Análisis del Presupuesto en El Salvador

PROYECTO

FORTALECIDAS LAS ESTRATEGIAS

MUNICIPALES EN POLITICAS DE JUVENTUD ¡YO JOVEN!

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ANÁLISIS DEL PRESUPUESTO

Contenido

Revisión Conceptual ◦ Concepto de Presupuesto ◦ Áreas de Gestión ◦ Expresión Presupuestaria ◦ Fuente de Financiamiento

Presupuestos Votado y Ejecutado 2001 – 2009.

Presupuestos ◦ Áreas de Gestión 2001-2009 ◦ Clasificación Económica 2001-2009 ◦ Gastos Ineludibles 2005-2009 ◦ Instituciones 2001-2009

Presupuesto 2010

◦ Áreas de Gestión ◦ Gastos Ineludibles ◦ Gastos Institución y Financiamiento ◦ Situación Financiera

CONTENIDO Marco Teórico.

Principios presupuestarios.

Presupuestación moderna.

Presupuesto Público en El Salvador.

Análisis del Presupuesto en El Salvador.

¿Qué es el Presupuesto?

El Presupuesto, de acuerdo con una definición tradicional, es:

“el resumen sistemático, confeccionado en periodos regulares, de las previsiones, en principio obligatorias, de los gastos proyectados y de las estimaciones de los ingresos que se prevén para cubrir dichos gastos”. (F. Neumark)

¿Qué es el Presupuesto? El Presupuesto Equilibrado:

Art. 226. C.R.: “El Órgano Ejecutivo, en el Ramo correspondiente, tendrá la dirección de las finanzas públicas y estará especialmente obligado a conservar el equilibrio del presupuesto, hasta donde sea compatible con el cumplimiento de los fines del Estado.”

Art. 48. Literal e).: “El equilibrio entre los recursos calculado y las asignaciones recomendadas”

Diversas Perspectivas …

Formal (Técnico – Contable)

Es un documento que presenta los ingresos y gastos que se proyectan en el ejercicio, siguiendo cualquiera de las técnicas que han sido ensayadas para la institución presupuestaria

Jurídica

Es una ley ordinaria y su régimen de elaboración, tramitación y contenido, se rige por las normas generales previstas en la Constitución, Leyes , Reglamentos y otras disposiciones normativas; que regulan los diversos aspectos de la institución presupuestaria.

Político - económica

Es uno de los instrumentos más importantes de la política económica y su elaboración está sujeta a un marco de racionalidad económica, definido por: El contexto macroeconómico general. Las orientaciones y directrices a mediano plazo de la política

económica del Gobierno. Los objetivos, prioridades y medidas de política presupuestaria.

Fuentes Quintana

El reflejo de la actividad financiera del Sector Público, definida como:

“El conjunto de decisiones económicas que conlleva la

realización de los programas de ingresos y gastos _del Estado”.

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El Presupuesto es, en definitiva…

Funciones principales que debe cumplir el presupuesto

Ofrecer a los agentes económicos previsiones de calidad para la toma de sus decisiones.

Ser un medio transparente de rendición de cuentas y de exigencia de responsabilidades.

Asegurar la consistencia de los ingresos y gastos públicos con las variables macroeconómicas básicas a mediano y largo plazo, así como con los objetivos generales de la política económica.

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Elementos principales de su función

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Instrumento de Política Económica

Instrumento de Programación

Instrumento de Negociación

• Condicionantes de la coyuntura

• Preferencias de la sociedad • Necesidades de

organización y gestión

• Objetivos plurianuales • Política Económica • Situación y perspectivas

económicas

Concepción Dinámica Concepción Flexible

Principios del Presupuesto 11

Debe expresar con claridad los objetivos seleccionados, las acciones necesarias para alcanzarlos y los recursos estimados traducirlos en variables monetarias, lo que origina la necesidad de asignaciones presupuestarias.

Se refiere a la cobertura financiera del presupuesto. El presupuesto debe formularse en condiciones que el total de sus egresos sean equivalentes al total de los ingresos

Relacionado con la “austeridad” en el manejo de los recursos, y con la aplicación de la “economicidad” en la satisfacción de las necesidades públicas; es decir, trata de obtener lo más que se pueda gastando lo menos y mejor posible.

PROGRAMACIÓN EQUILIBRIO RACIONALIDAD

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Está referido al alcance del presupuesto, no deben existir fondos e instituciones públicas expresados en forma extrapresupuestaria. Se refiere a la “unidad” del documento y a la unidad metodológica empleada en el proceso presupuestario.

El presupuesto no debe contener “rigideces” en su estructura ni en sus componentes. Debe ser capaz de reorientarse y modificada de acuerdo a la evaluación de los resultados y necesidades prioritarias.

Relacionado con la claridad, acuciosidad y especificación con que se expresan los elementos presupuestarios, debiendo especificar con precisión y realismo todos los flujos de ingresos y egresos, así como las necesidades de financiamiento.

UNIVERSALIDAD FLEXIBILIDAD TRANSPARENCIA

DIFUSIÓN

El contenido del presupuesto debe ser ampliamente difundido, ya que constituye el esfuerzo del gobierno por atender los servicios que le han sido encomendados y los cuales son financiados con las contribuciones de todos los ciudadanos, a través del pago de sus impuestos

Prácticas y técnicas presupuestarias

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TÉCNICA PROPÓSITO BASE DE

DECISIONES REQUERIMIENTOS LIMITACIONES

Incrementalista Coordinación de decisiones presupuestarias con participación de múltiples actores en período limitado de tiempo.

Asignaciones pasadas, división temática.

Restricción presupuestaria fuerte.

Ineficiencia en asignación de recursos, rigideces

Por Programas Eficiencia en asignación del gasto.

Comparación de paquetes alternativos de gasto, con niveles de actividad.

Restricción presupuestaria fuerte; análisis de política; indicadores de actividad.

Rigidez de los gastos; aumento de costos de corrección de errores; medición a niveles de actividad

Base Cero Eficiencia en uso de recursos para logro de objetivos programáticos.

Racionalidad conceptual, diseño operativo, niveles de financiamiento.

Priorización de objetivos de política; evaluación sistemática de necesidades; objetivos claros.

Análisis ahistórico; creación de conflictos; falta de tiempo para análisis puede conllevar a presupuestación tradicional.

Presupuestación moderna

Supuestos macroeconómicos prudentes. Reglas macro-fiscales y presupuestación

plurianual. Técnicas de agregación del presupuesto. Técnicas modernas de gestión financiera. Flexibilidad gerencial. Gestión para Resultados. Enfoque de género. Rendición de cuentas. Transparencia.

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Supuestos macroeconómicos prudentes

El presupuesto es una previsión que debe tener la exactitud necesaria para permitir una adecuada toma de decisiones por parte de los agentes económicos y, debe responder a un programa económico de gobierno, coherente con la situación de la economía en la que el presupuesto se va a desarrollar.

Debe considerar la situación económica en la que se va a aplicar, dado que la evolución de variables como el empleo, las rentas o la inflación, influirán en el volumen de ingresos y gastos que debe recoger.

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Los gobiernos deben contar con y presentar información sobre:

• Las previsiones sobre la evolución de la economía en los próximos años.

• La política económica que va a desarrollar cada Gobierno.

• Un cuadro estimativo de las principales magnitudes macroeconómicas, entre las que debe figurar el saldo presupuestario de las Administraciones Públicas.

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Reglas macro-fiscales y Presupuestos Plurianuales Existe un marco de interacción mutua entre economía y política económica, en el cual, la planificación presupuestaria está llamada a tener un relevante papel, con una triple finalidad:

Prever la incidencia de la actuación del sector público en la economía.

Prever el efecto de las medidas de política económica que se incorporan en el presupuesto.

Mejorar la coordinación de los ciclos económico y presupuestario.

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Planificación presupuestaria de mediano plazo

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Escenario Macroeconómico

Presupuesto Plurianual de

Ingresos

Presupuesto Plurianual de

Gastos

Planificación Presupuestaria

de Mediano Plazo

Escenario macroeconómico

Marco normativo y previsional de mediano plazo, que integra de forma consistente y dinámica:

La interacción entre las principales variables de la economía.

Los objetivos y la orientación de la política económica en general y de la presupuestaria en particular.

Normativo: contiene objetivos, prioridades y criterios definidos por el Gobierno.

Previsional: integra una previsión razonable de las principales magnitudes económicas.

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Objetivos de Política Económica

Objetivos Presupuestarios

Escenario Macroeconómico

Escenarios Presupuestarios

Esta mutua dependencia entre la situación económica y los presupuestos implica que el primer paso del procedimiento presupuestario debe ser el estudio del entorno económico

Presupuesto plurianual de ingresos

Es una previsión de la recaudación tendencial de los ingresos públicos, vinculada a tres aspectos fundamentales:

La evolución esperada en la actividad económica general.

Las modificaciones previstas en la normativa tributaria.

Las mejoras en la gestión tributaria y la lucha contra el fraude.

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Presupuesto plurianual de gastos

Es el instrumento en el cual, una unidad económica plasma sus previsiones de gasto para el mediano plazo.

Políticas de gasto.

Programas prioritarios (salud, educación, infraestructura, seguridad, etc.)

Criterios para la asignación de recursos.

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CONCEPTOAño base

20052006 2007 2008

PIB 5900,000 6254,000 6660,510 7093,443

Evolución del PIB 6.0% 6.5% 6.5%

INGRESOS 2700,000 2847,000 3014,030 3188,724

Tributarios 2200,000 2332,000 2483,580 2645,013

Evolución Ingresos Tributarios 6.0% 6.5% 6.5%

Otros 500,000 515,000 530,450 543,711

Evolución Otros Ingresos 3.0% 3.0% 2.5%

GASTOS 2900,000 3047,128 3213,845 3387,340

De funcionamiento y otros 800,000 824,000 848,720 869,938

Evolución 3.0% 3.0% 3.0%

Prestaciones sociales 1500,000 1560,000 1622,400 1679,184

Evolución 4.0% 4.0% 3.5%

Inversiones 300,000 307,185 366,999 440,110

- Plan de Infraestructuras 250,000 300,000 350,000

- Otras inversiones 57,185 66,999 90,110

Gastos Financieros 300,000 295,000 311,449 330,361

Fondo de nivelación 0 60,943 64,277 67,747

DÉFICIT -200,000 -200,128 -199,815 -198,616

% s/PIB -3.4% -3.2% -3.0% -2.8%

Deuda Pública 2950,000 3114,492 3303,613 3504,161

% s/PIB 50.00% 49.80% 49.60% 49.40%

ESCENARIO PRESUPUESTARIO 2006-2008

PAIS XXX

En unidades monetarias nacionales

Gestión para Resultados

Es un marco conceptual cuya función es la de facilitar a las organizaciones públicas la dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público, a fin de optimizarlo asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad de su desempeño, la consecución de los objetivos de gobierno y la mejora continua de sus instituciones.

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1

2

3 4

5

GpR

1. Centrar el diálogo en los resultados.

2. Alinear la planeación, programación,

presupuestación, monitoreo y evaluación con resultados.

3. Promover y mantener procesos sencillos de

medición e información

4. Gestionar para y no por resultados.

5. Usar la información sobre resultados para aprender,

apoyar la toma de decisiones y rendir cuentas.

Principios de la Gestión para Resultados

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Alineación Plan/Presupuesto

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Plan de

GobiernoObjetivos Nacionales Estrategias

Planes

Estratégicos

Institucionales

Objetivos

Estratégicos Indicadores Metas

EstrategiasLíneas de

Acción

Planes Anuales

Institucionales

Objetivos Indicadores Metas

Actividades

Programas

Presupuestarios

Objetivos de programas

presupuestarios Indicadores Metas

Matriz de Indicadores

Fin

Propósito

Actividades

Componentes

Ob

jeti

vo

s

Ind

icad

ore

s

Met

as

¿Qué implica la GpR?

Devolución de la autoridad financiera a los entes gestores (mayor autonomía administrativa).

Presupuestos más agregados y facultades para reasignar fondos.

Desarrollo de sistemas de gestión y rendición de cuentas.

Adecuación de la contabilidad pública: base caja a devengado.

Tratamiento de los usuarios como clientes, dotados de derechos individuales exigibles.

Generación sistematizada de información sobre desempeño/evaluaciones ex-ante y ex-post.

Suscripción de convenios de desempeño, que especifican compromisos y metas para el logro de resultados.

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“Nueva Gerencia Pública”

Un sistema de GPR debe contar al menos con cuatro elementos fundamentales:

1. Un sistema de monitoreo y evaluación capaz de generar información oportuna y pertinente sobre desempeño.

2. La adecuación del sistema presupuestario que provea información para la toma de decisiones.

3. El desarrollo de mecanismos efectivos de incentivos, que promuevan una gestión orientada al logro de resultados.

4. Espacios suficientes de flexibilidad en la administración financiera, que permitan movilizar los recursos con eficiencia para el logro de resultados. 28

PROCESO

PRESUPUESTARIO

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Ciclo Presupuestario

Formulación Discusión

y Aprobación

Ejecución

Seguimiento y

Evaluación

Liquidación

30

Consejo de Ministros Ministerio de Hacienda Instituciones Ejecutoras Asamblea Legislativa Corte de Cuentas de la República

Formulación Presupuestaria

31

Del 30 de abril al 30 de septiembre del año n-1

Marco Regulatorio Política Presupuestaria

Normas de Formulación

Consejo de Ministros Ministerio de Hacienda Comité

Técnico

Plan operativo

Proyecto de Presupuesto Institucional

Recursos Humanos Bienes y Servicios Inversión Pública

Instituciones del Sector Público

Proyectos: • Ley de Presupuesto

General del Estado • Ley de Salarios

Discusión y Aprobación

32 Del 1 de octubre al 31 de diciembre del año n-1

Art. 38 de la Ley AFI “Si al cierre de un ejercicio financiero fiscal no se hubiesen aprobado las Leyes del Presupuesto General del Estado y de los Presupuestos Especiales y la Ley de Salarios, en tanto se da la aprobación el Ejercicio Fiscal entrante, se iniciará con las asignaciones presupuestarias vigente en el ejercicio anterior.

Comisión Especial de Hacienda

y Presupuesto

Análisis

Aprobación por el PlenoLegislativo

ÓRGANO LEGISLATIVO

Programas Objetivos / Metas Indicadores

Dictamen

• Observaciones• Recomendaciones

Supuestos Proyecciones

Comisión Especial de

Hacienday Presupuesto

Ministerio de Hacienda

Se ejecuta el presupuesto

Ejecución Presupuestaria

Programación de la Ejecución

PEP

Modificaciones Presupuestarias

Compromiso Presupuestario

Devengamiento de obligaciones

Requerimiento de

Fondos

Pago de obligaciones

Cierres Contables 33

Del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año

Seguimiento y evaluación

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Secretaría Técnica de la Presidencia

Ministerio de Hacienda

Instituciones Ejecutoras

Organismos internacionales

•Metas e Indicadores del Plan de Gobierno

•Ejecución financiera del presupuesto

•Ejecución de proyectos de inversión

•Evaluaciones de programas y proyectos

•Evaluaciones de impacto

•Cumplimiento de Metas físicas vrs. Ejecución del Presupuesto

Liquidación

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Del 1 de enero al 31 de marzo del año n+1

PRESUPUESTO PÚBLICO EN EL SALVADOR

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Sistema de Administración Financiera Integrado

Presupuesto

Inversión y Crédito Público

Tesorería

Contabilidad Gubernamental

SAFI

Gestión y normativa centralizada en MH Áreas de Gestión

Pagos descentralizados

Registros descentralizados

Normas Procesos

Aplicaciones Informáticas

Marco Legal y Técnico

Ley Orgánica de Administración Financiera del Estado y su Reglamento.

Manual Técnico del Sistema de Administración Financiera Integrado.

Manual de Clasificación para las Transacciones Financieras del Sector Público.

Manual del Ciclo Presupuestario - Fase Formulación Presupuestaria.

Manual de Procesos para la Ejecución Presupuestaria.

Leyes Orgánicas de Instituciones Autónomas.

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Estructura del Sector Público

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SECTOR PSECTOR PÚÚBLICOBLICO

Sector PSector Púúblicoblico

FinancieroFinanciero

Sector PSector Púúblicoblico

No FinancieroNo Financiero

Empresas PEmpresas Púúblicasblicas

No FinancierasNo Financieras

Gobierno Gobierno GeneralGeneral

GobiernoGobierno

CentralCentral

Resto del Resto del Gobierno Gobierno GeneralGeneral

-- BCRBCR

-- BMIBMI

-- BFABFA

-- FONAVIPOFONAVIPO

-- FSVFSV

ÓÓrgano Legislativorgano Legislativo

ÓÓrgano Judicialrgano Judicial

ÓÓrgano Ejecutivorgano Ejecutivo

Ministerio PMinisterio Púúblicoblico

Corte de CuentasCorte de Cuentas

OtrosOtros

Instituciones Instituciones Descentralizadas no Descentralizadas no EmpresarialesEmpresariales

MunicipalidadesMunicipalidades

-- CELCEL

-- CEPACEPA

-- ANDAANDA

-- LNBLNB

Presupuestos del Sector Público No Financiero

Presupuesto General del Estado:

Instituciones del Gobierno Central

• Órgano Legislativo • Órgano Judicial • Ministerios • Ministerio Público • Tribunal del Ética

Gubernamental • Corte de Cuentas • Etc.

Presupuestos Especiales :

Instituciones Descentralizadas y Empresas Públicas

(Autónomas)

• Hospitales • ISSS • CNR • SIGET • ISDEMU • ANDA, LNB, CEPA, CEL • Etc.

Presupuestos Extraordinarios :

Aprobados para más de un ejercicio financiero

fiscal y con fines específicos

• Presupuestos

Extraordinario de Inversión Pública (PEIP)

• FOMILENIO • Presupuesto

Extraordinario de Inversión Social (PEIS)

Presupuesto de Ingresos del SPNF

Comprende las principales metas u objetivos de ingresos, para un ejercicio financiero fiscal:

Ingresos Tributarios y no Tributarios.

Ingresos propios a cargo de las Instituciones Descentralizadas (tasas, tarifas, ventas de bienes y prestación de servicios).

Ingresos generados por las operaciones de las Empresas Públicas no Financieras.

Recursos provenientes de la gestión de crédito público y donaciones, que sirven para completar el financiamiento del Presupuesto.

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Presupuesto por Áreas de Gestión

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Programación de necesidades de recursos

Satisfacer las necesidades de la

población

Cumplir con la producción de bienes y

servicios públicos

RECURSOS

PROPÓSITOS

Áreas de Gestión: Grandes propósitos que debe cumplir el Gobierno en la prestación de servicios

1 Conducción Administrativa

2 Administración de Justicia

3 Desarrollo Social

4 Apoyo al Desarrollo Económico

Gastos que el Estado realiza permanente, para su normal funcionamiento.

Gastos destinados a garantizar el cumplimiento de derechos y obligaciones.

Gastos orientados a mejorar la calidad de vida de la población.

Gastos con miras a contribuir al desarrollo sistema productivo.

5 Deuda Pública Gastos para el pago de la deuda pública.

Gastos destinados a aportes, cuotas, subsidios, subvenciones y otros compromisos generales.

7 Producción empresarial publica Considera los gastos de las empresas públicas.

6 Obligaciones Generales del Estado

Expresión Presupuestaria Institucional

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Asignación de recursos

Determina la responsabilidad en la gestión presupuestaria

Seguimiento y evaluación de los recursos presupuestados

Unidades Presupuestarias (UP)

Líneas de Trabajo (LT) Definición de propósitos a lograr con los recursos asignados

Estructura Presupuestaria

Presupuesto de Egresos Institucional

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Unidad Presupuestaria de Dirección y Administración Institucional

Unidades Presupuestarias de Gestión Operativa

Centro de asignación de recursos y de ejecución, seguimiento y evaluación de los resultados presupuestarios.

Se conforman sobre la base la responsabilidad final en la prestación de un servicio público.

Acciones de Dirección Superior, servicios de apoyo y asesoría para el adecuado funcionamiento institucional.

Líneas de Trabajo

Determinación de Líneas de Trabajo

Las instituciones para la determinación de las líneas de trabajo, utilizan los criterios siguientes:

Por Fases del Proceso de la Gestión

La UP Promoción y Prevención de la Salud, podrá tener líneas de trabajo tales como: Capacitación, Promoción, Vacunación, Consultas, etc.

Por Distribución Geográfica de la Gestión.

Podrán utilizarse criterios regionales, sectoriales y locales, siempre y cuando se refleje la razón de ser de la institución o se identifiquen los servicios directos que proporciona a la sociedad.

Por División de Servicios Complejos.

Los servicios de educación básica, pueden dividirse en servicios para adultos y servicios para población en edad escolar.

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47

Unidad Presupuestaria

48

Línea de Trabajo

Fuente de Financiamiento:

Clasificación del gasto que identifica el origen o procedencia de los recursos con los cuales se financia el mismo.

1- Fondo General

2- Recursos Propios

3- Prestamos Externos

4- Prestamos Internos

Indica que el origen de los recursos que financian el gasto, proviene de la recaudación de impuestos, tasas, derechos y demás contribuciones fiscales.

Identifica los gastos son financiados con recursos que se originan de la venta de bienes y prestación servicios, por parte de instituciones autónomas.

Indica que los gastos son financiados con recursos que provienen de la contratación de préstamos externos.

Indica que los gastos son financiados con recursos que provienen de la contratación de préstamos internos.

5- Donaciones Identifica los gastos que son realizados con recursos que proceden de ayudas no reembolsables de organismos internacionales o países amigos.

Fuente de Recursos

Es la identificación de las instituciones, organismos y entidades financieras nacionales o extranjeras, entre otras; que proveen recursos para el desarrollo de proyectos de inversión.

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Externas

USAID Banco Mundial (BIRF) Banco Interamericano de Desarrollo Gobierno de Japón

Internas FANTEL Fondo Salvadoreño para Estudios de Preinversión

Clasificación Presupuestaria

Ingresos Gastos

11 Impuestos

111 Impuesto s/ Renta

11101 De personas naturales asalariadas

51 Remuneraciones

511 Remuneraciones Permanentes

51101 Sueldos

Los específicos de Transferencias de Aporte Fiscal y al Sector Público, se constituyen de siete dígitos, asociando al código de la Cuenta, el código institucional.

5624101 Centro Internacional de Ferias y Convenciones de El Salvador

Rubro

Cuenta

Objeto específico

2011-3100-1-01-01-21-1-51101

Año Institución Área de

Gestión

Unidad Presup.

Línea de

Trabajo

Clasific. Eco.

Fuente de

Financ.

Objeto específico

Rubro

Cuenta

Cifrado Presupuestario

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Rubro

Enfoque de Género

Es una herramienta metodológica que se utiliza para analizar el impacto diferenciado, en hombres y mujeres, de las políticas y acciones de los gobiernos u organizaciones.

Apunta a promover la equidad de género en toda la sociedad, entendiendo como tal a: "la distribución justa de recursos y beneficios entre mujeres y hombres conforme a normas y valores culturales”.

55

Transversalidad del gasto público

Hace referencia al hecho de que las políticas públicas y los programas para la promoción de la igualdad sustentados en el gasto público no

deben limitarse a la ejecución de medidas especificas a favor de las mujeres, sino que

deben movilizar, de manera explicita con miras al alcance de un mayor grado de equidad, todas las acciones y políticas generales.

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Sistema sexo - género

Sexo y género son categorías distintas que no necesariamente se encuentran asociadas. La noción de sexo hace referencia a las diferencias biológicas que existen entre hombres y mujeres, mientras que el género se refiere a las diferencias socialmente construidas y atribuidas a hombres y mujeres. Las sociedades se construyen sobre la base de este "sistema sexo-género" que atribuye roles, obligaciones y derechos de manera diferenciada.

57

Presupuesto sensible al Género

Posibilita la identificación de impactos diferenciales, por la distinta posición económica y social de hombres y mujeres.

Es la concreción de una política económica y social de desarrollo (transversalidad).

Asume el principio de igualdad como eje del modelo socioeconómico.

Es una herramienta más dentro de planeación, para avanzar hacia la igualdad real en cuanto al género. 58

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TRANSPARENCIA PRESUPUESTARIA

Transparencia Presupuestaria

Es un recurso clave para que la ciudadanía pueda desarrollar una influencia de manera directa en la administración pública, al promover un reequilibrio en la relación de poder entre gobernantes y gobernados (al someter al primero a la crítica, escrutinio público y control social) y al compensar las asimetrías de información.

Es el flujo de información económica, social y política a los ciudadanos. Para que pueda ser usada en el proceso de Rendición de Cuentas (accountability) es indispensable que sea: accesible, exigible, relevante, confiable y de calidad.

60

61

El Salvador Calificación 37

2010

62

Portal de Transparencia Fiscal www.transparenciafiscal.gob.sv

63

Análisis de Presupuestos

Presupuesto votado/PIB

64

Presupuesto del Gobierno Central Millones de US Dólares

Fuente: Ministerio de Hacienda - BCR

Año 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Presupuesto votado 2,216.3 2,504.1 2,486.8 2,793.9 2,992.1 3,338.0 2,944.0 3,342.7 3,627.8 3,654.3 4,503.5

PIB 13,812.7 14,306.7 15,046.7 15,798.3 17,214.4 18,550.7 20,104.9 21,431.0 20,661.0 21,214.7 23,134.9

% Pto/PIB 16.0% 17.5% 16.5% 17.7% 17.4% 18.0% 14.6% 15.6% 17.6% 17.2% 19.5%

Fuente de Financiamiento

65

Presupuesto Votado - Gobierno Central En Millones de US dólares

Fuente: Ministerio de Hacienda

2001 % 2002 % 2003 % 2004 % 2005 % 2006 % 2007 % 2008 % 2009 % 2010 % 2011 %

1 Fondo General 2,066.2 93.2 2,276.2 91.0 2,257.1 90.8 2,542.7 91.0 2,787.3 93.1 3,178.3 95.2 2,807.8 95.4 3,241.6 97.0 3,539.0 97.6 3,611.4 98.8 4,264.3 94.7

3 Préstamos Externos 145.9 6.6 211.3 8.4 206.1 8.3 201.3 7.2 158.5 5.3 143.1 4.3 107.8 3.7 82.4 2.5 60.4 1.7 27.4 0.8 180.6 4.0

5 Donaciones 4.2 0.2 14.9 0.6 23.7 1.0 50.0 1.8 46.6 1.6 16.6 0.5 28.5 1.0 18.7 0.6 28.4 0.8 15.5 0.4 58.6 1.3

Total 2,216.3 2,502.4 2,486.8 2,793.9 2,992.3 3,338.0 2,944.0 3,342.7 3,627.8 3,654.3 4,503.5

Rubros de Gasto

66

Presupuesto Votado - Gobierno Central Millones de US Dólares


2001 % 2002 % 2003 % 2004 % 2005 % 2006 % 2007 % 2008 % 2009 % 2010 % 2011 %

51

Remuneraciones844.8 38.1% 815.7 32.6% 756.0 30.4% 761.0 27.2% 788.7 26.4% 827.4 24.8% 957.5 32.5% 1,039.7 31.1% 1,162.3 32.0% 1,225.3 33.5% 1,389.2 30.8%

54 Adquisiciones

de bienes y

servicios

209.7 9.5% 260.3 10.4% 243.2 9.8% 256.0 9.2% 272.8 9.1% 291.1 8.7% 204.9 7.0% 251.2 7.5% 279.0 7.7% 295.4 8.1% 336.5 7.5%

55 Gastos

financieros y otros269.0 12.1% 359.7 14.4% 325.4 13.1% 397.7 14.2% 456.6 15.3% 450.4 13.5% 490.2 16.6% 511.0 15.3% 508.2 14.0% 571.6 15.6% 420.2 9.3%

56 Transferencias

corrientes423.6 19.1% 507.0 20.3% 598.2 24.1% 703.4 25.2% 775.6 25.9% 911.7 27.3% 489.1 16.6% 632.8 18.9% 784.1 21.6% 766.4 21.0% 671.0 14.9%

61 Inversiones en

activos fijos136.2 6.1% 154.2 6.2% 122.0 4.9% 144.7 5.2% 150.3 5.0% 136.7 4.1% 124.7 4.2% 216.6 6.5% 142.9 3.9% 48.8 1.3% 155.4 3.5%

62 Transferencias

de capital136.9 6.2% 185.6 7.4% 185.7 7.5% 231.8 8.3% 248.5 8.3% 238.8 7.2% 256.5 8.7% 321.1 9.6% 360.9 9.9% 328.1 9.0% 433.4 9.6%

63 Inversiones

financieras21.8 1.0% 11.3 0.5% 6.7 0.3% 8.3 0.3% 0.8 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0% 0.0 0.0%

71 Amortización

de

endeudamiento

160.2 7.2% 195.9 7.8% 171.4 6.9% 211.8 7.6% 219.5 7.3% 388.7 11.6% 316.7 10.8% 268.3 8.0% 267.1 7.4% 289.6 7.9% 907.6 20.2%

81 Transferencias

de contribuciones

especiales

0.0 0.0% 0.0 0.0% 72.0 2.9% 75.9 2.7% 73.2 2.4% 87.5 2.6% 101.8 3.5% 99.5 3.0% 121.2 3.3% 127.0 3.5% 142.2 3.2%

99 Asignaciones

por aplicar14.0 0.6% 12.9 0.5% 6.3 0.3% 3.5 0.1% 6.3 0.2% 5.7 0.2% 2.6 0.1% 2.5 0.1% 2.2 0.1% 2.2 0.1% 48.1 1.1%

Egresos 2,216.3 2,502.4 2,486.8 2,793.9 2,992.3 3,338.0 2,944.0 3,342.7 3,627.8 3,654.3 4,503.5

Ejecución Presupuestaria

67

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Votado 2,216.3 2,504.1 2,486.8 2,793.9 2,992.1 3,338.0 2,944.0 3,342.7 3,627.8 3,654.3

Modificado 2,581.5 3,503.0 2,651.1 2,992.7 3,215.2 3,711.3 3,314.4 3,678.2 4,906.1 4,086.4

Ejecutado 2,392.1 3,342.6 2,550.0 2,806.1 3,132.1 3,634.5 3,258.2 3,624.1 4,827.1 3,995.5

% Ejecución 92.7% 95.4% 96.2% 93.8% 97.4% 97.9% 98.3% 98.5% 98.4% 97.8%


PRESUPUESTO (2001-2012)

68

Presupuesto Votado /Devengado (1991-2012)

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda.

200.0

700.0

1,200.0

1,700.0

2,200.0

2,700.0

3,200.0

3,700.0

4,200.0

4,700.0

5,200.0

1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Prel.

2012

Votado 569.8 772.3 872.7 1,095.2 1,343.2 1,693.1 1,748.9 1,895.2 1,951.9 2,082.8 2,216.3 2,504.1 2,486.7 2,793.9 2,992.0 3,338.0 2,944.0 3,342.7 3,627.8 3,654.3 4,503.5 4,203.4

Devengado 654.7 831.5 918.4 1,327.2 1,368.4 1,578.1 1,653.5 1,916.8 1,883.1 2,072.5 2,392.1 3,342.6 2,550.0 2,806.1 3,132.1 3,634.5 3,258.2 3,624.1 4,827.1 3,995.5 4,826.3 4,529.4

Vot - Deveng -84.9 -59.2 -45.6 -232.1 -25.2 115.0 95.4 -21.5 68.8 10.3 -175.9 -838.5 -63.3 -12.2 -140.1 -296.5 -314.2 -281.4 -1,199.3 -341.2 -322.8 -326.0

Presupuesto Votado/Devengado (2001-2012)

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental, Ministerio de Hacienda.

Años Votado Devengado Vot - Deveng

1991 569.8 654.7 (84.9)

1992 772.3 831.5 (59.2)

1993 872.7 918.4 (45.6)

1994 1,095.2 1,327.2 (232.1)

1995 1,343.2 1,368.4 (25.2)

1996 1,693.1 1,578.1 115.0

1997 1,748.9 1,653.5 95.4

1998 1,895.2 1,916.8 (21.5)

1999 1,951.9 1,883.1 68.8

2000 2,082.8 2,072.5 10.3

2001 2,216.3 2,392.1 (175.9)

2002 2,504.1 3,342.6 (838.5)

2003 2,486.7 2,550.0 (63.3)

2004 2,793.9 2,806.1 (12.2)

2005 2,992.0 3,132.1 (140.1)

2006 3,338.0 3,634.5 (296.5)

2007 2,944.0 3,258.2 (314.2)

2008 3,342.7 3,624.1 (281.4)

2009 3,627.8 4,827.1 (1,199.3)

2010 3,654.3 3,995.5 (341.2)

2011 Prel. 4,503.5 4,826.3 (322.8)

2012 4,203.4 4,529.4 (326.0)

Comparación de Presupuesto 2011-2012

Votado 2011 Proyecto 2012 Dif. Absoluta Dif. Porcentual

Total Presupuesto 4,503.5 4,203.3 -300.2 -6.7%

(-) Eurobono 2011 653.5 0.0 -653.5

3,850.0 4,203.3 353.3 9.2%

Cierre

proyectado

2011

Cierre

Proyectado

2012 Dif. Absoluta Dif. Porcentual

Total Presupuesto 4,819.2 4,527.7 -291.5 -6.0%

(-) Eurobono 2011 653.5 0.0 -653.5

4,165.7 4,527.7 362.0 8.7%

Presupuestos

Votados

Cierre

Proyectado Dif. Absoluta Dif. Porcentual

2011 con bonos 4,503.5 4,819.2 315.7 7.0%

2011 sin bonos 3,850.0 4,165.7 315.7 8.2%

2012 4,203.3 4,527.7 324.4 7.7% 71

Presupuestos Votados por Instituciones del Gobierno Central (2001-2012) Millones US$

Instituciones 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 20112012

Proy

Órgano Legislativo 18.5 16.8 16.8 19.0 22.8 23.8 28.4 32.8 39.3 45.9 53.5 56.3


Organo Judicial 108.0 112.9 112.4 122.2 135.8 161.0 170.1 182.2 204.3 193.2 208.1 232.9

Órgano Judicial 108.0 112.9 112.4 122.2 135.8 161.0 170.1 182.2 204.3 193.2 208.1 232.9

Organo Ejecutivo 1,319.2 1,356.3 1,361.2 1,422.2 1,480.2 1,564.7 1,544.0 1,820.7 1,950.1 1,921.8 2,233.9 2,461.0

Presidencia de la República 43.1 36.6 37.7 42.1 61.5 62.7 51.7 55.9 58.6 73.6 102.1 111.2

Ramo de Hacienda 57.9 50.2 42.4 36.0 62.1 109.9 57.3 54.8 70.6 56.0 55.1 82.3

Ramo de Relaciones Exteriores 24.1 23.0 21.5 22.5 43.6 31.2 31.6 35.8 37.2 38.4 41.3 40.7

Ramo de la Defensa Nacional 109.2 109.2 106.1 106.0 106.0 106.4 111.4 115.4 132.9 132.9 145.8 144.1

Ramo de Gobernación * 34.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 12.7 15.7 15.9 15.5 18.4

Ramo de Justicia y Seguridad Pública *** 170.4 195.1 183.1 183.0 196.2 187.3 201.7 307.2 265.3 290.3 315.8 326.0

Ramo de Educación 428.8 471.2 484.5 470.5 483.4 510.7 527.5 635.2 702.9 671.5 707.0 790.8

Ramo de Salud 222.4 232.0 240.6 247.4 275.5 313.1 324.2 356.7 393.4 390.7 470.8 520.5

Ramo de Trabajo y Previsión Social 6.9 6.1 5.7 5.5 7.0 8.6 8.9 9.0 10.4 11.7 12.6 13.3

Ramo de Economía 45.2 44.4 42.3 43.4 36.9 41.6 42.0 40.9 43.4 41.8 73.3 93.8

Ramo de Agricultura y Ganadería 34.4 40.9 29.2 34.4 35.6 35.6 35.7 45.4 52.1 51.0 54.2 64.6

Ramo de Obras Públicas, Transporte y de

Vivienda y Desarrollo Urbano ** 138.9 142.6 162.7 220.6 158.6 144.0 123.8 125.7 138.3 125.7 208.7 225.9

Ramo de Medio Ambiente y Recursos

Naturales 4.1 5.3 5.4 10.6 13.6 7.7 10.5 8.5 11.0 8.5 17.8 12.6

Ramo de Turismo 0.0 0.0 0.0 0.0 0.2 5.8 17.5 17.5 18.3 13.9 14.0 16.8

Presupuestos Votados por Instituciones del Gobierno Central (2001-2012) Millones US$

Instituciones 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 20112012

Proy

Ministerio Público 35.9 35.6 35.8 36.4 40.6 39.0 40.6 52.5 59.6 59.0 60.8 61.8

Fiscalía General de la República 19.5 19.5 19.6 19.5 19.4 19.4 20.1 28.9 34.1 34.4 33.9 33.6

Procuraduría General de la República 12.7 12.5 12.5 12.8 17.1 15.5 16.1 17.9 18.9 18.1 19.2 19.6

Procuraduría para la Defensa de los

Derechos Humanos 3.7 3.6 3.7 4.2 4.2 4.2 4.4 5.7 6.6 6.5 7.8 8.6

Otras Instituciones 31.5 34.9 39.0 34.9 35.5 38.1 40.5 45.4 53.9 54.8 57.4 61.0

Corte de Cuentas de la República 16.6 16.9 18.6 19.6 20.3 24.2 25.2 27.5 32.7 33.7 34.8 38.0

Tribunal Supremo Electoral 10.5 13.1 16.3 11.1 11.1 9.8 10.2 11.2 13.6 13.5 14.8 14.9

Tribunal de Servicio Civil 0.1 0.2 0.2 0.3 0.2 0.3 0.3 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8

Tribunal de Ética Gubernamental 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.7 1.4 1.4 1.4 1.4 1.4

Consejo Nacional de la Judicatura 4.3 4.7 3.9 4.0 3.9 3.9 4.0 4.4 5.4 5.4 5.5 5.8

Sub total de Instituciones 1,513.1 1,556.5 1,565.2 1,634.8 1,714.9 1,826.6 1,823.6 2,133.5 2,307.1 2,274.6 2,613.8 2,872.9

Tesoro Público 703.2 947.7 921.5 1,159.1 1,277.1 1,511.3 1,120.4 1,209.3 1,320.7 1,379.7 1,889.7 1,330.5

Deuda Pública 335.7 463.8 444.8 554.6 587.3 779.9 744.8 703.1 682.0 769.7 1,272.6 743.7

Obligaciones Generales del Estado 167.1 173.6 89.1 88.0 121.6 483.5 108.4 108.8 128.4 93.8 65.6 40.2

Transferencias Varias 200.3 310.3 387.6 516.6 568.3 247.9 267.2 397.4 510.4 516.2 551.5 546.6

Total Gobierno Central 2,216.3 2,504.1 2,486.7 2,793.9 2,992.0 3,338.0 2,944.0 3,342.7 3,627.8 3,654.3 4,503.5 4,203.4

Presupuestos Votados por Instituciones del Gobierno Central (2001-2012) % Participación

Instituciones 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 20112012

Proy



Organo Judicial 4.9 4.5 4.5 4.4 4.5 4.8 5.8 5.5 5.6 5.3 4.6 5.5

Órgano Judicial 4.9 4.5 4.5 4.4 4.5 4.8 5.8 5.5 5.6 5.3 4.6 5.5

Organo Ejecutivo 59.5 54.2 54.7 50.9 49.5 46.9 52.4 54.5 53.8 52.6 49.6 58.5


Ramo de Hacienda 2.6 2.0 1.7 1.3 2.1 3.3 1.9 1.6 1.9 1.5 1.2 2.0



Ramo de Gobernación * 1.5 - - - - - - 0.4 0.4 0.4 0.3 0.4



Ramo de Salud 10.0 9.3 9.7 8.9 9.2 9.4 11.0 10.7 10.8 10.7 10.5 12.4


Ramo de Economía 2.0 1.8 1.7 1.6 1.2 1.2 1.4 1.2 1.2 1.1 1.6 2.2



Vivienda y Desarrollo Urbano **6.3 5.7 6.5 7.9 5.3 4.3 4.2 3.8 3.8 3.4 4.6 5.4


Naturales0.2 0.2 0.2 0.4 0.5 0.2 0.4 0.3 0.3 0.2 0.4 0.3

Ramo de Turismo 0.0 - - - 0.0 0.2 0.6 0.5 0.5 0.4 0.3 0.4

Presupuestos Votados por Instituciones del Gobierno Central (2001-2012) % Participación

Instituciones 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 20112012

Proy

Ministerio Público1.6 1.4 1.4 1.3 1.4 1.2 1.4 1.6 1.6 1.6 1.4 1.5




Derechos Humanos0.2 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2





Tribunal de Ética Gubernamental 0.0 - - - - - 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0


Sub total de Instituciones 68.3 62.2 62.9 58.5 57.3 54.7 61.9 63.8 63.6 62.2 58.0 68.3

Tesoro Público 31.7 37.8 37.1 41.5 42.7 45.3 38.1 36.2 36.4 37.8 42.0 31.7

Deuda Pública 15.1 18.5 17.9 19.9 19.6 23.4 25.3 21.0 18.8 21.1 28.3 17.7



Total Gobierno Central 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

Presupuestos Votados por Instituciones del Gobierno Central (2001-2012) % de PIB

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Instituciones 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 20112012

Proy



Organo Judicial 0.8 0.8 0.7 0.8 0.8 0.9 0.8 0.9 1.0 0.9 0.9 1.0

Órgano Judicial 0.8 0.8 0.7 0.8 0.8 0.9 0.8 0.9 1.0 0.9 0.9 1.0

Organo Ejecutivo 9.6 9.5 9.0 9.0 8.7 8.4 7.7 8.5 9.4 9.1 9.9 10.1


Ramo de Hacienda 0.4 0.4 0.3 0.2 0.4 0.6 0.3 0.3 0.3 0.3 0.2 0.3



Ramo de Gobernación * 0.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1



Ramo de Salud 1.6 1.6 1.6 1.6 1.6 1.7 1.6 1.7 1.9 1.8 2.1 2.1


Ramo de Economía 0.3 0.3 0.3 0.3 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.3 0.4



Vivienda y Desarrollo Urbano **

1.0 1.0 1.1 1.4 0.9 0.8 0.6 0.6 0.7 0.6 0.9 0.9


Naturales

0.0 0.0 0.0 0.1 0.1 0.0 0.1 0.0 0.1 0.0 0.1 0.1

Ramo de Turismo 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1

Presupuestos Votados por Instituciones del Gobierno Central (2001-2012) % de PIB

Fuente: Dirección General de Contabilidad Gubernamental

Instituciones 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 20112012

Proy

Ministerio Público 0.3 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.3 0.3 0.3 0.3




Derechos Humanos

0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0





Tribunal de Ética Gubernamental 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0


Sub total de Instituciones 11.0 10.9 10.4 10.3 10.0 9.8 9.1 10.0 11.2 10.7 11.6 11.8

Tesoro Público 5.1 6.6 6.1 7.3 7.5 8.1 5.6 5.6 6.4 6.5 8.4 5.5

Deuda Pública 2.4 3.2 3.0 3.5 3.4 4.2 3.7 3.3 3.3 3.6 5.6 3.1



Total Gobierno Central 16.0 17.5 16.5 17.7 17.5 18.0 14.6 15.6 17.6 17.2 19.9 17.3

PRESUPUESTO VOTADO POR ÁREAS DE GESTIÓN

2001-2012

78

Presupuesto Votado por Áreas de Gestión (2001-2012, millones de US$)

Conducción

Administrativa

Admón. de

Justicia y

Seguridad

Ciudadana

Desarrollo

Social

Apoyo al

Desarrollo

Económico

Deuda

Pública

Obligaciones

Grales. del

Estado

Producción

Empresarial

Publica Total

2001 249.3 327.6 911.3 225.2 335.7 167.1 - 2,216.3

2002 238.8 348.2 1,041.0 238.7 463.8 173.6 - 2,504.1

2003 233.1 335.3 1,136.7 247.6 444.8 89.1 - 2,486.7

2004 241.6 345.6 1,280.1 284.1 554.6 88.0 - 2,793.9

2005 273.7 378.5 1,382.7 248.3 587.3 121.6 - 2,992.0

2006 337.8 402.3 1,094.4 240.0 779.9 483.5 - 3,338.0

2007 298.0 436.2 1,127.1 229.5 744.8 108.4 - 2,944.0

2008 313.8 563.0 1,398.8 255.2 703.1 108.8 - 3,342.7

2009 362.7 554.3 1,562.1 338.3 682.0 128.4 - 3,627.8

2010 353.0 564.7 1,558.4 314.7 769.7 93.8 - 3,654.3

2011 400.3 609.8 1,747.3 407.9 1,272.6 65.6 - 4,503.5

2012 443.0 648.9 1,901.1 426.5 743.7 40.2 - 4,203.4

Presupuesto Votado por Áreas de Gestión 2001-2012, % de Participación

Conducción

Administrativa

Admón. de

Justicia y

Seguridad

Ciudadana

Desarrollo

Social

Apoyo al

Desarrollo

Económico

Deuda

Pública

Obligaciones

Grales. del

Estado

Producción

Empresarial

Publica Total

2001 11.2 14.8 41.1 10.2 15.1 7.5 - 100.0

2002 9.5 13.9 41.6 9.5 18.5 6.9 - 100.0

2003 9.4 13.5 45.7 10.0 17.9 3.6 - 100.0

2004 8.6 12.4 45.8 10.2 19.9 3.1 - 100.0

2005 9.1 12.7 46.2 8.3 19.6 4.1 - 100.0

2006 10.1 12.1 32.8 7.2 23.4 14.5 - 100.0

2007 10.1 14.8 38.3 7.8 25.3 3.7 - 100.0

2008 9.4 16.8 41.8 7.6 21.0 3.3 - 100.0

2009 10.0 15.3 43.1 9.3 18.8 3.5 - 100.0

2010 9.7 15.5 42.6 8.6 21.1 2.6 - 100.0

2011 8.9 13.5 38.8 9.1 28.3 1.5 - 100.0

2012 10.5 15.4 45.2 10.1 17.7 1.0 - 100.0

Presupuesto Votado por Áreas de Gestión 2001-2012, % del PIB

Conducción

Administrativa

Admón. de

Justicia y

Seguridad

Ciudadana

Desarrollo

Social

Apoyo al

Desarrollo

Económico

Deuda

Pública

Obligaciones

Grales. del

Estado

Producción

Empresarial

Publica Total

2001 1.8 2.4 6.6 1.6 2.4 1.2 - 16.0

2002 1.7 2.4 7.3 1.7 3.2 1.2 - 17.5

2003 1.5 2.2 7.6 1.6 3.0 0.6 - 16.5

2004 1.5 2.2 8.1 1.8 3.5 0.6 - 17.7

2005 1.6 2.2 8.1 1.5 3.4 0.7 - 17.5

2006 1.8 2.2 5.9 1.3 4.2 2.6 - 18.0

2007 1.5 2.2 5.6 1.1 3.7 0.5 - 14.6

2008 1.5 2.6 6.5 1.2 3.3 0.5 - 15.6

2009 1.8 2.7 7.6 1.6 3.3 0.6 - 17.6

2010 1.7 2.7 7.3 1.5 3.6 0.4 - 17.2

2011 1.8 2.7 7.7 1.8 5.6 0.3 - 19.9

2012 1.8 2.7 7.8 1.8 3.1 0.2 - 17.3

Comportamiento y tendencia de los

Ingresos y Gastos

82

Presupuesto Estimado

2012 US$4,203,365.4 miles.

Escenarios de Ingresos Tributarios (En millones de US$ y variaciones %)

83

SPNF PRESUPUESTO

SBA

(Rev. Ago 11)Versión 8

2009 2,836.0 2010 3,071.8 2011 3,488.9 3,488.9

2010 3,071.8 2011 3,488.9 2012 3,824.5 3,768.2

Var. ($) 235.8 Var. ($) 417.1 Var. ($) 335.6 279.3

Var. (%) 8.3% Var. (%) 13.6% Var. (%) 9.6% 8.0%

1,6851,812

1,925

2,229

2,574

2,8773,090

2,836

3,072

3,489

3,768

500

1000

1500

2000

2500

3000

3500

4000

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

Es

2012

pr

US

$ M

illones

En 2012, los ingresos tributarios se consolidan superando las expectativas luego de la crisis de 2009..


La recuperación de la actividad económica y el impacto de las reformas tributarias implementadas impulsaron la recaudación a un nivel superior a la etapa pre-crisis. En 2012, se pronostica un impulso adicional hasta llegar a 15.5% del PIB.

8.0%

84

Recaudación 2002-2012: Impuesto sobre la Renta


0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011E

2012P

US

$ M

illo

nes

Pago a Cta. Retenc. Declarac. ISR total Lineal (ISR total)

85

Valor s/tend: $1,347

La proyección de la recaudación en el ISR para el año 2012 está en plena congruencia con la tendencia histórica, reflejando solidez de la cifra estimada.

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011E 2012P

Pago a Cta. 125 144 143 199 236 267 267 239 247 277 298

Retenc. 256 272 282 336 392 445 492 500 511 603 644

Declarac. 99 114 140 164 190 256 295 265 294 279 314

ISR total 480 530 565 700 819 968 1053 1004 1051 1160 1256

Recaudación 2002-2012: IVA


0

300

600

900

1,200

1,500

1,800

2,100

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

E

20

12

P

US

$ M

illo

ne

s

Declaración Importación IVA total Lineal (IVA total)

86

Valor s/tend: $1,961

Al igual que en el ISR, la recaudación proyectada en IVA para 2012 es consistente con la tendencia estadística de los últimos 10 años y refleja los efectos de una favorable actividad económica.

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011E 2012P

Declaración 432 437 446 511 564 600 617 656 675 760 832

Importación 472 523 580 658 798 906 998 768 891 1,073 1,153

IVA total 904 960 1,026 1,169 1,363 1,507 1,615 1,423 1,566 1,833 1,985

Recaudación 2002-2012: IVA Importaciones


0

200

400

600

800

1,000

1,200

1,400

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

E

20

12

P

US

$ M

illo

ne

s

IVA Import.c/petr. IVA Import.s/petr. Petróleo

87

La recaudación del IVA Importaciones se ve influida por la factura petrolera, pero de igual forma, el aumento del consumo conlleva a un incremento en el resto de bienes y por ende en la recaudación total.

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011E 2012P

IVA Import.c/petr. 472 523 580 659 798 906 998 768 891 1,073 1,153

IVA Import.s/petr. 412 445 494 547 649 730 754 655 719 886 951

Petróleo 60 78 86 112 149 176 245 113 172 187 202

155

178 174181

200 204

179

151

168

183

138.0

0

50

100

150

200

250

20

02

20

03

20

04

20

05

20

06

20

07

20

08

20

09

20

10

20

11

E

20

12

P

US

$ M

illo

ne

s

Recaudación 2002-2012: Derechos Arancelarios a la Importación


88

La recaudación arancelaria se ve afectada negativamente por los programas de desgravación, pero en 2011 y para 2012, la reactivación del consumo interno está impulsando las importaciones, elevando también la recaudación.

Recaudación 2002-2012: Impuestos Selectivos al Consumo


0.0

5.0

10.0

15.0

20.0

25.0

30.0

35.0

40.0

45.0

50.02002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011E

2012P

US

$ M

illo

nes

Beb. Alcoh. Cigarrillos Gaseosas y otros Cerveza Armas, munic.

89

Como consecuencia de las reformas de 2009 y 2010, que dio más eficiencia a la recaudación, así como la recuperación económica, los impuestos selectivos al consumo se mostrarán muy dinámicos en 2012.

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011E 2012P

Beb. Alcoh. 8.7 8.9 9.9 13.6 14.3 15.0 14.7 17.7 21.5 26.9 28.7

Cigarrillos 18.5 15.4 22.2 23.1 27.7 26.8 27.3 30.9 37.7 42.6 45.4

Gaseosas y otros 20.6 18.2 23.7 32.5 26.0 25.6 24.2 23.8 30.6 34.5 36.8

Cerveza 18.7 19.2 20.8 25.6 28.3 30.0 28.7 26.3 28.9 35.8 38.2

Armas, munic. - - - 0.5 1.1 1.1 0.9 0.9 0.9 1.0 1.0

66.5 61.7 76.6 95.3 97.4 98.5 95.8 99.6 119.6 140.8 150.1 Total

Recaudación 2002-2012: Contribuciones Especiales y Otros


0.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0

60.0

70.0

80.0

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011E

2012P

US

$ M

illo

nes

FOVIAL COTRANS Turismo Transf prop. Llamadas telef. Otros

90

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011E 2012P

FOVIAL 64.8 67.2 67.1 66.4 69.0 70.3 65.3 68.1 69.0 69.6 69.1

COTRANS 32.7 34.1 34.6 34.9 34.6

Turismo 6.2 7.3 9.1 7.6 7.4 8.1 10.5

Transf prop. 13.0 14.5 15.5 16.3 18.6 21.0 17.8 13.4 16.1 16.6 17.7

Llamadas telef. 19.8 46.5 48.1 50.0 53.0

Otros 1.8 1.0 0.7 1.3 1.5 1.6 1.6 1.5 8.7 9.1 9.0

79.6 82.7 83.3 84.0 95.3 100.2 146.3 171.2 183.9 188.3 193.9 Total

Rigidez del Gasto Público

91

MontoPart. % en

TotalMonto

Part. % en

TotalMonto

Part. % en

TotalMonto

Part. % en

Total

3,627.8 100.0 3,654.3 100.0 4,503.50 100.0 4,203.4 100.0

1,505.0 41.5 1,603.9 43.9 2,078.8 46.2 1,547.4 36.8

1 Presupuesto Organo Judicial 186.7 5.1 184.4 5.0 208.1 4.6 200.0 4.8

2 Presupuesto Corte de Cuentas de la República 32.3 0.9 33.4 0.9 34.8 0.8 36.7 0.9

3 Presupuesto Organo Legislativo 36.0 1.0 42.6 1.2 53.5 1.2 50.2 1.2

4 Obligaciones Generales del Estado 113.4 3.1 93.8 2.6 58.0 1.3 35.6 0.8

5 Municipalidades - Transferencia FODES 228.0 6.3 228.0 6.2 240.0 5.3 300.9 7.2

6Gastos Electorales (Anticipos y Pagos Deuda Política

Elecciones 2012) 5.9 0.2 - -

7.7 0.2 3.1 0.1

7 Servicio Deuda Pública 682.0 18.8 769.7 21.1 1,272.6 28.3 743.7 17.7

8 Fondo de Amortiz. y Fideicomiso Sist. Pensiones Público 99.5 2.7 124.9 3.4 95.0 2.1 63.1 1.5

9 Gastos de Contribuciones Especiales 121.2 3.3 127.0 3.5 109.2 2.4 114.2 2.7

1,369.5 37.7 1,328.0 36.3 1,546.0 34.3 1,623.4 38.6

10 Remuneraciones (Resto de Instituciones) 965.6 26.6 1,015.5 27.8 1,164.0 25.8 1,251.3 29.8

11 Bienes y Servicios (Resto de Instituciones) 299.8 8.3 244.2 6.7 270.7 6.0 267.5 6.4

12 Subsidios 104.0 2.9 68.4 1.9 111.3 2.5 104.6 2.5

Subsidio Gas Licuado 34.4 0.9 34.4 0.9 37.6 0.8 61.7 1.5

Subsidio a la Energía Eléctrica 15.0 0.4 15.0 0.4 22.5 0.5 0.0 0.0

Subsidio al Transporte 54.6 1.5 19.0 0.5 51.2 1.1 42.9 1.0

2,874.5 79.2 2,931.9 80.2 3,624.9 80.5 3,170.7 75.4

223.8 6.2 96.9 2.7 288.1 6.4 357.3 8.5

13 Proyectos de Inversión con Préstamos Externos 59.7 1.6 27.4 0.7 180.6 4.0 219.7 5.2

14 Proyectos de Inversión con Donaciones del Exterior 27.8 0.8 15.0 0.4 58.6 1.3 31.1 0.7

15 Presupuesto de Inversión Pública (PAIP ) 136.3 3.8 54.5 1.5 48.9 1.1 106.5 2.5

529.5 14.6 625.4 17.1 590.5 13.1 675.4 16.1

16 Otros Gastos de Capital (No incluidos en el PAIP) 74.9 2.1 68.3 1.9 71.7 1.6 82.3 2.0

17 Gastos Financieros y Otros (Resto de Instituciones) 10.3 0.3 10.4 0.3 58.8 1.3 47.8 1.1

18 Transferencias Corrientes (Resto de Instituciones) 444.3 12.2 546.7 15.0 460.0 10.2 545.3 13.0

-

Concepto

A. GASTOS LEGALES

B. INELUDIBLES

C. PROGRAMA DE INVERSION PUBLICA

D. OTROS

TOTAL 100.0

16.1

SUBTOTAL

6.4 8.5

13.1

34.3 38.6

41.5 43.9 46.2 36.8

D. OTROS

C. PROGRAMA DE INVERSION PUBLICA

Porcentajes de participación

Votado 2009 Votado 2010 Votado 2011 2012 Proy

B. INELUDIBLES

Clasificación 2012 Proy

GASTOS TOTALES

A. GASTOS LEGALES

Votado 2011Votado 2009 Votado 2010

37.7 36.3

14.6 17.1

6.2 2.7

100.0 100.0 100.0


Fuente: Dirección de Política Económica y Fiscal

Composición del Gobierno Central

(Porcentaje del Total de Gasto del Gobierno Central)

92

34.6

8.2 10.311.7 12.4 13.0 14.1 14.4 13.4 12.6 11.6 11.8

21.622.3 23.3

21.3 22.0 23.5 25.7 27.6 26.428.4 26.8

4.9 7.2 9.1

15.3 13.6 14.3 14.7 15.8

28.227.426.126.025.525.626.326.828.629.6

36.2

10.4

11.5 12.5 12.3 10.7 11.4 11.911.8 13.1 9.0 8.3

10.311.7

23.1

9.39.2 8.48.4 8.511.510.7

10.1 11.0

16.216.415.413.415.917.7 15.1

0.0

10.0

20.0

30.0

40.0

50.0

60.0

70.0

80.0

90.0

100.0

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Prel.

2012

Remuneraciones Bienes y Servicios Intereses Transfrencias Corrientes Pensiones Gastos de Capital


Fuente: Dirección de Política Económica y Fiscal

Composición del Gasto Público del Gobierno Central

(Porcentaje del PIB)

93

5.3

1.3 1.6 1.9 2.0 2.2 2.4 2.5 2.4

2.5 2.3 2.3

3.3 3.7 3.8 3.5 3.8 4.0 4.6

5.5 5.3 5.85.2

2.7 2.4

3.01.5

1.7 1.7 1.81.8

5.55.65.25.24.54.44.54.54.74.9

5.5

1.6 1.9 2.0 2.0 1.8 2.0 2.12.3 2.6 1.8 1.61.6

2.3

3.5

3.1

2.82.7

2.7 2.9

2.62.22.52.8

1.61.91.91.8

1.10.71.7

0.00

2.00

4.00

6.00

8.00

10.00

12.00

14.00

16.00

18.00

20.00

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Prel.

2012

Remuneraciones Bienes y Servicios Intereses Transfrencias Corrientes Pensiones Gastos de Capital

PRESUPUESTO ESTIMADO

2012 US$4,203,365.4 MILES.

94

Indicadores Macroeconómicos y Metas Fiscales

Fuente: Dirección de Política Económica y Fiscal del Ministerio de Hacienda.

Indicador 2010 2011 2012

PIB nominal 21,214.7 22,616.6 24,344.0

Tasa Crecimiento PIB real 1.4 2.0 2.5

Inflación 2.1 7.0 3.0

Exportaciones de Bienes y Servicios 5,552.6 6,319.4 6,723.0

Importaciones de Bienes y Servicios 9,258.5 10,502.0 11,059.9

Metas 2010 2011 2012

Ahorro Corriente -0.2 0.3 1.7

Inversión SPNF 2.9 2.8 2.9

Déficit Global SPNF -4.3 -3.6 -2.5

Deuda SPNF 52.0 52.3 49.6

Carga Tributaria 14.5 15.4 15.7

Metas Fiscales (En porcentajes del PIB)

SECTOR PÚBLICO NO FINANCIERO

95

Composición Ingresos y Gastos 2012 – En miles de US$

96

CLASIFICACIÓN MONTOPart. % en el

Total

Part. % en el

PIB 1/

A. Ingresos Corrientes 3,781,023.1 89.95 15.53

1. Ingresos Tributarios 3,615,410.9 86.01 14.85

2. Ingresos No Tributarios y Otros 165,612.2 3.94 0.68

B. Ingresos de Capital 45,043.3 1.07 0.19

1. Transferencias de Capital - Donaciones 37,443.7 0.89 0.15

2. Recuperación de Inversiones Financieras 7,599.6 0.18 0.03

C. Financiamiento 224,509.8 5.34 0.92

1. Desembolsos de Préstamos 224,509.8 5.34 0.92 D. Ingresos por Contribuciones Especiales 152,789.1 3.63 0.63

TOTAL INGRESOS 4,203,365.4 100.00 17.27

A. Gastos Corrientes 2,972,210.3 70.71 12.21 1. Remuneraciones 1,478,623.4 35.18 6.07 2. Bienes y Servicios 312,772.1 7.44 1.28

3. Gastos Financieros y Otros 548,193.7 13.04 2.25

4. Transferencias Corrientes 632,621.2 15.05 2.60

B. Gastos de Capital 760,481.7 18.09 3.12

1. Programa de Inversión Pública 576,268.3 13.71 2.37

2. Otros Gastos de Capital 184,213.3 4.38 0.76

C. Aplicaciones Financieras 254,833.7 6.06 1.05

1. Amortización Endeudamiento Interno 11,572.2 0.28 0.05

2. Amortización Endeudamiento Externo 243,261.5 5.79 1.00 D. Gastos de Contribuciones Especiales 152,789.1 3.63 0.63 E. Costo Previsional 63,050.6 1.50 0.26

TOTAL GASTOS 4,203,365.4 100.00 17.27

BRECHA NO FINANCIADA -

INGRESOS

G A S T O S

Presupuesto Egresos 2010-2012 – En miles de US$

2012 - Votado

2011

2012-Cierre

Proy. 2011

ORGANO LEGISLATIVO 45,880.1 45,898.8 53,502.5 53,502.5 56,333.4 2,830.9 2,830.9

ÓRGANO JUDICIAL 193,182.3 180,443.2 208,113.7 208,109.7 232,911.7 24,798.0 24,802.0

CORTE DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA 33,733.8 32,102.1 34,811.4 34,811.4 38,033.8 3,222.4 3,222.4

ÓRGANO EJECUTIVO 3,301,462.1 3,649,998.4 4,123,632.9 4,439,412.9 3,791,413.2 (332,219.7) (647,999.8)

Presidencia de la República 73,634.5 126,880.3 102,125.0 125,897.9 111,190.5 9,065.5 (14,707.4)Ramo de Hacienda 1,435,628.6 1,418,340.1 1,944,848.4 2,076,742.9 1,412,795.6 (532,052.8) (663,947.3)

• Funcionamiento 53,773.9 60,170.9 55,117.8 92,752.5 69,193.8 14,076.0 (23,558.6)• Obligaciones Generales del Estado 93,796.5 56,522.6 65,627.9 84,954.9 40,214.4 (25,413.5) (44,740.5)• Deuda Pública 769,719.9 774,591.0 1,272,560.9 1,272,564.9 743,654.1 (528,906.8) (528,910.8)• Transferencias Varias 518,338.3 527,055.6 551,541.7 626,470.6 559,733.3 8,191.5 (66,737.4)

Ramo de Relaciones Exteriores 38,408.3 38,813.7 41,254.9 41,242.7 40,746.0 (508.9) (496.7)Ramo de la Defensa Nacional 132,874.1 146,613.6 145,784.6 155,009.5 144,067.0 (1,717.6) (10,942.5)Ramo de Gobernación 15,854.0 21,241.0 15,540.1 20,878.9 18,405.1 2,864.9 (2,473.8)Ramo de Justicia y Seguridad Pública 290,285.1 328,604.3 315,754.5 338,510.3 326,018.6 10,264.1 (12,491.7)Ramo de Educación 671,450.6 687,810.2 706,989.2 763,602.7 790,841.4 83,852.2 27,238.7Ramo de Salud 390,651.6 443,001.0 470,784.0 481,265.8 520,481.1 49,697.2 39,215.3Ramo de Trabajo y Previsión Social 11,734.7 11,545.6 12,586.8 12,942.7 13,259.1 672.3 316.4Ramo de Economía 41,839.6 128,311.4 73,329.3 151,615.7 93,763.7 20,434.4 (57,852.0)Ramo de Agricultura y Ganadería 51,012.9 59,810.0 54,175.1 55,016.3 64,562.6 10,387.5 9,546.3Ramo de Obras Públicas, Transp. y Viv. y Des. Urbano 125,725.2 208,035.1 208,657.6 191,576.1 225,868.3 17,210.7 34,292.3Ramo de Medio Ambiente y Recursos Naturales 8,501.4 17,988.3 17,834.3 11,052.4 12,626.1 (5,208.2) 1,573.7Ramo de Turismo 13,861.4 13,003.9 13,969.1 14,059.1 16,788.0 2,818.9 2,728.9

OTRAS ENTIDADES 80,057.9 87,023.4 83,437.4 90,445.6 84,673.4 1,236.0 (5,772.2)

Tribunal Supremo Electoral 13,456.0 19,040.0 14,848.0 17,057.4 14,865.8 17.8 (2,191.6)

Tribunal de Servicio Civil 825.7 595.6 825.7 825.7 826.7 0.9 0.9

Tribunal de Ética Gubernamental 1,409.1 1,348.6 1,409.1 1,409.1 1,410.0 1.0 1.0

Consejo Nacional de la Judicatura 5,360.0 5,137.0 5,510.0 5,896.5 5,814.6 304.6 (81.9)

Fiscalía General de la República 34,375.5 35,665.3 33,875.5 37,789.0 33,550.4 (325.0) (4,238.6)

Procuraduría General de la República 18,090.8 18,569.7 19,169.5 19,495.1 19,633.5 464.0 138.4Procuraduría p/la Defensa de los Derechos Humanos 6,540.9 6,667.1 7,799.7 7,972.8 8,572.3 772.7 599.6

TOTAL 3,654,316.2 3,995,465.7 4,503,497.9 4,826,282.1 4,203,365.4 (300,132.5) (622,916.7)

Variación

InstitucionesVotado

2010

Ejecutado

2010Votado 2011

Cierre Proy.

2011

Estimado

2012

97

Clasificación Económica de los Gastos 2012 en miles de US$ APLIC

FINAN-

CIERAS

GASTOS

CONTRIB.

ESPECIALES

Remune-

raciones

Bienes y

Servicios

Gastos

Financ. y

Otros

Transfe-

rencias 1/ Total

Prog. Anual

Inversión

Pública

Otros

Gastos de

Capital

Total

Amortiza-

ción Deuda

Pública

Transf.

Contrib.

Especiales

ÓRGANO LEGISLATIVO 33,789.4 10,926.9 5,234.3 200.0 50,150.6 - 6,182.8 6,182.8 56,333.4

ÓRGANO JUDICIAL 163,135.6 30,517.2 4,053.4 2,315.7 200,021.8 24,774.2 8,115.7 32,889.9 232,911.7

CORTE DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA 30,445.4 3,862.3 2,378.5 8.8 36,695.0 - 1,338.8 1,338.8 38,033.8

ÓRGANO EJECUTIVO 1,187,620.1 253,793.8 534,670.4 687,680.8 2,663,765.1 551,494.2 168,531.1 720,025.2 254,833.7 152,789.1 3,791,413.2

Presidencia de la República 28,562.8 50,921.3 2,973.6 21,035.9 103,493.5 1,756.1 5,940.8 7,696.9 111,190.5 Ramo de Hacienda 44,122.7 9,986.5 511,690.5 137,222.3 703,022.1 351,474.7 103,465.1 454,939.8 254,833.7 - 1,412,795.6

• Funcionamiento 44,122.7 9,986.5 2,784.6 - 56,893.8 12,300.0 - 12,300.0 69,193.8 • Obligaciones Generales 20,085.5 18,657.1 38,742.7 - 1,471.7 1,471.7 40,214.4 • Deuda Pública 488,820.5 - 488,820.5 - - - 254,833.7 743,654.1 • Transferencias Varias 118,565.2 118,565.2 339,174.7 101,993.4 441,168.1 559,733.3

Ramo de Relaciones Exteriores 25,817.9 12,824.4 1,612.9 7.4 40,262.6 467.0 16.4 483.4 40,746.0

Ramo de la Defensa Nacional 107,996.8 27,069.3 2,062.3 3,541.8 140,670.1 - 3,396.9 3,396.9 144,067.0

Ramo de Gobernación 14,844.8 2,566.7 193.6 - 17,605.1 800.0 - 800.0 18,405.1

Ramo de Justicia y Seguridad Pública 243,427.8 49,014.1 3,945.9 15,693.5 312,081.2 13,407.6 529.8 13,937.4 326,018.6

Ramo de Educación 542,564.6 38,083.7 4,376.3 129,661.9 714,686.5 30,751.0 45,403.9 76,154.9 790,841.4

Ramo de Salud 135,613.8 44,264.7 5,343.4 252,419.6 437,641.5 44,201.6 68.0 44,269.6 38,570.0 520,481.1

Ramo de Trabajo y Previsión Social 8,854.4 1,224.7 134.6 2,345.4 12,559.1 700.0 - 700.0 13,259.1

Ramo de Economía 7,915.7 5,894.0 378.1 72,977.9 87,165.6 245.1 6,353.0 6,598.1 93,763.7

Ramo de Agricultura y Ganadería 10,152.5 4,472.0 1,331.4 38,786.1 54,742.0 9,686.5 134.1 9,820.6 64,562.6

Ramo de Obras Públicas 9,982.2 5,840.7 453.8 9,324.4 25,601.2 93,337.4 3,210.6 96,548.0 103,719.1 225,868.3

Ramo de Medio Ambiente y Rec. Nat. 7,166.3 1,171.7 138.2 282.8 8,759.0 3,867.1 - 3,867.1 12,626.1

Ramo de Turismo 597.8 460.1 35.9 4,381.8 5,475.6 800.0 12.4 812.4 10,500.0 16,788.0

OTRAS ENTIDADES 63,633.0 13,671.9 1,857.1 5,466.5 84,628.4 - 45.0 45.0 - - 84,673.4

Tribunal Supremo Electoral 6,977.5 2,205.3 216.5 5,466.5 14,865.8 - - - 14,865.8 Tribunal de Servicio Civil 486.7 299.9 40.1 - 826.7 - - - 826.7 Tribunal de Ética Gubernamental 861.8 471.7 71.6 - 1,405.0 - 5.0 5.0 1,410.0 Consejo Nacional de la Judicatura 3,639.1 1,760.2 415.4 - 5,814.6 - - - 5,814.6 Fiscalía General de la República 27,272.7 5,535.6 742.2 - 33,550.4 - - - 33,550.4 Procuraduría Gral de la República 17,874.0 1,592.3 167.3 - 19,633.5 - - - 19,633.5 Procuraduría p/la Defensa Derechos Hum. 6,521.3 1,807.0 204.1 - 8,532.3 - 40.0 40.0 8,572.3

TOTAL 1,478,623.4 312,772.1 548,193.7 695,671.7 3,035,260.9 576,268.3 184,213.3 760,481.7 254,833.7 152,789.1 4,203,365.4

Participación % en Total 35.2 7.4 13.0 16.6 72.2 13.7 4.4 18.1 6.1 3.6 100.0

Total Presupuesto Votado 2011 por Rubro 1,383,898.2 312,210.2 468,055.8 670,947.1 2,835,111.4 388,078.7 230,502.6 618,581.3 907,610.3 142,194.9 4,503,497.9

Participación % del Rubro en Total 2011 30.7 6.9 10.4 14.9 63.0 8.6 5.1 13.7 20.2 3.2 100.0

INSTITUCIONES

GASTOS CORRIENTES GASTOS DE CAPITAL

TOTAL

GENERAL

98

Presupuesto Egresos 2010-2012 – % del PIB

99

ORGANO LEGISLATIVO 0.22 0.22 0.24 0.24 0.23

ÓRGANO JUDICIAL 0.91 0.85 0.92 0.92 0.96

CORTE DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA 0.16 0.15 0.15 0.15 0.16

ÓRGANO EJECUTIVO 15.56 17.21 18.23 19.63 15.57

Presidencia de la República 0.35 0.60 0.45 0.56 0.46

Ramo de Hacienda 6.77 6.69 8.60 9.18 5.80

• Funcionamiento 0.25 0.28 0.24 0.41 0.28

• Obligaciones Generales del Estado 0.44 0.27 0.29 0.38 0.17

• Deuda Pública 3.63 3.65 5.63 5.63 3.05

• Transferencias Varias 2.44 2.48 2.44 2.77 2.30

Ramo de Relaciones Exteriores 0.18 0.18 0.18 0.18 0.17

Ramo de la Defensa Nacional 0.63 0.69 0.64 0.69 0.59

Ramo de Gobernación 0.07 0.10 0.07 0.09 0.08

Ramo de Justicia y Seguridad Pública 1.37 1.55 1.40 1.50 1.34

Ramo de Educación 3.17 3.24 3.13 3.38 3.25

Ramo de Salud 1.84 2.09 2.08 2.13 2.14

Ramo de Trabajo y Previsión Social 0.06 0.05 0.06 0.06 0.05

Ramo de Economía 0.20 0.60 0.32 0.67 0.39

Ramo de Agricultura y Ganadería 0.24 0.28 0.24 0.24 0.27

Ramo de Obras Públicas, Transp. y Viv. y Des. Urbano 0.59 0.98 0.92 0.85 0.93

Ramo de Medio Ambiente y Recursos Naturales 0.04 0.08 0.08 0.05 0.05

Ramo de Turismo 0.07 0.06 0.06 0.06 0.07

OTRAS ENTIDADES 0.38 0.41 0.37 0.40 0.35

Tribunal Supremo Electoral 0.06 0.09 0.07 0.08 0.06

Tribunal de Servicio Civil 0.004 0.003 0.004 0.004 0.00

Tribunal de Ética Gubernamental 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01

Consejo Nacional de la Judicatura 0.03 0.02 0.02 0.03 0.02

Fiscalía General de la República 0.16 0.17 0.15 0.17 0.14

Procuraduría General de la República 0.09 0.09 0.08 0.09 0.08

Procuraduría p/la Defensa de los Derechos Humanos 0.03 0.03 0.03 0.04 0.04

TOTAL 17.23 18.83 19.91 21.34 17.27

InstitucionesVotado

2010

Ejecutado

2010

Votado

2011

Cierre

Proy. 2011

Estimado

2012

Presupuesto Egresos 2010-2012 – % del Total

100

ORGANO LEGISLATIVO 1.26 1.15 1.19 1.11 1.34

ÓRGANO JUDICIAL 5.29 4.52 4.62 4.31 5.54

CORTE DE CUENTAS DE LA REPÚBLICA 0.92 0.80 0.77 0.72 0.90

ÓRGANO EJECUTIVO 90.34 91.35 91.57 91.98 90.20

Presidencia de la República 2.02 3.18 2.27 2.61 2.65

Ramo de Hacienda 39.29 35.50 43.19 43.03 33.61

• Funcionamiento 1.47 1.51 1.22 1.92 1.65

• Obligaciones Generales del Estado 2.57 1.41 1.46 1.76 0.96

• Deuda Pública 21.06 19.39 28.26 26.37 17.69

• Transferencias Varias 14.18 13.19 12.25 12.98 13.32

Ramo de Relaciones Exteriores 1.05 0.97 0.92 0.85 0.97

Ramo de la Defensa Nacional 3.64 3.67 3.24 3.21 3.43

Ramo de Gobernación 0.43 0.53 0.35 0.43 0.44

Ramo de Justicia y Seguridad Pública 7.94 8.22 7.01 7.01 7.76

Ramo de Educación 18.37 17.21 15.70 15.82 18.81

Ramo de Salud 10.69 11.09 10.45 9.97 12.38

Ramo de Trabajo y Previsión Social 0.32 0.29 0.28 0.27 0.32

Ramo de Economía 1.14 3.21 1.63 3.14 2.23

Ramo de Agricultura y Ganadería 1.40 1.50 1.20 1.14 1.54

Ramo de Obras Públicas, Transp. y Viv. y Des. Urbano 3.44 5.21 4.63 3.97 5.37

Ramo de Medio Ambiente y Recursos Naturales 0.23 0.45 0.40 0.23 0.30

Ramo de Turismo 0.38 0.33 0.31 0.29 0.40

OTRAS ENTIDADES 2.19 2.18 1.85 1.87 2.01

Tribunal Supremo Electoral 0.37 0.48 0.33 0.35 0.35

Tribunal de Servicio Civil 0.02 0.01 0.02 0.02 0.02

Tribunal de Ética Gubernamental 0.04 0.03 0.03 0.03 0.03

Consejo Nacional de la Judicatura 0.15 0.13 0.12 0.12 0.14

Fiscalía General de la República 0.94 0.89 0.75 0.78 0.80

Procuraduría General de la República 0.50 0.46 0.43 0.40 0.47

Procuraduría p/la Defensa de los Derechos Humanos 0.18 0.17 0.17 0.17 0.20

TOTAL 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

InstitucionesVotado

2010

Ejecutado

2010

Votado

2011

Cierre

Proy. 2011

Estimado

2012

Presupuesto por Áreas de Gestión 2010 - 2012

Miles US$ % PIB%

TotalMiles US$ % PIB

%


%


%


%

Total

2012 - Votado

2011

2012-Cierre

Proy. 2011

Conducción Administrativa 353,027.9 1.7 9.7 425,060.3 2.0 10.6 400,325.0 1.8 8.9 463,163.6 2.0 9.6 443,004.5 1.8 10.5 42,679.5 (20,159.1)

Administración de Justicia y Seguridad

Ciudadana564,688.5 2.7 15.5 597,327.6 2.8 15.0 609,763.0 2.7 13.5 642,652.3 2.8 13.3 648,906.3 2.7 15.4 39,143.3 6,254.1

Desarrollo Social 1,558,385.0 7.3 42.6 1,623,168.5 7.7 40.6 1,747,306.5 7.7 38.8 1,864,960.1 8.2 38.6 1,901,090.0 7.8 45.2 153,783.6 36,130.0

Apoyo al Desarrollo Económico 314,698.3 1.5 8.6 517,795.7 2.4 13.0 407,914.6 1.8 9.1 497,986.3 2.2 10.3 426,496.0 1.8 10.1 18,581.4 (71,490.4)

Deuda Pública 769,719.9 3.6 21.1 774,591.0 3.7 19.4 1,272,560.9 5.6 28.3 1,272,564.9 5.6 26.4 743,654.1 3.1 17.7 (528,906.8) (528,910.8)

Obligaciones Generales del Estado 93,796.6 0.4 2.6 57,522.6 0.3 1.4 65,627.9 0.3 1.5 84,954.9 0.4 1.8 40,214.4 0.2 1.0 (25,413.5) (44,740.5)

TOTAL 3,654,316.2 17.2 100.0 3,995,465.7 18.8 100.0 4,503,497.9 19.9 100.0 4,826,282.1 21.3 100.0 4,203,365.4 17.3 100.0 (300,132.5) (622,916.7)

Cierre Proyec. 2011 Estimado 2012Votado 2010 Ejecutado 2010 Votado 2011 Variación

Áreas

101


Sin Eurobonos 2011 Miles US $

102

Miles US$ Miles US$ Miles US$ Miles US$ Miles US$

Conducción Administrativa 353,027.9 425,060.3 400,325.0 463,163.6 443,004.5

Administración de Justicia y

Seguridad Ciudadana564,688.5 597,327.6 609,763.0 642,652.3 648,906.3

Desarrollo Social 1,558,385.0 1,623,168.5 1,747,306.5 1,864,960.1 1,901,090.0

Apoyo al Desarrollo Económico 314,698.3 517,795.7 407,914.6 497,986.3 426,496.0

Deuda Pública 769,719.9 774,591.0 619,060.9 1,272,564.9 743,654.1

Obligaciones Generales del

Estado93,796.6 57,522.6 65,627.9 84,954.9 40,214.4

TOTAL 3,654,316.2 3,995,465.7 3,849,997.9 4,826,282.1 4,203,365.4

Áreas

Votado 2010 Ejecutado 2010 Votado 2011 Cierre 2011 Proyecto 2012


Sin Eurobonos 2011 % Participación

103

% TOTAL % TOTAL % TOTAL % TOTAL % TOTAL

Conducción Administrativa 9.7 10.6 10.4 9.6 10.5


Seguridad Ciudadana15.5 15.0 15.8 13.3 15.4

Desarrollo Social 42.6 40.6 45.4 38.6 45.2

Apoyo al Desarrollo Económico 8.6 13.0 10.6 10.3 10.1

Deuda Pública 21.1 19.4 16.1 26.4 17.7


Estado2.6 1.4 1.7 1.8 1.0

TOTAL 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

Proyecto 2012

Áreas

Votado 2010 Ejecutado 2010 Votado 2011 Cierre 2011


Sin Eurobonos 2011 % PIB

104

%PIB %PIB %PIB %PIB %PIB

Conducción Administrativa 1.7 2.0 1.8 2.0 1.8


Seguridad Ciudadana2.7 2.8 2.7 2.8 2.7

Desarrollo Social 7.3 7.7 7.7 8.2 7.8

Apoyo al Desarrollo Económico 1.5 2.4 1.8 2.2 1.8

Deuda Pública 3.6 3.7 2.7 5.6 3.1


Estado0.4 0.3 0.3 0.4 0.2

TOTAL 17.2 18.8 17.0 21.3 17.3

Áreas

Votado 2010 Ejecutado 2010 Votado 2011 Cierre 2011 Proyecto 2012

PROGRAMA ANUAL DE INVERSION PUBLICA –PAIP-

2012

105

26 de Septiembre de 2011

PAIP 2012 (en millones de US$)

3.8% del PIB***

* CNR, ISSS, ANDA, CEL y CEPA ** FOVIAL (Contribución especial y Préstamo externo), FOMILENIO (Donación), FONAVIPO y FSV *** PIB 2012 estimado $24,344.0 millones

106

MONTO

PRESUPUESTO ORDINARIO 576.3

PRESUPUESTOS ESPECIALES * 111.9

OTROS ** 158.1

PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO DE

INVERSION SOCIAL - PEIS - 81.7

TOTAL 927.9

FUENTE DE

FINANCIAMIENTO

PRESUPUESTO

ORDINARIO

PRESUPUESTOS

ESPECIALES

*

OTROS

**

PRESUPUESTO

EXTRAORDINARIO

DE INVERSION

SOCIAL - PEIS -

TOTAL

FUENTE INTERNA 325.5 52.3 60.0 81.7 519.5

Fondo General 325.5 - 19.0 81.7 426.1

Recursos Propios - 52.3 41.0 - 93.3

FUENTE EXTERNA 250.8 59.5 98.1 - 408.5

Préstamos 219.7 33.2 3.8 - 256.7

Donaciones 31.1 26.3 94.3 - 151.7

TOTAL 576.3 111.9 158.1 81.7 927.9


PAIP (Presupuesto Ordinario) $576.3 mill. RECURSOS INTERNOS $325.5 RECURSOS EXTERNOS $250.8

PAIP 2012 Por Fuente de Financiamiento (en millones de US$)

107

FGEN, $426.1 mill.

(46%)

RPRO, $93.4 mill.,

(10%)

PRESTAMOS, $256.7 mill.,

(28%)

DONACIONES$ 151.7 mill.,

(16%)

PAIP Total $927.9 mill. RECURSOS INTERNOS $519.5 RECURSOS EXTERNOS $408.5

FGEN, $325.5 mill.

(57%)

PRESTAMOS, $219.7 mill.,

(38%)

DONACIONES$31.1 mill.,

(5%)

PRESTAMOS PRESTAMOS DONACIONES DONACIONES ORGANISMO MONTO

USAID 12.4

CEE 9.7

KFW 4.5

AECID 4.0

FIDA 0.4

TOTAL 31.1

ORGANISMO MONTO

MCC 94.3

AECID 30.3

USAID 12.4

CEE 9.7

KFW 4.5

FIDA 0.4

TOTAL 151.7

ORGANISMO MONTO

BCIE 106.7

BID 59.2

BIRF 41.0

FIDA 8.2

KFW 4.6

TOTAL 219.7

ORGANISMO MONTO

BCIE 134.4

BID 68.5

BIRF 41.0

FIDA 8.2

KFW 4.6

TOTAL 256.7


PAIP 2012 Por Sector de Actividad (en millones de US$)

108

PAIP (Presupuesto Ordinario) $576.3 mill. PAIP Total $927.9 mill.

ECONOMICO, $150.6 mill.,

(26%)

SOCIAL, $387.5 mill.,

(67%)

SEGURIDAD Y JUSTICICA, $38.2 mill.,

(7%)

ECONOMICO, $294.1 mill.,

(32%)

SOCIAL, $595.7 mill.,

(64%)

SEGURIDAD Y JUSTICICA, $38.2 mill.,

(4%)


Comparativo PAIP (Presupuesto Ordinario) 2012-2011 por Institución (en millones de US$)

109

La disminución en algunas instituciones se debe a la reorientación de recursos IDA y a préstamos finalizados.

GOBIERNO CENTRAL 235.8 158.0 77.7

MOP 75.4 63.6 11.7

MINSAL 44.2 23.6 20.6

MINED 30.8 20.7 10.1

CSJ 24.8 10.0 14.8

VMVDU 17.9 4.6 13.4

MH 12.3 0.5 11.8

PNC-MJSP 11.8 7.9 3.9

MAG 9.7 7.4 2.2

MARN 3.9 10.1 (6.3)

SIS 1.8 - 1.8

CI-MJSP 1.3 7.7 (6.5)

MIGOB 0.8 - 0.8

MTYPS 0.7 0.5 0.2

MIREX 0.5 - 0.5

SE-MJSP - 1.1 (1.1)

ILEA - 0.2 (0.2)

INSTITUCIONES

DESCENTRALIZADAS NO

EMPRESARIALES

109.3 40.2 69.0

FISDL 107.9 38.2 69.7

ISTU 0.8 - 0.8

ANSP 0.3 - 0.3

DC 0.2 0.2 (0.0)

CENTA - 1.2 (1.2)

ISNA - 0.4 (0.4)

ISDEMU - 0.1 (0.1)

OTRAS 12.3 19.0 (6.8)

FOMILENIO 12.3 19.0 (6.8)

SUB TOTAL 357.3 217.3 140.0

FODES 219.0 178.7 40.2

TOTAL PAIP 576.3 396.1 180.2

INSTITUCIONES PAIP 2012

PAIP 2011 (CON

APROBACION LEY

DE PRESUP.)

INCREMENTO /

DISMINUCION


Comparativo PAIP Total 2012-2011 por Institución (en millones de US$)

110

La disminución en algunas instituciones se debe a la reorientación de recursos IDA y a préstamos finalizados.

GOBIERNO CENTRAL 304.5 222.2 82.3

MOP 108.1 75.1 33.0

MINSAL 74.8 54.3 20.5

MINED 34.2 30.7 3.5

CSJ 24.8 10.0 14.8

VMVDU 17.9 4.6 13.4

MH 12.3 0.5 11.8

PNC-MJSP 11.8 7.9 3.9

MAG 11.7 19.4 (7.8)

MARN 3.9 10.1 (6.3)

SIS 1.8 - 1.8

CI-MJSP 1.3 7.7 (6.5)

MIGOB 0.8 - 0.8

MTYPS 0.7 0.5 0.2

MIREX 0.5 - 0.5

SE-MJSP - 1.1 (1.1)

ILEA - 0.2 (0.2)

INSTITUCIONES

DESCENTRALIZADAS NO

EMPRESARIALES

163.8 89.8 74.0

FISDL 107.9 39.4 68.5

FOVIAL 22.8 21.5 1.3

CNR 15.1 17.8 (2.7)

UES 12.9 4.8 8.1

ISSS 3.7 4.2 (0.5)

ISTU 0.8 - 0.8

ANSP 0.3 - 0.3

DC 0.2 0.2 (0.0)

CENTA - 1.2 (1.2)

ISNA - 0.4 (0.4)

ISDEMU - 0.1 (0.1)

EMPRESAS PUBLICAS 93.0 111.9 (18.9)

ANDA 47.6 8.2 39.4

CEL 41.5 102.3 (60.9)

CEPA 3.9 1.4 2.5

OTRAS 147.6 167.6 (20.0)

FOMILENIO 106.6 165.6 (59.0)

FONAVIPO 37.1 - 37.1

FSV 3.9 1.3 2.6

FONAES - 0.8 (0.8)

SUB TOTAL 709.0 591.5 117.4

FODES 219.0 178.7 40.2

TOTAL PAIP 927.9 770.3 157.7

INSTITUCIONES PAIP 2012

PAIP 2011 (CON

APROBACION LEY

DE PRESUP.)

INCREMENTO /

DISMINUCION

Programa de Inversión Pública Atención a Vulnerabilidad y Riesgos

Prioridades de Inversión: •Programas de Protección Social Universal

•Garantizar la Sostenibilidad Fiscal

•Reformas Sociales

•Mejora de la Infraestructura

•Atención a la Vulnerabilidad y riesgos

•Crecimiento Económico

111

Enfoque para la definición de políticas públicas:

•Atención de la crisis 2008-2009

•Brechas Sociales con proyectos irreversibles

•Atender los problemas de vulnerabilidad y territoriales

•Apoyar el crecimiento económico

112

PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO

EJERCICIO FISCAL 2012

PROYECCIÓN MEDIANO PLAZO – SBA

2012-2016

113

Balance Fiscal SPNF 2010-2016 (SBA Agosto) Porcentaje PIB

2011 2012 2013 2014 2015 2016

I. INGRESOS Y DONACIONES 18.8% 20.1% 19.9% 20.2% 20.4% 20.5% 20.6%

A. Ingresos Corrientes 18.0% 19.0% 19.1% 19.9% 20.2% 20.3% 20.4%

1. Tributarios 14.5% 15.4% 15.7% 16.5% 16.9% 17.0% 17.1%

2. No Tributarios 3.1% 3.2% 2.8% 2.8% 2.8% 2.8% 2.7%

3. Superávit de las Empresas Públicas. 0.5% 0.3% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6% 0.6%

B. Ingresos de Capital 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

C. Donaciones 0.8% 1.1% 0.8% 0.3% 0.2% 0.2% 0.2%

II. GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 21.5% 21.8% 20.6% 20.4% 20.5% 20.3% 20.4%

A. Gastos Corrientes (a) 18.3% 18.7% 17.4% 17.2% 17.3% 17.1% 17.2%

1. Consumo 12.5% 12.3% 11.9% 11.9% 11.9% 11.6% 11.5%

Remuneraciones 8.1% 8.7% 8.5% 8.6% 8.4% 8.2% 8.2%

Bienes y Servicios 4.4% 3.7% 3.4% 3.3% 3.5% 3.3% 3.3%

2. Intereses 2.4% 2.4% 2.4% 2.3% 2.4% 2.6% 2.7%

3. Transferencias Corrientes 3.4% 3.9% 3.1% 3.0% 3.0% 2.9% 2.9%

B. Gastos de Capital 3.2% 3.1% 3.2% 3.3% 3.2% 3.2% 3.3%

1. Inversión Bruta 2.9% 2.8% 2.9% 3.0% 2.9% 2.9% 3.0%

2. Transferencias de Capital 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3% 0.3%

C. Concesión neta de préstamos 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%

III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] -0.2% 0.3% 1.7% 2.7% 2.9% 3.2% 3.2%

IV. BALANCE PRIMARIO (No incluye intereses) s/ pensiones -0.2% 0.7% 1.7% 2.0% 2.3% 2.7% 2.9%

V. BALANCE PRIMARIO (No incluye intereses) c/pensiones -1.9% -1.2% -0.1% 0.3% 0.6% 1.1% 1.3%

VI. SUPERAVIT ( DEFICIT ) GLOBAL,

1. Incluyendo Donaciones -2.6% -1.8% -0.7% -0.3% -0.1% 0.2% 0.2%

2. Déficit con Pensiones -4.3% -3.6% -2.5% -2.0% -1.8% -1.5% -1.5%

VII. FINANCIAMIENTO EXTERNO NETO 1.3% 0.7% 1.2% 0.8% 1.8% 0.4% 0.9%

1. Desembolsos de préstamos 2.8% 4.8% 2.3% 1.8% 2.8% 1.4% 2.0%

2. Amortizaciones de préstamos -1.5% -4.1% -1.1% -1.0% -1.0% -1.1% -1.0%

VIII. FINANCIAMIENTO INTERNO NETO 1.3% 1.1% -0.4% -0.5% -1.7% -0.5% -1.1%

PIB NOMINAL 21,214.7 22,616.6 24,344.0 25,842.9 27,660.9 29,510.2 31,485.5

Mediano Plazo2010TRANSACCIONES

114

Balance Fiscal SPNF 2010-2016 (SBA Agosto) Millones US $

2011 2012 2013 2014 2015 2016

I. INGRESOS Y DONACIONES 3,993.8 4,535.0 4,839.0 5,214.2 5,650.1 6,041.8 6,488.4

A. Ingresos Corrientes 3,829.2 4,295.1 4,639.6 5,139.8 5,585.7 5,991.9 6,431.1

1. Tributarios (Incluye Contribuciones Especiales) 3,071.8 3,488.9 3,824.5 4,274.7 4,663.1 5,011.5 5,388.2

2. No Tributarios 651.5 734.7 680.8 718.8 765.2 813.6 864.9

3. Superávit de las Empresas Públicas. 105.9 71.5 134.3 146.4 157.4 166.8 178.0

B. Ingresos de Capital 0.2 0.3 0.0 0.0 0.0 0.0 2.0

C. Donaciones 164.4 239.6 199.4 74.3 64.4 49.9 55.3

II. GASTOS Y CONCESION NETA DE PTMOS. 4,553.7 4,934.7 5,016.7 5,283.7 5,678.7 5,989.6 6,437.9

A. Gastos Corrientes (a) 3,876.4 4,225.2 4,228.6 4,434.5 4,796.4 5,037.4 5,413.4

1. Consumo 2,653.9 2,792.5 2,888.4 3,066.3 3,293.2 3,413.4 3,635.5

Remuneraciones 1,710.1 1,959.2 2,067.8 2,211.3 2,328.5 2,427.7 2,584.1

Bienes y Servicios 943.8 833.3 820.5 854.9 964.7 985.7 1,051.3

2. Intereses 507.9 548.2 584.5 593.7 675.3 755.9 861.2

3. Transferencias Corrientes 714.6 884.5 755.6 774.5 827.8 868.1 916.7

B. Gastos de Capital 677.8 710.2 789.0 850.1 883.1 953.0 1,025.3

1. Inversión Bruta 621.1 631.2 716.5 773.3 802.1 867.4 934.6

2. Transferencias de Capital 56.7 78.9 72.5 76.8 81.0 85.6 90.7

C. Concesión neta de préstamos -0.5 -0.7 -0.8 -0.8 -0.8 -0.8 -0.8

III. AHORRO CORRIENTE [ I.A+I.B - II.A ] -47.2 69.9 411.0 705.4 789.3 954.5 1,017.7

IV. BALANCE PRIMARIO (No incluye intereses) s/pensiones -51.9 148.6 406.8 524.1 646.7 808.1 911.8

V. BALANCE PRIMARIO (No incluye intereses) c/pensiones -409.1 (268.3) (32.9) 67.9 173.4 317.0 402.2

VI. SUPERAVIT ( DEFICIT ) GLOBAL,

1. Incluyendo Donaciones -559.9 -399.7 -177.8 -69.6 -28.6 52.3 50.5

2. Déficit con Pensiones -917.0 -816.5 -617.5 -525.8 -501.9 -438.9 -459.0

VII. FINANCIAMIENTO EXTERNO NETO 274.1 149.1 282.9 202.3 489.5 107.0 297.9

1. Desembolsos de préstamos 584.2 1,081.0 560.0 460.9 768.1 421.1 625.6

2. Amortizaciones de préstamos -310.1 -931.9 -277.1 -258.6 -278.6 -314.1 -327.7

VIII. FINANCIAMIENTO INTERNO NETO 285.8 250.5 -105.1 -132.7 -460.9 -159.3 -348.4

IX. BRECHA NO FINANCIADA 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0

Mediano PlazoTRANSACCIONES 2010

115

Proyecciones de Mediano Plazo - SBA Por Institución, Millones US $

116

Votado 2010 Deveng. 2010 Votado 2011 2011 Mod 2012 Proy. 2013 2014 2015 2016

0100 Órgano Legislativo 45.9 45.9 53.5 53.5 56.3 62.5 67.4 71.2 74.6 0200 Corte de Cuentas de la República 33.7 32.1 34.8 34.8 38.0 41.5 44.1 46.1 47.8 0300 Tribunal Supremo Electoral 13.5 19.0 14.8 16.3 14.9 15.7 16.3 16.7 17.1 0400 Tribunal de Servicio Civil 0.8 0.6 0.8 0.8 0.8 0.9 0.9 1.0 1.0 0500 Presidencia de la República 73.6 127.6 102.1 121.4 111.2 122.2 130.7 137.1 142.9 0600 Tribunal de Ética Gubernamental 1.4 1.3 1.4 1.4 1.4 1.5 1.5 1.5 1.6 0700 Ramo de Hacienda 1,435.6 1,418.3 1,944.8 2,021.8 1,412.8 1,482.4 1,970.0 1,795.7 2,110.7

Funcionamiento 53.8 60.2 53.8 66.8 69.2 72.0 74.1 75.6 76.9 Obligaciones Generales del Estado 93.8 56.5 65.6 57.7 40.2 43.2 45.8 47.8 49.8 Transferencias Varias 518.3 527.1 552.9 624.8 559.7 631.1 730.1 829.3 921.6 Servicio de la Deuda 769.7 774.6 1,272.6 1,272.6 743.7 736.0 1,120.0 842.9 1,062.4

0800 Ramo de Relaciones Exteriores 38.4 38.8 41.3 40.4 40.7 43.2 45.1 46.4 47.6 0900 Ramo de la Defensa Nacional 132.9 146.6 145.8 141.0 144.1 152.4 158.6 163.2 167.2 1500 Consejo Nacional de la Judicatura 5.4 5.1 5.5 5.5 5.8 6.0 6.2 6.3 6.4 1600 Órgano Judicial 193.2 180.4 208.1 208.1 232.9 257.6 281.7 304.8 328.2 1700 Fiscalía General de la República 34.4 35.7 33.9 33.9 33.6 35.5 36.9 37.9 38.8 1800 Procuraduría General de la República 18.1 18.6 19.2 19.2 19.6 20.6 21.3 21.8 22.2 1900 Procuraduría para la Defensa de los

Derechos Humanos 6.5 6.7 7.8 7.8 8.6 9.3 9.8 10.2 10.5 2300 Ramo de Gobernación 15.9 21.2 15.5 21.4 18.4 19.2 19.7 20.1 20.5 2400 Ramo de Justicia y Seguridad Pública 290.3 328.6 315.8 317.7 326.0 384.4 433.1 471.8 507.8 3100 Ramo de Educación 671.5 687.8 707.0 740.8 790.8 927.8 1,038.9 1,120.9 1,204.5 3200 Ramo de Salud Pública 390.7 443.0 470.8 483.0 520.5 536.8 579.1 611.6 641.1 3300 Ramo de Trabajo y Previsión Social 11.7 11.5 12.6 12.6 13.3 14.3 15.2 15.8 16.3 4100 Ramo de Economía 41.8 128.3 73.3 128.3 93.8 102.0 108.4 113.2 117.4 4200 Ramo de Agricultura y Ganadería 51.0 59.8 54.2 56.0 64.6 66.0 67.0 67.8 68.4 4300 Ramo de Obras Públicas, Transporte y de

Vivienda y Desarrollo Urbano 125.7 208.0 208.7 219.2 225.9 248.2 266.6 281.1 294.5 4400 Ramo de Medio Ambiente y Recursos

Naturales 8.5 18.0 17.8 18.9 12.6 13.3 13.9 14.2 14.6 4600 Ramo de Turismo 13.9 13.0 14.0 14.0 16.8 18.6 20.1 21.3 22.4

3,654.3 3,996.2 4,503.5 4,717.9 4,203.4 4,581.8 5,352.5 5,397.7 5,924.1

INSTITUCION / MILLONES US$

Total

Mediano Plazo

Proyecciones de Mediano Plazo – SBA Por Institución, Crecimientos

117


0100 Órgano Legislativo 49.7 22.1 16.6 16.6 0.0 11.0 7.8 5.6 4.80200 Corte de Cuentas de la República 22.7 1.8 3.2 8.4 0.0 9.1 6.4 4.5 3.80300 Tribunal Supremo Electoral -33.8 33.7 10.3 -14.2 0.1 5.4 3.8 2.7 2.30400 Tribunal de Servicio Civil 49.1 5.8 38.6 0.1 7.2 5.1 3.6 3.10500 Presidencia de la República -30.5 22.8 38.7 -4.9 8.9 9.9 7.0 4.9 4.20600 Tribunal de Ética Gubernamental 2.7 4.9 4.5 0.1 4.3 3.0 2.1 1.80700 Ramo de Hacienda 13.3 -39.6 35.5 42.5 -27.4 4.9 32.9 -8.8 17.5

Funcionamiento -2.1 -1.8 0.0 11.0 28.7 4.1 2.9 2.0 1.7Obligaciones Generales del Estado 53.8 -31.2 -30.0 2.1 -38.7 7.5 5.9 4.5 4.1Transferencias Varias 12.8 -27.2 6.7 18.5 1.2 12.7 15.7 13.6 11.1Servicio de la Deuda 11.2 -47.7 65.3 64.3 -41.6 -1.0 52.2 -24.7 26.0

0800 Ramo de Relaciones Exteriores -13.8 1.2 7.4 4.0 -1.2 6.1 4.3 3.0 2.60900 Ramo de la Defensa Nacional 6.4 8.4 9.7 -3.8 -1.2 5.8 4.1 2.9 2.51500 Consejo Nacional de la Judicatura 20.9 2.8 2.8 7.3 5.5 3.9 2.7 1.9 1.61600 Órgano Judicial 8.3 1.7 7.7 15.3 11.9 10.6 9.4 8.2 7.71700 Fiscalía General de la República -8.9 -13.7 -1.5 -5.0 -1.0 5.7 4.0 2.8 2.41800 Procuraduría General de la República 1.0 -4.7 6.0 3.2 2.4 4.8 3.4 2.4 2.01900 Procuraduría para la Defensa de los

Derechos Humanos 18.0 5.0 19.2 17.0 9.9 8.1 5.7 4.0 3.42300 Ramo de Gobernación 12.2 41.6 -2.0 0.8 18.4 4.2 2.9 2.1 1.82400 Ramo de Justicia y Seguridad Pública -7.5 16.7 8.8 -3.3 3.3 17.9 12.7 8.9 7.63100 Ramo de Educación 6.2 -9.0 5.3 7.7 11.9 17.3 12.0 7.9 7.53200

Ramo de Salud Pública 6.9 4.9 20.5 9.0 10.6 3.1 7.9 5.6 4.83300 Ramo de Trabajo y Previsión Social

24.0 12.7 7.3 9.0 5.3 8.1 5.8 4.1 3.54100 Ramo de Economía -72.3 28.1 75.3 0.0 27.9 8.8 6.2 4.4 3.74200 Ramo de Agricultura y Ganadería -12.4 7.7 6.2 -6.4 19.2 2.2 1.6 1.1 0.94300 Ramo de Obras Públicas, Transporte y de

Vivienda y Desarrollo Urbano -33.8 3.0 66.0 5.4 8.2 9.9 7.4 5.4 4.84400 Ramo de Medio Ambiente y Recursos

Naturales -2.9 98.2 109.8 4.9 -29.2 5.5 4.0 2.8 2.44600 Ramo de Turismo -2.6 2.4 0.8 7.4 20.2 11.0 8.0 5.8 5.0

0.8 -17.2 23.2 18.1 -6.7 9.0 16.8 0.8 9.8

5.4 18.1 9.2 9.0 9.5 7.6 7.0

Total con Eurobonos

Total Sin Eurobonos

INSTITUCIÓN / CRECIMIENTO POR INSTIT.

Mediano Plazo

Proyecciones de Mediano Plazo – SBA Por Institución, Participación Porcentual

118


0100 Órgano Legislativo 1.1 1.1 1.1 1.1 1.3 1.4 1.3 1.3 1.3 0200 Corte de Cuentas de la República 0.8 0.8 0.7 0.7 0.9 0.9 0.8 0.9 0.8 0300 Tribunal Supremo Electoral 0.3 0.5 0.3 0.3 0.4 0.3 0.3 0.3 0.3 0400 Tribunal de Servicio Civil 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0500 Presidencia de la República 1.8 3.2 2.2 2.6 2.6 2.7 2.4 2.5 2.4 0600 Tribunal de Ética Gubernamental 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0700 Ramo de Hacienda 35.9 35.5 41.2 42.9 33.6 32.4 36.8 33.3 35.6

Funcionamiento 1.3 1.5 1.1 1.4 1.6 1.6 1.4 1.4 1.3 Obligaciones Generales del Estado 2.3 1.4 1.4 1.2 1.0 0.9 0.9 0.9 0.8 Transferencias Varias 13.0 13.2 11.7 13.2 13.3 13.8 13.6 15.4 15.6 Servicio de la Deuda 19.3 19.4 27.0 27.0 17.7 16.1 20.9 15.6 17.9


Derechos Humanos 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 0.2 2300 Ramo de Gobernación 0.4 0.5 0.3 0.5 0.4 0.4 0.4 0.4 0.3 2400 Ramo de Justicia y Seguridad Pública 7.3 8.2 6.7 6.7 7.8 8.4 8.1 8.7 8.6 3100 Ramo de Educación 16.8 17.2 15.0 15.7 18.8 20.3 19.4 20.8 20.3 3200 Ramo de Salud Pública 9.8 11.1 10.0 10.2 12.4 11.7 10.8 11.3 10.8 3300 Ramo de Trabajo y Previsión Social 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 0.3 4100 Ramo de Economía 1.0 3.2 1.6 2.7 2.2 2.2 2.0 2.1 2.0 4200 Ramo de Agricultura y Ganadería 1.3 1.5 1.1 1.2 1.5 1.4 1.3 1.3 1.2 4300 Ramo de Obras Públicas, Transporte y de


Naturales 0.2 0.5 0.4 0.4 0.3 0.3 0.3 0.3 0.2 4600 Ramo de Turismo 0.3 0.3 0.3 0.3 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4

91.4 100.0 95.5 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0

INSTITUCIÓN / PARTICIPACIÓN

Total

Mediano Plazo

Proyecciones de Mediano Plazo – SBA Por Institución, Porcentaje del PIB

119


0100 Órgano Legislativo 0.22 0.22 0.24 0.24 0.23 0.24 0.24 0.26 0.24 0200 Corte de Cuentas de la República 0.16 0.15 0.15 0.15 0.16 0.16 0.16 0.17 0.15 0300 Tribunal Supremo Electoral 0.06 0.09 0.07 0.07 0.06 0.06 0.06 0.06 0.05 0400 Tribunal de Servicio Civil 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0500 Presidencia de la República 0.35 0.60 0.45 0.54 0.46 0.47 0.47 0.50 0.45 0600 Tribunal de Ética Gubernamental 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0700 Ramo de Hacienda 6.77 6.69 8.60 8.94 5.80 5.74 7.12 6.49 6.70

Funcionamiento 0.25 0.28 0.24 0.30 0.28 0.28 0.27 0.27 0.24 Obligaciones Generales del Estado 0.44 0.27 0.29 0.26 0.17 0.17 0.17 0.17 0.16 Transferencias Varias 2.44 2.48 2.44 2.76 2.30 2.44 2.64 3.00 2.93 Servicio de la Deuda 3.63 3.65 5.63 5.63 3.05 2.85 4.05 3.05 3.37


Derechos Humanos 0.03 0.03 0.03 0.03 0.04 0.04 0.04 0.04 0.03 2300 Ramo de Gobernación 0.07 0.10 0.07 0.09 0.08 0.07 0.07 0.07 0.07 2400 Ramo de Justicia y Seguridad Pública 1.37 1.55 1.40 1.40 1.34 1.49 1.57 1.71 1.61 3100 Ramo de Educación 3.17 3.24 3.13 3.28 3.25 3.59 3.76 4.05 3.83 3200 Ramo de Salud Pública 1.84 2.09 2.08 2.14 2.14 2.08 2.09 2.21 2.04 3300 Ramo de Trabajo y Previsión Social 0.06 0.05 0.06 0.06 0.05 0.06 0.05 0.06 0.05 4100 Ramo de Economía 0.20 0.60 0.32 0.57 0.39 0.39 0.39 0.41 0.37 4200 Ramo de Agricultura y Ganadería 0.24 0.28 0.24 0.25 0.27 0.26 0.24 0.24 0.22 4300 Ramo de Obras Públicas, Transporte y de


Naturales 0.04 0.08 0.08 0.08 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 4600 Ramo de Turismo 0.07 0.06 0.06 0.06 0.07 0.07 0.07 0.08 0.07 Total 17.23 18.84 19.91 20.86 17.27 17.73 19.35 19.51 18.82

PIB 21,214.7 21,214.7 22,616.6 22,616.6 24,344.05 25,842.87 27,660.92 29,510.19 31,485.51

INSTITUCION / PORCENTAJE DEL PIB

Mediano Plazo

FINANCIAMIENTO DEL PRESUPUESTO ORDINARIO

2012-2021

120

MINISTERIO DE HACIENDA Secretaría de Estado

Asesoría Técnica y Dirección de Política Económica y Fiscal

Presupuesto Ordinario 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos sin reforma 4,203.3 4,615.0 5,274.7 5,142.0 5,543.2 5,677.1 6,080.6 7,315.2 6,983.4 7,446.7

Fondo General sin reformas 3,941.4 4,143.6 4,532.0 4,880.4 5,257.1 5,637.1 6,040.6 6,475.2 6,943.4 7,406.7

Ingresos sin reformas 3,941.4 4,143.6 4,532.0 4,880.4 5,257.1 5,637.1 6,040.6 6,475.2 6,943.4 7,406.7

Recursos Externos 261.9 471.4 742.8 261.6 286.1 40.0 40.0 840.0 40.0 40.0

Préstamos contratados 224.5 417.8 360.0 226.6 96.1

Bonos y Eurobonos 335.0 150.0 800.0

Donaciones 37.4 53.6 47.8 35.0 40.0 40.0 40.0 40.0 40.0 40.0

Gastos Presupuesto 4,203.4 4,581.8 5,352.5 5,397.7 5,924.1 6,174.1 6,482.5 7,563.1 7,027.0 7,507.3

Carga tributaria 15.7% 16.0% 16.4% 16.5% 16.6% 16.8% 17.0% 17.2% 17.4% 17.5%

Brecha sin reforma (0.0) 33.2 (77.8) (255.7) (380.9) (497.0) (402.0) (247.9) (43.6) (60.6)

Mediano Plazo Largo Plazo

Financiamiento del Presupuesto 2012-2021

121 Ingresos del Proyecto del Presupuesto 2012

Presupuesto Ordinario 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Ingresos con reforma 4,203.3 4,746.1 5,405.8 5,273.1 5,674.3 5,808.2 6,211.7 7,446.3 7,114.5 7,577.8

Fondo General con reformas 3,941.4 4,274.7 4,663.1 5,011.5 5,388.2 5,768.2 6,171.7 6,606.3 7,074.5 7,537.8

Recursos Externos 261.9 471.4 742.8 261.6 286.1 40.0 40.0 840.0 40.0 40.0

Préstamos contratados 224.5 417.8 360.0 226.6 96.1

Bonos y Eurobonos 335.0 150.0 800.0

Donaciones 37.4 53.6 47.8 35.0 40.0 40.0 40.0 40.0 40.0 40.0

Gastos Presupuesto 4,203.4 4,581.8 5,352.5 5,397.7 5,924.1 6,174.1 6,482.5 7,563.1 7,027.0 7,507.3

Carga tributaria 15.7% 16.5% 16.9% 17.0% 17.1% 17.3% 17.5% 17.7% 17.9% 18.0%

Brecha con reforma (0.0) 164.3 53.3 (124.6) (249.8) (365.9) (270.9) (116.8) 87.5 70.5

Mediano Plazo Largo Plazo

Análisis del Presupuesto en El Salvador

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