Ayuntamiento de Alborache

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Expediente n.º: 147/2021Resolución con número y fecha establecidos al margenProcedimiento: Cierre y Liquidación del PresupuestoFecha de iniciación: 14/04/2021

RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA APROBACIÓN LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA CORPORACIÓN DEL EJERCICIO 2020

Visto que, con fecha 14 de abril de 2021, se incoó procedimiento para aprobar la liquidación del Presupuesto del ejercicio 2020.

Visto que, con fecha 14 de abril de 2021, fue emitido informe de Secretaría en relación con la legislación aplicable y el procedimiento a seguir.

Visto que, con fecha 10 de mayo de 2021, fue emitido informe de Intervención, de conformidad con el artículo 191.3 del Texto Refundido de la Ley de Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo.

Visto que, con fecha 10 de mayo de 2021, se emitió Informe del cálculo de la Estabilidad Presupuestaria y la Sostenibilidad Financiera.

Visto que, con fecha 10 de mayo de 2021, se emitió informe-propuesta por parte de la Secretaría-Interventora de esta Corporación, que expone lo siguiente:

“INFORME-PROPUESTA DE SECRETARÍA

En relación con el expediente relativo a la aprobación de la Liquidación del Presupuesto y en cumplimiento de la Providencia de Alcaldía de fecha 14 de abril de 2021 emito el siguiente Informe-Propuesta de resolución, de conformidad con lo establecido en el artículo 175 del Reglamento de Organización, Funcionamiento y Régimen Jurídico de las Entidades Locales aprobado por Real Decreto 2568/1986, de 28 de noviembre, con base a los siguientes,

ANTECEDENTES DE HECHO

PRIMERO. Con fecha 14 de abril de 2021, se incoó procedimiento para aprobar la liquidación del Presupuesto del ejercicio 2020.


Avda. Música, 32, Alborache. 46369 (Valencia). Tfno. 962516002. Fax:

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SEGUNDO. Con fecha 10 de mayo, fue emitido informe de Intervención, de conformidad con el artículo 191.3 del Texto Refundido de la Ley de Haciendas Locales.

TERCERO. Con fecha 10 de mayo, se emitió Informe de Evaluación del Cumplimiento del Objetivo de Estabilidad Presupuestaria y de Evaluación del Cumplimiento de la Regla de Gasto.

LEGISLACIÓN APLICABLE

La Legislación aplicable viene establecida por:

— Los artículos 163, 191 y 193 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo.

— Los artículos 89 a 105 del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril, por el que se desarrolla el Capítulo I del Título VI de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales, en materia de presupuestos.

— Los artículos 3 y 4 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera.

— El artículo 16 del Reglamento de Desarrollo de la Ley 18/2001, de 12 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria, en su aplicación a las Entidades Locales aprobado por Real Decreto 1463/2007, de 2 de noviembre.

— El Reglamento (UE) N.º 549/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 21 de mayo de 2013, relativo al Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales de la Unión Europea (SEC-10).

— La Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se Aprueba la Estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales.

— La Orden HAP/1782/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instrucción del modelo simplificado de contabilidad local.

— El artículo 18 de la Orden HAP/2105/2012, de 1 de octubre, por la que se desarrollan las obligaciones de suministro de información previstas en la Ley orgánica 2/2012.

— El artículo 36 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de economía sostenible.

— El artículo 4.1.b).4.º del Real Decreto 128/2018, de 16 de marzo, por el que se regula el régimen jurídico de los funcionarios de Administración Local con habilitación de carácter nacional.



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Visto cuanto antecede, se considera que el expediente ha seguido la tramitación establecida en la Legislación aplicable, procediendo su aprobación por la Presidenta de la Entidad Local.

Por ello, de conformidad con lo establecido en el artículo 175 del Reglamento de Organización, Funcionamiento y Régimen Jurídico de las Entidades Locales aprobado por Real Decreto 2568/1986, de 28 de noviembre, el que suscribe eleva la siguiente propuesta de resolución:

INFORME-PROPUESTA DE RESOLUCIÓN

PRIMERO. Aprobar la liquidación del Presupuesto General del Ayuntamiento de Alborache del ejercicio 2020.

El resumen de la liquidación del presupuesto de 2020 es el siguiente:



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LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. RESUMEN POR CAPÍTULOS

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (ORN)

I GASTOS DE PERSONAL 390.099,33

II GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y

SERVICIOS 661.512,07

III GASTOS FINANCIEROS 5.708,44

IV TRANSFERENCIAS CORRIENTES 98.038,32

V FONDO DE CONTINGENCIA 0,00

VI INVERSIONES REALES 456.666,12

VII TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 3.341,59

TOTAL 1.615.365,87

Capítulos I-VIII de gastos= Capítulo I-VIII de ingresos

Superávit (+) / déficit (-) no financiero-71.284,16

RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 2020

CONCEPTOS

DERECHOS OBLIGACIONES

RECONOCIDOS RECONOCIDAS

NETOS NETAS

a) Operaciones corrientes 1.331.773,55 1.155.358,16

b) Otras operaciones no financieras 212.308,16 460.007,71

1. Total operaciones no financieras (a+b) 1.544.081,71 1.615.365,87

c) Activos financieros 0.00 0.00

d) Pasivos financieros 30.988,00 57.594,67

2. Total operaciones financieras (c + d) 30.988,00 57.594,67

RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL -97.890,83



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EJERCICIO (I = 1+2)

AJUSTES 347.779,66

3. (+) Créditos gastados financiados con remanente de

tesorería para gastos generales 312.669,56

4. (+) Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 73.807,51

5. (-) Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 38.727,41

RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 249.888,83

REMANENTE DE TESORERÍA

1.- (+) FONDOS LÍQUIDOS DE TESORERÍA

101.038,96

2.- (+) DEUDORES PTES DE COBRO FIN DE EJERCICIO

1.645.943,85

De presupuesto de ingresos (presupuesto corriente) + 472.690,39

De presupuesto de ingresos (presupuestos cerrados) + 753.083,58

De otras operaciones no presupuestarias + 52.997,54



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3.- (-) ACREEDORES PTES DE PAGO FIN DE EJERCICIO 165.943,85

De presupuesto de gastos (presupuesto corriente) + 103.289,91

De presupuesto de gastos (presupuestos cerrados) + 9.865,77


4.- (+) PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN 19.593,71

(-) Ingresos pendientes de aplicación definitiva + 40,00

(+) Pagos pendientes de aplicación definitiva + 19.633,71

I.- REMANENTE DE TESORERÍA TOTAL (1+2-3+4) 1.233.460,33

II.- SALDOS DE DUDOSO COBRO 480.566,54

III.- EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA 49.657,48

IV.- REMANENTE Tª G. GENERALES (I-II-III)

703.236,31

AHORRO BRUTO, NETO Y VOLUMEN DE ENDEUDAMIENTO

AHORRO NETO Y ENDEUDAMIENTO A 31/12/2020

1 Derechos Reconocidos Netos capítulos 1 a 5:

1.331.773,55

2 Obligaciones reconocidas netas capítulos 1, 2 y 4:

1.149.649,72

(3)=(1)-(2) Ahorro Bruto: 182.123,83

4 Anualidad Teórica de Amortización: 59.949,95

(5)=(3)-(4) Ahorro Neto: 122.173,88



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6 Capital vivo de las operaciones de crédito vigentes:

89.001,20

(7)=(5)/(1)*100 Índice de Ahorro Neto (%): 9,17 %

(8)=(6)/(1)*100 Índice de Endeudamiento (%): 6,68 %

ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CONCEPTOS IMPORTES

a) Derechos Reconocidos capítulos. I a VII presupuesto corriente 1.544.081,71

b) Obligaciones Reconocidas capítulos I a VII presupuesto corriente 1.615.365,87

c) TOTAL (a – b) -71.284,16

AJUSTES

1) Ajustes recaudación capítulo 1 -89.363,33

2) Ajustes recaudación capítulo 2 0,00


4) Ajuste por liquidación PIE-2008 0,00

5) Ajuste por liquidación PIE-2009 2.592,60

7) Ajuste por gastos pendientes de aplicar a presupuesto 34.110,39

d) TOTAL AJUSTES -59.106,65

e) TOTAL CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACIÓN (c - d) -130.390,81

REGLA DEL GASTO

Cuadro 7.1. Cálculos Objetivo Regla de Gasto.

Datos de referencia



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Límite de la Regla de Gasto liquidación 2020 IMPORTES

1. Gasto computable del ejercicio 2019 913.512,42

2. Tasa de variación del gasto computable (1 x 2,90%) 26.491,86

3. Incrementos de recaudación por cambios normativos en 2020 (+) 0,00

4. Disminución de recaudación por cambios normativos en 2020 (-) 0,00

5. Límite de la Regla de Gasto 2020 = 1+2+3-4 940.004,28


Verificación cumplimiento

Gasto computable Liquidación Presupuesto 2020 IMPORTES

1. Suma capítulos 1 a 7, deducidos gastos financieros 1.609.697,43

2. Ajustes SEC (2020) -34.110,39

3. Total empleos no financieros términos SEC excepto intereses de la deuda (1 +/- 2) 1.575.547,04

4. Transferencias entre unidades que integran la Corporación local (-) 0,00

5. Gasto financiado con fondos finalistas (-) -566.964,92

6. Total Gasto computable Presupuesto 2020 1.008.582,12

Diferencia límite de la Regla de gasto y Gasto computable Presupuesto 2020 -68.577,84

% Incremento Gasto computable 2019/2020 10,40 %

SEGUNDO. Dar cuenta al Pleno de la Corporación en la primera sesión que éste celebre, de acuerdo con cuanto establecen los artículos 193.4 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, y 90.2 del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril.

TERCERO. Ordenar la remisión de copia de dicha Liquidación a los órganos competentes, tanto de la Delegación de Hacienda como de la Comunidad Autónoma, y



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ello antes de concluir el mes de marzo del ejercicio siguiente al que corresponda.

No obstante, la Corporación acordará lo que estime pertinente”.

De conformidad con el artículo 191.3 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, y con el artículo 90.1 del Real Decreto 500/1990, sobre materia presupuestaria.

RESUELVO

PRIMERO. Aprobar la liquidación del Presupuesto General del Ayuntamiento de Alborache del ejercicio 2020.

El resumen de la liquidación del presupuesto de 2020 es el siguiente:

• LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO. RESUMEN POR CAPÍTULOS

LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS (ORN)

I GASTOS DE PERSONAL 390.099,33



LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS (DRN)

I IMPUESTOS DIRECTOS 581.506,91

II IMPUESTOS INDIRECTOS 3.885,78

III TASAS Y OTROS INGRESOS 171.332,03


V INGRESOS PATRIMONIALES 38.341,92

VI ENAJENACIÓN DE INVERSIONES 0,00


TOTAL 1.544.081,71

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II GASTOS EN BIENES CORRIENTES Y

SERVICIOS 661.512,07

III GASTOS FINANCIEROS 5.708,44


V FONDO DE CONTINGENCIA 0,00

VI INVERSIONES REALES 456.666,12


TOTAL 1.615.365,87

Capítulos I-VIII de gastos= Capítulo I-VIII de ingresos

Superávit (+) / déficit (-) no financiero-71.284,16

• RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO 2020

CONCEPTOS

DERECHOS OBLIGACIONES

RECONOCIDOS RECONOCIDAS

NETOS NETAS

a) Operaciones corrientes 1.331.773,55 1.155.358,16

b) Otras operaciones no financieras 212.308,16 460.007,71

1. Total operaciones no financieras (a+b) 1.544.081,71 1.615.365,87

c) Activos financieros 0.00 0.00

d) Pasivos financieros 30.988,00 57.594,67

2. Total operaciones financieras (c + d) 30.988,00 57.594,67

RESULTADO PRESUPUESTARIO DEL EJERCICIO (I = 1+2) -97.890,83

AJUSTES 347.779,66

3. (+) Créditos gastados financiados con remanente de



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tesorería para gastos generales 312.669,56

4. (+) Desviaciones de financiación negativas del ejercicio 73.807,51

5. (-) Desviaciones de financiación positivas del ejercicio 38.727,41

RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO 249.888,83

• REMANENTE DE TESORERÍA

1.- (+) FONDOS LÍQUIDOS DE TESORERÍA

101.038,96

2.- (+) DEUDORES PTES DE COBRO FIN DE EJERCICIO

1.645.943,85

De presupuesto de ingresos (presupuesto corriente) + 472.690,39

De presupuesto de ingresos (presupuestos cerrados) + 753.083,58


3.- (-) ACREEDORES PTES DE PAGO FIN DE EJERCICIO 165.943,85

De presupuesto de gastos (presupuesto corriente) + 103.289,91

De presupuesto de gastos (presupuestos cerrados) + 9.865,77




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4.- (+) PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACIÓN 19.593,71

(-) Ingresos pendientes de aplicación definitiva + 40,00

(+) Pagos pendientes de aplicación definitiva + 19.633,71

I.- REMANENTE DE TESORERÍA TOTAL (1+2-3+4) 1.233.460,33

II.- SALDOS DE DUDOSO COBRO 480.566,54

III.- EXCESO DE FINANCIACIÓN AFECTADA 49.657,48

IV.- REMANENTE Tª G. GENERALES (I-II-III)

703.236,31

AHORRO BRUTO, NETO Y VOLUMEN DE ENDEUDAMIENTO

AHORRO NETO Y ENDEUDAMIENTO A 31/12/2020

1 Derechos Reconocidos Netos capítulos 1 a 5:

1.331.773,55

2 Obligaciones reconocidas netas capítulos 1, 2 y 4:

1.149.649,72

(3)=(1)-(2) Ahorro Bruto: 182.123,83

4 Anualidad Teórica de Amortización: 59.949,95

(5)=(3)-(4) Ahorro Neto: 122.173,88

6 Capital vivo de las operaciones de crédito vigentes:

89.001,20

(7)=(5)/(1)*100 Índice de Ahorro Neto (%): 9,17 %



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(8)=(6)/(1)*100 Índice de Endeudamiento (%): 6,68 %

ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA

CONCEPTOS IMPORTES

a) Derechos Reconocidos capítulos. I a VII presupuesto corriente 1.544.081,71

b) Obligaciones Reconocidas capítulos I a VII presupuesto corriente 1.615.365,87

c) TOTAL (a – b) -71.284,16

AJUSTES


2) Ajustes recaudación capítulo 2 0,00


4) Ajuste por liquidación PIE-2008 0,00

5) Ajuste por liquidación PIE-2009 2.592,60

7) Ajuste por gastos pendientes de aplicar a presupuesto 34.110,39

d) TOTAL AJUSTES -59.106,65

e) TOTAL CAPACIDAD/NECESIDAD DE FINANCIACIÓN (c - d) -130.390,81

REGLA DEL GASTO


Datos de referencia

Límite de la Regla de Gasto liquidación 2020 IMPORTES

1. Gasto computable del ejercicio 2019 913.512,42

2. Tasa de variación del gasto computable (1 x 2,90%) 26.491,86

3. Incrementos de recaudación por cambios normativos en 2020 0,00



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(+)

4. Disminución de recaudación por cambios normativos en 2020 (-) 0,00

5. Límite de la Regla de Gasto 2020 = 1+2+3-4 940.004,28


Verificación cumplimiento

Gasto computable Liquidación Presupuesto 2020 IMPORTES

1. Suma capítulos 1 a 7, deducidos gastos financieros 1.609.697,43

2. Ajustes SEC (2020) -34.110,39

3. Total empleos no financieros términos SEC excepto intereses de la deuda (1 +/- 2) 1.575.547,04

4. Transferencias entre unidades que integran la Corporación local (-) 0,00

5. Gasto financiado con fondos finalistas (-) -566.964,92

6. Total Gasto computable Presupuesto 2020 1.008.582,12

Diferencia límite de la Regla de gasto y Gasto computable Presupuesto 2020 -68.577,84

% Incremento Gasto computable 2019/2020 10,40 %

SEGUNDO. Dar cuenta al Pleno de la Corporación en la primera sesión que éste celebre, de acuerdo con cuanto establecen los artículos 193.4 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales aprobado por Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, y 90.2 del Real Decreto 500/1990, de 20 de abril.

TERCERO. Ordenar la remisión de copia de dicha Liquidación a los órganos competentes, tanto de la Delegación de Hacienda como de la Comunidad Autónoma, y ello antes de concluir el mes de marzo del ejercicio siguiente al que corresponda.

ALBORACHE, DOCUMENTO FIRMADO ELECTRÓNICAMENTE



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