Guión Guión curso curso avanzado control de obraavanzado control de obracon con ARQUIMEDES.ARQUIMEDES.

Copyright, 2004 © Departamento de soporte técnico. CYPE Ingenieros, S.A.

1.- CONTROL DE OBRA (Orden lógico para un control de obra avanzado).

1.1.- Hacer copia del presupuesto de proyecto original (Trabajaremos con la copia).

1.2.- Configurar el Control de Obra.

• Incluir documentos proforma en listados. Al activar la opción se incluyen en las ventanas y en los listados los documentos definidos como ‘No en firme’, en el caso de pedidos; ‘Proforma’, en el caso de albaranes, facturas emitidas y facturas recibidas.

• Incluir vencimientos sin pagar en estado de cuentas. Al activar esta opción se incluirán en los listados de estados de cuentas aquellos vencimientos que no están marcados como pagados. Aparecerán con la frase ‘No pagado’ en el listado. Esto se hace para prever los estados de las cuentas.

• Con filtro de proveedor en selección de conceptos. Al activar esta opción sólo aparecerán los suministros relacionados con el proveedor seleccionado. Esto ocurrirá al pulsar el botón de selección de conceptos en pedidos, albaranes, facturas recibidas e imputaciones con proveedor.

• Con filtro de centro de coste en selección de conceptos. Al activar esta opción sólo aparecerán los conceptos relacionados con el centro de coste al pulsar el botón de selección de conceptos, en la edición de suministros de imputaciones.

• Con filtro de proveedor en precio de conceptos. Al activar esta opción, se tendrá en cuenta el proveedor cuando se calcule el precio de los conceptos, eligiendo sólo aquellos relacionados con el proveedor seleccionado, según la opción Tipo precio. Esta opción no afecta a los campos ‘Ninguno’ y ‘Precio de la medición’. Esto ocurrirá al pulsar el botón de selección de conceptos en pedidos, albaranes, facturas recibidas e imputaciones con proveedor.

• Mostrar pedidos en agenda. Con esta opción activada se pueden consultar los pedidos en la agenda.

• Mostrar albaranes en agenda. Con esta opción activa se pueden consultar los albaranes en la agenda.

• Mostrar facturas en agenda. Con esta opción activa se pueden consultar las facturas, tanto emitidas como recibidas, en la agenda.

• Nivel de aviso. Con esta opción activa, el programa preguntará durante la edición de suministros relacionados con más de un documento, antes de realizar cualquier modificación de los valores de los mismos. Esto ocurrirá al pulsar el botón de editar suministros en pedidos, albaranes, facturas recibidas e imputaciones.

• Tipo de precio (Sólo en edición de documentos). Permite elegir la fuente del precio de los conceptos. Estas opciones se ven modificadas por la opción ‘con filtro de proveedor en precio de conceptos’ del siguiente modo: En caso de no haber ningún suministro definido para ese proveedor, el precio será 0. En los casos: ‘Ninguno’ y ‘Precio de la medición’, el precio será 0 y el de la medición siempre, no viéndose afectados por la variable.

• Tipo de impuesto indirecto. Indica los distintos tipos de impuestos indirectos con los que puede trabajar el programa : I.G.I.C. para las Islas Canarias e I.V.A. para el resto de España . Es conveniente configurar esta opción solamente al crear una nueva obra.

1.3.- Opciones de “CONTROL DE OBRA” con el “MODO DE CÁLCULO DE PRECIOS”.

Muy importante: Es fundamental tener claro este punto para poder realizar un Control de Obra.En Arquímedes y Control de Obra, el “Modo de cálculo de precios” se localiza según la figura 1.

Figura 1

OPCIÓN A: LA DESCOMPOSICIÓN DEFINE EL PRECIO DE VENTA (El precio de Estudio se introduce como dato).

1.- Este sería el caso, en el cual, el presupuesto inicial su descomposición ya define el precio de venta. Es decir, que no nos hace falta realizar un presupuesto objetivo o estudio (como le queramos llamar), por lo que el precio de venta coincide con el precio de estudio u objetivo. Previamente al control de obra ya se habrá realizado este presupuesto de estudio (este podría ser el caso de una constructora - promotora), en el cual, el presupuesto de venta es el mismo que el presupuesto objetivo con lo que ya pasa a ser el presupuesto a controlar sin necesidad de realizar un presupuesto de estudio por parte del Jefe de Obra. Con esta opción los datos contenidos en las columnas de 'Cant.', 'Coste' e 'Importe' pasarán a ser desde ese mismo instante las del presupuesto de venta, no alterándose inicialmente las mencionadas columnas.

2.- Opcionalmente, si se desea realizar un presupuesto de estudio u objetivo al de venta, debe habilitar la presentación de columnas 'Ejecución obra'. En la columna 'Precio estudio' puede introducir el nuevo precio de cada partida sin posibilidad de modificar su descomposición consiguiéndose el importe de estudio. Tampoco será posible añadir nuevas partidas ya que estas se tendrían en cuenta en el presupuesto de venta, cuando en realidad no existe en este, si no en el de estudio. Para realizar este tipo de modificaciones al presupuesto de estudio, lo correcto es trabajar con la opción B.

3.- Si se modifica el rendimiento, el precio o se añade o elimina un nuevo concepto a la descomposición de una partida, el precio de la columna 'Precio venta' se recalcularápara tener en cuenta la nueva descomposición. El hecho de añadir una nueva partida a la BD, supone también la alteración del importe de venta. Por lo que si vamos a certificar usando esta BD no debemos realizar los cambios antes mencionados. Para realizar este tipo de modificaciones al presupuesto inicial, lo correcto es trabajar con la opción B. O en su caso deberá obtenerse un duplicado del presupuesto de venta para realizar desde esa BD las certificaciones. Todas estas operaciones deben realizarse antes de empezar el control de obra.

4.- Esta es la opción indicada cuando se quieren ver a la vez las desviaciones entre el presupuesto real (ejecución) y el presupuesto de venta.

Las columnas 'Cant.', 'Coste' e 'Importe' pasaran a ser con esta opción (A) las del presupuesto de venta. Y la columna 'Precio de venta' coincidirá con la de 'Coste'.

OPCIÓN B: LA DESCOMPOSICIÓN DEFINE EL PRECIO DE ESTUDIO (El precio de Venta se introduce como dato).

1.- Esta sería la opción a seleccionar cuando se desea realizar un presupuesto de estudio u objetivo adaptando el presupuesto inicial de venta o adjudicación. Este podría ser el caso de una constructora a la cual se le adjudica una obra y esta a su vez es asumida por un determinado Jefe de Obra para que lleve el control de la misma). Con esta opción los datos contenidos en las columnas de 'Cant.', 'Coste' e 'Importe' pasarán a ser desde ese mismo instante las del presupuesto de estudio, no alterándose inicialmente las mencionadas columnas. A partir de ese momento se podrá modificar el rendimiento, el precio, añadir o eliminar conceptos a la descomposición y crear nuevas partidas sin que el precio de venta se altere consiguiéndose un presupuesto de estudio. Si se modifica la medición de las partidas el precio de venta se recalculará, por lo que si vamos a certificar usando esta BD no debemos cambiar las mediciones de la columna 'Cant.' O en su caso deberá obtenerse un duplicado del presupuesto de venta o adjudicación para realizar desde esa BD las certificaciones.

2.- Esta es la opción indicada cuando se quieren ver a la vez las desviaciones entre el presupuesto objetivo, el presupuesto real (ejecución) y el presupuesto de venta.

Las columnas 'Cant.', 'Coste' e 'Importe' pasaran a ser las del presupuesto de estudio. Y la columna 'Precio de estudio' coincidirá con la de 'Coste'.

1.4.- Definición de cuentas.a) Proveedores. (El código a utilizar en todas las cuentas debe de coincidir con el del plan contable de la empresa si se piensa exportar a contabilidad)

b) Clientes. En estas cuentas tendremos a quienes nos han contratado. (Actuaremos de igual forma que con las cuentas de proveedores).

c) Financieras. Se definen las cuentas donde realizaremos posteriormente los vencimientos de facturas recibidas. (Actuaremos de igual forma que con las cuentas de proveedores).

d) Compras. Son las cuentas por ejemplo de materiales, alquiler de maquinaria, etc. (Actuaremos de igual forma que con las cuentas de proveedores).

e) Ventas. Se definirán las cuentas para realizar las facturas emitidas o certificaciones. (Actuaremos de igual forma que con las cuentas de proveedores explicadas en la lámina 3 fig. 2)

f) IVA Soportado. Sólo si vamos a exportar a un programa de contabilidad. (Actuaremos de igual forma que con las cuentas de proveedores).

g) IVA Repercutido. Sólo si vamos a exportar a un programa de contabilidad. (Actuaremos de igual forma que con las cuentas de proveedores).

h) IRPF Proveedores. Sólo si vamos a exportar a un programa de contabilidad. (Actuaremos de igual forma que con las cuentas de proveedores).

i) IRPF Clientes. Sólo si vamos a exportar a un programa de contabilidad. (Actuaremos de igual forma que con las cuentas de proveedores).

j) Recargo de Equivalencia. Sólo si vamos a exportar a un programa de contabilidad. (Actuaremos de igual forma que con las cuentas de proveedores).

Importante: Al crear una cuenta la aplicación nos da la opción de exportar esta cuenta al fichero ‘Cuentas.bin’ (en \usr\cype\win\Arquimed), si ya tenemos creadas cuentas exportadas de anteriores controles de obra podremos importarlas.

1.5.- Generación de pedidos.

Permite generar pedidos proforma o en firme. También es posible generar simultáneamente imputaciones. Para ellos, debe seleccionar previamente un centro de coste (partida, capítulo o capítulo raíz).

Tras seleccionar alguna de las opciones se abrirá un diálogo donde debe seleccionar los suministros que se incluirán en el pedido. Dichos suministros serán los mismos que los incluidos en el centro de coste seleccionado con sus precios y cantidades correspondientes, las cuales podrán modificarse a voluntad en este momento.

Después de seleccionar los suministros debe seleccionar el proveedor al que se asigna el pedido.

Generar pedidos en firme.La selección de esta opción implica la generación de un

pedido en firme para un proveedor, que podrá ser seleccionado durante el proceso.

Generar solicitudes de oferta. La selección de esta opción implica la generación de un

pedido proforma para varios proveedores, que podrán ser seleccionados durante el proceso.

(Sólo si estamos situados sobre el capítuloraiz)

Generar imputaciones.

Los suministros seleccionados en el proceso se asignarán a una nueva imputación asociada a su centro de coste y se generará el pedido correspondiente.

Si selecciona como centro de coste un capítulo lo normal es que aparezca un determinado suministro en diferentes partidas. En este caso se generará un pedido de ese suministro en cada centro de coste donde se incluya.

Generar sólo cantidades que faltan.

Esta opción implica que sólo se incluyan en los pedidos la cantidad de un suministro que falta para alcanzar la cantidad especificada en la medición (columna Cant.)

Hay que distinguir 2 casos:

1. Si no se van a generar imputaciones. En este caso, para cada concepto se acumulan las cantidades de todos sus suministros, siempre que el suministro esté incluido al menos en un documento en firme. Una vez hallada la cantidad recibida de un concepto, se calcula la cantidad que falta para completar la medición y se generan los suministros correspondientes (sólo si dicha cantidad es mayor que 0) que irán incluidos en el pedido.

2. Si se van a generar imputaciones. Para cada concepto (distinguiendo por centro de coste) se calcula la cantidad recibida de cada suministro que esté asignado a una imputación de su centro de coste. Finalmente se calcula la cantidad que falta para completar la medición, se generan los suministros correspondientes (si dicha cantidad es mayor que 0) y se incluyen en el nuevo pedido.

Solicitudes de oferta. (Generación de pedidos no en firme para comparativos de compra).Importante: Antes de proceder con las solicitudes de oferta debemos situarnos sobre el icono que representa al capítulo raíz y asegurarnos que desde el menú Control de obra\Configuración esta marcada la opción de ’Incluir documentos proforma en listados, también será interesante activar algún filtro de la configuración si se desea trabajar con esta ayuda’.

-Puede imprimir el documento de pedido de oferta a proveedor según plantilla (Fig.1)

-Por medio de una hoja de cálculo puede realizar el comparativo de compra (Fig.2)

Fig.2

Fig.1

EDICIÓN DE DOCUMENTOSSe distinguen entre documentos de salida y entrada.

1.6.- Pedidos en firme y eliminación de ofertas. (Ver plantillas control de obra).

- Se buscaran los pedidos proforma de los proveedores que no hayan superado el proceso de selección de ofertas y se eliminaran los pedidos proforma. Las ofertas que hayan resultado vencedoras pasaran a ser pedidos en firme.

1.7.- Altas de Albaranes o partes de obra.- En este momento, si en la columna ‘Cant. Ejec.’ introducimos la medición ejecutada, podremos imputar albaranes a capítulos o partidas (lo ideal sería imputar sólo facturas). La forma de imputar se vera más adelante.

- Para introducir un parte de obra (mano de obra o maquinaria) lo trataremos como un albarán.

1.8.- Altas de Facturas recibidas (proveedores).- Generación de vencimientos.

- Generación de retenciones (desde edición de vencimientos).

- En este momento, si en la columna ‘Cant. Ejec.’ introducimos la medición ejecutada, podremos imputar facturas a capítulos o partidas.

1.9.- Altas de Facturas emitidas (certificaciones).. Introducir columnas de certificación.

. Importe bruto: Impor. Cert. + GG + BI – Retención

1.10.- Medición real ejecutada en obra de cada partida.- El ‘Precio ejecución’ vendrá dado por las imputaciones de coste.

ImputacionesImputaciones1.11.- Imputaciones de coste.

Tipo A

A capítulos Tipo B

Tipo C

Tipos de imputaciones

Repercusión directa

A partidas

Repercusión indirecta

. Imputaciones a partidas: Se imputarán costes directos de suministros si existen en la descomposición o no.

. Imputaciones a capítulos, tipo A: Se imputarán costes directos de suministros que existan en las descomposiciones de las partidas.Si alguna partida tiene una imputación con repercusión directa de ese suministro el reparto favorecerá a las partidas que tengan el suministro, pero no imputación con repercusión directa. Se asignan normalmente a capítulos.

. Imputaciones a capítulos, tipo B 1: Se imputarán costes indirectos, medios auxiliares y costes directos como puedan ser los partes de mano de obra o maquinaria de suministros que existan o no en la descomposición de las partidas. Si los suministros están contenidos en una partida la cual ya tiene imputaciones con repercusión directa, esta imputación tipo B no afectará a esta partida. Se asignan normalmente al capítulo raíz.

. Imputaciones a capítulos, tipo C 1: Se imputarán costes indirectos , medios auxiliares y costes directos como puedan ser los partes de mano de obra o maquinaria de suministros que existan o no en la descomposición de la partida , afectando a todas las partidas que tengan o no imputaciones con repercusión directa a partidas.

1 Costes indirectos y medios auxiliares: Por ejemplo.- Grúa torre.- Casetas de obra.- Material de ferretería que puede ser usado en distintas partidas y no sabemos conseguridad en cuales se ha usado.

Nota: Se entiende que las repercusiones directas sobre partidas (imputaciones a partidas) son

de mayor importancia que las repercusiones debidas a los demás tipos de imputaciones.

En este momento podremos comparar visualmente las desviaciones entre presupuestos de estudio, real y de venta o adjudicación desde la ventana árbol.

- Ejemplo de repercusiones:

REPERCUSIÓN TIPO AProblema:Sean cuatro partidas. Tres de ellas tienen en su descomposición un suministro de código S1.La cuarta partida tiene una cantidad imputada directa de ese suministro de 10. El capítulo tiene cantidad imputada directa de 40. Calcular las cantidades a repercutir.

Resumen Cant Cant ejec Coste Cant directa Cant teóricaCAP1 Demoliciones 180000

S1 Suministro 1 40 67P1 Partida 1 10 10 2000

S1 Suministro 1 1 2000 10P2 Partida 2 10 12 4000

S1 Suministro 1 2 2000 24P3 Partida 3 10 15 6000

P4 Partida 4 10 11 6000S1 Suministro 1 3 2000 10 33

Cant teórica partida = Cant en descomp. X Cant ejec partida

Cant teórica capítulo = Suma cant teórica partidas = 10 + 24 + 33 = 67

Cantidad a repercutir = Cant directa capítulo + Suma Cantidades directas partidas = 40 + 10 = 50

Cant repercutida = (Cantidad a repercutir x Cant teórica partida / Cant teórica capítulo) - Cant directa partida

P1S1

P2S1

P3

P4S1 33 x 50 / 67 - 10 = 14,627

Partida 4Suministro 1

Cant repercutida

10 x 50 / 67 = 7,462

24 x 50 / 67 = 17,911

OBRA

Partida 1Suministro 1Partida 2Suministro 1Partida 3

Resumen

( ) Csp−

⋅

=∑

PartidasCtpCtpCar Cr

CeprCtp ⋅= ∑=Partidas

CtpCtc ∑⋅=Partidas

Csp CsCar

CÁLCULO DE LA REPERCUSIÓN TIPO ACÁLCULO DE LA REPERCUSIÓN TIPO A

Ctp = Cantidad teórica de la partida

r = Rendimiento del unitario (suministro) en la partida

Cep = Cantidad ejecutada de la partida

Ctc = Cantidad teórica del capítulo

Car = Cantidad a repercutir

Cs = Cantidad de suministro en la imputación

Csp = Cantidad de suministro en imputación directa a partida

Cr = Cantidad repercutida

( )

( ) Csp−

⋅

⋅⋅

+

=∑∑

Partidas

Partidas

Cepr

CeprCspCs Cr

1.- CasoCuando hay una o ninguna partida sin imputación directa del suministro a repercutir

Resumen Cantidad(r)Cantidad ejecutada

(Cep)

Cantidad del

suministro imputado a repercutir

(Car)

Cantidad del

suministro en

imputaciones directas a partidas

(Csp)

Cantidad teórica (Ctp)

Factor de reparto (f) f = Csp/Ctp

Cantidad repercutida

(Cr)

C01 Capítulo 1 10S1 Suministro 1 40 67,00

P1 Partida 1 10 10S1 Suministro 1 1 10,00 0,00 7,46

P2 Partida 2 10 12S1 Suministro 1 2 24,00 0,00 17,91

P3 Partida 3 10 15Suministro 1 0,00 #¡DIV/0! 0,00

P4 Partida 4 10 11S1 Suministro 1 3 10 33,00 0,30 14,63

2.- Caso

Cuando hay dos partidas con imputación directa del suministro a repercutir

Resumen Cantidad(r)Cantidad ejecutada

(Cep)

Cantidad del

suministro imputado a repercutir

(Car)

Cantidad del

suministro en

imputaciones directas a partidas

(Csp)

Cantidad teórica (Ctp)

Factor de reparto (f) f = Csp/Ctp

Cantidad repercutida

teórica

Cantidad repercutida

(Cr)

C01 Capítulo 1 10S1 Suministro 1 5 212,00

P1 Partida 1 100 100S1 Suministro 1 2 8 200,00 0,04 6,15 4,86

P2 Partida 2 10 10S1 Suministro 1 1 2 10,00 0,20 -1,29 0,00

P3 Partida 3 5 4Suministro 1 0,5 2,00 0,00 0,14 0,14

P4 Partida 4S1 Suministro 1 0,00 #¡DIV/0! 0,00 0,00

3.- Caso

Cuando hay más de dos partidas con imputación directa del suministro a repercutir

Código

Código

Una vez se ha obtenido el factor de reparto, el programa mira cual es el suministro de la partida con menor factor de reparto. Ha esta se le suma la cantidad del suministro imputado a repercutir (Car) más la cantidad del suministro en la imputación directa a la partida (Csp) y se obtiene de nuevo el factor de reparto dividiéndola entre la cantidad ejecutada (Cep). Si este factor sigue siendo menor que los demás se repercute la cantidad íntegramente a esta partida.

El proceso de entrada es idéntico al del caso dos, lo que cambia es que a medida que se obtiene el factor de reparto se compara y busca siempre el menor para ir repercutiendo de forma iterativa.

Casos de repercusiones tipo A

REPERCUSIÓN TIPO CProblema:Sean tres partidas. El capítulo tiene importe imputado directo de 5000. Calcular los importes a repercutir.

OBRA Resumen Cant Cant ejec Coste Importe directo ProducciónCAP1 Demoliciones 120000S1 Suministro 1 5000 134000P1 Partida 1 10 10 2000 20000P2 Partida 2 10 12 4000 48000P3 Partida 3 10 11 6000 66000

Producción partida = Coste x Cant ejec partidaProducción capítulo = Suma producciones partidas = 20000 + 48000 + 66000 = 134000Importe repercutido = Importe directo capítulo x Producción partida / Producción capítulo

P1 Partida 1 5000 x 20000 / 134000 = 746,27P2 Partida 2 5000 x 48000 / 134000 = 1791,04P3 Partida 3 5000 x 66000 / 134000 = 2462,69

Importe repercutido

( )Prc

ItiPp Ir ⋅=

CpCepPp ⋅=

( )∑ ∑

⋅=

Capítulo ImputaciónPiCiIti

( )∑ ⋅=Partidas

CpCepPrc

CÁLCULO DE LA REPERCUSIÓN TIPO B y CCÁLCULO DE LA REPERCUSIÓN TIPO B y C

Ir = Importe repercutido de la imputación tipo B o C

Pp = Producción de la partida

Cep = Cantidad ejecutada de la partida

Cp = Coste de la partida

Iti = Importe total de imputaciones tipo B o C del capítulo

Ci = Cantidad del suministro en la imputación tipo B o C

Pi = Precio del suministro en la imputación tipo B o C

Prc = Producción del capítulo que contiene las imputaciones tipo B o C

( ) ( )

( )∑

∑ ∑⋅

⋅⋅⋅

=

Partidas

Capítulo Imputación

CpCep

PiCiCpCep Ir

Situación de la obra. Desviaciones del Situación de la obra. Desviaciones del presupuesto estudio.presupuesto estudio.

Beneficios reales y previstos con respecto al Precio de estudio

Beneficios reales y previstos con respecto al Precio de estudio

1.12.- Impresión de documentos de control de obra.

1.13.- Flujo de caja (Agenda).

1.14.- Estado de cuentas con proveedores (subcontratistas) y clientes.

1.15.- Control de almacén. Consulta de existencias, plantilla ‘Existencias’ en control de obras. Si el suministro ya se ha consumido no se muestra en la columna ‘Salidas’.

1.16.- Comparativo de precios de suministros. En ‘Ver’. Compara el precio de estudio y el de ejecución real (imputaciones).

1.17.- Exportación a contabilidad. Sólo se exportarán los vencimientos cobrados o pagados. Para ello desde:

a)- Control de obra\Edición de vencimientos\A cobrar y pagar, activar casillas correspondientes.

b)- Control de obra\Cuentas\IVA soportado y repercutido, definir cuentas

c)- Control de obra\Exportar a contabilidad\Exportar a ...

Fin del primer mes, para el control del segundo mes, volvemos a repetir los pasos desde el punto 1.4. si fuera necesario crear nuevas cuentas. En cualquier momento podemos acceder a cualquiera de los puntos anteriores para hacer correcciones o dar de alta nuevos documentos de entrada o salida.

COMO RESOLVER DISTINTAS SITUACIONES COMO RESOLVER DISTINTAS SITUACIONES DE CONTROL DE OBRADE CONTROL DE OBRA

• Supuesto práctico 1: COMO CONSEGUIR UN PRECIO DE CERTIFICACÓN DISTINTO DEL DE VENTA O ADJUDICACIÓN.

Como el importe de certificación se calcula con el precio de venta por la cantidad certificada, añadir la columna de Precio de Venta y colocar el nuevo precio de venta.

• Supuesto práctico 2: COMO INTRODUCIR EN EL CONTROL DE OBRA UN PARTE DE MANO DE OBRA O UNA NÓMINA.

• PARTE DE MANO DE OBRA: Crear un albarán con la descripción de operarios y coste horario, según la fig. 3Nota: De igual forma se puede proceder con la MAQUINARIA

Fig.1

• NÓMINA: Crear un albarán con la descripción de operarios y coste horario, según la fig. 4

• Supuesto práctico 3: COMO IMPUTAR EL MATERIAL ACOPIADO, CUANDO ESTE PRECIO ES SÓLO PARTE DEL TOTAL DE LA PARTIDA• Sea por ejemplo una partida de suministro y colocación de ferralla. Cuando se

trata de una subcontrata, se puede haber negociado con el subcontratista el abono de la ferralla que llega a obra con el precio del material más portes y la parte de colocación sólo cuando se ejecute.

• Si el pago se va ha realizar también según estos dos conceptos, y conviene el control de la misma forma , será necesario que aparezcan ambas mediciones, la que corresponde a los kg llegados a obra, colocados o no, y los kg realmente colocados.

• SOLUCIÓN: Este supuesto sólo tiene solución si estamos en el modo de cálculo de precios ‘La descomposición define el precio de estudio’ para ello debe asegurarse que en el menú Mostrar > Configuración > Modo de cálculo de precios esta activado ‘La descomposición define el precio de estudio’. Si es así, se puede introducir una nueva partida 1 con el coste del material más portes y una partida 2 con el coste sólo de la colocación de ferralla. Ahora ya se puede imputar en esos nuevos conceptos. Las certificaciones se harán en las partidas del presupuesto de venta.

• Nota: si estamos en el modo de cálculo de precios ‘La descomposición define el precio de venta’, se debe de haber previsto esta situación antes de comenzar el control de obra.

• Supuesto práctico 4: COMO CONTEMPLAR LAS RETENCIONES (GARANTIAS) A DETERMINADOS SUBCONTRATISTAS.

Al efectuar las facturas recibidas de un subcontratista con el que se haya pactado unas retenciones, p.ej. de un 5% sobre la base imponible, se debe proceder de la siguiente forma:

• Crear una única factura con el total del importe, y generar dos vencimientos, uno con el 95 % del importe total de la base imponible,al plazo establecido en el pedido, y otro vencimiento con el 5 % restante de la base imponible, al plazo estipulado de devolución de las retenciones, a contar desde la fecha de recepción de la factura.

• NOTA: De forma similar se puede resolver el caso de retenciones sobre facturas emitidas (certificaciones)