Administración del Riesgo en la prevención del lavado

de activos Dr. Eduardo

Escobar Giraldo

Marco conceptualMarco conceptualInstrumentos InternacionalesInstrumentos Internacionales

ONU – Convención de Viena 1988, Programa Mundial AML,

Convención de Palermo de 2000,

Declaración Política y el Plan de Acción - Asamblea General 1998,

GAFI creado en París, 1989 - Regionales – GUÍA - 40 Recomendaciones,

Comité de Basilea,

Comunidad Europea,

CICAD/OEA – Reglamento Modelo – Banco Mundial

Cumbre de las Américas,

Grupo EGMONT

Ley Marco Parlamento AndinoLey Marco Parlamento Andino

Catálogo personas obligadas - actividades Catálogo personas obligadas - actividades vulnerablesvulnerables

I)Casinos,

II) inmobiliarias y otros intermediarios en transacciones que involucren inmuebles,

III) escribanos, cuando lleven a cabo operaciones para su cliente, relacionadas con las siguientes actividades:

a. compraventa bienes inmuebles;b. administración del dinero, valores u otros activos del cliente;c. administración de cuentas bancarias, de ahorro o valores;d. organización de aportes para la creación, operación o

administración de sociedades;e. creación, operación o administración de personas jurídicas u

otros institutos jurídicos yf. compraventa de establecimientos comerciales.

Ley Marco Parlamento AndinoLey Marco Parlamento Andino

Catálogo personas obligadas - actividades Catálogo personas obligadas - actividades vulnerablesvulnerables

IV) Rematadores,

V) Personas naturales o jurídicas dedicadas a la compra y la venta de antigüedades, obras de arte y metales y piedras preciosos,

VI) Explotadores de zonas francas, con respecto a los usos y actividades que determine la reglamentación;

VII) Personas naturales o jurídicas que a nombre y por cuenta de terceros realicen transacciones o administren en forma habitual sociedades comerciales.

ObjetivosObjetivos

◦Adquirir bases sólidas relacionadas con: la política NYC y factores de riesgo,

◦Estar a la vanguardia de novedades reciente aplicación que se relacionen con la D.D. - proteger valores depositados por nuestros asociados,

◦identificación de los riesgos inherentes al sector y mantener una evaluación de la implementación, diseño y efectividad de los controles con los que la entidad solidaria del sector real, mitiga también esos riesgos,

◦Comprender la importancia de elementos y aspectos relevantes adicionales, con propósito de manejarlos con destreza y proponer mejoras al sistema,

Debida DiligenciaDebida Diligencia

MotivaciónMotivación

Experiencias y vivencias, como aplicar los mecanismos de control,

Aspectos históricos - evolución del control,

Que se espera y para que sirve el SARLAFT,

Aportes y teorías propias y paradigmas.

ObjetivosObjetivos

Buen gobierno, estructura, politicas y procedimientos, órganos de control, tecnología, mecanismos de control, documentación soporte, divulgación.

Estructura organizacionalEstructura organizacional

Asamblea General

Junta Directiva o de Socios

Gerencia General o Presidencia

Vicepresidencias o lideres que apoyan el cumplimiento objetivos estratégicos

Oficial de Cumplimiento

Órganos de control

Empleados en general – KYC/KYR

FuncionesFuncionesJunta DirectivaJunta Directiva

Aprobar criterios objetivos, metodologías y establecer los procedimientos y las instancias responsables,

Seguimiento metodologías y pronunciarse sobre el perfil de riesgo e informes

Representante LegalRepresentante Legal

Adoptar las medidas - resultado de la evolución de perfiles de riesgo, factores de riesgo y riesgos asociados,

Garantizar - bases de datos y plataforma tecnológica cumplan con los criterios y requisitos establecidos,

Garantizar que registros cumplan criterios: integridad, confiabilidad, disponibilidad, efectividad, eficiencia y confidencialidad de la información.

Rol del Oficial de CumplimientoRol del Oficial de Cumplimiento

Buen GobiernoBuen Gobierno

Fortalecimiento de las estructuras de

Gobierno

Mejoramiento de las estructuras de Control

Funcionamiento de los Sistemas de

Administración de Riesgos

• Óptima composición,• Adecuada asignación de roles, responsabilidades

entre órganos,• Construcción de la orientación estratégica,• Énfasis en la responsabilidad.

• Instructivos especiales,• Responsabilidad en la adopción de un sistema de

control interno,• SCI: debe cubrir todas las áreas de la

organización en las actividades significativas.

• Directorio: involucrado en definición estratégica “límites de riesgo” y actividades de control,

• Monitorear desempeño de las áreas de riesgo,• Recursos suficientes - actividades de riesgo y

control,• Compensación: considerar también exposición al

riesgo compensación a ejecutivos.

PolíticasPolíticas

Impulsar cultura y consagrar el deber de cumplimiento,

Señalar lineamientos frente a los factores de riesgo y los riesgos asociados de LA/FT,

Garantizar reserva de información, resolución de conflictos,

Establecer consecuencias que genera el incumplimiento,

Consagrar exigencia, anteponer el cumplimiento de normas al logro de metas comerciales, lineamientos exigentes vinculación y seguimiento clientes mayor exposición al riesgo,

Incorporar código de ética, orientar la actuación, para garantizar su funcionamiento.

ProcedimientosProcedimientos

Instrumentar procesos, identificar cambios, evolución de controles y perfiles de riesgo inherente y residual,

Atender requerimientos de información,

Validación de listas internacionales vinculantes,

Consagrar imposición sanciones por incumplimiento normas.

Implementar metodologías: detección de operaciones inusuales y sospechosas, oportuno reporte,

Prever procesos: efectivo conocimiento de cliente/asociado actuales, potenciales, mercado y demás factores de riesgo,

Verificar requisitos establecidos y soportes.

Conocimiento del Conocimiento del clientecliente/asociado/asociado

Información integral – vinculaciónInformación integral – vinculación

◦Número de Identificación – Persona N/J,

◦Actividad económica -CIIU- Perfil de los factores de riesgo,

◦PEPs - Actividades más vulnerables, mercado objetivo – mayor atención,

◦Información legal y financiera, buena fe, ingenuidad/suspicacia,

◦Composición accionaria.

Verificación Verificación - e- entrevista y visitantrevista y visita

◦Referencias – Consultas a centrales de riesgo,

◦Perfil financiero.

Actualización y análisis de la informaciónActualización y análisis de la información

◦Importancia de la formalidad en la documentación

◦Comportamiento del cliente/asociado - seguimiento transaccional

Conocimiento del Conocimiento del clientecliente/Asociado/Asociado

Personas públicamente expuestasPersonas públicamente expuestas

Contener mecanismos efectivos, eficientes y oportunos para identificar casos de clientes/asociados que responden a perfiles,

Procedimientos de control y monitoreo más exigentes respecto de las operaciones que realizan,

Cómo identificar un PEP,

Cuando deja de ser un PEP.

Conocimiento del mercadoConocimiento del mercado

Características particulares de actividades económicas de sus clientes/asociado,

Operaciones que estos realizan en diferentes mercados,

Conocer a fondo el mercado al cuál se dirigen productos que ofrece.

Características usuales de agentes económicos y transacciones que desarrollan,

Establecer variables relevantes.

Conocimiento stakeholdersConocimiento stakeholders

Obtención de información suficiente Obtención de información suficiente –– protección protección

riesgosriesgos

Cumplimiento de la obligación de colaborar con la administración

de justicia:

Operaciones que no guardan relación con la actividad económica,

Se desvían de los parámetros normales (rompen el umbral de

comportamiento esperado),

Duda razonable de interés para las autoridades judiciales - indicio.

Conocimiento del riesgoConocimiento del riesgo

◦Protocolo para atender el riesgo reputacional,

◦Perfil de riesgo – evolución/tipologías,

◦Monitoreo y tratamiento de los riesgos,

◦Comportamiento de los factores de riesgo, en relación a los negocios y las jurisdicciones,

• Mitigación de los factores de riesgo,

• Actualización de la matriz y mapa.

ParadigmasParadigmasLavado de dineroLavado de dinero

Se ha considerado que el lavado de dinero el origen ilícito.

El dinero legítimo se contamina?

Análisis de debida diligenciaAnálisis de debida diligencia

“Segmentar por actividades económicas sin considerar otras características relacionadas con atributos adicionales para demostrar la homogeneidad, es insuficiente para sustentar el reconocido valor técnico. No quiere decir que la división de clientes de una forma empírica no sea válida, pero lo que si queda claro es que requiere ser justificada con argumentos técnicos.”

APNFD: debida diligencia del cliente

APNFDAbogados, Abogados, notarios, notarios,

contadorescontadoresCasinosCasinos

Giros Postales Giros Postales NacionalesNacionales

Salud y Salud y Especialistas en Especialistas en Cirugía PlásticaCirugía Plástica

Metales y Metales y Piedras Piedras

Preciosas Preciosas

Entidades Sin Entidades Sin Ánimo de LucroÁnimo de Lucro

Agentes Agentes Inmobiliarios, Inmobiliarios,

Factoring, Factoring, FideicomisosFideicomisos

Proveedores de Proveedores de servicios servicios

societariossocietarios

ClubesClubes deportivosdeportivos

Actividades Actividades

vulnerablesvulnerables

BeneficiosBeneficios

• Conocimiento amplio de actividad real, de negocios, permite

ofrecer productos y servicios a la medida de necesidades,

• Análisis de factores de riesgo, suministra información valiosa

gestión comercial,

• Mantener comportamientos relacionados adopción de

principios y valores coadyuvan al crecimiento personal,

◦Fortalece las actitudes positivas, nos protege de acciones o

esquemas de lavado que puedan realizar organizaciones

criminales.

La mejor forma de prevenir el riesgoLa mejor forma de prevenir el riesgo

Señales de alertaSeñales de alerta

GeneralidadGeneralidad

Bombillos rojos, enunciado como elementos a tener en cuenta y facilitan la detección de cualquier situación anómala

TempranasTempranas

Permiten de una forma preventiva hacer seguimiento del comportamiento de los factores de riesgo

DetecciónDetección

Desviaciones del comportamiento normal considerando el umbral en el cual es lógico que se mueva

Señales de alertaSeñales de alerta

Información negativaInformación negativa

Cambios en las estructuras patrimonialesCambios en las estructuras patrimoniales

Frente al perfil del clienteFrente al perfil del cliente

Presentadas con el comportamiento transaccionalPresentadas con el comportamiento transaccional

Relacionadas con operaciones internacionalesRelacionadas con operaciones internacionales

Correspondientes al cliente internoCorrespondientes al cliente interno

InfraestructuraInfraestructura tecnológicatecnológicaSistema integral

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Control preventivoControl preventivo

• Monitoreo Transaccional/ Clientes

• Analítico / Clientes

• Módulo Usuarios

• B.D. General (información integral, demográfica y

comercial)

• B.D. SARLAFT

• Listas de verificación

ADMINISTRACIÓN DELADMINISTRACIÓN DELRIESGORIESGO

• Conocimiento del riesgo

• Modelo de desagregación de clientes y evolución del

perfil de riesgo

MODELO DE MONITOREOMODELO DE MONITOREO

Control detectivoControl detectivo

• Modelos estadísticos

• Tendencias de comportamiento

B.D.

MODELO PREDICTIVOMODELO PREDICTIVO

Criterios de segmentaciónCriterios de segmentaciónHomogeneidad

PrincipioPrincipio

◦Naturaleza,

◦Caracteristicas: atributos y demás elementos comunes.

Finalidad, propósito preventivo

TratamientoTratamiento

◦Definir reglas de control

◦Disminuir el riesgo.

Computación flexibleComputación flexible

IndicadoresIndicadores

InformeInforme

I.Cumplimiento que se ha dado al envío de reportes,

II.Evolución individual y consolidada de los perfiles por factor de riesgo y controles adoptados, así como de riesgos asociados,

III.Efectividad de mecanismos e instrumentos establecidos en el presente capítulo, así como de medidas adoptadas para corregir fallas,

IV.Documentos y pronunciamientos emanados de entidades de control y UIAF.

InformeInforme

Que visualiza?Que visualiza?

La visión puede transformarseLa visión puede transformarse

Video

ConclusiConclusiónón

◦No existe modelos que sean la panacea,

◦ Estamos expuestos a los riesgos,

◦ Preservar la buena imagen,

◦Continuidad de los negocios transparentes,

◦ Se requiere permanentemente realizar acciones de mejoramiento.

Muchas graciasMuchas gracias

Eduardo Escobar GiraldoEduardo Escobar Giraldo