BBP_FI_AA_C08-Capitalizacion de Activos Fijos en Curso.PDF
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Documento - Procesos Futuros
BBP FI AA C08 Capitalización de Activos Fijos en Curso
Encargado deDocumentación:
Descripción y Propósito del Proceso: (¿Qué? / ¿Para qué?)
Gabriela Palomares Pérez
NASOFT
Activos Fijos
Los proyectos u obras en proceso se gestionaran mediante las operaciones de Ordenes Internas, cualquier
adquisición deberá afectar la orden correspondiente con el fin de mantenerlo en proceso mientras no se
termine el proyecto sin afectar directamente el modulo de activos fijos, cuando el proyecto concluye la orden
interna debe ser liquidada afectando los activos tomando como fecha de capitalización, la fecha en que se está
efectuando la liquidación con el fin de que estos activos comiencen a depreciarse el mes inmediato posterior adichas liquidaciones.
Los activos en curso pueden ser gestionados mediante dos formas. Para liquidación final o por partida. Cuando
los activos en curso son manejados por partida, es posible ingresar reglas de liquidación para cada partiasignada a un Activo Fijo en Construcción.
• El tipo de Orden Interna a utilizar será: Ordenes Internas para inversión ( Activos en curso (AuC) AssetUnder Construction ) Este tipo de Orden esta diseñada específicamente para afectar Acti enProceso .
Nombre del documento: Confidencial Página: 1 de 5BBP_FI_AA_C08_CAPITALIZACION DE ACTIVOS FIJOS ENCURSO
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Diagrama de Flujo del Proceso de Negocio:
Capitalización de Activos Fijos en Curso
Encargado de Datos Maestros Departamento de Contabilidad
Inicio
3.- Ver proceso de.............................. ......__....................... .... ...._............. ..... ............... ..._......... .._.............. ......._....._......... compra afectando
orden Interna
4.- Cuando sedetermine !a
capitalización deActivo solicitar la
likuidacrnn de la OI
..........- ........................................
Fin
Nombre del documento: Confidencial Página: 2 de 5BPP_FI_AA_C08_CAPITALIZACION DE ACTIVOS FIJOS ENCURSO
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Descripción de los Componentes del Proceso de Negocio
NASOFT
Paso Área ActividadINICIO
Creación de la Orden interna dentro del modulo de Controling (CO)
Encargado de Datos esta orden interna se identifica como un colector de costos en donde1. maestros se llevara el control de la compra de todo bien tangible que pueda ser
sujeto a capitalización. KO01
2 Para cargar el presupuesto correspondiente al proyecto se realizacon la transacción K022.
3. Departamento deContabilidad Ver proceso de compras con afectación a la Orden Interna.
Cuando se determine se lleva a cabo una evaluación de lo que puede4. ser susceptible a capitalización en base a los Principios de
Contabilidad y reforzado con las políticas establecidas por lacompañía para estos efectos.
• Accede a la transacción AIAB.• Validar la la regla de liquidación.
5 • Realiza la Liquidación.Y el activo toma como fecha de capitalización la fecha en lase este liquidando la orden interna y se esté creando el activo fijo( El activo debe estar creado previa a su capitalización verproceso de Alta de Activos Fijo )
FIN
Nombre del documento: Confidencial Página: 3 de 5BPP_FIAA_ _C08CAPITALIZACION DE ACTIVOS FIJOS ENCURSO_
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Anexos.
Roya¡ Holiday On Line
ANEXO 1- CRITERIOS PARA CAPITALIZACIÓN DE ACTIVOS FIJOS
NASOFT
Se capitalizará el costo de adquisición de un bien tangible, cuando tenga un valor igual o superior al equivalentea $ 500 USD al momento de la adquisición (tipo de cambio a la fecha de facturación) y una vida útil económica ytecnológica superior a un año y controlable por unidad.
Se capitalizarán contablemente con la adquisición del bien, el valor de factura más las erogaciones requeridaspara la instalación y correcto funcionamiento (derechos y gastos de importación, fletes, seguros, gastos deinstalación, etc.), registrándose como Valor Histórico Original.
Los activos fijos como sillas, calculadoras, equipo de cómputo, etc., que individualmente tengan un valor deadquisición menor al importe antes descrito, únicamente se capitalizarán cuando se adquieran en grupos o lotes /de estos activos con un valor superior a los $ 2,000 USD . " *** Información tomada del Memorándum qué4envía mensualmente oficinas México llamado Memorándum Cierre .
Anexo 2.-
Visualización de la Orden Interna.
Presupuesto Comprometido Real Disponible
500
ozaco p
zado, genera comprometido
Recepcion de factura del bien o se-vicío el s i stema loconsidera como un gasto real y desaparece elcomprometido correspondiente,
Disponible , ya que considera Disponible = Presupuesto-(Comprometido+Realj
Nombre del documento: Confidencial Página: 4 de 5BPPFIAAC08CAPITALIZACION DE ACTIVOS FIJOS ENCURSO
Roya¡ ofi darilíneyvationclubsolc:ior i
Autorizaciones:
Roya¡ Holiday On Line
Opyssa Park Roya¡ Hotels
Resorts
Dueño del proceso oficinas Cancún.....................................................................
Opyssa Park Royal Hotels &
Resorts
Champion AA Oficinas Cancún
Gerente de Proyecto Oficinas
Cancún...................................................................................North American Software 1
Director Administrativo OficinasCancún
Gerente de Proyecto OficinasMéxico
.................................................................................North American Software
Gerente de Proyecto RHOL
NASOFT
Nombre del documento: Confidencial Página: 5 de 5BPP_FI_AA_C08_CAPITALIZACION DE ACTIVOS FIJOS ENCURSO