Auditoria exposicion
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MECIPresentado Por:
DANIELA P. CORTES Z. 1220101009
DIANA P. PEÑA CH. 1220101046
CRISTIAN MORA TORRES 7420101001
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CONCEPTO DE CONTROL INTERNO.
Conjunto de principios, fundamentos, reglas, acciones, mecanismos, instrumentos y procedimientos que ordenados entre sí y unidos a las personas que conforman una organización pública
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PRINCIPIOS
Autorregulaci
ón
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Autogestió
n
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AUTOCONTROL
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BASE TECNICA Y APLICATIVA
Se fundamenta en la construcción de una Ética Institucional. Toma como base modelos internacionales de Control Interno: COSO. Se orienta a la prevención de riesgos. Se hace efectivo en una Organización por Procesos. Encauza la Organización Pública hacia un Control corporativo permanente. Dispone la entidad hacia una medición de la gestión en tiempo real.
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OBJETIVOS ESPECIFICOS
De Control Estratégico:
A la existencia y Cumplimiento de �acuerdos o protocolos éticos. Control Organizacional� Control al Planeamiento� Control a la Gestión Humana� Prevención de Riesgos�
De Control de Ejecución:
Generación de políticas de �ejecución. Control a la operación de la �entidad. Orientado al diseño y generación �de acciones y mecanismos de autocontrol y auto-evaluación.
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De Control de Evaluación: Seguimiento a la gestión. Verificación y evaluación permanente de
C.I. Evaluación independiente del SCI y de
auditoría interna Mejoramiento continuo de la gestión y capacidad de respuesta a los grupos de interés. Integración de las observaciones de los órganos de control a las acciones de mejoramiento.
De Control de Cumplimiento: Verificación al cumplimiento de la
función constitucional, leyes y normas vigentes.
Obligaciones de información frente a los diferentes grupos de interés. Rendición de cuentas. Cumplimiento de obligaciones ante
el gobierno nacional Cumplimiento de obligaciones ante los órganos de Control
externo. De cumplimiento al Control Fiscal
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De Control de InformaciónGeneración de mecanismos para producir información base para reportes Generación de información legalmente establecida por los diferentes órganos de controlInformación legalmente obligatoria provenientes de la autorregulación, que garantice la rendición de cuentas públicas
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Sistema de Control Interno
Control de evaluación
Control de
gestión
Control
estratégico
Métodos procedimientos actuacionesADM. De información ADM. Recursos
Esquema de organizaciónPlanesPrincipiosNormas
Mecanismos deEvaluación yVerificación
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Subsistema de Control Estratégico
COMPONENTES
AMBIENTE DECONTROL
DIRECCIONAMIENTOESTRATÉGICO
ADMINISTRACIÓN DERIESGOS
ELEMENTOS
Acuerdos, Compromisos o Protocolos Éticos. Desarrollo del Talento Humano. Estilo de Dirección.
Planes y Programas. Modelo de Operación. Estructura Organizacional.
Contexto Estratégico. Identificación de Riesgos. Análisis de Riesgos. Valoración de Riesgos. Políticas de Administración de Riesgos.
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Subsistema de Control de Gestión
COMPONENTES
ACTIVIDADES DECONTROL
INFORMACIÓN
COMUNICACIÓNPÚBLICA
ELEMENTOS Políticas de Operación. Procedimientos. Controles. Indicadores. Manual de Operación
Información Primaria. Información Secundaria. Sistemas de Información.
Comunicación Organizacional. Comunicación Informativa. Medios de Comunicación.
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Subsistema de Control de Evaluación
COMPONENTES
AUTOEVALUACIÓN
EVALUACIÓNINDEPENDIENTE
PLANES DEMEJORAMIENTO
ELEMENTOS
Autoevaluación del Control. Autoevaluación de Gestión.
Evaluación del SCI. Auditoría Interna (AI).
•Institucional. •Funcional. •Individual.
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Implementación
ETAPA 1Planeación al diseño e implementación del Sistema de Control Interno.
ETAPA 2Diseño e implementación del Sistema de Control Interno.
ETAPA 3Evaluación a la implementación del Sistema de Control Interno.
ETAPA 4Norma grama del Sistema de Control Interno.
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Implementación Etapa 1 - Planeación
.
1. Compromiso dela Alta Dirección.
1. Conocimiento de usode la herramientaGerencial.2.Autoprotección a lafunción administrativa delEstado.3.Compromiso de todos.4.Reconocimiento de lasDebilidades existentes.
Expedición de actos administrativos.1.Conceptos básicos del Control Interno.2.Estructura de Control Interno.3.Roles y responsabilidades.4. Evaluación independiente.Segundo acto administrativo.1. Autorregulación del Control Interno (metodologías,procedimientos y métodos de Control).
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Planeación
.
2. Organización delEquipo de Trabajo.
NIVEL DIRECTIVO
NIVEL TÉCNICO
OFICINA DECONTROL INTERNO
Definir políticas ydirectrices, normativas,seguimiento y mejora.
Diseño, coordinacióndirecta, implementación,facilitador del ControlInterno.
Evaluación independientedel Control Interno.
MEJORAMIENTO SOSTENIDO
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Planeación
.
3. Definición de los Niveles de implementación oajuste del Sistema de Control Interno.
GRUPO DIRECTIVO
GRUPO TÉCNICO
ESTUDIO DELSISTEMA DE C.I.
1. Estado actual del Control Interno.2. Nivel de desarrollo.3. Estándares de Control.4. Grado de Efectividad de los estándares.5. Brechas ???6. Políticas de ajustes.7. Componentes y elementos de Control que deben ser implementados.8. Prioridad.9. Recursos, Costo – Beneficio.
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Planeación
.
4. Elaboración del Plande Trabajo.
Normas defuncionamiento
Definición deactividades
Asignación deresponsabilid
ad
Cronograma de
actividades
Seguimiento al
avance del Plan
Implementación
Socialización a
Directivos
Capacitación en
el trabajo
Definición derecursos
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Etapa 2 – Diseño e ImplementaciónSISTEMA DE CONTROL
INTERNO
A. SUBSISTEMA DE
CONTROLESTRATEGICO
B. SUBSISTEMA DE
CONTROL DEGESTIÓN
C. SUBSISTEMA DE
CONTROL DEEVALUACIÓN
1.Ambiente deControl.
2.DireccionamientoEstratégico.
3.Administración deRiesgos.
1.Actividades deControl.
2.Información.3.Comunicación
Pública.
1.Autoevaluación.
2.EvaluaciónIndependiente
3.Planes deMejoramiento.
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Ciclo de Gestión de Riesgos
•Determinar nivel de riesgo, evaluar controles existentes, establecer prioridades
• Identificar y evaluar opciones de tratamiento. Realizar planes de acción. Analizar y Evaluar riesgo residual.
•¿Qué puede suceder?, ¿Dónde y Cuando?, ¿Cómo y por qué? Determinar consecuencias y posibilidades
•Supervisión, evaluación, aprendizaje, cambios efectivos, indicadores.
Monitoreo y Revisión Identificació
n de Riesgos
Análisis y Evaluación
deRiesgos
Tratamiento de Riesgos