Balances Generales
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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ANÁLISIS HORIZONTAL 2013 2012 Activo Circulante Efectivo en caja y bancos C$ 21,559,838 C$ 6,607,618 Cuentas y documentos por cobrar clientes, Ne ### ### Otras cuentas por cobrar C$ 947,013 C$ 546,562 Gastos pagados por anticipado C$ 1,311,463 C$ 678,443 Total Activo Circulante ### ### Activo Fijo Mobiliario, equipo de oficina y vehículo, Ne C$ 1,445,933 C$ 1,705,383 Total Activos ### ### Pasivo e Inversiones de los Accionistas Pasivo Circulante Acreedores Diversos C$ 33,713,968 C$ 21,579,370 Préstamos por pagar BDF C$ 14,735,737 C$ 38,458,923 Cuentas por pagar C$ C$ 109,217 Préstamos por pagar a socios C$ 25,803,274 C$ 18,464,646 Prestamos por pagar inversionistas C$ 48,039,715 C$ Gastos acumulados por pagar C$ 679,019 C$ 472,911 Impuesto municipal por pagar C$ 35,015 C$ 23,724 Impuesto sobre la renta por pagar C$ 2,103,978 C$ 1,730,331 Retenciones por pagar C$ 157,164 C$ 98,838 Total Pasivo Circulante ### C$ 80,937,960 Pasivo Fijo Indemnización laboral C$ 482,293 C$ 358,577 Total Pasivo ### C$ 81,296,537 Capital Contable Capital social C$ 13,000,000 C$ 13,000,000 Capital subordinado C$ 14,520,636 C$ 14,520,636 Reserva legal C$ 537,947 C$ 294,059 Utilidad acumulada C$ 5,557,178 C$ 1,404,615 Utilidad del período C$ 4,663,819 C$ 4,182,515 Total Capital Contable C$ 38,279,580 C$ 33,401,825 Total Pasivo y Capital Contable ### ###
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analisis horizontalESTADO DE SITUACIN FINANCIERAANLISIS
HORIZONTAL20132012AUMENTO O (DISMINUCIN)%(2012-2013)Activo
CirculanteEfectivo en caja y
bancos$21,559,838$6,607,618$14,952,220226%Cuentas y documentos por
cobrar clientes, Neto$138,765,496$105,160,356$33,605,14032%Otras
cuentas por cobrar$947,013$546,562$400,45173%Gastos pagados por
anticipado$1,311,463$678,443$633,02093%Total Activo
Circulante$162,583,810$112,992,979$49,590,83144%Activo
FijoMobiliario, equipo de oficina y vehculo,
Neto$1,445,933$1,705,383($259,450)-15%Total
Activos$164,029,743$114,698,362$49,331,38143%Pasivo e Inversiones
de los AccionistasPasivo CirculanteAcreedores
Diversos$33,713,968$21,579,370$12,134,59856%Prstamos por pagar
BDF$14,735,737$38,458,923($23,723,186)-62%Cuentas por pagarC$
-$109,217($109,217)-100%Prstamos por pagar a
socios$25,803,274$18,464,646$7,338,62840%Prestamos por pagar
inversionistas$48,039,715C$ -$48,039,7150%Gastos acumulados por
pagar$679,019$472,911$206,10844%Impuesto municipal por
pagar$35,015$23,724$11,29148%Impuesto sobre la renta por
pagar$2,103,978$1,730,331$373,64722%Retenciones por
pagar$157,164$98,838$58,32659%Total Pasivo
Circulante$125,267,870$80,937,960$44,329,91055%Pasivo
FijoIndemnizacin laboral$482,293$358,577$123,71635%C$ -Total
Pasivo$125,750,163$81,296,537$44,453,62655%Capital ContableCapital
social$13,000,000$13,000,000C$ -0%Capital
subordinado$14,520,636$14,520,636C$ -0%Reserva
legal$537,947$294,059$243,88883%Utilidad
acumulada$5,557,178$1,404,615$4,152,563296%Utilidad del
perodo$4,663,819$4,182,515$481,30412%Total Capital
Contable$38,279,580$33,401,825$4,877,75515%Total Pasivo y Capital
Contable$164,029,743$114,698,362$49,331,38143%
FLUJO DE EFECTIVOFLUJO DE EFECTIVOASP CONSULTORESANLISIS
HORIZONTAL20132012AUMENTO O (DISMINUCIN) (2012-2013)%Flujo neto de
efectivo en las actividades de operacin:Utilidad neta del
periodo$4,663,819.00$4,182,515.00$481,304.0012%Ajustes para
conciliar la utilidad neta con el efectivo netoprovisto por las
operaciones:Depreciacin$487,700.00($980,122.00)($492,422.00)50%Reserva
para cuentas
incobrables$1,025,570.00($566,775.00)$458,795.00-81%Cambio en
activos y pasivos:Cuentas por cobrar
clientes($34,630,710.00)($49,001,034.00)($14,370,324.00)29%Otras
cuentas por cobrar($400,451.00)($14,933.00)$385,518.00-2582%Gastos
pagados por
anticipado($633,020.00)($225,160.00)$407,860.00-181%Cuentas
acreedores
diversos$12,134,598.00$7,332,670.00$4,801,928.0065%Cuentas y
documentos por pagar($109,217.00)$109,217.00C$ -0%Impuesto sobre la
renta por pagar$373,647.00$971,923.00($598,276.00)-62%Impuesto
municipal por pagar$11,291.00$6,221.00$5,070.0081%Prstamos por
pagar Socios$7,338,628.00$6,115,030.00$1,223,598.0020%Gastos
acumulados por pagar$206,108.00$212,952.00($6,844.00)-3%Retenciones
por pagar$58,326.00$4,494.00$53,832.001198%Indemnizacin Laboral por
pagar$123,716.00$87,429.00$36,287.0042%Total
ajustes($14,013,814.00)($35,948,088.00)($21,934,274.00)61%Efectivo
neto provisto por las actividades de
operacin($9,349,995.00)($31,765,573.00)$9,349,995.00-29%Flujo de
efectivo en las actividades de inversin:Adicin de activos
fijos($228,250.00)($675,480.00)($447,230.00)66%Efecto neto de
ajuste y reclasificacin propuesta al 30/06/12($31,528.00)C$
-($31,528.00)0%Reserva
legal$245,464.00$220,132.00$25,332.0012%Efectivo neto usado en las
actividades de
inversin($14,314.00)($455,348.00)$441,034.00-97%Flujo de efectivo
en las actividades de financiamiento:Prstamo por pagar
inversionistas$48,039,715.00C$ -$48,039,715.000%Prstamo
bancario($23,723,186.00)$20,511,923.00$3,211,263.0016%Efectivo neto
usado en las actividad de
financiamiento$24,316,529.00$20,511,923.00$3,804,606.0019%Disminucin
neta en el
efectivo$14,952,220.00($11,708,998.00)$3,243,222.00-28%Efectivo al
inicio del
periodo$6,607,618.00$18,316,616.00($11,708,998.00)-64%Efectivo al
final del
periodo$21,559,838.00$6,607,618.00$14,952,220.00226%
ERESTADO DE RESULTADOASP CONSULTORESANLISIS
HORIZONTAL20132012AUMENTO O
(DISMINUCIN)Ingresos(2012-2013)%Intereses
corrientes$25,298,510$18,964,606$6,333,90433%Intereses
moratorios$1,525,160$1,063,178$461,98243%Comisiones por desembolso
y cobranza$6,412,430$4,913,710$1,498,72031%Total
Ingresos$33,236,100$24,941,494$8,294,60633%DescuentosDescuentos de
intereses($775,362)($452,944)($322,418)71%Total Ingresos,
Netos$32,460,738$24,488,550$7,972,18833%Gastos de operacinGastos
generales y de
administracin$13,997,452$9,078,949$4,918,50354%Provisin para
cuentas incobrables$1,350,990$1,361,679($10,689)-1%Gastos
financieros$10,386,962$7,830,439$2,556,52333%Total Gastos de
Operacin$25,735,404$18,271,067$7,464,33741%Otros
ingresos$287,927$72,013$215,914300%Utilidad antes de impuesto sobre
la renta$7,013,261$6,289,496$723,76512%Impuesto sobre la
renta($2,103,978)($1,886,849)($217,129)12%Utilidad antes de Reserva
Legal$4,909,283$4,402,647$506,63612%Reserva
legal($245,464)($220,132)($25,332)12%Utilidad Neta del
Perodo$4,663,819$4,182,515$481,30412%
ESFESTADO DE SITUACION FINANCIERAAl 30 de Junio 2013 y
2012ANLISIS VERTICAL(Expresado en Crdobas)2013%2012%Activo
CirculanteEfectivo en caja y
bancos$21,559,83813%$6,607,6186%Cuentas y documentos por cobrar
clientes, Neto$138,765,49685%$105,160,35692%Otras cuentas por
cobrar$947,0131%$546,5620%Gastos pagados por
anticipado$1,311,4631%$678,4431%Total Activo
Circulante$162,583,81099%$112,992,97999%Activo FijoMobiliario,
equipo de oficina y vehculo, Neto$1,445,9331%$1,705,3831%Total
Activos$164,029,743100%$114,698,362100%Pasivo e Inversiones de los
AccionistasPasivo CirculanteAcreedores
Diversos$33,713,96821%$21,579,37019%Prstamos por pagar
BDF$14,735,7379%$38,458,92334%Cuentas por pagarC$
-0%$109,2170%Prstamos por pagar a
socios$25,803,27416%$18,464,64616%Prestamos por pagar
inversionistas$48,039,71529%C$ -0%Gastos acumulados por
pagar$679,0190%$472,9110%Impuesto municipal por
pagar$35,0150%$23,7240%Impuesto sobre la renta por
pagar$2,103,9781%$1,730,3312%Retenciones por
pagar$157,1640%$98,8380%Total Pasivo
Circulante$125,267,87076%$80,937,96071%Pasivo FijoIndemnizacin
laboral$482,2930%$358,5770%Total
Pasivo$125,750,16377%$81,296,53771%Capital ContableCapital
social$13,000,0008%$13,000,00011%Capital
subordinado$14,520,6369%$14,520,63613%Reserva
legal$537,9470%$294,0590%Utilidad
acumulada$5,557,1783%$1,404,6151%Utilidad del
perodo$4,663,8193%$4,182,5154%Total Capital
Contable$38,279,58023%$33,401,82529%Total Pasivo y Capital
Contable$164,029,743100%$114,698,362100%