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GRUPO BIMBO S.A.B de C.V.

INFORMACIÓN FINANCIERA Y PRESUPUESTO MAESTRO PARA EL AÑO 2012

M. Karina Hernández Blanco116265

Jorge Alberto Carrasco116269

José Alberto Pulido116258

Cd. Juárez Chihuahua, México.19/11/2011

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ÍNDICE

Introducción

Justificación

Objetivo general

Objetivo especifico

Filosofía

Misión

Visión

Información financiera al 31 de Diciembre de 2011

Requerimientos de producción:

Informe de inventarios (en base a costos estándar)

Información sobre ventas

Costos indirectos de fabricación

Gastos de administración

Información adicional

Presupuesto maestro

Presupuesto de ventasPresupuesto de producciónPresupuesto de requerimientos de materia primaPresupuesto de compra de materialesPresupuesto de mano de obraPresupuesto de gastos indirectos de fabricación, Presupuesto de gastos de administración y ventas (presupuesto de operación)Presupuesto de inventarios finalesPresupuesto de costo de ventasPresupuesto de efectivo

Estado de Resultados y Balance General

Punto de equilibrio

Margen de seguridad

Análisis de razones financieras

Conclusiones y recomendaciones

Bibliografía

INTRODUCCIÓN

Fundado en México el año de 1945, Grupo Bimbo es hoy en día una de las

empresas de panificación más importantes del mundo por posicionamiento de

marca, por volumen de producción y ventas, además de ser líder indiscutible de

su ramo en México y Latinoamérica.

Desde 1980, Grupo Bimbo es una empresa pública que cotiza en la Bolsa

Mexicana de Valores y está formada por seis organizaciones y un corporativo,

los cuales operan empresas de la industria de la panificación y de alimentos en

general.

El siguiente documento contiene información de estado financiero de la

empresa “Grupo BIMBO S.A.B. C.V.” concerniente a, con el propósito general de

identificar las principales razones financieras y aumentar el crecimiento de la

empresa en forma considerada para el año siguiente, esta información trata de

implementar un presupuesto para el crecimiento económico de la empresa

adoptando diversas estrategias en el manejo de capital

GB apoya la reforestación de áreas deforestadas, plantando más de

500,000 árboles cada año. También creó el Programa Comprometidos con el

Medio Ambiente, con el fin de ahorrar energía, agua, manejo de residuos y

control de emisiones contaminantes, disminuyendo así en los últimos dos años

el consumo de agua y gasolina.

GB se preocupa que el producto llegue a las manos del consumidor en

perfectas condiciones, cuidando aspectos como el empaque, fecha de

caducidad, imagen y publicidad basada en los valores éticos que caracterizan a

GB. Realiza constantes investigaciones en torno a nutrición, ofreciendo

productos de alto valor nutricional. Cuenta con una estricta política de privacidad

al no revelar información relacionada con sus clientes y consumidores.

JUSTIFICACIÓN

Debido a la necesidad de elaborar un presupuesto maestro al término del año

anterior se establece este un plan global para un ejercicio económico próximo. El

presupuesto maestro pronosticara sobre el futuro incierto, porque cuando más

exacto sea el presupuesto o pronóstico, mejor se presentará el proceso de

planeación fijado por la alta dirección de la Empresa.

Se busca redefinir la estrategia de la marca Bimbo enfocándose a cada producto

y en base a el incremento de nuevas líneas de producción, lo que permitira

elevar el volumen de venta del producto principal (el pan blanco) para lo cual se

piensa implementar campañas enfocadas al aspecto nutricional para favorecer la

inclusión del pan en la dieta diaria, también se realizaran promociones de

temporada para cumplir a la medida posible y con los objetivos de la empresa.

OBJETIVO GENERAL

Incrementar las ventas mediante el aumento de las cantidades vendidas,

continuando con los mismos precios aprovechando al máximo la imagen

corporativa.

OBJETIVO ESPECIFICO

Reducir los costos de almacén dando una mayor rotación a inventarios

Satisfacer las nuevas y cambiantes expectativas del consumidor.

Reducir el tiempo de desarrollo de nuevos productos.

FILOSOFÍA

El perseguir su logro día con día y el que diariamente avancemos en Nuestros

Propósitos constituye nuestra razón de ser como empresa.

Nuestros Principios y Valores son los que nos dan la Personalidad, la

forma de ser. Los Valores sólo se entienden en conjunto como un complemento

integral, representamos a cada uno de los Valores con los colores primarios y

secundarios.

En el centro de todos, como principio fundamental, está la Persona,

origen y fin de nuestra acción.

MISIÓN

Elaborar y comercializar productos alimenticios, desarrollando el valor de

nuestras marcas. Comprometiéndonos a ser una empresa:

Altamente productiva y plenamente humana.

Innovadora, competitiva y fuertemente orientada a la satisfacción de

nuestros clientes y consumidores.

Líder internacional en la industria de la panificación, con visión a largo

plazo.

VISIÓN

Hacer de nuestro negocio un negocio, ser productivos. Alcanzar los

niveles de rentabilidad establecidos.

Lograr un creciente volumen y participación de nuestras marcas. Estar

cerca de nuestros consumidores y clientes, ellos son nuestra razón de

ser.

Asegurar la operación en un adecuado ambiente de control Participación

y autocontrol.

“GRUPO BIMBO S.A.B. de C.V.”

Información financiera al 31 de Diciembre de 2011.(Expresado en pesos)

2011Activo CirculanteEfectivo 3,902,000,000Cuentas por Cobrar 4,818,000,000Inventario de Producto Terminado 16,672,160Inventarios de Materia Prima 1,828,327,840Total Activo Circulante $10,565,000,000

Activo No CirculantePlanta y equipo 23,504,000,000Activo intangible 11,058,000,000Total Activo Fijo $34,562,000,000

Total Activo $45,127 ,000,000

Pasivo a Corto PlazoCuentas por pagar a proveedores 4,296,000,000Otras cuentas por pagar y pasivos ac. 3,072,000,000Cuentas por pagar a partes relacionadas. 470,000,000Total Pasivo a Corto Plazo $7,838,000,000

Pasivo a Largo PlazoImpuestos diferidos 1,289,000,000Total Pasivo a Largo Plazo $1,289,000,000

Capital ContableCapital Social 8,006,000,000Utilidades retenidas 27,994,000,000Total Capital Contable $36,000,000,000

Total Pasivo y Capital $45,127 ,000,000

REQUERIMIENTOS DE PRODUCCIÓN:

Pan bco chico Pan bco grande Pan integral Pan molido

Harina .5kg 1kg .75 kg .25kg

Trigo 50g 100g 250g 100g

Agua 300ml 500ml 450ml 100ml

Leche 100ml 300ml 250ml 100ml

Las horas de mano de obra directa son de 1.5 minutos siendo igual para cada producto.

Los gastos indirectos de fabricación se aplican con base en horas de mano de obra directa.

El costo de la mano de obra directa es de $0.70 por cada kilo producido.

INFORME DE LOS INVENTARIOS (EN BASE A COSTOS ESTÁNDAR):

CONCEPTO INV. INICIAL INV. FINAL DESEADO COSTOHarina 550,000,000 Kgs. 200,000,000 Kg $ 3.00 KgTrigo 33,741,648 Kgs. 900,000 Kg $ 5.00 Kg.Agua 2,559,800 lts 1,000,000 lts $ 2.00 ltLeche 900,000 lts 50,000 lts $ 5.00 ltPan bco. chico 300,000 u’s 200,000 u’s Pan bco. gde 256,000 u’s 180,000 u’sPan integral 776,000 u’s 200,000 u’sPan molido 82,000 u’s 77,000 u’s

INFORMACIÓN SOBRE VENTAS:

CONCEPTO PRECIO DE VENTA VENTAS PLANEADASPan bco. chico (210g) $ 9.18 2,100,000,000 pq.Pan bco. gde (480g) $ 14.82 1,500,000,000 pq.

Pan integral (500g) $ 11.99 1,800,000,000 pq.Pan molido (280g) $ 10.00 1,500,000,000 pq.

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Agua 200000 MixtoCapacitación 48000 VariableGas 140000 MixtoLuz 62000 MixtoMantenimiento 35000 FijoModificación de layout 10000 VariablePredial 50000 FijoAdecuaciones especiales 50000 VariableRenta 70000 FijoTeléfono 45000 MixtoCIF total----------------------$ 710000

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Fletes 30000 FijoGastos y Mantenimiento equipo de reparto 60000 FijoPapelería y útiles 40000 VariablePublicidad 120000 VariableSueldo de administradores 480000 FijoTotal Gastos administrativos $730000

De estos gastos el 74% son fijos y el 26% variables

INFORMACIÓN ADICIONAL:

Los inventarios de producción en proceso, son poco relevantes para la preparación de presupuesto maestro.

Se adquirirán durante el período una trituradora por $30,000, una moldeadora de $10,000 y un horno de $35,000, los cuales se pagarán en efectivo.

Los gastos indirectos de fabricación del período se estimaron en $710,000 (desglosadas en la parte de arriba).

Los gastos de administración y ventas se calcularon por $730,000 (desglosadas en la parte de arriba).

El 90% de las ventas en el 2012 se cobra en dicho período. En el 2012 se cobran las cuentas por cobrar del 2011.

Durante el 2012 se paga el 70% de las compras de materia prima requerida.

Las cuentas por pagar y los impuestos del 2011 se liquidan en el 2012.

El cálculo de PTU se efectuará en base a un 10% y el ISR en base a un 30%.

Margen de seguridad optimo de 15%

PRESUPUESTO MAESTRO

ESTADO DE RESULTADOS Y

BALANCE GENERAL

PUNTO DE EQUILIBRIO

MARGEN DE SEGURIDAD

ANÁLISIS DE RAZONES FINANCIERAS

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFÍA

1. El continúo crecimiento. Informe Anual 2007. Internet

http://ir.grupobimbo.com

2. Sitio Corporativo www.grupobimbo.com

Informe Anual 2007