Una empresa a inicios del año tiene un balance conformado por:

Caja S/. 10000Activo Fijo S/. 150000Préstamo 1 S/. 30000Capital S/. 130000

El gerente financiero desea estimar el presupuesto para el primer trimestre con la siguiente información:

Precio del producto 30 S/. /unidadVentas TotalesAl Contado 60%A 30 Días 40%Producción 8000 Unidades/mesMateria PrimaP(nacional) 3 S/. /unidadRelación del Producto 1/1Al contado 70%A 30 Días 30%I (importado) 1.2 US$/Unidad (sin arancel)Relación de producción(m.p./p.t.)

2/1

Gastos Generales de Fabricación

8000S/./mes

Depreciación Mensual 4000Remuneración del Personal 50000 S/./mesGastos Operativos 12000 S/./mesPréstamo 1Tasa 3% Efectivo MensualCuota 301386.86 S/./mesPréstamo 2 Compra de I (mes1)Tiempo 90 díasTasa 3.2% Efectivo MensualTipo de Cambio 3.5 S/./US$Devaluación 1% MensualArancel 12%

Impuesto a la Renta 30%

BALANCE GENERAL

Inicio del año

Caja 10000 Deuda 30000Activo 150000 Capital 130000

Activo Total 160000 Pasivo Total 160000

PRESUPUESTO DE INGRESO

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4Ventas (und.)

8000 8000 8000

Precio 30 30 30Ventas Totales

240000 240000 240000

IngresosAl Contado 144000 144000 144000A 30 días 96000 96000 96000

Ingresos T. 144000 240000 240000 96000

PRESUPUESTO DE COMPRAS

M.P. (P)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4Compras

(und.)8000 8000 8000

Precio 3 3 3Compras

(S/.)24000 24000 24000

Al Contado

16800 16800 16800

A 30 Dias 7200 7200 7200Egresos Compras

16800 24000 24000 7200

M.P. (I)

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3Compras (Und.) 24000 24000 24000

Precio (US$) 1.344 1.344 1.344Compras (US$) 32256 32256 32256Tipo de Cambio 3.50 3.54 3.57

Egresos Compras

112896 114186.24 115153.92

Precio incluye el arancel P*(1.12)

TC2 = TC*(1+dev)

PRÉSTAMO 1

Concepto Mes 1 Mes2 Mes 3Deuda 30000.00 27886.14 25708.86Amortización 2113.86 2177.28 2242.59Intereses 900.00 836.58 771.27Cuota 3013.86 3013.86 3013.86Saldo 27886.14 25708.86 23466.27

PRÉSTAMO 2

Concepto Mes 1 Mes2 Mes 3Deuda 112896.00 76442.97 38823.4Amortización 36453.03 37619.5 38823.4Intereses 3612.67 2446.17 1242.35Cuota 40065.7 40065.7 40065.7Saldo 76442.97 38823.4 23466.27

3.20% mensual

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Concepto Mes1 Mes2 Mes3Ventas 240000 240000 240000M.P.X. 24000 24000 24000M.P.Y. 112896 114186.24 115153.92Gastos G. de Fab. 8000 8000 8000Remuneración 50000 50000 50000Depreciación 4000 4000 4000U.Bruta 41404 39813.76 38846.08Gastos Operativos 12000 12000 12000U.Operativa 29104 27813.76 26846.08Gastos Financieros 4512.67 3282.7 2013.62U.A.I.R. 24591.3 24531.06 24832.46I.R. 7377.4 7359.3 7449.74U.N. 17213.9 17171.76 17382.722

FLUJO DE CAJA DE TESORERIA

BALANCE GENERAL

CONCEPTO MES1 MES2 MES3ACTIVO

CAJA -7256.96 -65881.84-

125565.11CTAS. POR COBRAR 80000 80000 80000ACTIVO FIJO 150000 150000 150000(-)DEPREC. ACUMULADA 4000 8000 12000

TOTAL ACTIVO 226743.04 172118.16 116434.89

PASIVO Y PATRIMONIOPRESTAMO 1 27886.14 25708.86 23466.27PRESTAMO 2 76442.97 38823.4 0CTAS. POR PAGAR 4800 4800 4800CAPITAL SOCIAL 130000 130000 130000

UTILIDAD ACUMULADA 17213.9 17171.76 17382.72

CONCEPTO MES1 MES2 MES3INGRESO 120000 200000 200000PRESTAMO 112896

EGRESOM.P.X 16800 24000 24000M.P.Y 112896 114186.2 115153.92GASTOS G. DE F. 8000 8000 8000REMUNERACION 50000 50000 50000GASTOS OPERATIVOS 12000 12000 12000GASTOS FINANCIE. 4512.67 3282.6 2013.62AMORTIZACION 38566.89 39796.78 41065.99I.R. 7377.4 7359.3 7449.74

TOTAL EGRESOS 250152.96 258624.88 259683.27SALDO DEL PERIODO -17256.96 -58624.88 -59683.27

SALDO INICIAL 10000 -7256.96 -65881.84

SALDO FINAL -7256.96 -65881.84-

125565.11

TOTAL PASIVO Y P. 256343.01 216504.02 175648.99