RAMBUTÁN BUENO Y ORGÁNICO, S.A.Balance de Saldos

Al 30 de abril de 2014Cifras en Quetzales

SALDO INICIALDESCRIPCIÓN DEBE HABER

Banco Banrural Cta. Monetaria 825,745.83 Banco Banrural Cta Ahorro 122,000.00 Urea 115.00 Fertilizante Foliar 98.00 Desinfectante de Suelo 34.00 Fungicida 67.00 Material y Empaque - Insecticida 87.00 Plantanción de Rambutan Plantaciones en Proceso -Rambutan- 1,080,651.63 IVA por Cobrar 93,625.00 Utiles y Enseres - ISO 2,650.00 Seguros Pagados por Anticipado - Gastos de Organización e Instalacion 32,000.00 Terrenos 457,500.00 Cercado 49,500.00 Edificios 25,000.00 Mobiliario y Equipo 5,000.00 Bombas de Agua 24,000.00 Sistema de Riego 46,575.00 Equipo de Refrigeración 50,000.00 Herramienta 18,000.00 Perdidas Acumuladas 456,620.00 Sueldo Administrador 18,000.00 Sueldo Bodeguero 12,400.00 Sueldo Contador 16,000.00 Sueldo Tesorera 12,800.00

Cuota Patronal 2,318.61 Bono Incentivo 4,000.00 Teléfono-Cable-Internet 1,200.00 Energia Electrica 4,350.00 Depreciaciones Edificios 416.66 Depreciaciones Mobiliario y Equipo 333.33 Amortizacion Gastos Organización 2,133.33

Indemnizaciones 4,933.33 Bono 14 15,249.97 Aguinaldo 5,050.00 Sueldo de Encargado de Compras y Ventas 14,000.00 Bono Incentivo Encargado Compras y Ventas 1,000.00 Retención Cuota Laboral - Cuota Patronal Encargado de Compras y Ventas 443.45 Indeminzación Encargado de Compras y Ventas 1,166.67 Bono 14 Encargado de Compras y Ventas 2,916.67 Aguinaldo Encargado de Compras y Ventas 1,166.67 Interes sobre prestamo 16,000.00 Depreciación Acumulada Cercado 10,725.00 Depreciación Acumulada Herramientas 1,500.00 Depreciación Acumulada Edificios 6,666.66 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo 4,333.33 Depreciación Acumulada Bombas de Agua 20,800.00 Depreciación Acumulada Sistema de Riego 42,900.00 Depreciación Acumulada Equipo de Refrigeracion 3,333.33

Amortizacion Acumulada Gastos de Organización 27,733.33 Proveedores 59,500.00 ISO por Pagar 2,650.00 Acreedores 10,876.24

Cuotas patronales 2,318.61 Indemnizaciones 4,933.33 Bono 14 15,249.97 Aguinaldo 5,050.00 Prestamos Bancario 200,000.00 Capital Suscrito y Pagado 3,000,000.00

TOTAL 3,421,670.39 3,421,670.39

AJUSTE SALDOS AJUSTADOSDEBE HABER DEBE HABER

100,254.95 725,490.88 122,000.00 115.00

4,000.00 4,098.00 34.00 67.00

41,184.00 41,184.00 87.00

1,080,651.63 1,080,651.63 1,080,651.63 -

5,943.60 99,568.60 669.64 669.64

2,650.00 44,642.86 44,642.86

32,000.00 457,500.00 49,500.00 25,000.00 5,000.00 24,000.00 46,575.00 50,000.00 18,000.00 456,620.00 18,000.00 12,400.00 16,000.00 12,800.00 2,318.61 4,000.00 1,200.00 4,350.00 416.66 333.33 2,133.33 4,933.33 15,249.97 5,050.00 14,000.00

250.00 1,250.00 169.05 (169.05)

443.45 - 1,166.67 2,916.67 1,166.67 16,000.00

10,725.00 1,500.00 6,666.66 4,333.33 20,800.00 42,900.00 3,333.33

27,733.33 2,400.00 61,900.00

2,650.00 10,876.24 2,318.61 4,933.33 15,249.97 5,050.00 200,000.00 3,000,000.00

3,420,969.80 3,420,969.80

RAMBUTÁN BUENO Y ORGÁNICO, S.A.Cuadro de Cálculo - Costo Cosecha

Del 01 al 31 de mayo de 2014Cifras en Quetzales

DESCRIPCION UNIDAD COSTO TOTALINSUMOSFertilizante 15-15-15 Quintal 16 qq 250.00 3,900.00SUB-TOTAL 3,900.00

MANO DE OBRA Salarios Salario 57,352.05SUB-TOTAL 57,352.05

GASTOS INDIRECTOSSueldos y Salarios Mensual 13,749.10 13,749.10Bonificación Incentivo Mensual 1,000.00 1,000.00Cuota Patronal Mensual 1,742.01 392.77Prestaciones Laborales Mensual 4,124.73 4,124.73Empaque (Cajas) Unidad 82,368 0.50 41,184.00Honorarios Agrónomo Quincenal 2 1,696.42 3,392.84Guardián Mensual 1,800.00 1,800.00Agua 1,785.71Energia Electrica Kw 915.18Útiles y Enseres (Canastos y Varitas) 669.64Camiones Recolectores 2,946.43Seguros Vencido Cosecha Menual 22,321.43 22,321.43Mantenimiento Bomba de Agua Mensual 234.17 702.50Mantenimiento Sistema de Riego Mensual 950.00 950.00Combustible Galón 33.00 1,095.47Depreciacion Cuarto Frio Mensual 208.33 208.33Depreciacion Bomba de Agua Mensual 400.00 400.00Depreciación Herramientas Mensual 375.00 375.00Depreciación Cercado Mensual 206.25 206.25Depreciacion Plantacion Mensual 2,251.36 2,251.36Depreciacion Sistema de Riego Mensual 776.25 776.25SUB-TOTAL 101,246.99TOTAL 162,499.04

Mt3

RAMBUTÁN BUENO Y ORGÁNICO, S.A.Cuadro de Cálculo - Costo Cosecha

Del 01 al 31 de mayo de 2014Cifras en Quetzales

INVENTARIO

100.00100.00

100.00

Salarios MODLimpia y plateo Jornal 150 Q 74.97 Limpia general Jornal 130 Q 74.97 Fertilizaciòn Jornal 145 Q 74.97 Riego Jornal 130 Q 74.97 Recolectores Jornal 210 Q 74.97

Sueldos y Salarios MOIAdministrador Mensual 1 Q - Capataz Mensual 1 Q - Bodeguero Mensual 1 Q - Empacadores Jornal 30 Q 74.97

Cuotas Patronales IGSS 12.67%Bonificación (4)Prestaciones Laborales 30%

Honorarios AgrónomoHonorarios 2000IVA Retenido 214.29ISR Retenido 89.29Neto a recibir 1696.42

Costo de producción por cajaÁrboles 6240Producción por árbol 66Producción total 411840Libras por caja 5Cantidad de cajas 82368Costo cosecha 162499.04Costo unitario 1.9728419

Amortización e intereses préstamoSaldo para 2014 300000Intereses 2014 48000Intereses mensuales 4000

GASTOS DE ADMINISTRACIÓNDESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO

Energia Electrica Kw VariableAmortización Préstamo Bancario Mensual 1 Q 25,000.00 Intereses Gasto Mensual 1 Q 4,000.00

Depreciación de Edificios Mensual 1 Q 104.17 Depreciación Mobiliario y Equipo Mensual 1 Q 83.33 Sueldo Contador Sueldo 1 Q 3,806.80 Bonificación Incentivo Mensual 1 Q 250.00 Cuota Laboral Mensual 4.83% Q 4,000.00 Cuota Patronal Mensual 12.67% Q 4,000.00 Sueldo Tesorera Sueldo 1 Q 3,045.44 Bonificación Incentivo Mensual 1 Q 250.00 Cuota Laboral Mensual 4.83% Q 3,200.00 Cuota Patronal Mensual 12.67% Q 3,200.00 Teléfono-Cable-Internet Mensual 1 Q 267.86 Amortización Gastos de Organización e Inst. Mensual 1 Q 533.33 SUB-TOTAL

GASTOS DE VENTASDESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO

Sueldo Encargado de Compras y Ventas Sueldo 1 Q 3,330.95 Bonificación Incentivo Mensual 1 Q 250.00 Cuota Laboral Mensual 4.83% Q 3,500.00 Cuota Patronal Mensual 12.67% Q 3,500.00 SUB-TOTAL

Q 11,245.50 Q 9,746.10 Q 10,870.65 Q 9,746.10 Q 15,743.70 Q 57,352.05

Q 4,500.00 Q 3,900.00 Q 3,100.00 Q 2,249.10 Q 13,749.10

Q1,742.01Q1,000.00Q4,124.73

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN TOTAL

Q 334.82 Q 25,000.00 Q 4,000.00

Q 104.17 Q 83.33 Q 3,806.80 Q 250.00 Q 193.20 Q 506.80 Q 3,045.44 Q 250.00 Q 154.56 Q 405.44 Q 267.86 Q 533.33 Q 38,935.75

GASTOS DE VENTAS TOTAL

Q 3,330.95 Q 250.00 Q 169.05 Q 443.45 Q 4,193.45

RAMBUTÁN BUENO Y ORGÁNICO, S.A.Jornalización

Del 01 al 31 de mayo de 2014Cifras en Quetzales

Pda. 1 5/1/2014 DEBE HABER Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 825,745.83 Banco Banrural Cta Ahorro 213452 Q 122,000.00 Urea Q 115.00 Fertilizante Foliar Q 98.00 Desinfectante de Suelo Q 34.00 Fungicida Q 67.00 Insecticida Q 87.00 Plantaciones en Proceso -Rambutan- Q 1,080,651.63 IVA por Cobrar Q 93,625.00 ISO Q 2,650.00 Gastos de Organización e Instalacion Q 32,000.00 Terrenos Q 457,500.00 Cercado Q 49,500.00

Edificios Q 25,000.00 Mobiliario y Equipo Q 5,000.00 Bombas de Agua Q 24,000.00 Sistema de Riego Q 46,575.00 Equipo de Refrigeración Q 50,000.00 Herramienta Q 18,000.00 Depreciación Acumulada Herramientas Q 1,500.00

Depreciación Acumulada Cercado Q 10,725.00 Depreciación Acumulada Edificios Q 6,666.66 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 4,333.33 Depreciación Acumulada Bombas de Agua Q 20,800.00 Depreciación Acumulada Sistema de Riego Q 42,900.00 Depreciación Acumulada Equipo de Refrigeracion Q 3,333.33 Amortizacion Acumulada Gastos de Organización Q 27,733.33 Proveedores Q 59,500.00 ISO por Pagar Q 2,650.00 Acreedores Q 10,876.24 Cuota Patronal Administrador Q 570.15 Cuota Patronal Bodeguero Q 392.77 Cuota Patronal Contador Q 506.80 Cuota Patronal Tesorera Q 405.44 Cuota Patronal Encargado de Compras y Ventas Q 443.45 Cuota Laboral Administrador Q 217.35 Cuota Laboral Bodeguero Q 149.73 Cuota Laboral Contador Q 193.20 Cuota Laboral Tesorera Q 154.56 Cuota Laboral Encargado de Compras y Ventas Q 169.05 Indemnizaciones Administrador Q 1,500.00

Indemnizaciones Bodeguero Q 1,033.33 Indemnizaciones Contador Q 1,333.33 Indemnizaciones Tesorera Q 1,066.67

Indemnizaciones Encargado de Compras y Ventas Q 1,166.67 Bono 14 Administrador Q 3,750.00 Bono 14 Bodeguero Q 2,583.33 Bono 14 Contador Q 3,333.33 Bono 14 Tesorera Q 2,666.67 Bono 14 Encargado de Compras y Ventas Q 2,916.67 Aguinaldo Administrador Q 1,500.00 Aguinaldo Bodeguero Q 1,033.33 Aguinaldo Contador Q 1,333.33 Aguinaldo Tesorera Q 1,066.67 Aguinaldo Encargado de Compras y Ventas Q 1,166.67 Prestamos Bancario -Banrural- Q 200,000.00 Capital Suscrito y Pagado Q -

Perdidas Acumuladas Q - Sueldo Administrador Q 18,000.00 Sueldo Bodeguero Q 12,400.00 Sueldo Contador Q 16,000.00 Sueldo Tesorera Q 12,800.00 Cuota Patronal Administrador Q 570.15 Cuota Patronal Bodeguero Q 392.77 Cuota Patronal Contador Q 506.80 Cuota Patronal Tesorera Q 405.44 Bono Incentivo Administrador Q 1,000.00 Bono Incentivo Bodeguero Q 1,000.00 Bono Incentivo Contador Q 1,000.00 Bono Incentivo Tesorera Q 1,000.00 Teléfono-Cable-Internet Q 1,200.00 Energia Electrica Q 4,350.00 Depreciaciones Edificios Q 416.66 Depreciaciones Mobiliario y Equipo Q 333.33 Amortizacion Gastos Organización Q 2,133.33 Indemnizaciones Administrador Q 1,500.00 Indemnizaciones Bodeguero Q 1,033.33 Indemnizaciones Contador Q 1,333.33 Indemnizaciones Tesorera Q 1,066.67 Bono 14 Administrador Q 3,750.00 Bono 14 Bodeguero Q 2,583.33 Bono 14 Contador Q 3,333.33 Bono 14 Tesorera Q 2,666.67 Aguinaldo Administrador Q 1,500.00 Aguinaldo Bodeguero Q 1,033.33 Aguinaldo Contador Q 1,333.33 Aguinaldo Tesorera Q 1,066.67 Sueldo de Encargado de Compras y Ventas Q 14,000.00 Bono Incentivo Encargado Compras y Ventas Q 1,000.00 Cuota Patronal (IGSS, IRTRA E INTECAP)

Cuota Patronal Encargado de Compras y Ventas Q 443.45 Indeminzación Encargado de Compras y Ventas Q 1,166.67

Bono 14 Encargado de Compras y Ventas Q 2,916.67 Aguinaldo Encargado de Compras y Ventas Q 1,166.67

Interes sobre prestamo Q 16,000.00

Partida Inicial del mes de Mayo. Q 2,965,050.39 Q 421,670.39

Pda. 2 5/1/2014 DEBE HABER

Plantación de Rambután Q 1,080,651.63 Plantaciones en Proceso Rambutan Q 1,080,651.63

Reclasificación de plantación en proceso a plantación

de Rambután por comienzo de la cosecha. Q 1,080,651.63 Q 1,080,651.63

Pda. 5/31/2014 DEBE HABER Préstamo Bancario Q 25,000.00 Intereses Gasto Q 4,000.00

Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 29,000.00 Amortización mensual de préstamo bancario y

pago de intereses. Q 29,000.00 Q 29,000.00

Pda. 5/1/2014 DEBE HABER Seguros Pagados por Anticipado Q 44,642.86 IVA por Cobrar Q 5,357.14

Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 50,000.00

Compra de seguro para la cosecha al Banco G&T Q 50,000.00 Q 50,000.00

Pda. 5/1/2014 DEBE HABER Teléfono-Cable-Internet Q 334.82 Energía Eléctrica Q 267.86 IVA por Cobrar Q 72.32

Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 675.00 Pago de gastos de administración de teléfono-

cable- internet y energía eléctrica por el mes de mayo. Q 675.00 Q 675.00

Pda. 5/31/2014 DEBE HABER Depreciación de Edificios Q 104.17 Depreciación Mobiliario y Equipo Q 83.33 Amortización Gastos de Organización e Inst. Q 533.33 Depreciación Acumulada Edificios Q 104.17

Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 83.33

Amortización Acumulada Gastos de Organización e Inst. Q 533.33

Depreciaciones gasto del mes de mayo con relación

a Administración. Q 720.83 Q 720.83

Pda. 5/31/2014 DEBE HABER ISO Q 2,650.00 ISO por Pagar Q 2,650.00 Provisión de ISO por el mes de Mayo, acumulable

hasta el mes de junio, por pago trimestral Q 2,650.00 Q 2,650.00

Pda. 5/30/2014 DEBE HABER

COSTO COSECHA RAMBUTÁN

Insumos

Fertilizante 15-15-15 Q 3,900.00 Mano de Obra

Salario Capataz Q 3,900.00 Bonificación Incentivo Q 250.00

Cuota Patronal Capataz Q 494.13 Limpia y plateo Q 11,245.50 Limpia general Q 9,746.10 Fertilizaciòn Q 10,870.65 Riego Q 9,746.10 Cosecha Q 15,743.70 Gastos Indirectos

Salario Bodeguero Q 3,100.00 Bonificación Incentivo Q 250.00 Cuota Patronal Bodeguero Q 392.77 Empacadores Q 2,249.10 Empaque (Cajas) Q 41,184.00 Honorarios Agrónomo Q 3,571.43 Guardián Q 1,800.00 Agua Q 1,785.71 Energia Electrica Q 915.18 Útiles y Enseres (Canastos y Varitas) Q 669.64 Camiones Recolectores Q 2,946.43 Seguros Vencido Cosecha Q 22,321.43 Mantenimiento Bomba de Agua Q 702.50

Mantenimiento Sistema de Riego Q 950.00 Combustible Q 1,095.47 Depreciacion Cuarto Frio Q 208.33 Depreciacion Bomba de Agua Q 400.00 Depreciación Herramientas Q 375.00 Depreciación Cercado Q 206.25 Depreciacion Plantacion Q 2,251.36 Depreciacion Sistema de Riego Q 776.25 IVA por Cobrar Q 1,237.71 Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 81,767.48 Depreciación Acumulada Bomba de Agua Q 400.00 Depreciación Acumulada Sistema de Riego Q 776.25 Depreciación Acumulada Cuarto Frío Q 208.33 Depreciación Acumulada Herramientas Q 375.00 Depreciación Acumulada Cercado Q 206.25 Depreciación Acumulada Plantanción Rambután Q 2,251.36 Inventario de Fertilizante 15-15-15 Q 3,900.00 Inventario Útiles y Enseres Q 669.64 Inventario de Empaque Q 41,184.00 Retención Cuota Laboral Capataz Q 188.37 Retención Cuota Laboral Bodeguero Q 149.73 Cuota Patronal por Pagar Capataz Q 494.13 Cuota Patronal por Pagar Bodeguero Q 392.77 Seguros Pagados por Anticipado Q 22,321.43

Registro del Costo Cosecha del mes de Mayo Q 155,284.74 Q 155,284.74

Pda. 5/1/2014 DEBE HABER Compras Q 4,000.00 IVA por Cobrar Q 480.00 Proveedores Q 2,400.00 Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 2,080.00 Compra de Fertilizante 15-15-15, pagando al

contado el 40% más IVA y el resto al crédito Q 4,480.00 Q 4,480.00

Pda. 5/31/2014 DEBE HABER Compras Q 669.64

IVA por Cobrar Q 80.36 Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 750.00

Registro de compra de Varitas y Canastos. Q 750.00 Q 750.00

Pda. 5/10/2014 DEBE HABER Compras Q 41,184.00 Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 41,184.00

Compra de Cajas de Cartón para empaque de

rambután Q 41,184.00 Q 41,184.00

Pda. 5/3/2014 DEBE HABER Proveedores Q 2,400.00 Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 2,400.00 Pago al proveedor por compra del día 01

por Fertilizante 15-15-15. Q 2,400.00 Q 2,400.00

Pda. 5/30/2014 DEBE HABER Inventario de Producción Rambután Q 155,284.74 Costo Cosecha Rambután Q 155,284.74 Reclasificación de Costo Cosecha a

Inventario de Producción Rambután de Mayo. Q 155,284.74 Q 155,284.74

Pda. 5/30/2014 DEBE HABER Costo de Ventas Rambután Q 155,284.74 Inventario de Producción de Rambután Q 155,284.74

Registro del costo de venta de rambután

siendo este el 100% de la producción Q 155,284.74 Q 155,284.74

Pda. 5/30/2014 DEBE HABER Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 1,898,265.60

Ventas Q 1,694,880.00 IVA por Pagar Q 203,385.60

Registrando la venta a la Exportadora Fruti

Fresca, S.A., al contado conforme al contrato

de venta No. E1-434982 Q 1,898,265.60 Q 1,898,265.60

Pda. 5/31/2014 DEBE HABER IVA por Pagar Q 102,533.07 IVA por Cobrar Q 102,533.07 Registro de la regularización del IVA para el mes

de mayo. Q 102,533.07 Q 102,533.07

Pda. 5/31/2014 DEBE HABER

Indemnizaciones GastoIndemnizaciones Administrador Q 375.00 Indemnizaciones Bodeguero Q 258.33 Indemnizaciones Contador Q 333.33 Indemnizaciones Tesorera Q 266.66 Indemnizaciones Capataz Q 325.00 Indemnizaciones Encargado de Compras y Ventas Q 291.66

Bono 14 GastoBono 14 Administrador Q 375.00 Bono 14 Bodeguero Q 258.33

Bono 14 Contador Q 333.33

Bono 14 Tesorera Q 266.66

Bono 14 Capataz Q 325.00 Bono 14 Encargado de Compras y Ventas Q 291.66

Aguinaldo GastoAguinaldo Administrador Q 375.00 Aguinaldo Bodeguero Q 258.33 Aguinaldo Contador Q 333.33 Aguinaldo Tesorera Q 266.66 Aguinaldo Capataz Q 325.00 Aguinaldo Encargado de Compras y Ventas Q 291.66

Provisión Indemnizaciones Indemnizaciones Administrador Q 375.00 Indemnizaciones Bodeguero Q 258.33 Indemnizaciones Contador Q 333.33 Indemnizaciones Tesorera Q 266.66 Indemnizaciones Capataz Q 325.00 Indemnizaciones Encargado de Compras y Ventas Q 291.66

Provisión Bono 14

Bono 14 Administrador Q 375.00

Bono 14 Bodeguero Q 258.33

Bono 14 Contador Q 333.33 Bono 14 Tesorera Q 266.66 Bono 14 Capataz Q 325.00 Bono 14 Encargado de Compras y Ventas Q 291.66

Provisión Aguinaldo Gasto

Aguinaldo Administrador Q 375.00 Aguinaldo Bodeguero Q 258.33 Aguinaldo Contador Q 333.33 Aguinaldo Tesorera Q 266.66 Aguinaldo Capataz Q 325.00 Aguinaldo Encargado de Compras y Ventas Q 291.66 Registrando provisión de Bono 14, Aguinaldo e

Indemnizaciones para el mes de mayo, para personal Q 5,549.94 Q 5,549.94

Pda. 5/31/2014 DEBE HABER Sueldos Administrador Q 4,500.00 Sueldos Contador Q 4,000.00 Sueldos Tesorera Q 3,200.00 Bonificación Incentivo Administrador Q 250.00 Bonificación Incentivo Contador Q 250.00

Bonificación Incentivo Tesorera Q 250.00 Cuota Patronal Administrador Q 570.15 Cuota Patronal Contador Q 506.80 Cuota Patronal Tesorera Q 405.44 Retención Cuota Laboral Administrador Q 217.35 Retención Cuota Laboral Contador Q 193.20 Retención Cuota Laboral Tesorera Q 154.56 Cuota Patronal por Pagar Administrador Q 570.15

Cuota Patronal por Pagar Contador Q 506.80

Cuota Patronal por Pagar Tesorera Q 405.44 Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 11,884.89 Registro del pago de Sueldos de Administración

del mes de mayo. Q 13,932.39 Q 13,932.39

Pda. 5/31/2014 DEBE HABER Sueldo de Encargado de Compras y Ventas Q 3,500.00 Bonificación Incentivo Encargado de Compras y Ventas Q 250.00 Cuota Patronal Encargado de Compras y Ventas Q 443.45

Retención Cuota Laboral de Encargado de Compras y Ventas Q 169.05 Cuota Patronal por Pagar Encargado de Compras y Ventas Q 443.45 Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 3,580.95 Registro del pago de Sueldos de Ventas

del mes de mayo. Q 4,193.45 Q 4,193.45

Pda. 5/31/2014 DEBE HABER Retención Cuota Laboral Administrador Q 217.35 Retención Cuota Laboral Contador Q 193.20 Retención Cuota Laboral Tesorera Q 154.56 Retención Cuota Laboral Encargado de Compras y Ventas Q 169.05

Retención Cuota Laboral Capataz Q 188.37 Retención Cuota Laboral Bodeguero Q 149.73 Cuota Patronal por Pagar Capataz Q 494.16 Cuota Patronla por Pagar Bodeguero Q 392.77 Cuota Patronal por Pagar Administrador Q 570.15 Cuota Patronal por Pagar Contador Q 506.80 Cuota Patronal por Pagar Tesorera Q 405.44 Cuota Patronal por Pagar Encargado de Compras y Ventas Q 443.45 Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 3,885.03

Registro de pago de Cuotas Laborales y Patronales del

mes de abril a trabajadores de admón. y ventas. Q 3,885.03 Q 3,885.03

Pda. 5/31/2014 DEBE HABER ISR Q 235,000.00 ISR por Pagar Q 235,000.00 Proyección de ISR a pagar por el segundo trimestre

incluyendo los Q.118,041.60 del mes de Mayo. Q 235,000.00 Q 235,000.00

Pda. 5/1/2014 DEBE HABER Inventario Fertilizante 15-15-15 Q 4,000.00 Banco Banrural Cta. Monetaria 000023 Q 4,000.00 Reclasificación de las compras realizadas del

fertilizante 15-15-15 a Inventarios. Q 4,000.00 Q 4,000.00

Pda. 5/31/2014 DEBE HABER Inventario Útiles y Enseres Q 669.64 Compras Q 669.64

Reclasificación de compra de Varitas y Canastos a invent. Q 669.64 Q 669.64

Pda. 5/10/2014 DEBE HABER Inventario Empaque (Cajas) Q 41,184.00 Compras Q 41,184.00

Reclasificación de las compras realizadas de

cajas para empaque a Inventarios. Q 41,184.00 Q 41,184.00