PROYECTO De

INVERSIONELABORACION DE ALFAJORES EN

ICA

INTEGRANTES

Conde Muchaypiña , Guillermo

Moreno Barrantes , Milagros

Peña Hilario , Mónica

Pérez Cañahua , Michael

Ruiz arroyo , Karina

DEDICATORIA:

El agradecimiento a nuestros

padres; quienes con sus sabios

consejos que nos han inculcado

hacen de nosotros unas mejores

personas y profesionales.

RESUMEN

El presente informe detalla un proyecto de inversión de elaboración y comercialización de alfajores regionales, con capacidad de producir 1000 unidades por día en una etapa inicial, y con perspectivas de crecimiento a mediano y largo plazo. Se detallará la planificación de producción para períodos mensuales y anuales.

La producción proyectada, demandará cuatro puestos de trabajo, un maestro panadero y un ayudante quienes son los responsables de la elaboración del producto, un encargado de planta (por lo general el dueño) el cual deberá encargarse de la supervisión del personal y de aspectos administrativos, y un cajero quien deberá encargarse de la atención al público en el local de la empresa y ayudar al encargado de planta en cuestiones administrativas.

En base a un estudio de costos en producción y comercialización, se analiza el punto de equilibrio, determinando que es necesario alcanzar un volumen de ventas de8.888 alfajores mensuales para cubrir todos los costos operativos de la fábrica (tanto fijos como variables).

La inversión inicial del proyecto asciende a $124.793 y contempla la adquisición de maquinaria, acondicionamiento del establecimiento (mobiliario, instalación de servicios, etc.), capital de trabajo para un mes de funcionamiento y la compra de un vehículo utilitario.

Teniendo en cuenta estos aspectos mencionados se confeccionó el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 años), la inversión se recupera al término del  año y 9 meses aproximadamente, alcanzando un VAN = $112.666 y una TIR del 59 % (para una tasa de corte del 25%).

INTRODUCCION

El aumento sostenido que el turismo ha experimentado en la provincia de Ica los últimos años abrió la puerta para la inserción de productos demandados por turistas que visitan la provincia. Entre estos productos se pueden citar hotelería, restaurantes, artesanías regionales, espectáculos artísticos autóctonos y alfajores regionales entre otros.

Es sabido que los turistas a la hora de consumir, buscan recuerdos de la provincia (para obsequios a familiares y demás afectos) y para ello cuentan como primera opción con alfajores regionales o artesanías. Teniendo en cuenta este interés y esta posibilidad de negocios que ofrece el mercado actual (que también incluye al mercado interno de la provincia) se decidió satisfacer a esta demanda turística creando una fábrica de alfajores regionales industrial en donde la calidad del producto se mantenga inalterable

ASPECTOS DEL MERCADODESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO

Según el Código Alimentario, se entiende por Alfajor el producto constituido por dos o más galletitas, galletas o masas horneadas, adheridas entre sí por productos, tales como, mermeladas, jaleas, dulces u otras sustancias o mezclas de sustancias alimenticias de uso permitido. Podrán estar revestidos parcial o totalmente por coberturas, o baños de repostería u otras sustancias y contener frutas secas enteras o partidas, coco rallado o adornos cuyos constituyentes se encuentren admitidos en el mismo Código.

El alfajor que produciremos es del denominado tipo marplatense. Es un alfajor Premium, el mismo consta de dos tapas de galleta elaborada en la fábrica, relleno con un dulce de leche de gran aceptación por el mercado y cobertura de chocolate negro Premium.  

Finalmente recibe un toque decorativo. Es envasado en envoltorios de celofán transparente y posteriormente empacado en cajas de 6 y 12 unidades.

DEMANDA

El mercado objetivo al cual apuntamos es el segmento de turistas de la provincia de Ica, apoyado por una porción del mercado interno Iqueño de clase media/alta. A continuación se detallará la evolución del turismo en Ica en los últimos años:

EVOLUCIÓN DEL TURISMO EN EL PERÚ

CANTIDAD DE TURISMO QUE SE GENERA EN ICA –PERU.

El presente estudio indica que la afluencia turística en la provincia experimenta un crecimiento continuo, acentuado a partir del 2014- 2018.

A fines de estimar la demanda mínima de alfajores se supuso que por cada veinte familias que visitan la provincia se vende una caja de 12 unidades. Con ésta hipótesis determinamos la demanda mínima a comercializar en la provincia.

A continuación se proyectó el crecimiento del mercado para los próximos 5años:

PROYECCION LINEAL DE LA DEMANDA 2014 2014 77150 -2015 86592 12.24%2016 89575 3.45%2017 94956 6,01%2018 158974 67,42%2019 190817 20,03%2020 195430 2,42%2021 218026 11,56%2021 240622 10,36%2022 263218 9,39%2023 285815 8,58%2024 308411 7,91%

DIAGRAMA DE FLUJO DEL ALFAJOR

INGREDIENTESINGREDIENTES

AMASADOAMASADO

FORMADOFORMADO

HORNEADOHORNEADO

AGREGADO DE RELLENOAGREGADO DE RELLENO

COBERTURACOBERTURA

ALFAJORALFAJOR

En el proceso de la elaboración se emplea harina, agua, materias grasas, azúcar, leche en polvo, aromatizantes y saborizantes. En algún producto se puede utilizar almidón de azúcar.

En el proceso de la elaboración se emplea harina, agua, materias grasas, azúcar, leche en polvo, aromatizantes y saborizantes. En algún producto se puede utilizar almidón de azúcar.

Puede estar revestido con cobertura, baños de repostería o coco rallado

Puede estar revestido con cobertura, baños de repostería o coco rallado

Se indica el relleno y la cobertura empleada.

Se indica el relleno y la cobertura empleada.

Los rellenos más habituales son dulce de leche, mermeladas, jaleas y frutos secos.

Los rellenos más habituales son dulce de leche, mermeladas, jaleas y frutos secos.

MANO DE OBRA

La mano de obra utilizada en el rubro de producción de alfajores está reglamentada por el convenio colectivo de trabajo 287/97 La plantilla del personal requerido será la siguiente:

Un maestro  panadero, encargado de cumplir con la receta de la fábrica y de reformular la receta en caso que se requieran modificaciones leves. 

Un ayudante panadero, encargado de cumplir con la receta de la fábrica y de acatar directivas del maestro panadero.

PERSONAL NECESARIO

CANTIDAD SUELDO SUELDO BRUTO

COSTO DE M.O.

ENCARGADO DE PLANTA 1 $ 1.800,00 $ 1.800,00 $ 2.610,00

MAESTRO PANADERO 1 $ 1.000,00 $ 1.000,00 $1.450,00

AYUDANTE 1 $ 970,00 $ 970,00 $ 1.406,50

CAJERO 1 $ 990,00 $ 990,00 $ 1.435,50

TOTAL $ 4.760,00 $6.902,00

Un encargado de planta (por lo Gral. el dueño) el cual deberá encargarse de la supervisión del personal y de aspectos administrativos 

Un Cajero, quien deberá encargarse de la atención al público en el local de la empresa y ayudar al encargado de planta en cuestiones administrativas

LOS SUELDOS REGLAMENTADOS POR EL CONVENIO COLECTIVO DE TRABAJO:

Cargas sociales

45,00%      

Antigüedad 0,90% 

Estas personas trabajarán 40 hs semanales en turnos de 8hs diarias.

MAQUINAS Y EQUIPOS: Detalle de maquinaria necesaria para la elaboración:

MAQUINARIA Y EQUIPOS

MAQUINARIA PROVEEDOR COSTO COSTO + IVA

AMASADORA Pedro Zambon e hijos $ 1.900,00 $ 2.099,50

MOLDEADORA Pedro Zambon e hijos $ 2.900,00 $ 3.204,50

HORNO Tupasy $ 15.000,00 $ 16.575,00

DOSIFICADORA Flormak/ Techinicint $ 5.800,00 $ 6.409,00

TEMPLADORA DE CHOCOLATE

Flormak $12.250,00 $ 13.536,25

BAÑADORA DE CHOCOLATE

Flormak $14.480,0 $ 16.000,40

TUNEL CONTINUO Flormak $15.540,00 $ 17.171,70

TOTAL $ 67.870,00 $ 74.996,35

Referenciándonos al diagrama de flujos del proceso, la maquinaria será utilizada para en las siguientes etapas de producción:

ETAPA PRODUCTIVA MAQUINA A UTILIZAR

Amasado Amasadora

Formado Moldeadora

Horneado Horno

Agregado de relleno Dosificadora

Cobertura

Templadora de chocolate

Bañadora de chocolate

Túnel continuo

Se consideraron los siguientes aspectos a la hora de acondicionar adecuadamente las instalaciones de la empresa. Estos puntos además incluyen los elementos necesarios para un

programa de distribución y publicidad (comercialización) y contempla el capital de trabajo requerido para un mes de operación.

MOBILIARIO PROVEEDOR CANTIDAD

COSTO UNITARIO + IVA

COSTO + IVA

EQUIPAMIENTO PARA OFICINA

ESCRITORIO Ricardo Juarez 1 $ 200,00 $ 200,00

SILLAS PARA ESCRITORIO

Ricardo Juarez 1 $ 175,00 $ 175,00

SILLAS Ricardo Juarez 3 $ 70,00 $ 210,00

ARMARIO Ricardo Juarez 1 $ 200,00 $ 200,00

EQUIPAMIENTO PARA ALMACEN Y PRODUCCION

HELADERA C/FREESER MARACA NEBA 318 LTS

M & A repres. comerciales

1 $ 1.900,00 $ 1.900,00

ZORRA PARA 15 BANDEJAS CON RUEDAS

M & A repres. comerciales

1 $ 835,00 $ 835,00

MESON DE TRABAJO

M & A repres. comerciales

1 $ 2.238,00 $ 2.238,00

ESTANTERIA DE CHAPA REFORZADA

M & A repres. comerciales

3 $ 225,00 $ 675,00

TOTAL $ 6.433,00

REMODELACIONES E INSTALACIONES

MOBILIARIO COSTO + IVA

Instalaciones de gas $ 500,00

Conexión a la red de gas $ 100,00

Instalación eléctrica $ 500,00

Conexión a la red eléctrica $ 264,00

Instalaciones de agua $ 500,00

Conexión a la red de agua $1.000,00

Conexión de teléfono $ 181,50

Reparaciones varias y albañilería $1.000,00

TOTAL $4.045,50

COMERCIALIZACION:

COMERCIALIZACION

Vehículo usado $15.000,00

Diseño de página web $ 2.000,00

TOTAL $ 17.000,00

COSTOS DE SERVICIOS:

En las siguientes tablas se detallan los costos operativos de servicios: agua, luz, gas y teléfono y además se detallan otros costos operativos de comercialización.

Cargos fijos de servicios Monto

Cargo fijo de Energía eléctrica [$/mes]

$ 57,22

Cargo fijo de Agua $ 30,00Cargo fijo de Gas natural $ 11,46Teléfonos $ 16,01Alquileres $ 2.000,00TOTAL $ 2.114,69

Consumo de energía eléctrica (mes)Costo de energía parte variable $ 20,07Costo de energía parte fija $ 27,17

Consumo de gas natural (mes)Costo de gas parte variable $ 8,53Costo de gas parte fija $ 12,73

Costos de Comercialización (mes)Mantenimiento de página web $ 100,00Distribución de alfajores $ 200,00Comisiones por cajas vendidas $ 92,59Mantenimiento de exhibidores $ 100Total $ 561,08

REQUERIMIENTOS LEGALES:

La fábrica debe estar habilitada según los requerimientos municipales, a saber:Requisitos para la habilitación de Comercios (Ordenanza 12.689). Entre ladocumentación a presentar se encuentran: planos aprobados por la Secretaria de Obras Publicas de la Municipalidad de Ica (ordenanza 13.284), Certificado de Desinfección y Certificado de Bomberos, entre otros. Además, al ser una planta de elaboración de alimentos, debe cumplir con las normativas exigidas por el Código Alimentario Peruano, realizar el Curso de Manipulación de Alimentos y presentar el Certificado de Salud del personal.

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES:

Para cumplir con la demanda del mercado se ha programado que la producción sea de 1000 alfajores/día, para cumplir con ello en un turno de 8 hs. diarias.

La distribución de los tiempos necesarios para cada proceso de la fabricación de 1000 alfajores diarios se ven en el siguiente diagrama:

Este es uno de los planes de producción que se propone, la capacidad de la planta permite variar este tipo de cronograma o bien aumentar horas extra o mas turnos en el caso de que se requiera una capacidad de producción mayor.

ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS ESTUDIO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

A continuación se realizó el estudio del punto de equilibrio del proyecto, producción a partir de la cual el proyecto empieza a ser rentable teniendo en cuenta los distintos costos asociados.Para el mismo se utilizaron todos los costos fijos y variables descriptos anteriormente.En base a los costos, utilidad y precios de la competencia, se propone que el precio de venta del producto por unidad sea de $1,70, este precio incluye envoltorio y caja.

Resumen de costos

COSTO UNIDAD

Costos variablesMateria prima $ 0,624 $/alfajorCosto de servicios parte variable

$ 0,00130 $/alfajor

Comercialización parte variable

Total $ 0,6256 $/alfajor

Costos FijosCosto de servicios parte fija $ 154,586 $/mes

Mano de obra $ 6.902,00 $/mesAlquiler $ 2.000,00 $/mes

Comercialización parte fija $ 492,59 $/mesTotal $ 9.549,18 $/mes

Precio de venta $ 1,70

Punto de equilibrioQ = 8.888

Se encontró que para compensar los costos totales, con un precio de venta de $1,70, se deben vender 8.888 unidades por mes.

INVERSIONESEl cuadro final de inversiones se puede observar a continuación:

CUADRO FINAL DE INVERSIONESRemodelación e instalaciones $ 4.046 PesosInversión en Capital de Trabajo $ 20.819 PesosInversión en Maquinas y Equipos $ 74.996 PesosMobiliario $ 6.433 PesosComercialización $ 17.000 PesosImprevistos (2% inv. en Act. Fijos) $ 1.500 Pesos

TOTAL DE INVERSIONES $ 124.794 Pesos

FLUJO DE FONDOS PROYECTADO:Teniendo en cuenta todos los costos de maquinaria, mobiliario, comercialización, imprevistos, remodelaciones e instalaciones y capital de trabajo, la inversión inicial asciende a $124.793,17, a partir de esto se confecciona el flujo de fondos proyectado a 60 meses (5 años).

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5NIVEL DE PRODUCCION

Unidades de alfajores 195.430 218.026 240.622 263.218 285.815

INGRESOSCajas de alfajores de 6 u. $ 66.446 $ 74.129 $ 81.812 $ 89.494 $ 97.177Cajas de alfajores de 12

u.$

265.785$

296.516$

327.246$

357.977$

388.708Total de Ingresos $

332.231$

370.645$

409.058$

447.471$

485.885EGRESOS

Materias Primas $ 122.000

$ 136.106

$ 150.212

$ 164.318

$ 178.424

Mano de Obra $ 89.726 $ 90.534 $ 91.341 $ 92.149 $ 92.956Depreciaciones Equipos $ 14.999 $ 14.999 $ 14.999 $ 14.999 $ 14.999

Imp. A las Act. Económica (3%)

$ 9.967 $ 11.119 $ 12.272 $ 13.424 $ 14.577

Costos de Servicios $ 2.109 $ 2.138 $ 2.168 $ 2.197 $ 2.227Costos de

comercialización$ 5.911 $ 5.911 $ 5.911 $ 5.911 $ 5.911

Intereses Financieros ‐ Crédito

$ 13.932 $ 11.475 $ 8.705 $ 5.584 $ 2.068

Total de Egresos $ 258.645

$ 272.282

$ 285.608

$ 298.583

$ 311.161

Resultado Económico $ 73.587 $ 98.362 $ 123.450

$ 148.889

$ 174.723

Imp. a las ganancias (35%)

$ 25.755 $ 34.427 $ 43.208 $ 52.111 $ 61.153

Depreciaciones $ 14.999 $ 14.999 $ 14.999 $ 14.999 $ 14.999Inversiones Propias 0

Inversiones Financiamiento

124.794

FF DEL PROYECTO ‐124.794 62.831 78.935 95.242 111.777 128.570FF ACUMULADO ‐124.794 ‐61.963 16.972 112.213 223.990 352.560

Amortización del Crédito 19.379 21.837 24.607 27.727 31.244FLUJO DE CAJA REAL ‐124.794 43.451 57.098 70.635 84.050 97.326

FLUJO DE FONDOS PROYECTADOS:

Teniendo en cuanta todos los costos de maquinaria, mobiliario, comercialización, imprevistos, remodelaciones e instalaciones y capital de trabajo, la inversión inicial asciende a $124.793,17 a partir de esto se confecciona el flujo de fondos proyectados a 60 meses (5años).

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO3 AÑO4 AÑO5Nivel de Producción

Unidades de alfajores 195.430 218.026 240.622 263.218 285.815

INGRESOS

Caja de alfajores den 6 unidades $66.446 $74.129 $81.812 $89.494 $97.177Caja de alfajores den 12 unidades $265.785 $296.516 $327.246 $357.977 $388.708Total de ingresos $33.2.231 $370.645 $409.058 $447.471 $485.885EGRESOS

Materia primas $122.00 $136.106 $150.212 $164.318 $178.424Mano de Obra $89.726 $90.534 $91.341 $92.149 $92.956Depreciaciones Equipos $14.99 $14.99 $14.99 $14.99 $14.999Imp. A las Act Economicas (3%) $9.967 $11.119 $12.272 $13.424 $14.577Costos de servicos $2.109 $2.138 $2.168 $2.197 $2.227Costos de comercialización $5.911 $5.911

.$5.911 $5.911 $5.911

Interés financieros - crédito $13.932 $11.475 $8.705 $5.584 $2.068TOTAL DE EGRESOS $258.645 $272.282 $285.608 $298.583 $311.161RESSULTADON ECONOMICO $73.587 $98.362 $123.450 $148.889 $174.723Impuestos a las ganancias (35%) $25.755 $34.427 $43.208 $52.111 $61.153Depreciaciones $14.999 $14.999 $14.999 $14.999 $14.999Inversiones propias 0Inversiones con financiamiento 124.794FF DEL PROYECTO -124.794 62.831 78.935 111.777 128.570FF ACOMULADO -124.794 -61.963 16.972 223.990 352.560Amortización del crédito 19.379 21.837 27.727 31.244FLUJO DE CAJA REAL -124.794 43.451 57.098 70.635 84.050 97.326

FINANCIAMIENTOA los fines prácticos del presente proyecto, tomamos una tasa del 12% mediante una línea vigente a la fecha del banca de la nación a 5 años (60 cuotas).

CALCULO DE LA CUOTA DEL PRÉSTAMO BANCARIO Banco De La Nación – Sistema Francés Periodo De Pago: 5 Años En 60 Cuotas mensuales Tasa De Interés Bancario = 12,00%Monto Total De Préstamo (Pesos) = $ 124.793,77 Cuota Mensual = $2.775,97

CRITERIOS DE EVALUACIÓN

A continuación se transcriben los valores de los criterios utilizados para evaluar el presente proyecto:

La inversión se recupera al termino de 1 año y 9 meses aproximadamente alcanzando un VAN=$ 112.666 y un TIR del 58,89 % (para una tasa de corte del 25%). En base a estos indicadores financieros, se deduce que el presente proyecto es rentable.

Tasa de corte= 25%VAN = 112.666,26TIR = 58,89%PERIODO DE REPAGO = 1 año y 9 mesesRentabilidad sobre la inversión =VAN/Inversión inicial = 90,28%FF acum./ Inversión Inicial = 282,51%