, es una sociedad por acciones simplificadas, que se rige por el derecho

privado.

Sus ingresos provienen de los servicios de salud como apoyo diagnostico en el campo de vías digestivas altas y bajas, ecografías y rayos x.

Vigencia: La duración de la sociedad es indefinida.



1.2. BASE DE PREPARACIÓN

La sociedad INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGÍA Y GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIAS

DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S. en la preparación y elaboración de los Estados

Financieros utilizó como base de medición el costo histórico y el valor razonable.

En la propiedad planta y equipo hubo rubros que fueron medidos al costo en razón a la

insignificancia de su valor y la que corresponde a otros activos se midieron al costo histórico.

Los instrumentos financieros de naturaleza activa y pasiva en su medición inicial los

reconoció al valor razonable, su medición posterior la realizo al costo amortizado.

1.3. DEFINICION DE POLITICA CONTABLE

La sección 10 del anexo técnico del Decreto 3022 de 2013, compilado en el anexo 2 del

decreto único 2420 de 2015, define la política contable de la siguiente forma “Son políticas

contables, los principios, bases, convenciones, reglas y procedimientos específicos

adoptados por una sociedad al preparar y presentar estados financieros”.

1.3.1. Fecha de Corte

Los conjuntos completos de Estados Financieros reportados tienen corte a 31 de

diciembre de dos mil veinte (2020).

1.3.2. Moneda Funcional – Moneda de Presentación

Los Estados Financieros se presentan en pesos Colombianos, que corresponde a la

unidad monetaria funcional y de presentación de Estados Financieros de la sociedad.

1.3.3. Principales Políticas y Prácticas Contables

OBJETIVO

La elaboración de las Políticas Contables tiene como finalidad en primera instancia

proporcionar una guía para la preparación y presentación de los Estados Financieros

de la sociedad, establecer los principios sobre los cuales se va a regir la sociedad para

la elaboración de sus Estados Financieros y proporcionar a la sociedad las bases para

la construcción de sus directrices.

Las Políticas Contables de la sociedad consideran los conceptos y criterios

establecidos en las NIIF para las PYMES para el reconocimiento de los activos,

pasivos, patrimonio, ingresos y gastos.



A. Reconocimiento: Proceso de incorporación en el Estado de Situación Financiera o en el Estado del

Resultado Integral de una partida que cumpla la definición de un elemento y que

satisfaga los siguientes criterios:

1. Que sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida llegue a /o salga, de la sociedad, y

2. Que la partida tenga un costo o un valor que pueda ser medido con fiabilidad.

B. Medición: Proceso de determinación de los importes monetarios por los cuales se reconocen

y se registran los elementos de los Estados Financieros en el Estado de Situación

Financiera y en el Estado del Resultado Integral.

C. Revelación: Presentación de información detallada sobre los activos, pasivos, patrimonio,

ingresos y gastos, que le permite a los usuarios de la información financiera

comprender de forma amplia los Estados Financieros de la sociedad.

D. Presentación: Mecanismo mediante el cual se presenta el Estado de Situación Financiera, Estado

del Resultado Integral, Estado de Flujo de Efectivo, Cambios en el Patrimonio de la

sociedad junto con las notas reveladoras a los estados Financieros.

Las Políticas Contables fueron preparadas teniendo en cuenta los siguientes aspectos:

1. Propósito 2. Referencia de la normatividad aplicada 3. Política contable de la sociedad 4. Reconocimiento y Medición inicial 5. Medición posterior 6. Revelaciones requeridas 7. Presentación en los estados financieros

El manual de políticas contables tiene como finalidad principal asegurar la consistencia y la

uniformidad de los estados financieros con las normas contables aplicables y otras

regulaciones, para que los estados financieros de la sociedad permitan la uniformidad y

comparabilidad de estos.



1.4. NORMATIVIDAD APLICABLE

Con la expedición de la Ley 1314 de 2009 se implementó en la República de Colombia el

modelo de Normas Internaciones de Contabilidad; el Consejo Técnico de la Contaduría

Pública es el ente normalizador de la contabilidad en Colombia y es a quien se le debe

dirigir las inquietudes de carácter técnico contable.

La sociedad aplicó el anexo técnico contenido en el decreto 3022 del 27 de diciembre de

2013 compilado en el anexo 2 del decreto reglamentario 2420 de 2015 y los modificatorios

que reglamentan la ley 1314 de 2009 sobre el marco técnico normativo para los

preparadores de información financiera que conforman el grupo 2 o grupo de las Pymes.

De igual forma se tuvo en cuenta los fundamentos de las conclusiones y la lista de

comprobación de información a revelar y presentar establecido por El Consejo de Normas

Internacionales de Contabilidad (IASB) por sus siglas en ingles.

Entendiéndose que pertenecen a este grupo las pequeñas y medianas sociedades que

cumplen con los siguientes requisitos:

A. No tienen obligación publica de rendir cuentas, y B. Publican estados financieros con propósitos de información general para

usuarios externos, tales como los propietarios que no están involucrados en la gestión del negocio, los acreedores y las agencias de calificación crediticia.

Para el caso Colombiano se ha establecido que son sociedades pymes aquellas sociedades

que no pertenecen al grupo 1 reguladas por el decreto 2784 de 2012, ni al grupo 3 reguladas

por el decreto 2706 de 2012, compilados en los anexos 1 y 3 respectivamente del decreto

único reglamentario 2420 de 2015.

2. CONCEPTOS Y PRINCIPIOS GENERALES

2.1. ALCANCE

Los requerimientos para el reconocimiento y medición de activos, pasivos, patrimonio,

ingresos y gastos de las entidades clasificadas como Pequeñas y Medianas Entidades

(PYMES), se encuentran en la sección 2 del anexo técnico del decreto 3022 del 27 de

diciembre 2013 compilado en el anexo 2 del decreto único reglamentario 2420 de 2015

que está basado en los principios generales que se derivan del Marco Conceptual para la

preparación y presentación de los Estados Financieros del IASB y las NIIF completas.

2.2. REFERENCIA DE NORMA APLICABLE



Para la aplicación de los conceptos y principios generales INCIDE SAS aplicó el marco

normativo de la Sección 2 de la Norma Internacional de Información Financiera para las

PYMES.

2.3. OBJETIVOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LAS PYMES

El objetivo de los estados financieros de las PYMES es proporcionar información sobre la

Situación Financiera, el rendimiento y los flujos de efectivo de la sociedad que sea útil para

la toma de decisiones económicas de una amplia gama de usuarios que no están en

condiciones de exigir informes a la medida de sus necesidades específicas de información.

Los Estados Financieros también muestran los resultados de la administración llevada a

cabo por la Gerencia; dan cuenta de la responsabilidad en la gestión de los recursos

confiados a la misma.

2.4. CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS DE LA INFORMACIÓN EN LOS

ESTADOS FINANCIEROS

El conjunto completo de Estados Financieros cumple con las características cualitativas que

se describen a continuación por lo tanto la situación financiera, el rendimiento, el flujo de

efectivo y las notas de los estados elaboradas contienen información fiable y útil para los

usuarios de estos.

Comprensibilidad

La sociedad, presenta la información en sus Estados Financieros de manera comprensible

para los usuarios que tienen un conocimiento razonable de las actividades económicas,

empresariales y de contabilidad. No obstante, la necesidad de brindar información

comprensible no permite omitir información relevante por el hecho de que ésta pueda ser

demasiado difícil de comprender por determinados usuarios.

Relevancia

La información proporcionada en los Estados Financieros por parte de la sociedad es

relevante para las necesidades en la toma de decisiones de los usuarios. La información

tiene la cualidad de relevancia cuando puede ejercer influencia sobre las decisiones

económicas de quienes la utilizan ayudándoles a evaluar sucesos pasados, presentes,

futuros o bien a confirmar o corregir evaluaciones realizadas con anterioridad.

Materialidad o Importancia Relativa

La información es material y por ello es relevante, si su omisión o su presentación errónea

pueden influir en las decisiones económicas que los usuarios tomen a partir de los Estados



Financieros. La materialidad (importancia relativa) depende de la cuantía de la partida o del

error, juzgados en las circunstancias particulares de la omisión o de la presentación

errónea. Sin embargo, no es adecuado cometer o dejar sin corregir, desviaciones no

significativas de la NIIF para las pymes, con el fin de conseguir una presentación particular

de la situación financiera, del rendimiento financiero o de los flujos de efectivo de una

Sociedad.

Fiabilidad

La información proporcionada en los Estados Financieros de la sociedad es fiable. La

información es fiable cuando está libre de error significativo y sesgo, y representa fielmente

lo que pretende revelar o puede esperarse razonablemente lo que represente. Los Estados

Financieros no están libres de sesgo (es decir, no son neutrales) sí, debido a la selección

o presentación de la información, pretenden influir en la toma de una decisión o en la

formación de un juicio, para conseguir un resultado o desenlace predeterminado.

Esencia sobre la Forma

Las transacciones y demás sucesos y condiciones que se presenten en la sociedad, se

contabilizaron y presentaron de acuerdo con su esencia y no solamente en consideración

a su forma legal. Esto mejora la fiabilidad de los Estados Financieros.

Prudencia

Las incertidumbres que inevitablemente rodean muchos sucesos y circunstancias se

reconocen mediante la revelación de información acerca de su naturaleza y extensión, así

como por el ejercicio de prudencia en la preparación de los Estados Financieros. Prudencia

es la inclusión de un cierto grado de precaución al realizar los juicios necesarios para

efectuar las estimaciones requeridas bajo condiciones de incertidumbre, de forma que los

activos o los ingresos no se expresen en exceso y que los pasivos o los gastos no se

expresen en defecto. Sin embargo, el ejercicio de la prudencia no permite la infravaloración

deliberada de activos o ingresos, o la sobrevaloración deliberada de pasivos o gastos. En

síntesis, la prudencia no permite el sesgo.

Integridad

Para ser fiable, la información en los Estados Financieros es completa dentro de los límites

de la importancia relativa y el costo. Una omisión puede causar que la información sea falsa

o equívoca, y por tanto no fiable y deficiente en términos de relevancia.

Comparabilidad

Los usuarios deben ser capaces de comparar los Estados Financieros de la sociedad a lo

largo del tiempo, para identificar las tendencias de su situación y su rendimiento financieros.

Los usuarios también deben ser capaces de comparar los Estados Financieros de



sociedades diferentes, para evaluar su situación financiera, rendimiento y flujos de efectivo

relativos. Por tanto, la medida y presentación de los efectos financieros de transacciones

similares y otros sucesos y condiciones deben ser llevadas a cabo de una forma uniforme

por toda la sociedad, a través del tiempo y también de una forma uniforme entre empresas.

Además, los usuarios deben estar informados de las políticas contables empleadas en la

preparación de los Estados Financieros, de cualquier cambio habido en dichas políticas y

de los efectos de estos cambios.

Oportunidad

Para ser relevante, la información financiera debe ser capaz de influir en las decisiones

económicas de los usuarios. La oportunidad implica proporcionar información dentro del

periodo de tiempo para la decisión. Si hay un retraso indebido en la presentación de la

información, ésta puede perder su relevancia. La Gerencia puede necesitar sopesar los

méritos relativos de la presentación a tiempo frente al suministro de información fiable. Al

conseguir un equilibrio entre relevancia y fiabilidad, la consideración decisiva es cómo se

satisfacen mejor las necesidades de los usuarios cuando toman sus decisiones

económicas.

Equilibrio entre costo y beneficio

Los beneficios derivados de la información deben exceder a los costos de suministrarla. La

evaluación de beneficios y costos es sustancialmente un proceso de juicio. Además, los

costos no son soportados necesariamente por quienes disfrutan de los beneficios y con

frecuencia disfrutan de la utilidad de la información dada la amplia gama de usuarios

externos.

La información financiera ayuda a los suministradores de capital a tomar mejores

decisiones, lo que deriva en un funcionamiento más eficiente de los mercados de capitales

y un costo inferior del capital para la economía en su conjunto. Las sociedades individuales

también disfrutan de beneficios, entre los que se incluyen un mejor acceso a los mercados

de capitales, un efecto favorable sobre las relaciones públicas y posiblemente un costo

inferior del capital. Entre los beneficios también pueden incluirse mejores decisiones de la

gerencia porque la información financiera que se usa de forma interna a menudo se basa,

por lo menos en parte, en la información financiera preparada con propósito de información

general.

2.5. SITUACIÓN FINANCIERA

La situación financiera del Instituto Huilense de Cirugía Gastrointestinal y Endoscopia

Digestiva SAS INCIDE SAS. se mide como la relación entre los activos, los pasivos y el



patrimonio en una fecha concreta, es decir a 31 de diciembre de 2020, tal como se presenta

en el estado de situación financiera.

Los elementos que conforman el Estado de Situación Financiera se definen como sigue:

Activos

Un activo es un recurso controlado por la sociedad como resultado de sucesos pasados,

del que la sociedad espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.

Los beneficios económicos futuros de un activo son su potencial para contribuir directa o

indirectamente, a los flujos de efectivo y de equivalentes al efectivo de la sociedad. Esos

flujos de efectivo pueden proceder de la utilización del activo o de su disposición.

Muchos activos, como por ejemplo las propiedades, planta y equipo, son elementos

tangibles, sin embargo, la tangibilidad no es esencial para la existencia del activo, algunos

activos son intangibles.

Para la existencia y reconocimiento de un activo, el derecho de propiedad no es esencial.

Así, por ejemplo, una propiedad mantenida en arrendamiento es un activo si la sociedad

controla los beneficios que se espera que fluyan de la propiedad.

Pasivos

Un pasivo es una obligación presente de la sociedad, surgida a raíz de sucesos pasados,

al vencimiento de la cual, espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios

económicos.

Una característica esencial de un pasivo es que la sociedad tiene una obligación presente

de actuar de una forma determinada. La obligación puede ser una obligación legal o una

obligación implícita. Una obligación legal es exigible legalmente como consecuencia de la

ejecución de un contrato vinculante o de una norma legal. Una obligación implícita es

aquélla que se deriva de las actuaciones de la sociedad, cuando:

A. Debido a un patrón establecido de comportamiento en el pasado, a políticas de la

sociedad que son de dominio público o a una declaración actual suficientemente

específica, la sociedad haya puesto de manifiesto ante terceros que está dispuesta

a aceptar cierto tipo de responsabilidades; y

B. Como consecuencia de lo anterior, la sociedad haya creado una expectativa válida,

ante aquellos terceros con los que debe cumplir sus compromisos o

responsabilidades.

Patrimonio

El Patrimonio es el residuo de los activos reconocidos menos los pasivos reconocidos. Se

puede subclasificar en el Estado de Situación Financiera. Por ejemplo, en una sociedad por

acciones, las subclasificaciones pueden incluir fondos aportados por los accionistas, las

ganancias acumuladas y ganancias o pérdidas reconocidas directamente en patrimonio.



2.6. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

La sociedad INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGÍA Y GASTROINTESTINAL Y

ENDOSCOPIAS DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S..mide el rendimiento como la relación

entre los ingresos y los gastos durante el periodo sobre el que se informa, es decir por el

periodo comprendido entre en 1º de enero al 31 de diciembre de 2020.

Para INCIDE S.A.S., los ingresos y los gastos se definen como sigue:

Ingresos

Ingresos son los incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del

periodo sobre el que se informa, en forma de entradas o incrementos de valor de los activos,

o bien como decrementos de las obligaciones, que dan como resultado aumentos del

patrimonio, distintas de las relacionadas con las aportaciones de inversores de patrimonio.

Los ingresos incluyen tanto a los ingresos por actividades ordinarias y las ganancias

obtenidas por la sociedad.

Ingresos de actividades ordinarias surgen en el curso de la ejecución de actividades

ordinarias que comprenden para la sociedad la construcción de otras obras de ingeniería

civil y transporte de carga por carretera.

Ganancias son otras partidas que satisfacen la definición de ingresos pero que no son

ingresos de actividades ordinarias. Cuando las ganancias se reconocen en el Estado del

Resultado Integral, es usual presentarlas por separado, puesto que el conocimiento de las

mismas es útil para la toma de decisiones económicas.

Gastos

Gastos son los decrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del

periodo sobre el que se informa, en forma de salidas o disminuciones del valor de los

activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos, que dan como resultado

decrementos en el patrimonio, distintos de los relacionados con las distribuciones

realizadas a los inversores de patrimonio.

La definición de gastos incluye tanto las pérdidas como los gastos que surgen en las

actividades ordinarias de la sociedad.

Los Gastos surgen de la actividad ordinaria en razón a la función de los mismos incluyen,

por ejemplo, el costo de las ventas, los salarios y la depreciación. Usualmente, toman la



forma de una salida o disminución del valor de los activos, tales como efectivo y

equivalentes al efectivo, inventarios o propiedades, planta y equipo.

Las pérdidas son otras partidas que cumplen la definición de gastos y que pueden surgir en

el curso de las actividades ordinarias de la sociedad. Si las pérdidas se reconocen en el

Estado del Resultado Integral, habitualmente se presentan por separado, puesto que el

conocimiento de las mismas es útil para la toma de decisiones económicas.

El reconocimiento de los ingresos y los gastos se deriva directamente del reconocimiento y

la medición de activos y pasivos. Las condiciones para el reconocimiento de ingresos y

gastos se encuentran establecidas en la sección dos Conceptos y Principios Generales de

la NIIF para las pymes.

2.7. RECONOCIMIENTO DE ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS

La sociedad INCIDE SAS., realizó el reconocimiento de los elementos que conforman el

Estado de Situación Financiera y del Estado de Resultado Integral.

Reconocimiento

Es el proceso de incorporación en los Estados Financieros de una partida que cumple la

definición de un activo, pasivo, ingreso o gasto y que satisface los siguientes criterios:

A. Es probable que cualquier beneficio económico futuro asociado con la partida llegue

a, o salga de la sociedad; y

B. La partida tiene un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.

La falta de reconocimiento de una partida que satisface esos criterios no se ratifica mediante

la revelación de las políticas contables seguidas, ni tampoco a través de notas u otro

material explicativo.

Probabilidad de obtener beneficios económicos futuros

El concepto de probabilidad se utiliza, en el primer criterio de reconocimiento, con referencia

al grado de incertidumbre con que los beneficios económicos futuros asociados al mismo

llegarán a, o saldrán, de la sociedad. La evaluación del grado de incertidumbre

correspondiente al flujo de los beneficios futuros. Se realiza sobre la base de la evidencia

relacionada con las condiciones al final del periodo sobre el que se informa que esté

disponible cuando se preparan los estados financieros.

Esas evaluaciones se realizan individualmente para partidas individualmente significativas,

y para un grupo de una gran población de elementos individualmente insignificantes.



Fiabilidad de la medición

El segundo criterio para el reconocimiento de una partida es que posea un costo o un valor

que pueda medirse de forma fiable. En muchos casos, el costo o valor de una partida es

conocido. En otros casos debe estimarse. La utilización de estimaciones razonables es

una parte esencial de la elaboración de los Estados Financieros, y no menoscaba su

fiabilidad.

Cuando no puede hacerse una estimación razonable, la partida no se reconoce en los

estados financieros.

Una partida que no cumple los criterios para su reconocimiento puede cumplir las

condiciones para su reconocimiento en una fecha posterior como resultado de

circunstancias o de sucesos posteriores.

Una partida que no cumple los criterios para su reconocimiento puede sin embargo ser

revelada a través de notas, material informativo o cuadros complementarios. Esto es

apropiado cuando el conocimiento de tal partida se considere relevante para los usuarios

de los Estados Financieros para la evaluación de la situación financiera, el rendimiento y

los cambios en la situación financiera de una sociedad.

2.8. MEDICIÓN DE ACTIVOS, PASIVOS, INGRESOS Y GASTOS

La sociedad determinó los importes monetarios de activos, pasivos, ingresos y gastos en la

elaboración de los estados financieros utilizando las siguientes bases de medición:

A. Costo histórico: Es el importe de efectivo o equivalente al efectivo pagado como el valor razonable de la contraprestación entregada para adquirir el activo en el momento de su adquisición, o pagada para liquidar el pasivo en el curso normal de la operación.

B. Costo histórico amortizado: Es otra forma de medición, principalmente de activos y pasivos financieros, es el valor presente del flujo de efectivo derivados de un activo o un pasivo descontados a una tasa de interés conocida como tasa de interés efectiva.

C. Valor Razonable: Importe por el cual puede ser intercambiado un activo, o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado que realizan una transacción en condiciones de independencia mutua.

2.9. BASE CONTABLE DE ACUMULACIÓN (O DEVENGO)



La sociedad elaboró sus Estados Financieros, excepto en lo relacionado con la información

sobre flujos de efectivos, utilizando la base contable de acumulación o devengo. De acuerdo

con lo anterior las partidas se reconocerán como activos pasivos, patrimonio, ingresos o

gastos cuando satisfaga las definiciones y los criterios de reconocimiento para esas

partidas.

2.10. RECONOCIMIENTO EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

2.10.1. Activos.

La sociedad reconoce sus activos en el Estado de Situación Financiera teniendo en

cuenta la probabilidad que del mismo se obtengan beneficios económicos futuros para

la entidad y, además, el activo tenga un costo o valor que pueda ser medido con

fiabilidad. Un activo se deja de reconocer si desde el desembolso para la obtención

del mismo, no se pudo establecer que se iban a obtener beneficios futuros más allá del

periodo actual del que se informa.

2.10.2. Pasivos.

La sociedad reconoce los pasivos en el Estado de Situación Financiera siempre y

cuando:

a) La entidad tenga una obligación presente al final del periodo sobre el que se informa

como resultado de un suceso pasado;

b) Es probable que se requerirá a la entidad en la liquidación, la transferencia de

recursos que incorporen beneficios económicos; y

c) El importe de la liquidación puede medirse de forma fiable.

2.10.3. Ingresos.

En la sociedad INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGÍA Y GASTROINTESTINAL Y

ENDOSCOPIAS DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S. el reconociendo de los ingresos se

derivó directamente del reconocimiento y de la medición de activos y pasivos. La

sociedad reconoció sus ingresos en el estado del resultado integral cuando surgió el

incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en un

activo o un decremento en un pasivo, que pueda medirse con fiabilidad.

2.10.4. Gastos.

El reconocimiento de los gastos procedió directamente del reconocimiento y la

medición de activos y pasivos. La sociedad reconoció gastos en el estado del resultado



integral cuando surgió un decremento en los beneficios económicos futuros,

relacionado con un decremento en un activo o un incremento en un pasivo que pueda

medirse con fiabilidad.

2.11. ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

La sociedad opto por presentar el estado de resultado integral. El resultado integral es la

diferencia aritmética entre ingresos y gastos. No se trata de un elemento separado de los

estados financieros, y no necesita un principio de reconocimiento separado.

El resultado es la diferencia aritmética entre ingresos y gastos distintos de las partidas de

ingresos y gastos que la Norma internacional de Información Financiera para PYMES

clasifica como partida de otro resultado integral. No es un elemento separado de los

estados financieros, y no necesita un principio de reconocimiento separado.

Esta NIIF no permite el reconocimiento de partidas en el estado de situación financiera que

no cumplan la definición de activos o pasivos independientemente de si proceden de la

aplicación de la noción comúnmente conocida como “proceso de correlación” para medir el

resultado.

3. PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS

La situación financiera, el rendimiento y el flujo de efectivos presentados en los estados financieros por la sociedad INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGÍA Y GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIAS DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S. con corte a 31 de diciembre de 2020, se presentan en forma razonable, bajo el principio de negocio en marcha, con el cumplimiento de las exigencias de reconocimiento, medición, presentación y revelación establecidas en la norma internacional de información financiera para las PYMES.

Moneda funcional y de presentación

La sociedad INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGÍA Y GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIAS DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S. en la preparación, elaboración y presentación del conjunto completo de estados financieros, utilizo como moneda funcional el peso colombiano y como moneda de presentación la misma unidad.

Para la presentación de Estados Financieros la sociedad INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGÍA Y GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIAS DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S. tuvo en cuenta los siguientes conceptos:



Presentación Razonable

La presentación razonable requiere la presentación fiel de los efectos de las transacciones, otros sucesos y condiciones, de acuerdo con las definiciones y criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos establecidos en sección 2 Conceptos y Principios Generales.

Cumplimiento con la NIIF para las PYMES. La sociedad INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGÍA Y GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIAS

DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S. para la preparación, elaboración y presentación del conjunto completo de Estados Financieros, Estado de Situación Financiera, Estado de Resultado Integral, Estado de Flujo de efectivo, Estado de Cambios en el Patrimonio y Notas de Revelación cumplió con la norma internacional de información financiera para las Pymes, por lo cual sus Estados Financieros presentan en forma razonable la situación

financiera, el rendimiento y el flujo de efectivos con corte a Diciembre 31 de 2020.

Hipótesis de Negocio en Marcha

La sociedad INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGÍA Y GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIAS

DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S., es una empresa que tiene una proyección de actividad mercantil superior a los 50 años incluyendo el periodo sobre el cual se informa; a la fecha de presentación de los Estados Financieros actuales, no existe ninguna incertidumbre que pueda entorpecer el desarrollo del objeto social de la sociedad.

Frecuencia de la Información

La sociedad INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGÍA Y GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIAS DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S., viene presentando información financiera, el rendimiento y el flujo de efectivo en forma anual desde la fecha de su constitución, de tal suerte que permite la comparación de su actual información con la de

años anteriores.

Uniformidad en la Presentación


ENDOSCOPIAS DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S., viene presentando y clasificando su

información en forma uniforme, durante toda la existencia de la misma no se han presentado

situaciones que la hayan obligado a presentar información de forma diferente a la

acostumbrada por ella.

Información Comparativa



La sociedad presenta su información financiera, el rendimiento y flujo de efectivo en forma

comparativa respecto del periodo comparable anterior para todos los importes presentados

en los estados financieros del periodo corriente.

Materialidad y agrupación de Datos


ENDOSCOPIAS DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S., Presenta en forma separada cada

clase significativa de partidas similares. Presenta por separado las partidas de naturaleza

o función distinta, teniendo en cuenta su importancia relativa, que se han establecido en

forma general para los activos de la sociedad.

Conjunto Completo de Estados Financieros


ENDOSCOPIAS DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S., Presenta el conjunto completo de

Estados Financieros que comprenden:

a) Estado de Situación Financiera

b) Estado de Resultado Integral

c) Estado de Cambios en el Patrimonio

d) Estado de Flujos de Efectivos y

e) Las Notas, que comprenden un resumen de las políticas contables significativas

y otra información explicativa.

Identificación de los Estados Financieros


ENDOSCOPIAS DIGESTIVAS S.A.S. “INCIDE S.A.S., Identifica claramente cada uno de

los Estados Financieros, las notas y los distingue de otra información que está contenida

en otro documento.

La sociedad presenta en sus Estados Financieros la siguiente información

a) El nombre de la entidad que informa y cualquier cambio en su nombre desde el

final del periodo precedente.

b) Que los Estados Financieros pertenecen a la entidad en forma individual

c) La fecha del cierre del periodo sobre el que se informa y el periodo cubierto por los

Estados Financieros.

d) La moneda de presentación que para el caso de la sociedad corresponde al peso

colombiano.

e) En las notas la sociedad revela el domicilio, la forma legal, el país en el que se ha

constituido la dirección de su sede social y la descripción de la naturaleza de sus

actividades principales



4. RESUMEN DE LAS POLÍTICAS CONTABLES ESPECÍFICAS Y NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

4.1. Efectivo y Equivalentes al Efectivo La SOCIEDAD reconoce y mide el efectivo a su valor razonable a la fecha sobre la que se informa. Los equivalentes al efectivo se reconocen como aquellas inversiones que se adquieren a corto plazo y las cuales están expuestas a un riesgo insignificante para la Compañía.

El efectivo y equivalentes al efectivo que posee la sociedad al inicio del periodo al 01 de enero de 2020 y al cierre del mismo 31 de diciembre de 2020 no posee ningún tipo de restricción del manejo del efectivo.

4.2. Instrumentos Financieros Los instrumentos financieros activos, se reconocen cuando, y sólo cuando, la Compañía se convierte en parte de las cláusulas contractuales del instrumento, su clasificación y medición depende de: (a) el modelo de negocio de la Compañía para gestionar los activos financieros y (b) de las características de los flujos de efectivo contractuales del instrumento financiero. Los instrumentos financieros clasificados a costo amortizado, se miden inicialmente al valor razonable más los costos de transacción, cuando éstos sean significativos; posteriormente se continúan midiendo a valor presente utilizando el método del interés efectivo utilizando la tasa ponderada de los créditos de tesorería a la fecha de evaluación, cuando efectivamente hagan parte de una transacción de financiación para la Compañía, es decir, cuando la operación se encuentre por fuera de los términos normales de negociación con sus proveedores y clientes. La sociedad evalúa al final de cada periodo sobre el que se informa si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos medidos al costo amortizado están deteriorados, bajo los siguientes parámetros:

Líneas de Negocio: Servicios apoyo imagenología diagnosticas altas y bajas

• No se reconoce deterioro porque los recursos provienen de entidades con reconocida solidez financiera.

DESCRIPCION 31/12/2020 31/12/2019 VARIACION %

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 460.774.568 112.023.476 348.261.815 311%

EFECTIVO 2.196.188 2.685.465 -489.277 -18%

Caja General 1.796.188 2.285.465 -489.277 -21%

Caja Menor 400.000 400.000 0 0%

Bancos Cuentas Corrientes - Moneda Nacional 458.578.380 109.338.011 349.240.369 319%



• Cuando se acumulan 12 meses sin recibir pago, existe un 50% de probabilidad de que no pague, en este caso se deteriora la cartera en un 33%.

• Cuando se acumulan 18 meses sin recibir pago, existe un 80% de probabilidad de que no pague, en este caso se deteriora la cartera en un 47% adicional.

• Cuando se acumulan 24 meses sin recibir pago, existe un 100% de probabilidad de que no pague, en este caso se deteriora la cartera en un 20% adicional, significando un deterioro del 100% de la misma.

Instrumentos Financieros Activos Medidos a Costo Amortizado El objetivo de la Compañía en este modelo de negocio es mantener instrumentos financieros para obtener los flujos de efectivo contractuales. Las líneas de negocio que se tratan bajo esta categoría son: a) Gerencia, Promoción y Venta de servicios de servicios especializados en endoscopias

altas y bajas, tomas de exámenes diagnósticos en el campo

b) Ventas y distribución de lavados rectales.

1 – Cuentas por Cobrar por Prestación Servicios: al 31 de diciembre de 2020 comparado con el año 2019 presenta una disminución del 11% a pesar de la pandemia COVID – 19 el recaudo de cartera fue muy bueno favorable al reducir la cartera en $ 277.898.548 con relación al año 2019. Sus indicadores de rotación de cartera en el año 2020 fueron lentos estuvo sobre 174 días mientras que en el año 2019 estaba sobre 141 días, esto nos indica que la rotación de cartera disminuyo en un 0.49 veces representando una mora mayor con relación al año 2019 en 33 días. Esto es causa de la reducción de facturación donde los ingresos por servicios disminuyen en $ 409.641.514 y la cartera disminuye en $277.898.548. La cartera neta hace referencia a la cartera menos valores pendientes por aplicar arrojando cartera neta por cobrar, está representada por Nueva E.P.S. por valor de $648.835.482 en el total de la cartera neta es del 43,87%, le sigue Caja de Compensación Familiar por


Cuentas por Cobrar 2.564.285.513 3.442.632.671 -878.347.158 -26%

Cuentas por Cobrar por Prestación de Servicios-Radicada 2.160.427.096 2.438.325.644 -277.898.548 -11%

Deterioro Cartera -36.930.175 -63.130.465 -26.200.290 42%

Activos no Financieros-Anticipo 1.161.600 534.067.395 -532.905.795 -45877%

Proveedores 12.000 532.614.392 -532.602.392 -100%

Contratistas 680.000 680.000 0 0%

Trabajadores - Vacaciones 469.600 773.003 -303.403 -65%

Anticipo de Impuestos y Contribuciones o Saldos a Favor

Anticipo a Impuestos 438.413.136 533.170.097 -94.756.961 -18%

Deudores Varios

Otros Deudores 1.213.856 200.000 1.013.856 507%



$463.060.233 representa un 31,31%, clínica Medilasser por valor de $186.867.612 con un 12.64% y Sanitas E.P.S.153.608.987 con una participación del 30,39%

4.3. Inventarios Los inventarios son reconocidos como activos cuando: a) Sean poseídos para ser consumidos o vendidos en el curso normal de la operación; b) Estén en proceso de construcción con vista a esa venta; o c) Estén en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de

servicios.

Cuando los inventarios sean vendidos, el valor en libros de los mismos se reconoce como costo del periodo en el que se reconozcan los correspondientes ingresos de la operación. El valor de cualquier rebaja de valor, hasta alcanzar el valor neto realizable, así como todas las demás pérdidas en los inventarios, es reconocido en el periodo en que ocurra la rebaja o la pérdida. El costo de los inventarios comprenderá todos los costos derivados de su adquisición. Los inventarios se medirán al costo o al valor neto realizable, según cual sea menor.

4.4. Impuesto a las Ganancias

La Sociedad reconoce un activo o pasivo por impuestos corrientes, cuando en aplicación de la normatividad fiscal en Colombia a la fecha sobre la que se informa, da como resultado un derecho o un cargo para La Compañía, respectivamente. El impuesto diferido se reconoce, a su valor no descontado, en ocasión a las diferencias temporarias existentes entre la normatividad contable y normatividad fiscal que darán como resultado un menor (activo) o un mayor (pasivo) impuesto corriente a pagar en el futuro. Tanto el impuesto

A 31 DE DICIEMBRE

DE 2020

A 31 DE DICIEMBRE

DE 2019

CARTERA INICIAL 1.646.623.123 1.198.458.091

CARTERA 31 DE DICIEMBRE1.471.720.318 1.646.623.123

TOTAL 3.118.343.441 2.845.081.214

PROMEDIO 1.559.171.721 1.422.540.607

ROTACION 2,06 2,55

DIAS DE ROTACION 174,37 141,13


Inventarios 86.297.231 75.959.306 10.337.925 14%

Inventarios para ser Consumidos en la Prestación del

Servicio 2.808.157 0 2.808.157

Medicamentos 83.489.074 75.959.306 7.529.768 9%



corriente como el impuesto diferido son medidos a las tasas efectivamente aprobadas a la fecha sobre la que se informa. La sociedad no calcula el impuesto diferido en razón a que los beneficios económicos de sus activos los obtiene por el uso de los mismos vía depreciación. la sección 29 Impuesto a las Ganancias de la NIIF para las PYMES versión año 2009 que se encuentra vigente permite calcular el impuesto diferido en los activos únicamente por la venta de los mismos, situación que la sociedad INSTITUTO HUILENSE DE CIRUGIA GASTROINTESTINAL Y ENDOSCOPIAS DIGESTIVAS S.A.S. INCIDE S.A.S. no tiene establecida en su objeto social. Los impuestos que afectan la ganancia (pérdida) conforme a la legislación fiscal vigente en Colombia son: Impuesto a la Renta, Contribución de la Renta a la Equidad y Empleo e

Impuesto a las Ganancias Ocasionales. Las tasas vigentes a las que se debe liquidar el impuesto a las ganancias; Impuesto Corriente e Impuesto Diferido son las siguientes: Impuesto a la Renta AÑO 2020 32% Impuesto a la Renta AÑO 2019 33% Impuesto a las Ganancias Ocasionales 10% La Compañía evalúa la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos con base en las estimaciones de los resultados fiscales futuros y de la capacidad de generar resultados suficientes durante los periodos en los que sean deducibles dichos impuestos diferidos.

4.5. Propiedades de Inversión Las propiedades de inversión se reconocen cuando los terrenos, edificios o construcciones en curso, se tengan para obtener rentas, plusvalías o ambas; además: (a) sea probable que los beneficios económicos futuros que estén asociados con tales propiedades fluyan hacia La Compañía; y (b) el costo pueda ser medido de forma fiable. Inicialmente las propiedades de inversión son medidas al costo, el cual incluye, el costo de adquisición o construcción junto con todos los demás que sean necesarios para obtenerlas en su ubicación actual y en las condiciones previstas por la construcción para su funcionamiento. En cada periodo sobre el que se informa, estas propiedades son medidas a valor razonable reconociendo estos cambios en el resultado del periodo; cuando el valor razonable no se pueda meda de forma fiable, su costo se disminuye por la depreciación y posible deterioro en el que haya incurrido, afectando de igual forma el resultado del periodo.

4.6. Propiedades y equipo Las propiedades y equipo se reconocen cuando los bienes muebles, inmuebles y activos tangibles: (a) posee La Compañía para su uso en el suministro de bienes y servicios, para arrendarlos a terceros o para propósitos administrativos; y (b) se esperan usar durante más de un periodo; además: (a) sea probable que La Compañía obtenga los beneficios económicos futuros derivados del mismo y (b) el costo del elemento puede medirse con fiabilidad. Inicialmente las propiedades, planta y equipo son medidos al costo, el cual incluye, el costo de adquisición o construcción junto con todos los demás que sean



necesarios para obtenerlas en su ubicación actual y en las condiciones previstas por La Compañía para su funcionamiento.

Los bienes inmuebles (terrenos, edificios y construcciones) tratados bajo esta clasificación son medidos en cada fecha sobre la que se informa a su valor revaluado, este ajuste se realiza cuando La Compañía determina conforme a una evaluación objetiva, por indicios internos y externos, que el valor en libros difiere sustancialmente al valor razonable de dichos bienes; este ajuste es reconocido en el otro resultado integral. El costo de los bienes muebles es disminuido por la depreciación, determinada conforme a métodos reconocidos, aceptados y que reflejan el uso de los mismos, y por el deterioro de valor que objetivamente determine La Compañía; tanto la depreciación como el deterioro son reconocidos en el resultado del periodo.

Grupo Homogéneo Modelo a aplicar en la

medición posterior

Muebles y enseres Costo Histórico

Equipo de cómputo Costo Histórico

Equipo de transporte Valor Razonable

Construcciones y edificaciones Valor Razonable

La depreciación se calcula de forma separada por cada elemento de la propiedad planta y equipo. La depreciación se realiza a partir del mes de adquisición, por el mes completo, por el método de línea recta.

Clases de Activos Vida Útil

Total - Años Valor Residual Método de Dep.

Construcciones y edificaciones 20 5 % Línea Recta

Maquinaria y Equipo 10 10% Línea Recta



Equipo de oficina 10 0% Línea Recta

Flota y equipo de transporte 10 10% Línea Recta

Equipo de computo 5 0% Línea Recta La vida útil de los activos con método de revaluación puede variar de acuerdo con el avaluó certificado por el profesional idóneo. Los cambios en las condiciones de funcionamiento pueden plantear dudas acerca de la capacidad de La Compañía para recuperar el valor en libros actual de un activo en particular. Cuando se determina que el valor en libros no será recuperado, el activo se considera deteriorado. El cálculo del importe recuperable se hará de acuerdo a lo establecido en el procedimiento para reconocimiento y medición de deterioro, finalmente, si existe deterioro, éste se reconoce directamente en resultados a no ser que existe saldo por revaluación en el otro resultado integral, caso en el cual, se afecta en primera instancia este componente hasta alcanzar su importe revaluado.

4.7. ACTIVOS INTANGIBLES AL COSTO

La compañía posee 1 licencia de uso del programa de facturación, contabilidad con la

empresa SINERGIA.

4.8. Beneficios a Empleados Los beneficios a los empleados comprenden todos los tipos de contraprestaciones que la

sociedad proporciona a los trabajadores, a cambio de sus servicios.

Los tipos de beneficios a empleados comprenden entre otros los siguientes:

A. Beneficios a corto plazo. Son aquellos distintos de los de terminación cuyo pago será totalmente atendido en el término de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han presentado sus servicios.

B. Otros beneficios a largo plazo. Aquellos cuyo pago no vence dentro de los doce meses siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados han prestado sus servicios.


ACTIVOS INTANGIBLES AL COSTO 38.530.050 50.634.926 12.104.876 24%

Programas y Aplicaciones Informáticas 38.530.050 50.634.926 12.104.876 24%



C. Beneficios por terminación. Son los beneficios por pagar a los empleados como consecuencia de:

a. La decisión de la sociedad de rescindir el contrato de un empleado antes del vencimiento del contrato.

b. La decisión de un empleado de aceptar voluntariamente la terminación de la relación laboral a cambio de esos beneficios.

La sociedad no tiene dentro de su política establecida los pagos basados en acciones a sus empleados.

Esta política será actualizada en el caso que existan nuevos beneficios que no estén bajo el alcance de esta política o en el caso que la NIIF para las Pymes tenga actualizaciones

que deban ser incluidas en esta política.

Esta política se aplicará en la contabilización de los beneficios a los empleados, salvo cuando otra política exija o permita un tratamiento contable diferente.

La sociedad reconocerá inicialmente el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como resultados de servicios prestados durante el periodo sobre el que se informa:

A. Como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados. Si el importe pagado excede a las aportaciones que se deben realizar según los servicios prestados hasta la fecha sobre la que se informa, la sociedad reconocerá ese exceso como un activo en la medida en la que el pago anticipado vaya a dar lugar a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un reembolso en efectivo.

B. Como un gasto, a menos que otra sección de la NIIF para las Pymes requiera que el costo se reconozca como parte del costo de un activo, tal como inventarios o propiedades, planta y equipo.

Los beneficios que otorga la sociedad a sus empleados se harán de acuerdo con documento interno del Área de Talento Humano que incluyen entre otros los siguientes:

A. Beneficios a corto plazo:

a. Beneficios de ley:

(a) Sueldos

(b) Horas extras, recargos nocturnos, dominicales, festivos.

(c) Subsidio de transporte

(d) Cesantías e intereses

(e) Vacaciones

(f) Primas legales

b. Ausencias remuneradas:



(a) Vacaciones

(b) Ausencias por enfermedad remuneradas

B. Beneficios a largo plazo: la sociedad no tiene beneficios para sus empleados que se puedan clasificar como beneficios a largo plazo

Todos los beneficios serán reconocidos contablemente al momento que el empleado adquiera el derecho de recibirlos y que la sociedad adquiera la obligación de pagarlos. El beneficio reconocido al trabajador se registrará por su valor al costo.

Serán reconocidos, cuando un empleado haya prestado sus servicios a la sociedad durante el periodo sobre el que se informa, y se medirán por el importe no descontado de los

beneficios a corto plazo que la sociedad espera pagar por esos servicios.

Los beneficios son reconocidos cuando se presenten las condiciones y el empleado adquiera el derecho; se medirán por el importe a que tenga derecho.

La sociedad medirá en forma posterior los beneficios por la mejor estimación del

desembolso que se requiera para cancelar la obligación en la fecha sobre la que se informa.

Medición posterior de beneficios a corto plazo: se entiende que por ser pagos a corto plazo se pagaran antes de ciento veinte (120) días, y se mantendrá a su costo reconocido inicialmente. En caso de mantenerse por más de ciento veinte (120) días, no se realizarán

actualizaciones de los mismos.

La responsabilidad del manejo y de la actualización de los datos de los beneficios a los empleados a corto plazo estará a cargo del área de talento humano.

4.9. Pasivos Financieros – Obligaciones Financieras La Sociedad reconoce un pasivo financiero en su estado de situación financiera cuando, y sólo cuando, se convierte en parte de las cláusulas contractuales del instrumento. La Compañía clasifica todos los pasivos financieros como medidos posteriormente al costo amortizado utilizando el método de interés efectivo, excepto por los pasivos financieros que se contabilicen al valor razonable con cambios en resultados. Estos pasivos, incluyendo los

derivados que sean pasivos, se miden con posterioridad al valor razonable.

4.10 Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar


Beneficios a los Empleados 34.962.402 34.853.578 108.824 100%

Beneficios a los Empleados a Corto Plazo 34.962.402 34.853.578 108.824 0%


Obligaciones financieras a corto plazo 0 26.447.486 (26.447.486) -100%

Bancos Nacionales - Pagare 0 26.447.486 (26.447.486) -100%



Instrumentos Financieros Pasivos

4.11 Provisiones y Contingencias Una provisión se reconoce cuando se considere probable su ocurrencia, es decir, que haya mayor posibilidad de que se presente que de lo contrario, o que la probabilidad que el evento pueda ocurrir es mayor que la probabilidad de que no se presente en el futuro. Cuando no sea probable que exista la obligación, la Compañía revela un pasivo contingente, salvo que la posibilidad de que haya una salida de recursos, que incorporen beneficios económicos se considere remota. Las provisiones así reconocidas son medidas y actualizadas a su valor presente cuando el descuento así producido es significativo, la reversión de dicho descuento es reconocido en el resultado del periodo como un costo financiero. La Compañía no reconoce ningún activo contingente. En el caso de que sea probable la entrada de beneficios económicos a la Compañía, por causa de la existencia de activos contingentes, se informa de los mismos en las notas a los estados financieros. A la fecha de este informe, luego de haber revisado los procesos en curso y cerrados durante los periodos cubiertos por los estados financieros, no se encontraron obligaciones que ameriten ser provisionadas o reveladas.

4.12. Otros Pasivos no Financieros


CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS

CUENTAS POR PAGAR CORRIENTE

Cuentas por Pagar al Costo 909.063.787 1.181.558.838 -272.495.051 -23%

Proveedores Nacionales - Bienes y Servicios 293.882.335 320.382.567 (26.500.232) -8%

Prestadores de Servicios - Honorarios 615.181.452 861.176.271 (245.994.819) -28,6%

Costos y Gastos por Pagar al Costo 42.904.868 38.764.914 4.139.954 10,7%

Arrendamiento Operativo 1.499.400 1.499.400 - 0%

Otros Costos y Gastos por Pagar 41.405.468 37.265.514 4.139.954 11%

Retencion En La Fuente 25.817.734 16.935.661 8.882.073 52%

Retención en la Fuente 24.563.083 15.957.436 8.605.647 54%

Retención Por ICA 1.254.651 978.225 276.426 28%


Otros Pasivos - Anticipos y Avances Recibidos 768.660.541 444.286.028 324.374.513 73%cesantias consolidadas-

Otros Pasivos - Anticipos y Avances Recibidos 688.706.778 364.286.028 324.420.750 89%

Giros para Abono a Cartera Pendientes de Aplicar 688.706.778 364.286.028 324.420.750 89%

Depositos Recibidos 79.953.763 80.000.000 (46.237) -0,1%

Para Futura Suscripcion de Acciones 50.000.000 50.000.000 -

Otros Depositivos Recibidos 29.953.763 30.000.000 46.237 0,2%



Los otros pasivos no financieros corresponden a aquellas obligaciones que, cumpliendo con la definición de pasivos del marco conceptual de las normas, es decir: obligaciones presentes de La Compañía, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cancelarla, La Compañía espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.; no son tratados puntualmente bajo una norma específica.

4.13. Impuestos por pagar

4.14. Patrimonio El patrimonio es la parte residual de los activos de La sociedad, una vez deducidos todos

sus pasivos.


Impúesto de Renta Vigencia Fiscal Presente 118.607.909 316.916.848 (198.308.939) -63%

Renta vigencia fiscal actual 118.607.909 316.916.848 (198.308.939) -63%


PATRIMONIO 2.993.082.789 2.759.123.938 0 233.958.851 8%(1) Capital social 505.263.000 505.263.000 - 0%

(2) Reservas 512.270.446 425.288.902 86.981.544

Reservas Estatutarias 355.053.729 268.072.185 86.981.544 32%

Reservas Ocasionales-Para Adquisición o

Reposición Propiedad Planta y Equipo157.216.717 157.216.717 - 0%

(3) Utilidades 1.975.549.343 1.828.572.036 146.977.307

Utilidades o Excedentes Acumulados 1.741.590.492 1.246.881.610 494.708.882 40%

Utilidades del Ejercicio de Operaciones

Continuadas 233.958.851 581.690.426(347.731.575) -60%

505.263 355.053

157.217

1.741.590

233.959 505.263

268.072 157.217

1.246.882

581.690

-

200.000

400.000

600.000

800.000

1.000.000

1.200.000

1.400.000

1.600.000

1.800.000

2.000.000

CAPITALSOCIAL

RESERVALEGAL

RESEROCACIONACTIVOS

UTILIDADESACUM

UTIL DELEJERCICIO

PATRIMONIO

2020 2019



(1) Capital social. El capital social de la sociedad está compuesto por doce (110.000) acciones ordinarias, de valor nominal de cuatro mil quinientos noventa y tres con treinta centavos $ 4.593,30 pesos cada una; las acciones suscritas y pagadas por los accionistas, las cuales se discriminan de la siguiente forma:

Descripción Número de Acciones

Valor Nominal Total %

Luis Gerardo Vargas Polania 33.000 4.593.3 151.578.900 33 Rafael Hernando Pino Tejada 33.000 4.593.3 151.578.900 33 Vanessa Margarita Diaz Romero 22.000 4.593.3 101.052.600 22 Jaime Floresmiro Azuero Manchola 22.000 4.593.3 101.052.600 22

Las acciones que conforman el capital social no tienen ningún tipo de restricción, como embargos, demandas, ni se encuentran pignoradas garantizando obligaciones de la sociedad ni de los accionistas.

(2) Reserva legal. La sociedad está obligada a apropiar de sus utilidades netas anuales el diez por ciento 10% como reserva legal hasta completar el cincuenta por ciento 50% del capital suscrito de la sociedad.

Esta reserva no es distribuible antes de la liquidación de la sociedad, pero puede utilizarse para absorber posibles pérdidas de la misma.

(3) Resultado del Ejercicio. corresponde a la diferencia entre el total de los ingresos

menos los costos y gastos, excluyendo los componentes del otro resultado integral obtenidos por la sociedad durante la presente vigencia.

(4) Resultados de Ejercicios Anteriores Corresponden a las utilidades y pérdidas de los ejercicios contables desde el año 1995 hasta la fecha.

4.15. Ingresos de Actividades Ordinarias

Los ingresos de actividades ordinarias son los incrementos de los beneficios económicos obtenidos durante el periodo, que se generan en la ejecución de las actividades ordinarias y/u otros ingresos que aumentan el patrimonio. Los ingresos se reconocen cuando hayan sido realizados, ganados y se cumpla con los siguientes criterios: La documentación para el acuerdo debe contener todos los términos y condiciones definidas entre las partes y conforme a las prácticas comerciales habituales de Instituto Huilense de Cirugía Gastrointestinal Y Endoscopias Digestivas S.A.S Incide S.A.S.



a) La evidencia persuasiva de un acuerdo corporativo y/o local. b) Cuando la entrega del bien se ha realizado, con el acta de entrega. c) Los servicios se hayan realizados; d) La aceptación del cliente es evidente; e) El precio del servicio al prestador es fijo o determinable. f) El cobro ha sido razonablemente asegurado. Certeza de recaudo.

Los ingresos de actividades ordinarias de la sociedad son generados principalmente por la realización de las siguientes actividades:

a) Servicios de procedimientos gastroenterológicos altas y bajas. b) Consulta de especializada en gastroenterología. c) Venta de productos lavados rectales

El importe de los ingresos por ventas y servicios se mide utilizando el valor razonable de los recursos a recibir, para las ventas que se encuentren dentro de los plazos normales de crédito, conforme a la política de instrumentos financieros, el precio pactado de venta corresponde al valor razonable de los ingresos. Para ventas a plazos que se encuentren por fuera del plazo normal del crédito, se descuentan todos los ingresos por cualquier concepto a su valor presente utilizando la tasa de mercado que refleje el valor en el tiempo y el riesgo crediticio del cliente. El decrecimiento 11,62% en los ingresos de prestación de servicios es resultado de la pandemia COVID – 19 debido al confinamiento que tuvo el país en los meses de mediados de marzo, abril y mayo del 2020, de igual forma se vio afectada la venta de productos lavado rectales.

4.16. Costos y Gastos


INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 3.247.935.315 3.675.096.177 -427.160.862 -11,62%

Unidad Funcional de Apoyo Diagnóstico 3.219.074.315 3.628.715.829 -409.641.514 -11,29%

Venta de otros productos 28.861.000 46.380.348 -17.519.348 -38%



El costo y el gasto son decrementos de los activos o incrementos de los pasivos durante un periodo contable, con la intención de generar ingresos y con un impacto desfavorable en la utilidad o pérdida neta o, en su caso, en el cambio neto en el patrimonio contable y, consecuentemente, en su capital ganado o patrimonio contable respectivamente. Los gastos incluyen tanto las pérdidas como los gastos que surgen en las actividades ordinarias de La sociedad. Los gastos de la actividad ordinaria se clasifican según su función en la determinación del rendimiento y entre ellos se encuentran, por ejemplo, el costo de las ventas, los salarios, la depreciación y las amortizaciones entre otros. Usualmente, los gastos toman la forma de una salida de efectivo o equivalentes del efectivo, depreciación de activos y la pérdida o utilización de inventario.

La empresa siguió operando normal a pesar del aislamiento total ordenado por el Gobierno Nacional en los meses de marzo, abril y mayo donde se tomó como política conceder vacaciones al personal administrativo y asistencial, manteniendo la planta de personal durante todo el año. Incide aplico al apoyo a la nómina decretado por el Gobierno Nacional. En relación con el deterioro de la cartera una vez analizada la mora que presenta más de 4 años de la E.P.S Saludcoop en liquidación y previos procesos jurídicos y concepto de la asesora Jurídica se castigó $67.050.321


COSTOS POR ATENCION EN SALUD 1.669.159.803 1.801.505.415 -132.345.612 -7%

HONORARIOS 1.157.080.390 1.302.086.340 -145.005.950 -11%

INSUMOS MEDICOS 512.079.413 499.419.075 12.660.338 3%

COSTO DE VENTAS 16.434.253 26.358.140 -9.923.887 -38%



4.17 Gastos no Operacionales

Se registra las sumas canceladas y causadas por gastos no relacionados directamente con la ejecución del objeto social de la Sociedad. El mayor impacto se dio en los intereses al presentar un decrecimiento del 73% por la cancelación de la obligación financiera con el Bancolombia.


GASTOS DE DISTRIBUCIÓN 519.176.509 361.940.006 157.236.503 43%GASTOS DE PERSONAL 143.205.971 135.382.981 7.822.990 6%

ARRENDAMIENTOS 140.200 0 140.200 0%

SERVICIOS 66.739.321 58.409.476 8.329.845 14%

GASTOS DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO 136.132.394 76.697.378 59.435.016 77%

ADECUACION E INSTALACION 3.103.854 299.546 2.804.308 936%

GASTOS DE TRANSPORTE 0 176.000 -176.000 -100%

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 156.208.438 79.137.811 77.070.627 97%

DETERIORO INVENTARIOS 833.036 193.251 639.785 0%

OTROS GASTOS 12.813.295 11.643.563 1.169.732 10%

GASTOS DE OPERACIÓN 732.450.883 597.787.215 134.663.668 23%GASTOS DE PERSONAL 224.973.213 203.776.989 21.196.224 10%

GASTOS POR HONORARIOS 191.952.071 163.289.391 28.662.680 18%

GASTOS IMPUESTOS MUNICIPALES 4.151.800 4.031.300 120.500 3%

ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS 2.300.000 2.300.000 0 0%

SEGURO 29.729.838 27.362.409 2.367.429 9%

SERVICIOS 86.132.499 84.617.559 1.514.940 2%

GASTOS LEGALES 4.037.614 4.554.997 -517.383 -11%

GASTOS DE REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO 24.371.993 19.368.409 5.003.584 26%

ADECUACION E INSTALACION 3.010.271 483.418 2.526.853 523%

GASTOS DE TRANSPORTE 0 10.000 -10.000 -100%

DEPRECIACIÓN DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 91.318.802 58.728.663 32.590.139 55%

DETERIORO CUENTAS POR COBRAR 41.835.434 0 41.835.434 0%

AMORTIZACION ACTIVOS INTANGIBLES 12.575.020 10.126.980 2.448.040 100%

OTROS GASTOS 16.062.328 19.137.100 -3.074.772 -16%


Menos: Gastos Financieros 24.413.654 30.523.680 -6.110.026 -20%

Gastos Bancarios 1.046.351 1.986.261 -939.910 -47%

Comisiones 6.974.451 5.191.750 1.782.701 34%

Intereses 3.334.155 12.360.273 -9.026.118 -73%

Descuento 30.346 164.113 -133.767 -82%

Ajuste al peso 9.292 833.983 -824.691 -99%

Impuesto 4xMil 13.019.059 9.987.300 3.031.759 30%



ADRIANA MARCELA MOYA VICTOR HUGO CORTES POLANIA Gerente Contador Público Titulado

T.P No. 33197-T

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