AUDITORIA DE SISTEMASCHOQUE CONDORI ELMER ANDRES

HUILLCA MARCE MARY LUZ MAMANI FERNANDEZ ANGEL JHON

UAP

INDICEAUDITORIA...........................................................................................................................

1.1. OBJETIVOS................................................................................................................

1.1.1. OBJETIVO GENERAL.........................................................................................

1.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS................................................................................

1.2. ENFOQUE A UTILIZAR..............................................................................................

1.3. ORGANIGRAMA FUNCIONAL..................................................................................

1.4. CRONOGRAMA DE TRABAJO.................................................................................

1.5. DOCUMENTOS A SOLICITAR..................................................................................

1.6. EJECUCION DE LA REVISION ESTRATEGICA.......................................................

1.6.1. CONOCIMIENTO INICIAL DE LA ENTIDAD.......................................................

1.7. SISTEMAS Y CONTROLES IDENTIFICADOS..........................................................

1.8. OFICINA DE PLANEACION Y PRESUPUESTO.......................................................

MISION:.............................................................................................................................

VISION:..............................................................................................................................

1.8.2. SITUACION ACTUAL......................................................................................

CUESTIONARIOS...........................................................................................................

AUDITORIA DE SISTEMAS...........................................................................................

1. Alcance de la Auditoria.........................................................................................

2. Objetivos.................................................................................................................

INFORME DE AUDITORIA.................................................................................................

1. Identificación del informe.........................................................................................

2. Identificación del Cliente..........................................................................................

3. Identificación de la Entidad Auditada.......................................................................

4. Objetivos..................................................................................................................

5. Hallazgos Potenciales..............................................................................................

6. Alcance de la auditoria.............................................................................................

8. Recomendaciones...................................................................................................

9. Fecha Del Informe....................................................................................................

10. Identificación Y Firma Del Auditor..........................................................................

AUDITORIA 1.

1.1. OBJETIVOS

1.1.1. OBJETIVO GENERAL

Revisar y Evaluar los controles, sistemas, procedimientos de

informática; de los equipos de sistemas, su utilización, eficiencia y

seguridad, de la organización que participan en el procesamiento de la

información, a fin de que por medio del señalamiento de cursos

alternativos se logre una utilización más eficiente y segura de la

información que servirá para una adecuada toma de decisiones.

1.1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

o Evaluar el diseño y prueba de los sistemas del área de Informática o Determinar la veracidad de la información del área de Informática o Evaluar los procedimientos de control de operación, analizar su

estandarización y evaluar el cumplimiento de los mismos.

o Evaluar la forma como se administran los dispositivos de

almacenamiento básico del área de Informática

o Evaluar el control que se tiene sobre el mantenimiento y las fallas de las Pcs.

o Verificar las disposiciones y reglamentos que coadyuven al

mantenimiento del orden dentro del departamento de cómputo.

1.2. ENFOQUE A UTILIZAR

La presente Auditoria Informática se realizara en la Universidad Alas Peruanas UAD Majes, ubicada en el Distrito de Majes, Provincia Caylloma, Departamento de Arequipa, siendo el área a examinarse la de Informática.

1.3. ORGANIGRAMA FUNCIONAL

1.4. CRONOGRAMA DE TRABAJO

Objeto: Evaluar el control interno y elaborar un plan detallado de auditoria

N° PROCEDIMIENTOS FECHA

RESPONSABLE

1 Elaborar un programa de auditoria para la planificación especifica 05-May Elmer Choque

2 Elaborar un diagrama de flujo que muestre el proceso de realizar una operación 06-May Mary Huillca

3 Elaborar un diagrama de flujo que muestre el desarrollo de cada sistema 06-May Mary Huillca

4 Elaborar un diagrama de flujo que muestre el proceso del un nuevo alumno 06-May Mary Huillca

5Elaborar un diagrama de flujo que muestre el proceso del ciclo transaccional de tesorería 06-May Mary Huillca

6Elaborar y aplicar un cuestionario de control interno para la cuenta de efectivo(caja y bancos) 06-May Mary Huillca

7 Elaborar y aplicar un cuestionario de control interno para la cuentas por cobrar 06-May Mary Huillca

8Elaborar y aplicar un cuestionario de control interno del sistema en la cuenta de inventario 06-May Mary Huillca

9 Elaborar y aplicar un cuestionario de control interno para la cuenta activo fijo 06-May Mary Huillca

10

Elaborar y aplicar un cuestionario de control interno para el sistema de cuentas por pagar 06-May Mary Huillca

11

Elaborar y aplicar un cuestionario de control interno para el sistema de tesorería 06-May Mary Huillca

12

Elaborar y aplicar un cuestionario al sistema intranet 11-Jun Angel Mamani

13

Determinar el riesgo de control y los niveles de confianza los sistemas a ser auditados 11-Jun Angel Mamani

14

Realizar un informe de control interno en base a los resultados de los procedimientos anteriormente aplicados 16-Jun Elmer Choque

   nombreelaborado por: Mary HMrevisado por: Angel MFaprobado por: Elmer CH.C.

1.5. DOCUMENTOS A SOLICITAR

Políticas, estándares, normas y procedimientos. Plan de sistemas. Organigrama y manual de funciones. Manuales de sistemas. Registros Entrevistas Archivos Requerimientos de Usuarios

1.6. EJECUCION DE LA REVISION ESTRATEGICA

1.6.1. CONOCIMIENTO INICIAL DE LA ENTIDAD La Cooperativa de Ahorro y Crédito Alas Peruanas, en Asamblea General de Delegados, presidida por Fidel Ramírez, realizada el 15 de Diciembre 1989, acordó: "Autorizar al Consejo de Administración proceda al estudio respectivo referido a la creación de una Universidad Particular".

El proceso de creación de la Universidad Alas Peruanas tiene dos momentos. Inicialmente Fidel Ramírez, solicitó los servicios del Profesor y ex - Diputado, César Olano y previos los estudios necesarios, como consta en el Acta No. 07-93 del Consejo de Administración de la Cooperativa, de fecha 27 de mayo de 1993, se preparó y presentó el proyecto pertinente al entonces Congreso Constituyente Democrático.

La iniciativa fue suscrita por el Congresista Dr. Anastacio Vega, el cual fue derivada, el 23 de febrero de 1994, para dictamen, a la Comisión de Educación.

Ante la demanda de proyectos análogos, el C.C.D. decidió no crear mas universidades por ley, pero, para que el Estado atienda estos requerimientos, dio la Ley 26439 que crea el Consejo Nacional para la Autorización de Funcionamiento de Universidades - CONAFU.

Ante esta decisión política, la promotora optó por preparar y presentar el proyecto correspondiente ante el CONAFU, para lo cual Javier Pulgar Vidal, Presidente de la Comisión Organizadora, preparó el proyecto con más carreras profesionales además de Ingeniería de Sistemas e Informática y de Contabilidad.

El Directorio del CONAFU, presidido por Héctor Luján Peralta, mediante RESOLUCION No. 102-96-CONAFU, de fecha 26 de abril de 1996, autorizó el funcionamiento provisional de la Universidad Alas Peruanas con las carreras profesionales de: Ingeniería de Sistemas e Informática, Ciencias Contables y Financieras, Medicina Veterinaria, Ciencias Geográficas y Ecología y Recursos Naturales y Energías Renovables.

1.6.2. AUTORIDADES DE LA UNVERSIDAD ALAS PERUANAS

1.7. SISTEMAS Y CONTROLES IDENTIFICADOS

a) Control de Actividades y Operaciones.

La Universidad Alas Peruanas UAD-MAJES, Asimismo la entidad ha

formulado el Manual de Organización y Funciones. b) Controles de Confiabilidad y Validez de la Información.

Las funciones y responsabilidades de cada responsable están

establecidas en el Reglamento General Interno, Reglamento de

Organización y Funciones (ROF).

Dr. Algemiro Ramírez Prado

Araceli Quispe Flores

Hernán Llamoca Arela

Eleonor Luigi Rodríguez

1.8. OFICINA DE PLANEACION Y PRESUPUESTO

1.8.1. AREA DE ADMINISTRACION

MISION: Formar hombres nobles y sabios que respondan con eficiencia y efectividad a las innovaciones que se desarrollen en nuestro país, proyectándose en este tercer milenio y con un nuevo enfoque profesional que valore el espíritu humano en una sociedad moderna que está cambiando en función de los avances de la ciencia y la tecnología.

VISION:

Ser una institución de calidad, diferente, que descansa en un sistema de valores; solidaria, defensora de la vida y la justicia social; con personalidad propia, original y creadora, relacionada con su entorno nacional e internacional; siempre atenta a los avances científicos y tecnológicos, para responder con velocidad y eficiencia a los requerimientos del país a fin de impulsar su desarrollo.

1.8.2. SITUACION ACTUAL Ubicación: El área de informática orgánicamente depende de la oficina de

administración, asumiendo la responsabilidad de dirigir los procesos

técnicos de informática

Recursos Humanos:

Actualmente en el área de cómputo e informática labora una sola persona

quien cumple las funciones de administración, capacitación, soporte y

procesamiento de datos.

Recursos informáticos existentes:

EMPRESA: Universidad Alas Peruanas UAD Majes

AREA: Sistemas contables

PERIODO: 01 de junio a 08 de junio de 2016

RESPONSABLE: INVENTARIO DE SOFTWARE

REF Software Versión

N° Inventario

Licencias Asignado a Localización

W01 Sistemas de marcador de asistencia de docente

V.2003 1 Licencia Corporativa

Área administrativa

Servidor 1

W02 Sistema de caja V.2003 1 Licencia Corporativa

Área administrativa

Servidor 1

W03 Sistema V.2003 1 Licencia Corporativa

Área administrativa

Servidor 1

W04 Sistema V.2003 1 Licencia Corporativa

Área administrativa

Servidor 1

WinD1 Microsoft® Windows 7 5 Licencia Corporativa

Área administrativa

OF01 Office 2007 1 Área administrativa

Servidor 1

OF02 Office 2007 1 Área administrativa

Servidor 1

OF03 Office 2007 1 Área administrativa

Servidor 1

OF04 Office 2007 1 Área administrativa

Servidor 1

OF05 Office 2007 1 Área administrativa

Servidor 1

EMPRESA: Universidad Alas Peruanas UAD Majes

AREA: Sistemas contables

PERIODO: 01 de junio a 08 de junio de 2016

RESPONSABLE: INVENTARIO DE FISICO DE HARDWARE

N° Descripción

Marca Característica Cantidad N° Estado

1 Servidor . Inv2016-0001

Operativo

2 Case Micronics CON TUBERIA DE 450 W

1 Bueno

3 Placa Madre MSI K&MM-V-BUS 600

1 Bueno

4 Procesador AMD ATHLON 2X 2.1 GHZ

1 Bueno

5 Memoria RAM

Kingston DDRII-800 1 Regular

6 Disco duro Seagate 160 GB 7200 RPM

1 Regular

7 Monitor Samsung 17” LCD 5 Inv2016-0002

Bueno

8 Teclado Estándar 102 Teclados 5 Inv2016-0003

Bueno

9 Mouse Micrones Scroll Óptico 5 Inv2016-0004

Bueno

10 Impresora Nasar 2 Inv2016-0005

Operativo

11 Teléfono 1 Inv2016-0006

Operativo

12 Cámara de vigilancia

2 Inv2016-0007

Operativo

1.8.3. ANALISIS FODA

Fortalezas

Ser parte de la universidad. Contar con un buen equipo de trabajo Contar con personal capacitado para el desarrollo de la auditoria Contar con un buen plan de auditoria

Oportunidades

Contar con una pequeña oficina de sistemas por parte de la UAP-UAD MAJES

Tener a una sociedad saludable.

Debilidades

Falta de sistema de auditorias

Amenazas

Falta de credibilidad con la información brindada por parte de la UAP. Resistencia a la información a brindar.

F

Ser parte de la universidad.Contar con un buen equipo de trabajoContar con personal capacitado para el desarrollo de la auditoriaContar con un buen plan de auditoria

OContar con una pequeña oficina de sistemasTener a una sociedad saludable.

AFalta de credibilidad con la información brindada por parte de la UAP.Resistencia a la información a brindar.

DFalta de sistema de auditorias

FLUJOGRAMA DE REGISTRO DE PENSIONES SEDE CENTRAL DE LA

UNIVERSIDAD ALAS PERUNAS UNIDAD ACADEMICA DESENTRALIZADA MAJES

SEDE LIMA

CONTABILIDAD Y

TESORESIA

INFORMATI

CA

Admisión

CUENTA CTE

CAJA ESTUDIANTES

FI

I

Can

Revisa el sistema el código de estudiante o nombres y

Verifica el monto a pagar y R

ealiz

Registra el pago en sistema

Registra el pago

Deposita a Regist

ra a Atreves de

Registro de matrícula y

Envía los

monto

Actualiza el pago

Emite comprobante de pago

FLUJOGRAMA PAGO DE DOCENTEUNIVERSIDAD ALAS PERUNAS UNIDAD ACADEMICA DESENTRALIZADA MAJES

SEDE CENTRAL

CONTABILIDAD TESORERIA

PERSONAL

SISTEMA MARCADOR DOCENTE

DOCENTE

FIN

INICIOIngresa al sistema marcador

Marca los cursos a dicta CODIGO – NOMBRE

Va al dictado de clases

El sistema Registra la hora de

Ingresa al sistema para

El sistema Registra la hora de salida

Culmina las horas de dictado

Registra el tema a tratar en clases

Actualiza las horas labora

Aprueba el desembolso p

Emite

Entrega boleta

Registra el Cobro de

sueldo Cta. Cte.

FLUJOGRAMA DE PROCESOS DE SISTEMA INTRANET ACADEMICO

o El usuario no tiene conocimiento de intranet.

o Cuando se pierde la contraseña el usuario la coordinación de la escuela no entrega de nuevo.

CUESTIONARIOS

1. Cuestionario para la revisión y evaluación del sistema de control interno

N° Si No Observaciones

1 x

2 x

3 x

4 x

5 x

6 x

7

1 Informes que comparen los presupuestos con los gastos realizados x

8

1 Modelos de las firmas de las personas autorizadas para tal efecto x

2 Instrucciones sobre la clase de operaciones que pueden ser aprobadas previamente, limite y monto de las mismas. x

9 x

10 x

11 x

12

1 conclusiones sobre la revision

2 salvedades a las cuentas, cuando sean necesarias

3 Sugerencias sobre mejoras en los métodos de control interno.

13

1 ¿Son revisados por funcionarios superiores?

2 ¿Se toman las medidas necesarias paracorregirlas diferencias?

14

16

1 ¿Con cuàntos sistemas trabajan? Mencionelos x

2 ¿Se de mantenimiento a estos sistemas? x

3 ¿Su instalacion de cada sistema son las adecuadas? x

4 ¿Su instalacion de cada sistema son las adecuadas? x

¿Existe un empleado competente encargado de todo lo relacionado con los sistemas administrativosy otros sistemas?

Sección discutida con (nombre y puesto)____________________________Sección preparada por: Mary Luz Huillca Marce Fecha: 7 de Mayo 2016

¿Tiene la empresa un departamento de auditoria interna que opere en forma autonoma?

Si lo tiene, ¿a quien rinde los informes?

¿Hemos revisado los programas de auditoria interna para determinar si son apropiadas para llenar su contenido?

Contiene el informe de auditoria interna:

Con respecto a los informes de auditoria interna:

¿Toman conregularidad sus vacaciones los responsables de cada area y demas personal en puesto de confianza, y sus deberes son asumidos por otros empleados?

Los responsables que tienen atribuciones para revisar aprobaciones previas,están provistos de:

Cuestionario para la revision y evaluacion del sistema de control interno

¿Emplea el procedimiento la empresa?1.GENERALIDADES

¿Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?

¿Las funciones del personal directivoy los funcionarios principales de administración están delimitadas por los estatutos?

¿Estan bajo la vigilancia y supervisión de los jefes, los sistemas y registros administrativos en toda oficina o dependencia de la Universidad?

¿Tiene la empresa un manual de procedimientos

¿Todoslos comprobantes, informes son revisados y aprobados por departamentos e individuos distintos de aquellas que han intervenido en su preparación ?

¿Están debidamente aprobados el proceso administrativo por un responsable?

¿Utiliza la empresa para efectosde control:

EMPRESA: UNIVERSIDAD ALASPERUANASPERIODO: MAYO2016

AUDITORIA DE SISTEMAS 1. Alcance de la Auditoria

• Sistema Intranet Académico.

• Los usuarios del sistema

• Manual de sistema

• Procedimiento de ingreso al sistema.

2. Objetivos Realizar un informe de Auditoria con el objeto de verificar la adecuación utilización del

sistema intranet académico.

PREGUNTAS SI

NO

N/A

1. La universidad le comunicó sobre el sistema intranet

Académico X

2. ¿Tiene conocimiento de sistema intranet? X

3. ¿? ¿Ha pedido su contraseña a la coordinación de la escuela? X

4. ¿Te es útil el sistema? X

5. ¿Se le perdido la contraseña?X

6. Si ¿le pedido de nuevo la contraseña? Y ¿le Entregó su contraseña? X

7. ¿Se cuenta con un manual de usuario de sistema? X

8. ¿Es claro y objetivo el manual del usuario? x

9. ¿Qué opinión tiene el manual?

_______________________________________________________

x

INFORME DE AUDITORIA

1. Identificación del informe Auditoria de Sistemas

2. Identificación del Cliente Sistema Intranet Académico

3. Identificación de la Entidad Auditada Universidad Alas Peruana Unidad Académica

Descentralizada Majes

4. Objetivos

• Evaluar el papel del área de informática en la Institución

• Verificar si usan los usuarios el sistema académico.

• Verificar el manual de sistema académico

• Evaluar el nivel de satisfacción de los usuarios del sistema.

• Verificar el grado de fiabilidad de la información. • Verificar si la coordinación da capacitación a los usuarios del sistemas

académico

5. Hallazgos Potenciales

• No hay capacitación a los usuarios del sistema académico por parte de la

universidad ni hace comunicado para fácil entendimiento de las mismas.

• Falta comunicación sobre el sistema.

• La coordinación no entrega de nuevo las claves a los usuarios.

6. Alcance de la auditoria

Nuestra auditoria, comprende mayo y junio el presente periodo 2016 y se ha

realizado especialmente al sistema Intranet Académico acuerdo a las políticas de

la universidad.

7. Conclusiones:

• Como resultado de la Auditoria de sistemas en el sistema Intranet Académica

realizada a la universidad Alas peruanas Unidad Académica Descentralizada

Majes, por el período comprendido entre el 5 de Mayo a 9 de Junio del 2016,

podemos manifestar que hemos cumplido con evaluar cada uno de los

objetivos contenidos en el programa de auditoria.

• El sistema Intranet Académico es una herramienta muy útil para el usuario por

lo cual no hay capacitación al usuario.

8. Recomendaciones .

• Hacer conocer sobre el manual de uso de sistema académico por parte de la

coordinadora de la universidad.

• Capacitar a los usuarios del sistema intranet académico.

• Entregar las claves a los usuarios que perdieron sus claves y contraseñas ya

que es una herramienta muy útil. Así ingresar al nuevo sistema Blackboard.

9. Fecha Del Informe

PLANEAMIENTO EJECUCION INFORME

FECHAS 5 de Mayo de 2016 a 13 de Mayo 2016

19 de Mayo de 2016 a 27 de Mayo

de 2016

3 de junio 2016 a 11 de junio 216

10. Identificación Y Firma Del Auditor

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO

CHOQUE CONDORI ELMER ANDRES AUDITOR SUPERIOR

ANEXOS:

Lista de cursos Cursos en los que usted es: Alumno

AUDITORIA DE SISTEMAS CONTABLES (0302-03E12) SEC 01-1 SEM 09 MOD 2 U.A.P. UAD MAJES 2016-1B REGULARES Profesor: RAYMAR ARTURO TAPIA CASTRO(047568);  

AUDITORIA GUBERNAMENTAL I (0302-03518) SEC 01-1 SEM 09 MOD 1 U.A.P. UAD MAJES 2016-1B REGULARES Profesor: VICTORIA VILCA VILCA(045932);  

DIRECCION ESTRATEGICA (0302-03515) SEC 01-1 SEM 09 MOD 1 U.A.P. UAD MAJES 2016-1B REGULARES Profesor: JUAN CARLOS ZAVALETA MOLINA(049020);  

INVERSIONES FINANCIERAS Y ARRENDAMIENTO (0302-03519) SEC 01- 1 SEM 09 MOD 2 U.A.P. UAD MAJES 2016-1B REGULARESProfesor: ALFREDO RUITVAL VELASCO GONZALES(039958);  

PERITAJE CONTABLE (0302-03506) SEC 01-1 SEM 09 MOD 2 U.A.P. UAD MAJES 2016-1B REGULARES Profesor: CHRISTIAN EDWIN FLORES MOLINA(042829);  

SEMINARIO DE TESIS (0302-03503) SEC 01-1 SEM 09 MOD 2 U.A.P. UAD MAJES 2016-1B REGULARES Profesor: CELINA MARY IQUIAPAZA COAGUILA(037610);  

TRIBUTACION (0302-03501) SEC 01-1 SEM 09 MOD 1 U.A.P. UAD MAJES 2016-1B REGULARES Profesor: VICTOR ARNALDO BEGAZO DELGADO(028844);