Base de datos global de estadísticas tributarias La base de datos global de estadísticas tributarias es la mayor fuente pública de datos comparables en materia de recaudación fiscal, producida en colaboración con los países y los socios regionales. La base de datos abarca 80 países de todos los rincones del mundo y pone a disposición de los responsables de la formulación de políticas y los investigadores un recurso valioso y accesible basado en el estándar internacionalmente reconocido de la OCDE.

“La base de datos global de estadísticas tributarias, que actualmente incluye 80 países y que se ampliará a 90 a finales de 2018, establece el estándar mundial para el suministro de datos comparables y fiables en materia de recaudación fiscal. Constituye un punto de partida fundamental para la reforma de las políticas tributarias y como apoyo de las iniciativas encaminadas a captar recursos internos para financiar la inversión en desarrollo.” Pascal Saint-AmansDirector del Centro de Política y Administración Tributarias de la OCDE

Los ingresos tributarios nacionales resultan críticos para acometer iniciativas que permitan financiar el desarrollo sostenible e implementar los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS). La base de datos global de estadísticas tributarias contribuye a esos esfuerzos midiendo los progresos realizados en la movilización de recursos internos y, asimismo, habilitando indicadores específicos de país, tal y como lo exigen el ODS 17 de la Agenda de Acción de Addis Abeba, y más de 55 países y organizaciones internacionales adheridos a la Iniciativa Fiscal de Addis.

La base de datos global de estadísticas tributarias muestra que, en lo que llevamos de siglo XXI, los países han realizado notables progresos en lo relativo a la movilización de la financiación interna para el desarrollo. Los ingresos tributarios, expresados como porcentaje del PIB, son ahora más altos y presentan una distribución entre países más uniforme que a principios de siglo. Aunque hay excepciones, son los países que registraron el nivel más bajo de ingresos tributarios en 2000 los que se han notado los mayores incrementos.

La nueva base de datos se elabora a partir de la información que figura en las publicaciones anuales de Estadísticas tributarias de África, de Asia, de América Latina y el Caribe (ALC), y de los países de la OCDE. Elaboradas conjuntamente con los socios regionales y en estrecha colaboración con los países participantes, esas publicaciones ofrecen información adaptada sobre los sistemas tributarios y las prioridades de cada región en materia de recaudación de impuestos.

Características principales de la base de datos:

l Recurso exhaustivo, fiable e interactivo, disponible gratuitamente en línea.

l Incorpora indicadores sobre los recaudos tributarios como proporción del PIB y las estructuras impositivas de más de 80 países (90 a finales de 2018) de todas las regiones del mundo.

l Estándar estadístico internacionalmente reconocido y rigurosamente aplicado, que ofrece un sólido punto de partida para realizar comparaciones y análisis entre países.

l Elaborada y verificada en colaboración con los países y organizaciones regionales participantes.

Presentación de la base de datos global de estadísticas tributarias El ratio de recaudación tributaria sobre PIB de 2000 y 2015

ÁFRICA (16) – PROMEDIO2000: 14.2%, 2015: 19.1%

10%0% 20% 30% 40% 50%CODUGAGHASWZCMRRWANERCIV

KEN

CPVMUSSENTGOMARZAFTUN

IDNSGPMYSKAZPHLKORJPN

GTMDOMPANMEXSLVPERPRYBHS

HNDCHLCOLVENECUNICCRI

GUYJAMURYBLZBOLTTOBRAARGBRBCUB

MEXCHL

IRLTURKORUSACHEAUSLTULVAJPNISR

CANSVKPOLGBRNZLCZEESPEST

OCDE – PROMEDIO2000: 34.0%, 2015: 34.0%PRT

GRCSVN

ISLLUXDEUNLDNORHUNSWE

ITAAUTFINBELFRA

DNK

OCDE

ALCAsia

África

20152000

ALC – PROMEDIO2000: 18.0%, 2015: 23.1%

Presentación de la base de datos global de estadísticas tributarias

El ratio de recaudación tributaria sobre PIB de 2015 varía entre los 80 países y dentro de las regiones

Estructuras tributarias en África (16), ALC y OCDE y para países seleccionados en 2015 (%)

Los países con el ratio de recaudación tributaria sobre PIB más bajo en el año 2000 fueron los que registraron los mayores incrementos para el año 2015, principalmente en África, América Latina y el Caribe

Los países de África y de América Latina y el Caribe dependen más de los impuestos sobre bienes y servicios, mientras que los países de la OCDE dependen en mayor medida de las cotizaciones a la seguridad social y del impuesto sobre la renta de las personas físicas

PROMEDIOS

África (16):

América Latina y el Caribe (ALC):

OCDE :

19.1%23.1%34.0%

10-15%

15-20%

20-25%

25-30%

30-35%

35-40%

40-45%

45-50%

COD

GHA

SEN

MAR

TUN

CUB

SWE

FRA

UGA

SWZ

TGO

ZAF

TTO

GRC

ITA

DNK

IDN

CMR

HND

KOR

BRA

SVN

AUT

COD

SGP

RWA

CHL

JAM

ARG

ISL

FIN

GTM

NER

COL

URY

BRB

LUX

BEL

DOM

CIV

VEN

BLZ

DEU

KEN

ECU

BOL

ISR

NLD

CPV

NIC

TUR

CAN

NOR

MUS

CRI

USA

SVK

HUN

MYS

África) Asia América Latina y el Caribe (ALC) OCDE

GUY

CHE

POL

KAZ

IRL

AUS

GBR

PHL

LTU

NZL

PAN

LVA

CZE

MEX

ESP

SLV

EST

PER

PRT

PRY BHS

JPN

EL RATIO DE RECAUDACIÓN TRIBUTARIA SOBRE PIB ENTRE 2000 Y 2015 :

laumentó en más de 5 puntos porcentuales en 20 países, sobre todo de África y ALC

laumentó entre 0 y 5 puntos porcentuales en 40 países

ldisminuyó en 20 países, sobre todo de la OCDE y algunos países de Asia

0.0

2.0

4.0

6.0

8.0

10.0

12.0

14.0

Cambios en puntos porcentuales (2000-2015)

Arge

ntin

a

Ecua

dor

Togo

Rep.

Dem

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Con

go

Boliv

ia

Nic

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Trin

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ALC–

pro

med

io

Áfric

a (1

6)–

prom

edio

OCD

E –

prom

edio

AFRICA (16)

4 16

15

8

32

26

LAC

8 10

16

16

29

22

24

9

26

20

12

8

OECD

Argentina

10 1010

22

23

24 Cameroon

10 7

20

6

35

23

Impuestos sobre la renta de personas

Impuestos sobre la renta de sociedades

Contribuciones a la seguridad social

Impuestos sobre el valor agregado

Otros impuestos sobre los bienes y servicios

Otros impuestos

Italy

14

13

1225

5

30

Singapore

2617

26

19 013

Japan14

78 19

12

39

SouthAfrica

33

161

24

17

9

Argentina Camerún Italia Japón Singapur

OCDEALCÁFRICA (16)

Sudáfrica

En el documento de trabajo de la OCDE sobre tributación se presentan de manera más pormenorizada los principales hallazgos realizados con motivo de la publicación inicial de la base de datos. http://oe.cd/tax-working-papers

En la nota técnica se proporciona información ampliada acerca de la clasificación y el diseño de la base de datos. http://www.oecd.org/tax/tax-policy/constructing-the-global-revenue-statistics-database.pdf

Puede accederse a la base de datos global de estadísticas tributarias en: https://stats.oecd.org/Index.aspx?datasetcode=RS_GBL

Asociaciones:

PUBLICACIONES DE ESTADÍSTICAS TRIBUTARIAS Estadísticas tributarias Públicas desde 1972 / Datos desde 1965 Estadísticas tributarias en América Latina y el CaribePúblicas desde 2011 / Datos desde 1990 Estadísticas tributarias en países de AsiaPúblicas desde 2014 / Datos desde 1990 Estadísticas tributarias en África Públicas desde 2016 / Datos desde 1990

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Para más información:

OECD.RevenueStatistics@oecd.org

http://oe.cd/base-de-datos-global-de-estadisticas-tributarias

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