Auditoria - Generalidades

UNIVERSIDAD NACIONAL “SAN LUIS GONZAGA”

FACULTAD INGENIERIA AMBIENTAL Y SANITARIA

TEMA: GENERALIDADES

Dra. Teresa Oriele BARRIOS MENDOZA

ICA-PERU

CURSO:

AUDITORIAS AMBIENTALES

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERIA AMBIENTAL Y SANITARIA

“Proceso de verificación sistemático,

independiente y documentado

para obtener y evaluar objetivamente

las evidencias de auditoría con el fin de

determinar la extensión con que se

cumplen los criterios de auditoría”

AUDITORÍA

DEFINICIÓN

ALGUNOS TÉRMINOS Y DEFINICIONES

3.2 Criterios de Auditoría

3.3 Evidencia de Auditoría

3.4 Hallazgos de la Auditoría

3.5 Conclusiones de Auditoría

Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia

Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra forma de informaciónque son pertinentes para los criterios

de auditoría y que son verificables

Resultado de la evaluación de la evidencia recopilada frente a los

criterios de la auditoría

Resultados de la auditoría que Proporciona el equipo auditor tras

considerar los objetivos de la auditoríay todos los hallazgos de la auditoría


3.6 Cliente de la Auditoría

3.7 Auditado

3.8 Auditor

3.9 Equipo Auditor

Organización o persona que Solicita la auditoría

Organización que es auditada

Persona con la competencia paraLlevar una auditoría

Uno o más auditores que llevanA cabo una auditoría con el apoyo

De expertos técnicos, si es necesario


3.10 Experto técnico

3.11 Programa de Auditoría

3.12 Plan de Auditoría

3.13 Alcance de la Auditoría

3.14 Competencia

Persona que aporta conocimientosespecíficos o su experiencia

al equipo auditor

Conjunto de una o más auditoríasplanificadas para un período de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico

Descripción de las actividades insitu y de los preparativos de una

auditoría

Extensión y límites de una auditoría

Habilidad demostrada para aplicarConocimientos y actitudes

TIPOS DE AUDITORÍAS

Primera ParteAuditoría Interna

Segunda ParteAuditoría de proveedores

Tercera ParteAuditoría externa

AUDITORÍA DE PRIMERA PARTE

ORGANIZACIÓN

Auditoría realizada por la organización a su propio sistema

Auditoria Interna

Auditoria de suficiencia o del sistema o de intención o

documentaria o de escritorio o de revisión de la

documentación.Auditoria de Conformidad o ImplementaciónLa auditoria de conformidad, busca establecer hasta dónde se ha entendido, implementado y observado el sistema documentado por parte de la fuerza laboral, por ejemplo, el auditor busca la implementación de las disposiciones planeadas.

Según la etapa a ejecutar:

TIPOS DE AUDITORIA

Tipos de auditorías de certificación

Auditoría inicial

Auditoría de seguimiento

Auditoría de re-certificación

TIPOS DE AUDITORIA

TIPOS DE AUDITORÍA

Según el propósito

de procesos operativos

del sistema de gestión

Por peligro

de legislación, etc.

PROPÓSITOS DE UNA AUDITORÍA

Es conforme con las disposiciones planificadas, los estándares y los requisitos de las normas aplicables

Está funcionando / implementado

Es efectivo y produce los resultados previstos

Determinar si el Sistema de Gestión

Proveer información para la Revisión por la Dirección

¿CUÁNDO REALIZAR UNA AUDITORÍA?

De acuerdo con el Programa de Auditorías

Cuando existen desviaciones al desempeño esperado

Cuando se producen cambios en el SIG

Cuando se buscan oportunidades de mejora

Los principios siguientes se asocian a los propios auditores:

Conducta ética – el fundamento de la profesionalidad La confianza, la integridad, la confidencialidad y la

discreción son esenciales en la auditoria Presentación imparcial – la obligación de informar con

sinceridad y exactitud Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoria

reflejan sinceramente y con exactitud las actividades de la auditoria. Se informa de los obstáculos significativos encontrados durante la auditoria y no resueltos o de las opiniones divergentes entre el equipo auditor y el auditado.

PRINCIPIOS DE LA AUDITORIA

Cuidado profesional debido – la aplicación de diligencia y criterio en la auditoria.

Los auditores proceden con cuidado de acuerdo con la importancia de la tarea que deben desempeñar y la confianza puesta en ellos por el cliente de la auditoria y por otras partes interesadas. El tener la necesaria competencia es un requisito previo importante.

Independencia – la base para la imparcialidad y la objetividad de las conclusiones de la auditoria

Los auditores son independientes de la actividad que es auditada y están libres de sesgo y conflicto de intereses.


Evidencia – la base racional para alcanzar conclusiones de la auditoria fidedignas y reproducibles en un proceso de auditoria sistemático.

La evidencia en la auditoria es verificable. Está basada en muestras de la información disponible, ya que una auditoria es llevada a cabo durante un periodo de tiempo y con recursos finitos.


Los principios siguientes. se refieren a la auditoría:

d) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría.

Principios de Auditoría

e) Enfoque basado en la evidencia: el método racional para alcanzar conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de

auditoría sistemático.

PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA

VISITA PREVIA

AUDITORÍA

INFORME FINAL

IMPLEMENTACIÓN

REUNIÓN PRELIMINAR

REVISIÓN DE DOCUMENTOS

ESTUDIO DEL SISTEMA INTERNO DE CONTROL AMBIENTAL Y DE SEGURIDAD

VISITA FÍSICA DE LAS INSTALACIONES

REUNIÓN FINAL

IMPLEMENTACIÓN

REPORTE PRELIMINAR

REPORTE FINAL

?

PROCESO GENERAL

PROCESO ESPECÍFICO

EVIDENCIA CRITERIOS

HALLAZGOS

CONCLUSIONES

COMPETENCIAS DEL AUDITOR

RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR

Cumplir con los requisitos Seguir plan y procedimientos Permanecer dentro del alcance Comunicar y aclarar requisitos

de auditoría Planear y realizar tareas

individuales, acertada y responsablemente

Recolectar y analizar evidencia

Permanecer alerta Reportar las observaciones Verificar acciones correctivas Cooperar con el auditor líder Retener y proteger documentos

de la auditoría Mantener confidencialidad Actuar de manera ética


RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR LIDER

Recolectar toda la información necesaria

Seleccionar el equipo auditor Preparar plan de auditoría Asignar tareas individuales Asegurarse de que los

documentos de trabajo estén preparados

Auditoría de suficiencia Representar al equipo de

auditoría

Liderar reuniones de apertura y cierre

Asegurar que la auditoría se desarrolla de acuerdo al plan

Asegurarse que las reuniones de enlace se realicen periódicamente

Asegurar que los resultados de la auditoría sean reportados claramente y a tiempo

Competencia:

Educación

Experiencia de trabajo

Entrenamiento

Experiencia en auditorías

Independencia

Capacidad para entender las actividades


HABILIDADESPerceptividad: Habilidad para dar con el problema rápido , sin apresurarse a conclusiones

Persistencia: Habilidad para cumplir las acciones programadas, a pesar de obstáculos

Visión flexible: Habilidad para ver las cosas desde distintos puntos de vista, para adaptarse al cambio

Acercamiento disciplinado: Habilidad de enfrentar un problema lógica y sistemáticamente


Habilidades sociales: Habilidad para comunicarse y trabajar con gente de distintos niveles y de diversos transfondos

Habilidades de presentación: Habilidad de expresar pensamientos, ideas y propuestas claramente, tanto oralmente como por escrito.

Habilidades técnicas: Habilidad para investigar y buscar el cumplimiento acertado en diversas áreas


HABILIDADES


CARACTERÍSTICAS POSITIVAS

Educado Amable Servicial Constructivo Informativo Perceptivo Justo

Mente abierta Diplomático Honesto Maduro Modesto Tiene Tacto


CARACTERÍSTICAS NEGATIVAS

Crítico Argumentativo Emite juicios Precipitado Agresivo Desconsiderado Inconsistente Inflexible

Perezoso Susceptible No práctico “Sabelotodo” Indeciso Intratable Descuidado

Tenemos que cuidarlo esta en nuestras manos!!!!!!!

Gracias Gracias

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cel. 991-049883 cel. 991-049883

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