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BALANCE GENERAL DE ALMACENES GENERALES DEDEPOSITO
ALMACENADORA AFIRME S.A. DE C.V.,ORGANIZACIÓN AUXILIAR DELCRÉDITO
AFIRALMCLAVE DE COTIZACIÓN:
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
TRIMESTRE: 04 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
INFORMACIÓN DICTAMINADA (PESOS) Impresión Final
Impresión Final(PESOS)SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA
CIERRE PERIODOACTUAL
IMPORTESUB-CUENTACUENTA
TRIMESTRE AÑOANTERIOR
IMPORTE
10000000 7,218,594,746 5,926,938,506A c t i v o10010000 60,417,903 10,867,407Disponibilidades10050000 0 0Cuentas de margen10100000 230,153,118 0Inversiones en valores
10100100 230,153,118 0Títulos para negociar
10100200 0 0Títulos disponibles para la venta
10100300 0 0Títulos conservados a vencimiento
10150000 0 0Deudores por reporto10250000 0 0Derivados
10250100 0 0Con fines de negociación
10250200 0 0Con fines de cobertura
10300000 0 0Ajustes de valuación por cobertura de activos financieros10400000 2,696,092,543 1,240,384,633Cartera de créditos total (neta)10450000 2,726,493,396 1,255,207,280Cartera de créditos total (bruta)10500000 2,726,493,396 1,255,207,280Cartera de crédito vigente
10500100 2,726,493,396 1,255,207,280Actividad empresarial o comercial
10500700 0 0Entidades financieras
10550000 0 0Cartera de crédito vencida10550100 0 0Actividad empresarial o comercial
10550700 0 0Entidades financieras
10600000 -30,400,853 -14,822,647Estimación preventiva para riesgos crediticios10850000 1,436,824,297 1,872,726,266Otras cuentas por cobrar (neto)12000000 2,008,470,992 1,854,587,098Inventario de mercancías10900000 0 0Bienes adjudicados10950000 611,800,574 626,616,810Inmuebles, mobiliario y equipo (neto)11000000 170 170Inversiones permanentes11050000 0 0Activos de larga duración disponibles para la venta11100000 0 0Impuestos y PTU diferidos (neto)11150000 174,835,149 321,756,122Otros activos
11150100 162,111,742 311,055,117Cargos diferidos, pagos anticipados e intangibles.
11150200 0 0Otros activos a corto y largo plazo
11150300 12,723,407 10,701,005Inversiones en la reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías
20000000 6,395,051,865 5,165,280,777P a s i v o20010000 696,496,655 1,596,287,606Pasivos bursátiles20100000 5,211,809,812 2,772,587,246Préstamos bancarios y de otros organismos
20100200 949,646,684 684,329,592De corto plazo
20100300 4,262,163,128 2,088,257,654De largo plazo
20300000 0 0Colaterales vendidos20300100 0 0Reportos (saldo acreedor)
20300300 0 0Derivados
20300900 0 0Otros colaterales vendidos
20350000 0 0Derivados20350100 0 0Con fines de negociación
20350200 0 0Con fines de cobertura
20400000 0 0Ajustes de valuación por cobertura de pasivos financieros20500000 374,237,191 721,248,594Otras cuentas por pagar
20500100 629,134 2,283,227Impuestos a la utilidad por pagar
20500200 0 0Participación de los trabajadores en las utilidades por pagar
20500700 0 0Proveedores
20500300 0 0Aportaciones para futuros aumentos de capital pendientes de formalizar en asamblea de accionistas
20500400 0 0Acreedores por liquidación de operaciones
20500500 0 0Acreedores por cuentas de margen
20500900 0 0Acreedores por colaterales recibidos en efectivo
20500600 373,608,057 718,965,367Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
20550000 0 0Obligaciones subordinadas en circulación20600000 112,508,207 70,969,612Impuestos y PTU diferidos (neto)20650000 0 4,187,719Créditos diferidos y cobros anticipados30000000 823,542,881 761,657,729Capital contable30050000 408,696,888 408,696,888Capital contribuido
30050100 408,696,888 408,696,888Capital social
BALANCE GENERAL DE ALMACENES GENERALES DEDEPOSITO
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AFIRALMCLAVE DE COTIZACIÓN:
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TRIMESTRE: 04 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
INFORMACIÓN DICTAMINADA (PESOS) Impresión Final
Impresión Final(PESOS)SUB-SUBCUENTA CUENTA / SUBCUENTA
CIERRE PERIODOACTUAL
IMPORTESUB-CUENTACUENTA
TRIMESTRE AÑOANTERIOR
IMPORTE
30050200 0 0Aportaciones para futuros aumentos de capital formalizadas en asamblea de accionistas
30050300 0 0Prima en venta de acciones
30050400 0 0Obligaciones subordinadas en circulación
30100000 414,845,993 352,960,841Capital ganado30100100 38,245,173 31,733,235Reservas de capital
30100200 314,715,668 256,108,225Resultado de ejercicios anteriores
30100300 0 0Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta
30100400 0 0Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos de efectivo
30100600 0 0Resultado por tenencia de activos no monetarios
30100700 61,885,152 65,119,381Resultado neto
40000000 19,671,177,455 14,183,800,447C u e n t a s d e o r d e n40100000 0 0Activos y pasivos contingentes
40150000 401,006,605 9,534,120Compromisos crediticios
40160000 5,787,090,570 4,156,658,755Depósito de bienes
40200000 0 0Colaterales recibidos por la entidad
40350000 0 0Colaterales recibidos y vendidos por la entidad
40400000 0 0Bienes en fideicomiso
40500000 0 0Intereses devengados no cobrados derivados de cartera de crédito vencida
40900000 13,483,080,280 10,017,607,572Otras cuentas de registro
ESTADO DE RESULTADOS DE ALMACENES GENERALES DEDEPOSITO
Impresión Final
SIN CONSOLIDAR
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
ALMACENADORA AFIRME S.A. DEC.V., ORGANIZACIÓN AUXILIAR DELCRÉDITO
CLAVE DE COTIZACIÓN: AFIRALM AÑO:TRIMESTRE: 201504
INFORMACIÓN DICTAMINADADEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(PESOS)
CUENTA CUENTA / SUBCUENTA
TRIMESTRE AÑO ACTUAL TRIMESTRE AÑO ANTERIORIMPORTEIMPORTE
50040000 Ingresos por servicios 364,258,115 282,950,267
50050000 Ingresos por intereses 155,752,168 64,142,316
50110000 Gastos por maniobras 0 0
50100000 Gastos por intereses 218,225,241 184,837,605
50150000 Resultado por posición monetaria neto (margen financiero) 0 0
50200000 Margen financiero 301,785,042 162,254,978
50250000 Estimación preventiva para riesgos crediticios 15,578,206 14,782,599
50300000 Margen financiero ajustado por riesgos crediticios 286,206,836 147,472,379
50350000 Comisiones y tarifas cobradas 0 0
50400000 Comisiones y tarifas pagadas 5,349,752 8,946,953
50450000 Resultado por intermediación 0 0
50500000 Otros ingresos (egresos) de la operación 6,157,642 84,727,138
50600000 Gastos de administración 182,615,901 115,272,371
50650000 Resultado de la operación 104,398,825 107,980,193
51000000 Participación en el resultado de subsidiarias no consolidadas y asociadas 0 0
50820000 Resultado antes de impuestos a la utilidad 104,398,825 107,980,193
50850000 Impuestos a la utilidad causados 47,400,730 47,427,086
50900000 Impuestos a la utilidad diferidos (netos) 4,887,057 4,566,274
51100000 Resultado antes de operaciones discontinuadas 61,885,152 65,119,381
51150000 Operaciones discontinuadas 0 0
51200000 Resultado neto 61,885,152 65,119,381
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO DE ALMACENESGENERALES DE DEPOSITO
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AFIRALMCLAVE DE COTIZACIÓN:
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TRIMESTRE: 04 AÑO: 2015
SIN CONSOLIDAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
INFORMACIÓN DICTAMINADA (PESOS) Impresión Final
Impresión Final(PESOS)CUENTA / SUBCUENTA
AÑO ACTUAL
IMPORTESUB-CUENTACUENTA
AÑO ANTERIOR
IMPORTE
820101000000 61,885,152 65,119,381Resultado neto820102040000 0 0Pérdidas por Deterioro o Efecto por Reversión del Deterioro Asociados a Actividades de Inversión y Financiamiento
820102110000 15,326,452 6,090,225Depreciaciones de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
820102120000 1,683,810 1,538,647Amortizaciones de Activos Intangibles
820102060000 7,856,974 5,207,746Provisiones
820102070000 42,513,673 42,860,812Impuestos a la Utilidad Causados y Diferidos
820102090000 0 0Participación en el Resultados de Subsidiarias No Consolidadas
820102080000 0 0Operaciones Discontinuadas
820102900000 0 0Otros
820102000000 67,380,909 55,697,430Ajustes por Partidas que No Implican Flujo de Efectivo:Actividades de operación
820103010000 0 0Cambio en Cuentas de Margen
820103020000 -230,153,118 0Cambio en Inversiones en Valores
820103030000 0 0Cambio en Deudores por Reporto
820103050000 0 0Cambio en Derivados (Activo)
820103060000 -1,455,707,909 -1,232,415,063Cambio en Cartera de Crédito (Neto)
820103090000 0 0Cambio en Bienes Adjudicados (Neto)
820103100000 160,667,720 17,137,546Cambio en Otros Activos Operativos (Neto)
820103210000 -899,790,952 -828,132,923Cambio en Pasivos Bursátiles
820103120000 2,439,222,567 836,003,848Cambio en Préstamos Interbancarios y de Otros Organismos
820103150000 0 0Cambio en Colaterales Vendidos o Dados en Garantía
820103160000 0 0Cambio en Derivados (Pasivo)
820103180000 0 0Cambio en Obligaciones Subordinadas con Características de Pasivo
820103190000 -360,031,174 46,450,155Cambio en Otros Pasivos Operativos
820103200000 0 0Cambio en Instrumentos de Cobertura (De Partidas Cubiertas Relacionadas con Actividades de Operación)
820103230000 0 0Cobros de Impuestos a la Utilidad (Devoluciones)
820103240000 0 0Pagos de Impuestos a la Utilidad
820103900000 268,242,664 1,078,777,153Otros
820103000000 -77,550,202 -82,179,284Flujos Netos de Efectivo de Actividades de OperaciónActividades de inversión
820104010000 15,966 0Cobros por Disposición de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
820104020000 -2,181,329 -5,676,857Pagos por Adquisición de Inmuebles, Mobiliario y Equipo
820104030000 0 0Cobros por Disposición de Subsidiarias y Asociadas
820104040000 0 -434,780,886Pagos por Adquisición de Subsidiarias y Asociadas
820104050000 0 0Cobros por Disposición de Otras Inversiones Permanentes
820104060000 0 0Pagos por adquisición de Otras Inversiones Permanentes
820104070000 0 0Cobros de dividendos en efectivo
820104080000 0 0Pagos por adquisición de activos intangibles
820104090000 0 0Cobros por Disposición de Activos de Larga Duración Disponibles para la Venta
820104100000 0 0Cobros por Disposición de Otros Activos de Larga Duración
820104110000 0 0Pagos por Adquisición de Otros Activos de Larga Duración
820104120000 0 0Cobros Asociados a Instrumentos de Cobertura (De Partidas Cubiertas Relacionadas con Actividades de Inversión)
820104130000 0 0Pagos asociados a Instrumentos de Cobertura (De Partidas Cubiertas Relacionadas con Actividades de Inversión)
820104900000 0 0Otros
820104000000 -2,165,363 -440,457,743Flujos Netos de Efectivo de Actividades de InversiónActividades de financiamiento
820105010000 0 350,000,000Cobros por Emisión de Acciones
820105020000 0 0Pagos porReembolsos de Capital Social
820105030000 0 0Pagos de Dividendos en Efectivo
820105040000 0 0Pagos Asociados a la Recompra de Acciones Propias
820105050000 0 0Cobros por la Emisión de Obligaciones Subordinadas con Características de Capital
820105060000 0 0Pagos Asociados a Obligaciones Subordinadas con Características de Capital
820105900000 0 0Otros
820105000000 0 350,000,000Flujos Netos de Efectivo de Actividades de Financiamiento820100000000 49,550,496 -51,820,216Incremento o Disminución Neta de Efectivo y Equivalentes de Efectivo820400000000 0 0Efectos por Cambios en el Valor del Efectivo y Equivalentes de Efectivo820200000000 10,867,407 62,687,623Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Inicio del Periodo820000000000 60,417,903 10,867,407Efectivo y Equivalentes de Efectivo al Final del Periodo
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE DE ALMACENESGENERALES DE DEPOSITO
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
ALMACENADORA AFIRME S.A. DE C.V.,ORGANIZACIÓN AUXILIAR DEL CRÉDITO
CLAVE DE COTIZACIÓN:
SIN CONSOLIDAR
Impresión Final
AFIRALM
INFORMACIÓN DICTAMINADA
AÑO:TRIMESTRE: 201504
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(PESOS)
Concepto
Capital contribuido Capital Ganado
Capital social Aportaciones parafuturos aumentos decapital formalizadas
por su órgano degobierno
Prima en venta deacciones
Obligacionessubordinadas en
circulación
Reservas de capital Resultado deejercicios anteriores
Resultado porvaluación de títulosdisponibles para la
venta
Resultado porvaluación de
instrumentos decobertura de flujos
de efectivo
Resultado portenencia de activos
no monetarios
Resultado neto Total capitalcontable
Saldo al inicio del periodo 408,696,888 0 0 0 31,733,235 256,108,224 0 0 0 65,119,382 761,657,729
MOVIMIENTOS INHERENTES A LAS DECISIONES DE LOSACCIONISTAS
Suscripción de acciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Capitalización de utilidades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Constitución de reservas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Traspaso del resultado neto a resultado de ejercicios anteriores0 0 0 0 6,511,938 58,607,444 0 0 0 -65,119,382 0
Pago de dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de movimientos inherentes a las decisiones de losaccionistas
0 0 0 0 6,511,938 58,607,444 0 0 0 -65,119,382 0
MOVIMIENTOS INHERENTES AL RECONOCIMIENTO DE LAUTILIDAD INTEGRAL
Resultado neto 0 0 0 0 0 0 0 0 0 61,885,152 61,885,152
Resultado por valuación de títulos disponibles para la venta 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado por valuación de instrumentos de cobertura de flujos deefectivo.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultado por tenencia de activos no monetarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total de los movimientos inherentes al reconocimiento de lautilidad integral
0 0 0 0 0 0 0 0 0 61,885,152 61,885,152
Saldo al final del periodo 408,696,888 0 0 0 38,245,173 314,715,668 0 0 0 61,885,152 823,542,881
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS
DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
1
AÑO:TRIMESTRE: 04 2015
SIN CONSOLIDAR
Impresión Final
AFIRALM
ALMACENADORA AFIRME S.A. DEC.V., ORGANIZACIÓN AUXILIAR DELCRÉDITO
INFORMACIÓN DICTAMINADA
PAGINA 19/
Almacenadora Afirme, .S.A de C.V.,
Comentarios a variaciones de estados financieros al cuarto trimestre de 2015 y 2014
(Miles de pesos)
Relevante
Con la finalidad incrementar la capacidad instalada así como la de expandir el mercado
en la región noreste de la República Mexicana y en particular en la zona metropolitana
de Monterrey, durante el tercer trimestre de 2014, la Almacenadora emitió acciones por
un monto de $350,000 miles, importe destinado a la adquisición de 99.99% de las
acciones de dos empresas inmobiliarias; adquiriendo indirectamente el control y
propiedad de sus activos. En cumplimiento a las Normas de Información Financiera a
partir de la adquisición de estas acciones la organización presenta su información
financiera consolidada. Las cuales por estrategia corporativa se están dando trámite de
su fusión.
La Almacenadora cuenta con los requisitos y la infraestructura solicitada para operar
dentro del nivel IV de acuerdo al artículo 12 de la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito.
Actualmente cuenta con un capital social fijo y pagado de $400,000. Importe muy
superior al establecido por la Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares
del crédito ; el cual en su artículo 12 bis F IV establece un mínimo del equivalente
en pesos de 8,075,000 UDIS valuadas al último día hábil del ejercicio anterior , lo
cual asciende a $42,558.
Almacenadora, concluye el cuarto trimestre de 2015 con un incremento del 21.01%
($1,291,656) en sus activos en relación al mismo periodo del 2014; pasando de
$5,926,938 a $7,218,595. El origen de este incremento esta diversificado entre los
rubros del estado financieros; sin embargo los más sobresalientes son: (1) la Cartera
de crédito prendario que incrementa su saldo en $1,471,286 (2) las cuentas por cobrar
disminuye en $435,902) (3) el de Disponibilidad disponibilidades sube en $279,704.
ACTIVO
Disponibilidades
El saldo final de este rubro al concluir el cuarto trimestre de 2015 es de $60,418
mientras que en el ejercicio anterior fue de $10,867 siendo su incremento en $49,551
(455.96%). La razón principal de este incremento es la recepción de flujos de última
hora, los cuales debido a los horarios y reglas de financiamiento, no pueden ser
aplicados al pago de pasivos.
Inversión en valores
La razón principal de este incremento es la recepción de flujos de última hora, los
cuales debido a los horarios y reglas de financiamiento, no pueden ser aplicados al
pago de pasivos. Motivo por el cual se procede a invertir en valores gubernamentales
con vencimientos entre 1 y 4 días a tasas de mercado.
Al 31 de Diciembre de 2015 importe de $230,153, estaba representados por inversiones
de inmediata realización ($0 en 2014).
Cartera de Crédito
Durante el mes de junio de 2015, se otorgó un nuevo crédito prendario en moneda
nacional al cliente Minera del Norte, S.A. de C.V. por $1,603,000 cuyo saldo al 31 de
diciembre de 2015 es de $1,342,047 motivo principal del incremento anual en el rubro de
117.21% ($1,471,286) al pasar a $2,726,494 (2015) de $1,255,207 (2014).
Estimación Preventiva para Riesgos Crediticios
En cumplimiento a la normatividad vigente y con la finalidad de contar con una
estructura financiera sólida, se crean reservas preventivas para riesgos crediticios;
estas son calculadas bajo criterios conservadores de calificación de cartera de
crédito; los cuales están homologados al de las empresas de Grupo Afirme. Al cuarto
BOLSA MEXICANA DE VALORES, S.A.B. DE C.V.
COMENTARIOS Y ANALISIS DE LAADMINISTRACIÓN SOBRE LOS RESULTADOS
DE OPERACIÓN Y SITUACIÓN FINANCIERA DE LACOMPAÑÍA
CLAVE DE COTIZACIÓN:
2
AÑO:TRIMESTRE: 04 2015
SIN CONSOLIDAR
Impresión Final
AFIRALM
ALMACENADORA AFIRME S.A. DEC.V., ORGANIZACIÓN AUXILIAR DELCRÉDITO
INFORMACIÓN DICTAMINADA
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trimestre de 2015 el saldo de estas es de $30,401, $14,823 (2014) el incremento de
105.10% obedece al incremento de la cartera de crédito prendario colocado durante el
último mes del segundo trimestre 2015.
Inventario de Mercancías
Al concluir el cuarto trimestre del 2015, El 92% del inventario de la almacenadora está
representado por productos derivados del acero (91% en 2014). Al 31 de diciembre de
2015 el incremento del stock representa un 8.30% en relación al mismo periodo del
ejercicio anterior pasando de $1,854,587 (2014) a $2,008,471 (2015).
Cuentas por Cobrar
Las cuentas por cobrar, disminuyen en $435,902 (23.28%) ya que al 31 de diciembre de
2014 el saldo de este rubro ascendían a $1,872,726 y en 2015 terminan con $1,436,824.
Las cuentas por cobrar derivadas de la comercialización de mercancías, representan el
97.47% y 97.32% respectivamente en los ejercicios 2015 y 2014 del total del rubro, las
cuales se ubicaban en $1,400,550 (2015) y $1,822,677 (2014).
Activo Fijo
Con la finalidad continuar con el crecimiento en la operación, la institución se ha
enfocado en nuevas estrategias de ampliación de mercado, específicamente en la región
noreste del país derivando en la adquisición indirecta de los inmuebles a través de sus
subsidiarias los cuales incrementa el valor de este rubro en $503,085 para concluir al
cuarto trimestre de 2015 con un valor total neto de los activos en $611,801.
Otros Activos
El 90.46% de este rubro está representado por dos partidas (1) anticipo a proveedores
para compra de mercancía por $111,726 (63.90% en 2014 95.63%) y el crédito mercantil
por $46,426 (26.55% en 2014 es de $0). El rubro sufre una baja del 45.66% ($146,921)
pasando a $174,835 en 2015 de los $321,756 que se tenía en 2014. Son tres los
componentes de esta variación (1) la baja en los anticipos a proveedores por $195,451,
(2) un incremento en la reserva de contingencia por $2,022 Y (3) Se incrementa el
Crédito mercantil derivado de los activos fijos de las subsidiarias en $46,426.
PASIVO
Pasivos Bursátiles
Con la finalidad de mejorar los costos financieros la empresa ha reorganizado su
estrategia en la administración de pasivos , aprovechando las nuevas condiciones que
ofrece la banca comercial y la banca de desarrollo; así mismo, las nuevas
disposiciones para los emisores bursátiles han sido la razón principal de la baja en el
saldo de este rubro el cual al cuarto 2015, su saldo se ubica en un 56.37% ($899,791)
inferior al que se traía a esa misma fecha del ejercicio 2014 el cual ascendía a
$1,596.288 ( $696,497 en 2015). Son emisiones de corto plazo a tasa promedio anual
entre de 3.40% y 4.40%.
Préstamos de Bancos y de Otros Organismos
Al 31 de diciembre de 2015, este rubro se incrementa en 87.98%, al pasar de $2,772,587
(2014) a $5,211,810 (2015), por una parte el origen de este incremento es el reflejo
de la sustitución del pasivo bursátil en atención a las nuevas reglas del mercado
financiero así como al incremento en la necesidades de la operación principalmente la
cartera de crédito prendario. Para 2015 el costo financiero promedio en moneda nacional
es de 3.82 % (3.94% en 2014) y, el costo promedio para operaciones en dólares
americanos es de 2.34% (1.91% en 2014)
Cuentas por Pagar
Al cuarto trimestre de 2015 este rubro se ve afectado con un decremento de 48.1%
ubicándose en $374,237 (2015) vs $721,249 (2014); ascendiendo la variación neto a
$347,011. Las partidas principales de esta variación se detallan a continuación:
20142015Variación
Impuestos por pagar282,724221,169-61,555
Anticipos de clientes120,83920,458-100,380
Proveedores y otros307,000119,901-187,099
Reserva de contingencia10,68612,7092,022
721,249374,237-347,011
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Impuesto diferido neto a cargo
Al 31 de diciembre de 2015 el impuesto diferido, neto de la compañía fue de $30,977 a
cargo. Por origen en las modificaciones en las disposiciones fiscales vigente en ese
trimestre se liberaron reservas para efectos fiscales contingentes (+$15,449), sin
embargo los efectos de la consolidación con sus subsidiarias lo lleva a niveles
contrarios al ubicar el saldo de este impuesto a cargo en un total de $112,509
principalmente por la situación fiscal de las subsidiarias adquiridas las cuales
presentan un impuesto diferido a cargo derivado de sus activos fijos.
CAPITAL
Capital Contable
El capital contable al cierre del cuarto trimestre de 2015, se ubicó en $823,543
representando un incremento del 8.13% en relación al mismo periodo del 2014 ($761,658).
Situación que se deriva solamente del incremento en el resultado por el último periodo
de 12 meses. A partir del año 2016 el importe de este será medido mediante el cálculo
del Índice de Capitalización cuyo resultado no deberá ser inferior al 8% del resultado
de dividir el Capital neto entre la suma de los activos en riesgo según la normatividad
vigente. Al cierre del presente se cumple con este índice ; ya que se cuenta con el
10.58%
RESULTADOS
Ingresos por Servicios
Al 31 de diciembre de 2015 el rubro presente un incremento del 29% ($81,308) en
relación al mismo periodo del 2014, el cual tiene su origen en situaciones
extraordinarias (a) la reclasificación de agrupación contable de conceptos de
servicios por comercialización en atención a lo requerido mediante oficio por la CNBV,
(+$77,674) y (b) el incremento sustancial de los servicios otorgados por las
subsidiarias el cual ascendió a $48,767 y (c) la baja en los servicios de operación de
uno de los clientes principales ( AHMSA )la cual ascendió a -$46,132. Al finalizar el
cuarto trimestre de 2015, el saldo de este rubro asciende a $364,258 ($282,950 en
2014).
Ingresos por Interés
Los ingresos por interés de la cartera de crédito se incrementan en $91,610 (143%);
derivado de los créditos otorgados durante la segunda mitad del ejercicio 2015 a (1)
Minera del Norte, S.A. de C.V., y a (2) Lamina y Paca Comercial por $274,500
incrementando el saldo promedio de la cartera de $942,745 (2014) a $2,036,351(2015),
adicionalmente, mejorando la tasa de colocación del 6.47% a 7.33%. EL incremento en los
promedios de cartera de crédito es el principal generador de la diferencia de este
rubro ($71,739) mientras que el efecto del incremento en tasa es de $19,871
Gastos por Interés
El saldo promedio de los pasivo en 2014 ascendía a $4,671,613 devengando a tasas
promedio ponderadas de 3.94%, mientras que en 2015 el saldo promedio se ubica en
$5,750,387 a tasa promedio ponderada de 3.82%. el incremento de saldo promedio a tasa
actual nos impactó en $41,001, sin embargo el mejoramiento de la tasa mediante la
mezcla de estrategias de fondeo nos amortigua con un saldo favorable de $7,613. Siendo
el neto el incremento de $33,388. Lo cual representa el 18 % del incremento total del
rubro ya que del saldo de 2014 $184,838 pasa en 2015 a $218,225.
Estimación Preventiva para riesgos crediticios
En cumplimiento a la normatividad vigente y con la finalidad de contar con una
estructura financiera sólida, se crean reservas preventivas para riesgos crediticios
por los créditos prendarios otorgados. Durante el cuarto trimestre de 2014, este rubro
ascendía a $14,783 y, para el 2015 se ubica en $15,578. Ambas partidas obedecen a la
calificación de la cartera de crédito prendario otorgada en sus respectivos periodos.
En 2014 derivado de la colocación del crédito prendario con Lamina y Placa Comercial,
S.A. y en 2015 con Minera del Nortes, S.A. de C.V.
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Comisiones Pagadas
La base principal de las comisiones pagadas se origina en el pago por otorgamiento de
avales sobre préstamos recibidos por la banca de desarrollo. De la totalidad de las
comisiones pagadas al cuarto trimestre de 2015 el 96.05% se originan por este motivo
(97.43% en 2014).
Otros Ingresos (Egresos) de la Operación
El decremento de este rubro al 31 de diciembre de 2015 en relación al 2014 es de
$78,568 (93%), al pasar de $84,727 (2014) a $6,158 (2015) se debe principalmente a la
reclasificación contable de los servicios de comercialización, solicitada por la
Comisión Nacional Bancaria y de Valores los cuales al cuarto trimestre de 2015
ascienden a $77,674. Al 31 de diciembre de 2015 el rubro se ubica en $6,158, de los
cuales el margen por comercialización de mercancías ascendía a $7,089 ($87,654 en
2014).
Gasto de Administración
Al cuarto trimestre de 2015 los gastos de administración se ascienden a $182,616 un 58%
superior a los registrados al mismo periodo del 2014 ($115,272). Esto obedece
principalmente a las erogaciones realizadas por las empresas subsidiarias; ya que de la
variación total de $67,344 la cantidad de $47,447 (70%) corresponden a este concepto.
mientras que el resto 30% ($19,896) le corresponde a los gastos relacionados al Almacén
General de Depósito; siendo los principales : en el rubro de honorarios diversos con un
incremento de$ 4,633; Nominas $869, Rentas$1,525,No deducibles $1,220, Depreciaciones
$394, Servicios corporativos $8,142 y otros gastos de operación y otros gastos de
administración $3,507
Impuestos a la Utilidad en Resultados
El impuesto a la utilidad a cargo en el tercer trimestre de los ejercicios de 2015 y
2014 de la Almacenadora (en lo individual) sufre un decremento de $5,682 relacionado
principalmente por los cambios en las disposiciones fiscales y el efecto inflacionario
de partidas monetarias, sin embargo al consolidar con el impuesto a cargo proveniente
de las compañías subsidiarias el efecto de 2015 vs 2014 solamente es de $347 el cual
es generado principalmente por la utilidad de las mismas. En el impuesto a la utilidad
causado en resultados del cuarto trimestre de 2015 por $47,401 muestra un efecto de $
5,384 el cual corresponde a un complemento de ISR de ejercicios anteriores.
Indicadores financieros
Concepto31/12/201431/03/1530/06/1530/09/1531/12/15
Índice de Morosidad0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%
Índice de Cobertura Cartera VencidaNANANANANA
Eficiencia Operativa2.59%2.91%2.22%2.12%2.84%
ROE 6.94%10.47%13.33%2.12%5.33%
ROA0.86%1.31%1.48%0.21%0.56%
Índice de Liquidez1.59%2.00%20.10%57.35%30.60%
Índice de Capacidad de Operación7.36%7.06%12.99%12.39%12.75%
Apalancamiento6.787.158.809.267.77
Los suscritos manifestamos que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones
preparamos la información relativa a la entidad contenida en el presente reporte
anual, la cual a nuestro leal y saber entender, refleja razonablemente su situación.
C.P. Raúl Alejandro Villarreal ArauzaC.P. David Gerardo Martinez Mata
Director GeneralDirector de Auditoria
C.P. Omar Contreras Reyes C.P. Eduardo Rodriguez Lucio
Contralor NormativoGerente de Información Financiera
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Afirme Grupo Financiero y Subsidiarias
(Subsidiaria de Afirme Grupo Financiero, S.A. de C.V.)
Notas a los estados financieros consolidados
Por el trimestre terminado en Diciembre 2015 y 2014
(Miles de pesos)
1.Actividades y entorno regulatorio
Almacenadora Afirme, S.A. de C.V., Organización Auxiliar del Crédito, Afirme Grupo
Financiero y Subsidiarias, (la Almacenadora) es una subsidiaria de Afirme Grupo
financiero, S.A. de C.V. (el Grupo Financiero o la Controladora), y su actividad
principal es prestar servicios de almacenamiento, guarda y conservación de bienes o
mercancías nacionales o extranjeras de cualquier clase, incluyendo mercancías sujetas a
depósito fiscal, por las que no se hayan pagado los impuestos correspondientes de
importación y exportación fiscal y la expedición de certificados de depósitos y bonos
de prenda. La Almacenadora también lleva a cabo operaciones de comercialización de
mercancías amparadas por certificados de depósito, las cuales se depositan en las
bodegas habilitadas de los clientes o bien en bodegas y patios habilitados de la
Almacenadora.
La Almacenadora cuenta con autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
(SHCP) para operar como almacén general de depósito, de acuerdo con lo dispuesto por la
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (la Ley).
La Almacenadora está sujeta a la inspección y vigilancia de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores (la Comisión), quien dentro de sus facultades como regulador
tiene la de llevar a cabo revisiones de la información financiera de la Almacenadora y
ordenar los cambios que juzgue convenientes.
La Almacenadora, cuenta con los requisitos y la infraestructura solicitada para operar
dentro del nivel IV, en atención al artículo 12 de la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito
De acuerdo con el Artículo 11 de la Ley, la Almacenadora está facultada para llevar a
cabo operaciones de comercialización de mercancías; la Almacenadora comercializa
básicamente productos terminados y materias primas con sus clientes, con quienes ha
celebrado contratos de suministro de inventarios. Las mercancías que se adquieren se
depositan en las bodegas habilitadas y/o directas de la Almacenadora y posteriormente
se enajenan a los clientes que lo soliciten. Almacenadora transfiere a los clientes los
costos incurridos que conlleva la adquisición, transformación administración de los
inventarios vendidos a costo identificado.
La Almacenadora no tiene empleados, por lo que no está sujeta a obligaciones laborales.
Los servicios administrativos que requiere le son proporcionados por la entidad
relacionada Banca Afirme, S.A., Institución de Banca Múltiple, Afirme Grupo Financiero
(Banca Afirme); así como otras empresas outsorcing.
La Almacenadora cuenta al 31 de Diciembre de 2015, con bodegas propias, rentadas y
habilitadas ocupadas con una superficie de 33,096m2, 381,643m2 y 20,632,434 m2, (no
auditado), respectivamente.
2.Eventos relevantes
a..El 23 de julio de 2014, se recibió de la SHCP autorización para adquirir el 99.99%
de las acciones de las sociedades denominadas Tubería Nacional, S.A. de C.V. (TUNA) y
Zincacero, S.A. de C.V. (Zincacero), la actividad principal de TUNZA y Zincacero es el
arrendamiento de inmuebles y prestación de servicios generales a través de un contrato
de compraventa de acciones con Lámina y Placa Comercial, S.A. de C.V. (Lámina y Placa).
b.Para efectos contables la adquisición de TUNA y Zincacero surtió efectos a partir del
1 de septiembre de 2014.
c.El 9 de septiembre de 2014, la Almacenadora realizó un pago por $434,936 a Lámina y
Placa por concepto de la compra del 99.99% de las acciones representativas del capital
social de TUNA y Zincacero ($276,033 y $158,903, respectivamente).
d.Al 31 de diciembre se cuenta con autorización para procecer al proceso de fusión de
estas subsidiarias.
3.Bases de presentación
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a.Consolidación de estados financieros - Los estados financieros consolidados incluyen
los de la Almacenadora y los de sus subsidiarias en las que tiene control, el cual al
30 de Junio de 2015 la participación accionaria en su capital se muestra a
continuación:
CompañíaParticipación Actividad
Tubería Nacional, S.A. de C.V.99.99%
Arrendamiento de bienes inmuebles y prestación de servicios generales.
Zincacero, S.A. de C.V.99.99%Arrendamiento de bienes inmuebles y prestación de
servicios generales.
Los saldos y operaciones entre las entidades consolidadas han sido eliminados.
b.Criterios contables - Los estados financieros consolidados de la Almacenadora están
preparados con base en los criterios de contabilidad para los almacenes generales de
depósito en México, establecidos por la Comisión.
c.Unidad monetaria de los estados financieros consolidados - Los estados financieros
consolidados y notas al 31 de diciembre de 2015 y 2014 incluyen saldos y transacciones
en pesos de diferente poder adquisitivo.
d.Resultado integral - Es la modificación del capital contable durante el período por
conceptos que no son distribuciones ni movimientos del capital contribuido; se integra
por la utilidad neta del ejercicio más otras partidas que representan una ganancia o
pérdida del mismo período, las cuales, de acuerdo con los criterios definidos por la
Comisión, se presentan directamente en el capital contable sin afectar el estado de
resultados. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el resultado integral está representado
por el resultado neto.
4.Resumen de las principales políticas contables
Los estados financieros consolidados adjuntos cumplen con los criterios contables
prescritos por la Comisión, los cuales se incluyen en las “Disposiciones de Carácter
General aplicables a las Organizaciones Auxiliares del Crédito (los Criterios
Contables) y se consideran un marco de información financiera con fines generales. Su
preparación requiere que la administración de la Almacenadora efectúe ciertas
estimaciones y utilice determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de
los estados financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en los
mismos. Sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La
administración de la Almacenadora, aplicando el juicio profesional, considera que las
estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias. Las
principales políticas contables seguidas por la Almacenadora son las siguientes:
a.Reconocimiento de los efectos de la inflación - La inflación acumulada de los tres
ejercicios anuales anteriores al 31 de diciembre de 2014 y 2013, con base en las
unidades de inversión (UDIS), 12.31% y 10.06%, respectivamente; por lo tanto, el
entorno económico califica como no inflacionario en ambos ejercicios. Los porcentajes
de inflación por los períodos que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014 2.10% y
4.34% , respectivamente.
b.A partir del 1 de enero de 2008, la Almacenadora suspendió el reconocimiento de los
efectos de la inflación en los estados financieros consolidados; sin embargo, los
activos, pasivos y capital contable incluyen los efectos de reexpresión reconocidos
hasta el 31 de diciembre de 2007.
c.Disponibilidades - Consisten principalmente en depósitos bancarios en cuentas de
cheques e inversiones en valores a corto plazo, de gran liquidez, fácilmente
convertibles en efectivo, con vencimiento al siguiente día hábil a partir de la fecha
de su contratación. El efectivo se presenta a valor nominal y los rendimientos que se
generan se reconocen en los resultados conforme se devengan al 31 de diciembre de 2015
las inversiones de realización inmediata ascendían a la cantidad de $230,153 y estaban
invertidas en valores a cargo del gobierno federal
d.Cartera de crédito - Representa el saldo de los créditos entregados a los acreditados
más los intereses devengados no cobrados. La estimación preventiva para riesgos
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crediticios se presenta deduciendo de los saldos de cartera.
El saldo insoluto de los créditos se registra como cartera vencida cuando consiste en:
a.Créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento y presentan 30 o más
días naturales de vencidos;
b.Créditos con pagos periódicos parciales de principal e intereses y presentan 90 o más
días naturales de vencidos;
c.Cuando se tiene evidencia de que el cliente ha sido declarado en concurso mercantil.
Los intereses se reconocen como ingresos conforme se devengan. La acumulación de
intereses se suspende al momento en que el crédito se traspasa a cartera vencida.
Los intereses ordinarios devengados durante el período en que el crédito se consideró
cartera vencida se reconocen como ingresos en el momento en que se cobran.
La Almacenadora aplica la cartera vencida contra la estimación preventiva los créditos
que considera incobrables y que cumplen con los requisitos para la deducción fiscal.
El traspaso de créditos de cartera vencida a vigente se realiza cuando los clientes
liquidan la totalidad de sus pagos vencidos, excepto los créditos reestructurados o
renovados, que se traspasan cuando éstos cumplen oportunamente con el pago de tres
amortizaciones consecutivas (pago sostenido), y en el caso de créditos con
amortizaciones que cubran períodos mayores a 60 días, el pago de una exhibición se
considera como pago sostenido. En el momento en que el crédito es traspasado a cartera
vigente, los intereses devengados registrados en cuentas de orden, se reconocen en
resultados.
e.Estimación preventiva para riesgos crediticios - Se crea una estimación para riesgos
crediticios la cual a juicio de la administración, es suficiente para cubrir cualquier
pérdida que pudiera surgir de los préstamos incluidos en su cartera de crédito.
Para calificar la cartera se utiliza una metodología establecida por la Almacenadora,
que considera la situación financiera, el entorno económico, la fuente e historial de
pago en las compañías que integran Afirme Grupo Financiero, S.A. de C.V. (el Grupo
Afirme) la calidad de la información y las garantías. Dicha calificación se realiza
individualmente excepto por los créditos a cargo de un mismo deudor cuyo saldo sea
menor a un importe equivalente de 4,000,000 UDIS, los cuales son evaluados de forma
paramétrica atendiendo a los meses transcurridos a partir del primer incumplimiento y
asignando porcentajes de reserva diferentes cuando se trate de cartera reestructurada o
no reestructurada.
Para el análisis y clasificación de la cartera, se exceptúa aquella con garantía del
gobierno federal o con garantía expresa de la federación.
Cualquier recuperación derivada de los créditos previamente castigados, se reconoce en
los resultados del ejercicio.
Cuando existe evidencia de que un crédito es incobrable, se castiga directamente contra
la estimación preventiva para riesgos crediticios.
Los intereses devengados no cobrados, considerados como cartera vencida, se reservan en
su totalidad al momento del traspaso.
f.Inventarios y costos de ventas - Los inventarios de mercancías a ser comercializadas
son registrados a su costo identificado de compra. Mediante el mismo sistema se hacen
los cargos al costo de ventas, dentro de los otros ingresos de operación.
g. Otras cuentas por cobrar - Las cuentas por cobrar relativas a deudores identificados
con vencimiento mayor a 90 días naturales, son evaluados por la administración para
determinar su valor de recuperación estimado, y en su caso constituir las reservas
correspondientes.
Las cuentas por cobrar que no estén incluidas en el párrafo anterior, se reservan con
cargo a los resultados del ejercicio a los 90 días siguientes a su registro inicial (60
días si los saldos no están identificados), independientemente de su posibilidad de
recuperación, con excepción de las relativas a saldos por recuperar de impuestos,
impuesto al valor agregado acreditable y cuentas liquidadoras.
h.Inmuebles, mobiliario y equipo, neto - Se registran al costo de adquisición. Los
saldos que provienen de adquisiciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007 se
actualizaron aplicando factores derivados de las UDIS hasta esa fecha. La depreciación
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se calcula conforme al método de línea recta con base a tasas fiscales de los activos,
como sigue:
Tasa
Construcciones (1)5%
Mobiliario y equipo10%
Equipo de cómputo30%
Equipo de bodega y plantas10%
Equipo de transporte25%
Gastos de instalación5%
(1) Las construcciones se deprecian en atención a la vida útil según corresponda.
i.Otros activos - Incluye principalmente saldos de pagos anticipados por bienes,
inversión de reservas de contingencias, gastos de emisión de certificados y otros. Los
gastos de emisión se amortizan durante el plazo de la emisión.
j.Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición - La
Almacenadora mantiene criterios para la identificación y, en su caso, registro de las
pérdidas por deterioro o baja de valor para aquellos activos de larga duración.
k.Reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías - La
reserva de contingencia exigida por la Comisión, tiene como propósito cubrir
reclamaciones por concepto de pérdidas o faltantes de mercancías imputables a la
Almacenadora. El importe inicial de la reserva ascendió al 5% del capital social pagado
y se incrementa trimestralmente con base al promedio trimestral de saldos diarios de
certificados de mercancías recibidas en almacenamiento. Tanto la provisión inicial como
los incrementos a la misma se deben invertir en valores gubernamentales y/o títulos
bancarios, que se incluyen en el rubro de Otros activos y su pasivo correspondiente en
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar y los incrementos a dicha reserva se
registran en el estado de resultados en el rubro de Gastos de administración.
Como parte del control de bodegas, cada mes se practican visitas de inspección con la
finalidad (entre otras) de determinar la existencia de posibles faltantes de mercancías
y cotejar el impacto de estos vs. la reserva de contingencia constituida; en el caso de
que dicha reserva sea insuficiente, la diferencia se cargará al resultado del
ejercicio.
l.Préstamos bancarios y de otros organismos - En este rubro se registran los préstamos
directos de bancos nacionales y extranjeros, y el financiamiento por fondos de fomento
y banca de desarrollo. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan.
m.Provisiones - Se reconocen cuando se tiene la obligación presente como resultado de
un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos y que
pueda ser estimada razonablemente
n.Impuestos a la utilidad - El impuesto sobre la renta (ISR) y el impuesto empresarial
a tasa única (IETU) se registran en los resultados del año en que se causan. El
impuesto diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias
temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los
activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales
por amortizar y de algunos créditos fiscales. El impuesto diferido activo se registra
sólo cuando existe alta probabilidad de que pueda recuperarse. Como consecuencia de la
Reforma Fiscal 20154, al 31 de diciembre de 2013 ya no se reconoce IETU diferido.
o.Transacciones en moneda extranjera - Las transacciones en moneda extranjera se
registran al tipo de cambio vigente a la fecha de su celebración. Los activos y pasivos
monetarios en moneda extranjera se valúan en moneda nacional al tipo de cambio
publicado en el Diario Oficial de la Federación el día hábil siguiente al cierre del
mes que se trata..Las fluctuaciones cambiarias se registran en los resultados.
La posición neta en moneda extranjera no podrá exceder del 15% del capital contable.
p.Reconocimiento de ingresos - Los ingresos por servicios de almacenaje se reconocen
conforme se prestan los servicios.
q.Ingresos asociados a la comercialización.- A partir de junio de 2015 y, a instancias
de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores los ingresos asociados a la venta , se
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registran y agrupan en el rubro de ingresos por servicios anteriormente agrupaban en
“Otros ingresos (egresos) dela Operación”.
r.Cuentas de orden - En las cuentas de orden se registran activos o compromisos que no
forman parte del balance general de la Almacenadora ya que no se adquieren los derechos
de los mismos o dichos compromisos no se reconocen como pasivo de las entidades en
tanto dichas eventualidades no se materialicen, respectivamente. Siendo los
principales:
Certificados de depósito en circulación - Representan el valor de las mercancías
depositadas en las bodegas de la Almacenadora y en las bodegas habilitadas de clientes.
Las mercancías depositadas en bodegas habilitadas de clientes son verificadas
periódicamente por el departamento de inspecciones;
Otras cuentas de registro - Incluyen entre otros conceptos, avales recibidos, cartera
calificada y montos disponibles de líneas de crédito recibidas (pasivas).
Compromisos crediticios - Corresponde al saldo pendiente de disponer de las líneas de
crédito otorgados a los clientes.
Las cuentas de orden descritas anteriormente, no forman parte integral del balance
general y solamente fueron sujetas a pruebas de auditoría externa las cuentas de orden
que tienen una relación directa con el balance general.
5.Disponibilidades:
En diciembre del 2015, el saldo asciende a la cantidad de $290,571 de los cuales
$230,153 se encuentra en inversiones con vencimiento inmediato ($0 en 2014)
20152014
Bancos en moneda nacional$281,545$5,046
Bancos en Moneda extranjera (Dolares)valorizados9,0265,821
$290,571$10,867
6.Cartera de crédito comercial
a.Políticas y procedimientos en materia de crédito
La Almacenadora cuenta con políticas y procedimientos en materia de crédito y riesgos
que están basadas en las diferentes disposiciones y definiciones que sobre el
particular ha emitido la Comisión y los órganos de gobierno corporativo interno.
El seguimiento de las siguientes políticas son de carácter obligatorio para todos los
funcionarios que participan en el proceso de crédito y tienen como objetivo mantener un
portafolio conforme a las sanas prácticas bancarias, diversificado y con riesgo
prudente y controlado.
b.Administración de concentración de riesgos
La Almacenadora tiene establecidos límites de crédito por acreditado y/o grupo
económico; así como el límite máximo para expedición de certificados de depósito
negociables; actividades o giros que son facultad exclusiva de cierto nivel de
resolución; las actividades o giros y regiones en las que se debe promover la
colocación de crédito; indicadores de exposición de riesgo crediticio, concentraciones
por actividad y regiones y sus posibles variaciones, considerando la naturaleza de la
cartera. Los límites e indicadores se someten anualmente a la autorización del Consejo
de Administración y su evolución es vigilada e informada mensualmente al Comité de
Riesgos.
c.Originación, control, evaluación y seguimiento del riesgo crediticio
El área de negocios de la Almacenadora, a través de sus ejecutivos de promoción
gestiona y estructura las diferentes propuestas de créditos las cuales son enviadas al
área de crédito para su análisis y resolución.
Los niveles de resolución se encuentran definidos por una matriz de facultades en
función del monto de crédito. Los niveles que existen son Consejo de Administración,
Comité Ejecutivo del Consejo de Administración y Comité de Operaciones y Créditos
Mercantiles.
El área de crédito evalúa la calidad crediticia del cliente mediante la elaboración de
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un estudio de crédito en el que analiza la situación financiera, fuente de pago,
capacidad legal y administrativa, buró de crédito, referencias externas, historial de
pago interno, el entorno económico, garantías, calidad de la información y análisis de
la mercancía en prenda.
A todo cliente se le recalifican sus líneas de crédito por lo menos una vez al año, por
lo que el área de crédito a propuesta del área de negocios actualiza por lo menos una
vez en el año el estudio de crédito, y en función del resultado la instancia facultada
resuelve la renovación de la línea o la nueva forma de estructurarla cuando así lo
amerite.
Dicha evaluación se efectúa con independencia del proceso de calificación trimestral y
la actualización mensual de las reservas, siguiendo los lineamientos establecidos en la
metodología de calificación interna.
d.Recuperación de la cartera
Se tienen definidas las gestiones de cobranza en función del escalamiento en la
morosidad del pago, mensualmente se evalúa el desempeño, la eficiencia y solvencia
moral del despacho contratado para la recuperación de la cartera.
Clasificación de la cartera por sector económico:
La clasificación de la cartera de la Almacenadora por actividad de los clientes al 31
de diciembre de 2015 y 2014 está concentrada al 100% en el comercio.
La concentración de la cartera por zona geográfica: en 2015 el 49.3 % ($1,345,079) de
la cartera de créditos prendarios se concentra en el estado de Coahuila y, el 50.7%
($1,381,415) radica en el estado de Nuevo León. En el 2014 el 100% ($1,255,208) se
concentra en el estado de Nuevo León
Cartera vigente:
Los saldos de cartera vigente al 31 de diciembre de 2015 y 2014 fue otorgado en moneda
nacional y, su saldo asciende a $2,726,494 y $1,255,208 respectivamente, su pasivo
correspondiente están incluido dentro del rubro de “Préstamos bancarios y certificados
bursátiles”.
e.Estimación preventiva para riesgos crediticios
El saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios determinada con base en
la calificación de cartera se comportó como sigue:
20152014
Saldo al principio del año$14,823$40
Incrementos21,21414,783
Liberación de reservas-5,6360
Saldo al final del año$30,401$14,823
7.Inventarios
Productos20152014
Bauxita$7,349$0
Químicos019,346
Productos de acero1,850,2391,680,078
Antracita15,6989,669
Coque94,026117,663
Otros41,15927,831
Total$2,008,471$1,854,587
8.
El saldo total de estos materiales al 31 de diciembre de 2015 y 2014 por incluye
dólares valorizados a un total de $105,613 y $115,762, respectivamente, cuyo
equivalente en miles de dólares americanos es $6,123 y $7,853, respectivamente.
Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014, la Almacenadora tiene inventarios fondeados por $
1,899,773 y $ 1,558,588 respectivamente, como sigue:
20152014
Banca de desarrollo1,050,541625,020
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Certificados bursátiles691,000859,404
Fondos de fomento68,89274,164
Banca Comercial89,340-
$ 1,899,7731,558,588
9.Otras cuentas por cobrar, neto
20152014
Clientes de Comercialización$1,400,550$1,822,677
Deudores por servicio29,69344,910
Otras cuentas1,236208
Impuestos7,1644,956
$1,438,643$1,872,751
Reserva preventiva para cuentas incobrables -1,819-24
Total cuentas por cobrar , neto$1,436,824$1,872,727
El análisis de movimiento de la estimación para cuentas incobrables se resume como
sigue:
20152014
Saldo inicial del año$24$199
Incrementos1,7950
Liberación0-175
Total$1,819$24
10.Inmuebles, mobiliario y equipo, neto
20152014
Construcciones$535,490$535,541
Mobiliario y equipo1,0691,069
Equipo de computo1,2381,094
Equipo de bodega y plantas7,0766,452
Equipo de transporte1,7211,721
Gastos de Instalación25,94424,649
$572,538$570,526
Depreciaciones y amortizaciones -319,150-302,321
$253,388$268,205
Terrenos358,413358,412
Total Activo$611,801$626,617
La depreciación y amortización cargada a resultados por los años terminados el 31 de
diciembre de 2015 y 2014, ascendió a $16,981 y $7,629, respectivamente.
11.Otros activos
20152014
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Reserva de contingencia$12,723$10,701
otros3,9603,878
Anticipo a proveedores111,726307,177
Crédito Mercantil0
Total$128,409$321,756
12. Reserva de contingencia
El análisis de movimiento de la reserva de contingencia se resume como sigue:
20152014
Saldo inicial del año$10,701$9,344
Incrementos1,6601,028
Rendimientos362329
Total$12,723$10,701
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el cargo de la reserva de contingencia en
resultados fue de $2,022 y $1,357, respectivamente.
13.Pasivo bursátil
Almacenadora Afirme tiene autorizado por CNBV un programa de Certificados Bursátiles de
Corto Plazo hasta por $3,000 Millones de Pesos con vencimiento de cinco años a partir
de la autorización 24 de Marzo de 2015. Al 31 de Diciembre del 2015, Almacenadora
tiene vigente emisiones por $691 Millones de Pesos y tasas de rendimiento entre 3.70%
y 4.40 %, a continuación se detalla:
MonedaCapitalTasaAperturaVencimientoInterésTotal
MXP$260,0004.4021/12/201518/01/2016$350$260,350
MXP55,0004.0308/10/201507/01/201652355,523
MXP20,0003.8019/11/201519/01/20169020,090
MXP69,0003.7022/07/201522/01/20161,15670,156
MXP182,0003.7028/07/201529/01/20162,937184,937
MXP20,0003.9018/09/201518/03/201522820,228
MXP10,0003.8012/11/201512/05/20165310,053
MXP55,0003.8112/11/201526/05/201612855,128
MXP20,0003.8319/11/201502/06/20163220,032
MXP $ 691,000$5,497$ 696,497
14.Préstamos bancarios y otros organismos
a.Los préstamos bancarios se integran como sigue:
20152014
De Corto Plazo
Banca Múltiple118,15488,448
Banca de desarrollo468,713595,072
Fondos de fomento360,000-
Interés devengado2,780810
De Largo Plazo (1)
Banca de desarrollo4,255,8612,084,450
Interés devengado6,3023,808
Total préstamos de bancos y otros$5,211,8102,772,588
Los préstamos bancarios y de otros organismos al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
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incluyen dólares valorizados por $275,117 y $123,828, respectivamente.
Al 31 de Diciembre de 2015, los préstamos en moneda nacional y en moneda extranjera
devengan intereses a una tasa promedio ponderadas de respectivamente de 3.81 % y 2.32
% ; y en 2014 los préstamos en moneda nacional y en moneda extranjera devengaron
intereses a una tasa promedio ponderada de 3.94% y 1.94%, respectivamente.
Los pasivos a largo plazo, esta pactados con el Banco Nacional del Comercio Exterior
(20.59%) y con Nacional Financiera S.N.C. (79.41%).
El valor contable de los préstamos bancarios a cargo de la Almacenadora se aproxima a
su valor razonable, y no se tienen intenciones de pagarlos anticipadamente.
b.Al 31 de Diciembre de 2015, la Almacenadora tiene las siguientes líneas de crédito:
InstituciónImporte total
de la línea de
créditoImporte no
dispuestoPlazo
Banca Afirme, S.A. (1)$ 20,000$ 20,0001 año
BBVA Bancomer, S.A. (2)81,00081,0001 año
Banco del Bajío, S.A. (3)600,000600,000Indefinido
Banco Monex, S.A. (4)344,974226,8201 año
Banco Ve por Mas, S.A (5)200,000200,0001 año
Banca Múltiple$1,245,974$ 1,127,820
Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN) (6)$ 3,440,000$11,800Indefinido
Banco Nacional de Comercio Exterior. (7)1,724,870428,496Indefinido
Banca de desarrollo$ 5,164,870$440,296
FIRA (8)200,000200,0001 año
FIFOMI (9)430,49470,494Indefinido
Fondos de fomento$ 630,494$ 270,494
Total
$7,041,338$1,838,610
1. Esta línea es de uso exclusivo de la Almacenadora y se podrá disponer pesos y
dólares.
2.Esta línea es de uso exclusivo de la Almacenadora y se podrá disponer pesos y
dólares.
3.La línea de crédito global es por 900 millones de pesos de uso indistinto de
Almacenadora Afirme S.A. de C.V., Arrendadora Afirme S.A. de C.V. SOFOM E.R y
Factoraje Afirme S.A. de C.V. SOFOMER,de las cuales al 31 de Diciembre del 2015 solo la
Arrendadora Afirme S.A. de C.V. SOFOM E.R. dispuso de 160 millones de pesos.
4.Esta línea es de uso exclusivo de la Almacenadora y se podrá disponer en pesos y
dólares.
5.La línea de crédito está compartida con Arrendadora Afirme S.A. de C.V. SOFOM E.R.
al 31 de Diciembre de 2015, la cual no dispuso de dicha línea.
6.En esta línea Banca Afirme actúa como aval.
7.La línea de crédito es por un monto de 100 millones de dólares americanos, o su
equivalente en moneda nacional; el tipo de cambio utilizado al 31 de Diciembre del 2015
es de $17.2487. Estas líneas pueden disponerse en pesos o dólares americanos.
8.Esta línea es de uso exclusivo de la almacenadora y se podrá disponer pesos y
dólares.
9.La línea de crédito es por un monto de 80 millones de UDIS o su equivalente en
moneda nacional, el tipo de cambio utilizado es de 17.2487 y se podrá disponer pesos y
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dólares.
La finalidad de la apertura de dichas líneas de crédito es para cubrir necesidades
extraordinarias de flujos de efectivo de corto y mediano plazo, así como financiar las
operaciones de crédito y comercialización de mercancías.
15.Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
2015 2014
Provisiones para obligaciones221,169582,008
Anticipos de clientes20,458120,839
Acreedores diversos119,9005,432
Reserva de contingencia12,70910,686
374,236718,965
16.Capital contable
Al 30 de Septiembre de 2015 el capital social está representado por 4,000,000, acciones
ordinarias, nominativas, con valor nominal de cien pesos cada una, de las cuales
4,000,000, acciones suscritas y pagadas, corresponden a la parte mínima fija del
capital social que forman la serie “A”, y 5,000 pendientes de suscripción corresponden
a la parte variable serie “B”.
Acciones Importe
2015201420152014
Capital social fijo serie “A”4,000,000500,000$400,000$50,000
Capital social variable serie “B”5,0005,000500500
Pendiente de suscripción (5,000)(5,000)(500)(500)
Total acciones exhibidas4,000,000500,000$400,000$50,000
Actualización al 31 de diciembre de 2007$8,697$8,697
Total$408,697$58,697
El capital social mínimo sin derecho a retiro, debe ser de cuando menos 8,075,000 UDIS
($42,558). Para cumplir con este requisito, la SHCP permite considerar para el cómputo
del capital social mínimo de los almacenes generales de depósito, el saldo neto
acreedor que resulte de la suma algebraica de la actualización de las aportaciones de
los accionistas, del superávit donado y de los resultados acumulados. Al 31 de
diciembre de 2015 y 2014, la suma algebraica de los conceptos anteriores, excede al
capital social mínimo requerido.
La Almacenadora debe establecer una reserva legal equivalente al 10% de la utilidad
neta del ejercicio, hasta que alcance un monto igual al capital pagado. Al 31 de
diciembre de 2015 y de 2014 asciende a la cantidad de $38,245 y $31,734,
respectivamente.
En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 25 de agosto de 2014, se
aprobó el incremento del el capital social en su parte fija por $350,000,000,el cual
fue abonado a la cuenta concentradora que la Almacenadora mantiene en Banca Afirme,
S.A..
La utilidad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, asciende a $61,885 y $65,119,
respectivamente, que se presenta en el estado de variaciones en el capital contable y
representa el resultado de la actividad durante el año e incluye las partidas que de
conformidad con los criterios de contabilidad aplicables, se llevan directamente al
capital contable.
La distribución del capital contable, excepto por los importes actualizados del capital
social aportado y de las utilidades retenidas fiscales, causará el ISR a cargo de la
Almacenadora a la tasa vigente al momento de la distribución. El impuesto que se pague
por dicha distribución, se podrá acreditar contra el ISR del ejercicio en el que se
pague el impuesto sobre dividendos y en los dos ejercicios inmediatos siguientes,
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contra el impuesto del ejercicio y los pagos provisionales de los mismos.
17.Saldos y operaciones en moneda extranjera
Los saldos en moneda extranjera se integran como sigue:
Miles de dólares americanos
20152014
Disponibilidades$523$93
Cuentas por cobrar10,4903,489
Inventarios6,1237,853
Cargos diferidos376353
$17,512$11,788
Préstamos bancarios y otros15,9638,404
Cuentas por pagar1,2543,379
$17,217$11,783
Posición2955
Posición Valorizada $5,084$74
Para valuar en moneda nacional los saldos en dólares americanos al 31 de diciembre de
2015 2015 y 2014, se utilizaron los tipos de cambio de $17.2487 y $14.7414 pesos por
dólar, respectivamente.
18.Saldos y operaciones con partes relacionadas
En el curso normal de sus operaciones, la Almacenadora lleva a cabo transacciones con
partes relacionadas. De acuerdo con las políticas del Grupo Afirme, todas las
operaciones de crédito con partes relacionadas son autorizadas conforme a lo dispuesto
en el Artículo 73 de la Ley de Instituciones de Crédito y se pacta con tasas de
mercado, garantías y condiciones acordes a sanas prácticas bancarias.
El origen principal de las transacciones con partes relacionadas se da a través de la
realización de las actividades propias de cada entidad, como lo es el aseguramiento de
bienes, arrendamiento de inmuebles, seguridad de las instalaciones, comercialización de
mercancías, almacenaje de mercancías, habilitación de bodegas, rendimientos por
inversiones de ahorros, avalúos así como el otorgamiento de crédito prendario.
Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014, los saldos y operaciones con empresas relacionadas,
se resumen como sigue:
a.Los saldos con partes relacionadas son:
20152014
Activo
Disponibilidades$58,283$8,371
Cuentas por cobrar ( clientes comercialización)1,381,8601,461,236
Otras cuentas por cobrar, ( servicios y otros)24,54619147
Inversión por Reserva de Contingencia510,701
Otros activos - pagos anticipados1,1302,672
Cartera de Crédito1,381,4151,249,990
$2,847,239$2,752,117
b.
Pasivo20152014
Otras cuentas por pagar$72,304$13,978
c.Ingresos y egresos :
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Ingresos20152014
Ingreso por servicios $283,530$174,510
Interés cobrados por cartera de crédito78,02260,929
Interés cobrados por Disponibilidades2,4102,076
Ingreso por Comercialización (ventas)5,876,6325,812,265
$6,240,594$6,049,780
Egresos
Interes pagado $30$63
Servicios admivos pagados79,36545,273
Comisiones pagadas5,2128,785
Honorarios pagados028,119
Otos gastos de administracion5,159
Rentas Pagadas3,915
$93,681$82,240
Operaciones con miembros del consejo
Por honorarios$0$556
(1) El rubro de otros Servicios administrativos pagados en 2015 y 2014, incluye
$18,826 y $23,640 de servicios profesionales relacionados con la oficina de la
presidencia del Consejo de Administración recibida de Afirme Grupo Financiero.
19.Margen financiero
Por los años terminados el 31 de Septiembre de 2015 y 2014, el margen financiero se
integra por los componentes que se presentan a continuación:
a.Ingresos por servicios:
20152014
Almacenaje18,44015,393
Servicios de comercialización77,67468,776
Administracion de inventarios216,74618,493
Otros servicios de comercialización0161,896
Maniobras 1,819356
Otros 49,57918,037
Ingresos Por servicios364,258282,951
b.Ingresos por intereses:
20152014
Interés cobrado por cartera al comercio$151,339$61,797
Otros53266
Interés cobrado por inversiones822329
Interés cobrado por disponibilidades3,53981,750
Ingreso por Interés$155,752$64,142
c.Gasto por intereses:
Los gastos por intereses en 2015 y 2014, por $211,314 y $169,358, respectivamente,
corresponde a únicamente a intereses pagados por préstamos bancarios y de otros
organismos y pasivos bursátiles.
20152014
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Interés pagado por prestamos$211,314$169,358
Gastos por emisión certificados bursátiles6,7459,978
Otros1665,502
$218,225$184,838
20.Otros ingresos de la operación
La Almacenadora lleva a cabo operaciones de comercialización de mercancías con empresas
diversas y relacionadas. Dichas mercancías se adquieren y depositan en bodegas
habilitadas por la Almacenadora o propias para posteriormente enajenarlas. Las cifras
resultantes de estas operaciones, incluidas en el estado de resultados dentro de los
rubros de “Otros ingresos de la operación”, se resumen a continuación:
20152014
Recuperación de gastos$0$209
Otros Ingresos940175
Venta de Mercancías8,233,45310,382,020
$8,234,393$10,382,404
Costo de ventas de mercancía-8,226,364-10,294,365
Estimación Preventiva para otros adeudos-1,7980
Otros no administrativos-73-3,312
$-8,228,235$-10,297,677
Otros ingresos de la Operación , neto$6,158$84,727
21.Impuestos a la utilidad Impuestos a la utilidad
El ISR se calcula considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la
inflación. La tasa vigente durante el 2015 es del 30% de conformidad con lo establecido
por el artículo 9 de la Ley del ISR.
La Almacenadora y sus subsidiarias consolidadas presentan sus declaraciones de
impuestos en forma individual y no sobre una base consolidada.
IETU – Mediante Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11 de
diciembre de 2013 se abrogó la Ley del IETU a partir del 1 de enero de 2014.
Conforme a las estimaciones que ha realizado la Administración, el impuesto a pagar en
los próximos ejercicios será el ISR, por lo que los impuestos diferidos al 31 de
diciembre de 2015 y 2014 fueron determinados con base en dicho impuesto.
El impuesto a la utilidad presentado en el estado de resultados por los años terminados
el 31 de diciembre de 2015 y 2014, se compone como sigue:
20152014
ISR Causado$47,401$47,427
ISR Diferido-4,887-4,566
$42,514$42,861
Impuestos diferidos
El activo por impuesto diferidos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se compone de las
partidas que se detallan a continuación:
20152014
Inmuebles, mobiliario y equipo $-80,165$-82,923
Estimación para cuentas incobrables9,7024,489
Provisiones1,9943,317
Otros2,3874,148
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Activo/Pasivo por ISR$-66,082$-70,970
Para evaluar la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos, la Almacenadora
considera la probabilidad de que una parte o el total de ellos se recuperen.
La realización final de los activos diferidos depende de la generación de utilidad
gravable en los periodos en que son deducibles las diferencias temporales. Al llevar a
cabo esta evaluación, , la compañía considera la reversión estimada de los activos
diferidos , las utilidades grabables proyectadas y las estrategias de planeación.
La conciliación de la tasa legal del ISR y la tasa efectivo como porciento de la
utilidad antes de impuesto a la utilidad por los ejercicios de 2015 y 2014 se muestran
a continuación:
20152014
Utilidad (pérdida) antes de impuestos a la utilidad y de participación en resultados de
asociadas$104,399$107,980
Impuesto causado47,40147,427
Impuesto diferido(4,887)(4,566)
Total de impuestos a la utilidad$42,51440.72%$42,86136.69%
Más (menos) efectos de diferencias permanentes, principalmente ajuste anual por
inflación, gastos no deducibles e ingresos no acumulables (12,440)(15,204)
Actualización fiscal de activos fijos1,2464,737
$32,32030%$32,39430%
De acuerdo con la Ley del ISR, las empresas que realicen operaciones con partes
relacionadas , residentes en el país o en el extranjero, están sujetas a limitaciones y
obligaciones fiscales ,en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que
estos deberán ser equiparables a los que utilizarían con o entre partes independientes
en operaciones comparables.
22.Compromisos
La Almacenadora tiene celebrado un contrato de prestación de servicios con Banca
Afirme, mediante el cual se compromete a prestarle servicios administrativos,
necesarios para su operación con una vigencia indefinida. El total de pagos por este
concepto fue de $37,540 en 2015 y $21,273 en 2014 y se incluyen en los gastos de
administración en los estados de resultados.
23.Nuevos pronunciamientos contables
Al 31 de diciembre de 2014, el CINIF ha promulgado las siguientes NIF que pudiesen
tener un impacto en los estados financieros de la Entidad:
Con entrada en vigor a partir del 1 de enero de 2018:
NIF C-3, Cuentas por cobrar
NIF C-20, Instrumentos de financiamiento por cobrar
NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos
NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar
Se permite la aplicación anticipada de las NIF C-3 y C-20 a partir del 1 de enero 2016,
siempre y cuando se apliquen conjuntamente.
Mejoras a las NIF 2015 – Se emitieron las siguientes mejoras con entrada en vigor a
partir del 1 de enero de 2015, que provocan cambios contables:
Boletín C-9, Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos – Se
precisa y modifica el tratamiento contable de los pasivos por anticipos de clientes
denominados en moneda extranjera. Cuando una entidad recibe cobros anticipados por
ventas o servicios denominados en moneda extranjera, las fluctuaciones cambiarias entre
su moneda funcional y la moneda de pago no afectan el monto del cobro anticipado, por
lo tanto, el saldo del rubro anticipos de clientes no debe modificarse ante dichas
fluctuaciones cambiarias.
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Se emitieron las siguientes mejoras que no provocan cambios contables:
NIF B-13, Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros y Boletín C-9,
Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos – La NIF B-13
menciona en un pie de página las revelaciones en los estados financieros de una
entidad, cuando éstos no se preparan sobre la base del negocio en marcha, requeridas
por la NIF A-7, Presentación y revelación. Dicho requerimiento fue incluido como parte
del texto normativo en la sección de normas de revelación de la NIF B-13, y como parte
del Boletín C-9 para revelar las contingencias que se generan al no estar una entidad
operando sobre la base del negocio en marcha. Consecuentemente, se deroga la Circular
57, Revelación suficiente derivada de la Ley de Concursos Mercantiles.
A la fecha de emisión de estos estados financieros, la Almacenadora está en proceso de
determinar los efectos de estas nuevas normas en su información financiera.
24.Nuevos disposiciones Regulatorias
Reglas
El 31 de diciembre de 2014 la Comisión Nacional Bancaria y de Valores emite las nuevas
reglas de operación aplicables a los Almacenes Generales de Depósito, entre las cuales
se consideran trascendentales para nuestra institución, las relativas a:
(a) Índice de Capitalización.- Se establece un mínimo del 8%.
(b) Límites del valor de los certificados depósito negociables que amparan mercancías
depositados en bodegas habilitadas.- se establece un máximo de 3 veces el capital
contable.
Disposiciones Generales
El 8 de enero de 2015, se emiten modificaciones a la regulación aplicable a los
Almacenes Generales de Depósito, entre las cuales se consideran de mayor relevancia las
referidas a eficientar el:
(a) Control y administración de los certificados de depósito.
(b) Control y administración de mercancías depositadas en bodegas habilitadas y
arrendadas.
(c) Control y frecuencia mínima de visitas de inspección a las bodegas habilitadas.
(d) Control y medidas de seguridad en bodegas.
(e) Instauración de un comité de habilitaciones
* ver en archivo alminfin mejor formato
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Almacenadora Afirme, S.A. de C.V., Organización Auxiliar del Crédito,
Afirme Grupo Financiero y Subsidiarias
(Subsidiaria de Afirme Grupo Financiero, S.A. de C.V.)
Notas a los estados financieros consolidados
Por el trimestre terminado en Diciembre 2015 y 2014
(Miles de pesos)
1.Actividades y entorno regulatorio
Almacenadora Afirme, S.A. de C.V., Organización Auxiliar del Crédito, Afirme Grupo
Financiero y Subsidiarias, (la Almacenadora) es una subsidiaria de Afirme Grupo
financiero, S.A. de C.V. (el Grupo Financiero o la Controladora), y su actividad
principal es prestar servicios de almacenamiento, guarda y conservación de bienes o
mercancías nacionales o extranjeras de cualquier clase, incluyendo mercancías sujetas a
depósito fiscal, por las que no se hayan pagado los impuestos correspondientes de
importación y exportación fiscal y la expedición de certificados de depósitos y bonos
de prenda. La Almacenadora también lleva a cabo operaciones de comercialización de
mercancías amparadas por certificados de depósito, las cuales se depositan en las
bodegas habilitadas de los clientes o bien en bodegas y patios habilitados de la
Almacenadora.
La Almacenadora cuenta con autorización de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público
(SHCP) para operar como almacén general de depósito, de acuerdo con lo dispuesto por la
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crédito (la Ley).
La Almacenadora está sujeta a la inspección y vigilancia de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores (la Comisión), quien dentro de sus facultades como regulador
tiene la de llevar a cabo revisiones de la información financiera de la Almacenadora y
ordenar los cambios que juzgue convenientes.
La Almacenadora, cuenta con los requisitos y la infraestructura solicitada para operar
dentro del nivel IV, en atención al artículo 12 de la Ley General de Organizaciones y
Actividades Auxiliares del Crédito
De acuerdo con el Artículo 11 de la Ley, la Almacenadora está facultada para llevar a
cabo operaciones de comercialización de mercancías; la Almacenadora comercializa
básicamente productos terminados y materias primas con sus clientes, con quienes ha
celebrado contratos de suministro de inventarios. Las mercancías que se adquieren se
depositan en las bodegas habilitadas y/o directas de la Almacenadora y posteriormente
se enajenan a los clientes que lo soliciten. Almacenadora transfiere a los clientes los
costos incurridos que conlleva la adquisición, transformación administración de los
inventarios vendidos a costo identificado.
La Almacenadora no tiene empleados, por lo que no está sujeta a obligaciones laborales.
Los servicios administrativos que requiere le son proporcionados por la entidad
relacionada Banca Afirme, S.A., Institución de Banca Múltiple, Afirme Grupo Financiero
(Banca Afirme); así como otras empresas outsorcing.
La Almacenadora cuenta al 31 de Diciembre de 2015, con bodegas propias, rentadas y
habilitadas ocupadas con una superficie de 33,096m2, 381,643m2 y 20,632,434 m2, (no
auditado), respectivamente.
2.Eventos relevantes
a..El 23 de julio de 2014, se recibió de la SHCP autorización para adquirir el 99.99%
de las acciones de las sociedades denominadas Tubería Nacional, S.A. de C.V. (TUNA) y
Zincacero, S.A. de C.V. (Zincacero), la actividad principal de TUNZA y Zincacero es el
arrendamiento de inmuebles y prestación de servicios generales a través de un contrato
de compraventa de acciones con Lámina y Placa Comercial, S.A. de C.V. (Lámina y Placa).
b.Para efectos contables la adquisición de TUNA y Zincacero surtió efectos a partir del
1 de septiembre de 2014.
c.El 9 de septiembre de 2014, la Almacenadora realizó un pago por $434,936 a Lámina y
Placa por concepto de la compra del 99.99% de las acciones representativas del capital
social de TUNA y Zincacero ($276,033 y $158,903, respectivamente).
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d.Al 31 de diciembre se cuenta con autorización para procecer al proceso de fusión de
estas subsidiarias.
3.Bases de presentación
a.Consolidación de estados financieros - Los estados financieros consolidados incluyen
los de la Almacenadora y los de sus subsidiarias en las que tiene control, el cual al
30 de Junio de 2015 la participación accionaria en su capital se muestra a
continuación:
CompañíaParticipación Actividad
Tubería Nacional, S.A. de C.V.99.99%
Arrendamiento de bienes inmuebles y prestación de servicios generales.
Zincacero, S.A. de C.V.99.99%Arrendamiento de bienes inmuebles y prestación de
servicios generales.
Los saldos y operaciones entre las entidades consolidadas han sido eliminados.
b.Criterios contables - Los estados financieros consolidados de la Almacenadora están
preparados con base en los criterios de contabilidad para los almacenes generales de
depósito en México, establecidos por la Comisión.
c.Unidad monetaria de los estados financieros consolidados - Los estados financieros
consolidados y notas al 31 de diciembre de 2015 y 2014 incluyen saldos y transacciones
en pesos de diferente poder adquisitivo.
d.Resultado integral - Es la modificación del capital contable durante el período por
conceptos que no son distribuciones ni movimientos del capital contribuido; se integra
por la utilidad neta del ejercicio más otras partidas que representan una ganancia o
pérdida del mismo período, las cuales, de acuerdo con los criterios definidos por la
Comisión, se presentan directamente en el capital contable sin afectar el estado de
resultados. Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el resultado integral está representado
por el resultado neto.
4.Resumen de las principales políticas contables
Los estados financieros consolidados adjuntos cumplen con los criterios contables
prescritos por la Comisión, los cuales se incluyen en las “Disposiciones de Carácter
General aplicables a las Organizaciones Auxiliares del Crédito (los Criterios
Contables) y se consideran un marco de información financiera con fines generales. Su
preparación requiere que la administración de la Almacenadora efectúe ciertas
estimaciones y utilice determinados supuestos para valuar algunas de las partidas de
los estados financieros y para efectuar las revelaciones que se requieren en los
mismos. Sin embargo, los resultados reales pueden diferir de dichas estimaciones. La
administración de la Almacenadora, aplicando el juicio profesional, considera que las
estimaciones y supuestos utilizados fueron los adecuados en las circunstancias. Las
principales políticas contables seguidas por la Almacenadora son las siguientes:
a.Reconocimiento de los efectos de la inflación - La inflación acumulada de los tres
ejercicios anuales anteriores al 31 de diciembre de 2014 y 2013, con base en las
unidades de inversión (UDIS), 12.31% y 10.06%, respectivamente; por lo tanto, el
entorno económico califica como no inflacionario en ambos ejercicios. Los porcentajes
de inflación por los períodos que terminaron el 31 de diciembre de 2015 y 2014 2.10% y
4.34% , respectivamente.
b.A partir del 1 de enero de 2008, la Almacenadora suspendió el reconocimiento de los
efectos de la inflación en los estados financieros consolidados; sin embargo, los
activos, pasivos y capital contable incluyen los efectos de reexpresión reconocidos
hasta el 31 de diciembre de 2007.
c.Disponibilidades - Consisten principalmente en depósitos bancarios en cuentas de
cheques e inversiones en valores a corto plazo, de gran liquidez, fácilmente
convertibles en efectivo, con vencimiento al siguiente día hábil a partir de la fecha
de su contratación. El efectivo se presenta a valor nominal y los rendimientos que se
generan se reconocen en los resultados conforme se devengan al 31 de diciembre de 2015
las inversiones de realización inmediata ascendían a la cantidad de $230,153 y estaban
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invertidas en valores a cargo del gobierno federal
d.Cartera de crédito - Representa el saldo de los créditos entregados a los acreditados
más los intereses devengados no cobrados. La estimación preventiva para riesgos
crediticios se presenta deduciendo de los saldos de cartera.
El saldo insoluto de los créditos se registra como cartera vencida cuando consiste en:
a.Créditos con pago único de principal e intereses al vencimiento y presentan 30 o más
días naturales de vencidos;
b.Créditos con pagos periódicos parciales de principal e intereses y presentan 90 o más
días naturales de vencidos;
c.Cuando se tiene evidencia de que el cliente ha sido declarado en concurso mercantil.
Los intereses se reconocen como ingresos conforme se devengan. La acumulación de
intereses se suspende al momento en que el crédito se traspasa a cartera vencida.
Los intereses ordinarios devengados durante el período en que el crédito se consideró
cartera vencida se reconocen como ingresos en el momento en que se cobran.
La Almacenadora aplica la cartera vencida contra la estimación preventiva los créditos
que considera incobrables y que cumplen con los requisitos para la deducción fiscal.
El traspaso de créditos de cartera vencida a vigente se realiza cuando los clientes
liquidan la totalidad de sus pagos vencidos, excepto los créditos reestructurados o
renovados, que se traspasan cuando éstos cumplen oportunamente con el pago de tres
amortizaciones consecutivas (pago sostenido), y en el caso de créditos con
amortizaciones que cubran períodos mayores a 60 días, el pago de una exhibición se
considera como pago sostenido. En el momento en que el crédito es traspasado a cartera
vigente, los intereses devengados registrados en cuentas de orden, se reconocen en
resultados.
e.Estimación preventiva para riesgos crediticios - Se crea una estimación para riesgos
crediticios la cual a juicio de la administración, es suficiente para cubrir cualquier
pérdida que pudiera surgir de los préstamos incluidos en su cartera de crédito.
Para calificar la cartera se utiliza una metodología establecida por la Almacenadora,
que considera la situación financiera, el entorno económico, la fuente e historial de
pago en las compañías que integran Afirme Grupo Financiero, S.A. de C.V. (el Grupo
Afirme) la calidad de la información y las garantías. Dicha calificación se realiza
individualmente excepto por los créditos a cargo de un mismo deudor cuyo saldo sea
menor a un importe equivalente de 4,000,000 UDIS, los cuales son evaluados de forma
paramétrica atendiendo a los meses transcurridos a partir del primer incumplimiento y
asignando porcentajes de reserva diferentes cuando se trate de cartera reestructurada o
no reestructurada.
Para el análisis y clasificación de la cartera, se exceptúa aquella con garantía del
gobierno federal o con garantía expresa de la federación.
Cualquier recuperación derivada de los créditos previamente castigados, se reconoce en
los resultados del ejercicio.
Cuando existe evidencia de que un crédito es incobrable, se castiga directamente contra
la estimación preventiva para riesgos crediticios.
Los intereses devengados no cobrados, considerados como cartera vencida, se reservan en
su totalidad al momento del traspaso.
f.Inventarios y costos de ventas - Los inventarios de mercancías a ser comercializadas
son registrados a su costo identificado de compra. Mediante el mismo sistema se hacen
los cargos al costo de ventas, dentro de los otros ingresos de operación.
g. Otras cuentas por cobrar - Las cuentas por cobrar relativas a deudores identificados
con vencimiento mayor a 90 días naturales, son evaluados por la administración para
determinar su valor de recuperación estimado, y en su caso constituir las reservas
correspondientes.
Las cuentas por cobrar que no estén incluidas en el párrafo anterior, se reservan con
cargo a los resultados del ejercicio a los 90 días siguientes a su registro inicial (60
días si los saldos no están identificados), independientemente de su posibilidad de
recuperación, con excepción de las relativas a saldos por recuperar de impuestos,
impuesto al valor agregado acreditable y cuentas liquidadoras.
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h.Inmuebles, mobiliario y equipo, neto - Se registran al costo de adquisición. Los
saldos que provienen de adquisiciones realizadas hasta el 31 de diciembre de 2007 se
actualizaron aplicando factores derivados de las UDIS hasta esa fecha. La depreciación
se calcula conforme al método de línea recta con base a tasas fiscales de los activos,
como sigue:
Tasa
Construcciones (1)5%
Mobiliario y equipo10%
Equipo de cómputo30%
Equipo de bodega y plantas10%
Equipo de transporte25%
Gastos de instalación5%
(1) Las construcciones se deprecian en atención a la vida útil según corresponda.
i.Otros activos - Incluye principalmente saldos de pagos anticipados por bienes,
inversión de reservas de contingencias, gastos de emisión de certificados y otros. Los
gastos de emisión se amortizan durante el plazo de la emisión.
j.Deterioro en el valor de los activos de larga duración y su disposición - La
Almacenadora mantiene criterios para la identificación y, en su caso, registro de las
pérdidas por deterioro o baja de valor para aquellos activos de larga duración.
k.Reserva de contingencia para cubrir reclamaciones por faltantes de mercancías - La
reserva de contingencia exigida por la Comisión, tiene como propósito cubrir
reclamaciones por concepto de pérdidas o faltantes de mercancías imputables a la
Almacenadora. El importe inicial de la reserva ascendió al 5% del capital social pagado
y se incrementa trimestralmente con base al promedio trimestral de saldos diarios de
certificados de mercancías recibidas en almacenamiento. Tanto la provisión inicial como
los incrementos a la misma se deben invertir en valores gubernamentales y/o títulos
bancarios, que se incluyen en el rubro de Otros activos y su pasivo correspondiente en
Acreedores diversos y otras cuentas por pagar y los incrementos a dicha reserva se
registran en el estado de resultados en el rubro de Gastos de administración.
Como parte del control de bodegas, cada mes se practican visitas de inspección con la
finalidad (entre otras) de determinar la existencia de posibles faltantes de mercancías
y cotejar el impacto de estos vs. la reserva de contingencia constituida; en el caso de
que dicha reserva sea insuficiente, la diferencia se cargará al resultado del
ejercicio.
l.Préstamos bancarios y de otros organismos - En este rubro se registran los préstamos
directos de bancos nacionales y extranjeros, y el financiamiento por fondos de fomento
y banca de desarrollo. Los intereses se reconocen en resultados conforme se devengan.
m.Provisiones - Se reconocen cuando se tiene la obligación presente como resultado de
un evento pasado, que probablemente resulte en la salida de recursos económicos y que
pueda ser estimada razonablemente
n.Impuestos a la utilidad - El impuesto sobre la renta (ISR) y el impuesto empresarial
a tasa única (IETU) se registran en los resultados del año en que se causan. El
impuesto diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias
temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los
activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales
por amortizar y de algunos créditos fiscales. El impuesto diferido activo se registra
sólo cuando existe alta probabilidad de que pueda recuperarse. Como consecuencia de la
Reforma Fiscal 20154, al 31 de diciembre de 2013 ya no se reconoce IETU diferido.
o.Transacciones en moneda extranjera - Las transacciones en moneda extranjera se
registran al tipo de cambio vigente a la fecha de su celebración. Los activos y pasivos
monetarios en moneda extranjera se valúan en moneda nacional al tipo de cambio
publicado en el Diario Oficial de la Federación el día hábil siguiente al cierre del
mes que se trata..Las fluctuaciones cambiarias se registran en los resultados.
La posición neta en moneda extranjera no podrá exceder del 15% del capital contable.
p.Reconocimiento de ingresos - Los ingresos por servicios de almacenaje se reconocen
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conforme se prestan los servicios.
q.Ingresos asociados a la comercialización.- A partir de junio de 2015 y, a instancias
de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores los ingresos asociados a la venta , se
registran y agrupan en el rubro de ingresos por servicios anteriormente agrupaban en
“Otros ingresos (egresos) dela Operación”.
r.Cuentas de orden - En las cuentas de orden se registran activos o compromisos que no
forman parte del balance general de la Almacenadora ya que no se adquieren los derechos
de los mismos o dichos compromisos no se reconocen como pasivo de las entidades en
tanto dichas eventualidades no se materialicen, respectivamente. Siendo los
principales:
Certificados de depósito en circulación - Representan el valor de las mercancías
depositadas en las bodegas de la Almacenadora y en las bodegas habilitadas de clientes.
Las mercancías depositadas en bodegas habilitadas de clientes son verificadas
periódicamente por el departamento de inspecciones;
Otras cuentas de registro - Incluyen entre otros conceptos, avales recibidos, cartera
calificada y montos disponibles de líneas de crédito recibidas (pasivas).
Compromisos crediticios - Corresponde al saldo pendiente de disponer de las líneas de
crédito otorgados a los clientes.
Las cuentas de orden descritas anteriormente, no forman parte integral del balance
general y solamente fueron sujetas a pruebas de auditoría externa las cuentas de orden
que tienen una relación directa con el balance general.
5.Disponibilidades:
En diciembre del 2015, el saldo asciende a la cantidad de $290,571 de los cuales
$230,153 se encuentra en inversiones con vencimiento inmediato ($0 en 2014)
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Bancos en moneda nacional$281,545$5,046
Bancos en Moneda extranjera (Dolares)valorizados9,0265,821
$290,571$10,867
6.Cartera de crédito comercial
a.Políticas y procedimientos en materia de crédito
La Almacenadora cuenta con políticas y procedimientos en materia de crédito y riesgos
que están basadas en las diferentes disposiciones y definiciones que sobre el
particular ha emitido la Comisión y los órganos de gobierno corporativo interno.
El seguimiento de las siguientes políticas son de carácter obligatorio para todos los
funcionarios que participan en el proceso de crédito y tienen como objetivo mantener un
portafolio conforme a las sanas prácticas bancarias, diversificado y con riesgo
prudente y controlado.
b.Administración de concentración de riesgos
La Almacenadora tiene establecidos límites de crédito por acreditado y/o grupo
económico; así como el límite máximo para expedición de certificados de depósito
negociables; actividades o giros que son facultad exclusiva de cierto nivel de
resolución; las actividades o giros y regiones en las que se debe promover la
colocación de crédito; indicadores de exposición de riesgo crediticio, concentraciones
por actividad y regiones y sus posibles variaciones, considerando la naturaleza de la
cartera. Los límites e indicadores se someten anualmente a la autorización del Consejo
de Administración y su evolución es vigilada e informada mensualmente al Comité de
Riesgos.
c.Originación, control, evaluación y seguimiento del riesgo crediticio
El área de negocios de la Almacenadora, a través de sus ejecutivos de promoción
gestiona y estructura las diferentes propuestas de créditos las cuales son enviadas al
área de crédito para su análisis y resolución.
Los niveles de resolución se encuentran definidos por una matriz de facultades en
función del monto de crédito. Los niveles que existen son Consejo de Administración,
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Comité Ejecutivo del Consejo de Administración y Comité de Operaciones y Créditos
Mercantiles.
El área de crédito evalúa la calidad crediticia del cliente mediante la elaboración de
un estudio de crédito en el que analiza la situación financiera, fuente de pago,
capacidad legal y administrativa, buró de crédito, referencias externas, historial de
pago interno, el entorno económico, garantías, calidad de la información y análisis de
la mercancía en prenda.
A todo cliente se le recalifican sus líneas de crédito por lo menos una vez al año, por
lo que el área de crédito a propuesta del área de negocios actualiza por lo menos una
vez en el año el estudio de crédito, y en función del resultado la instancia facultada
resuelve la renovación de la línea o la nueva forma de estructurarla cuando así lo
amerite.
Dicha evaluación se efectúa con independencia del proceso de calificación trimestral y
la actualización mensual de las reservas, siguiendo los lineamientos establecidos en la
metodología de calificación interna.
d.Recuperación de la cartera
Se tienen definidas las gestiones de cobranza en función del escalamiento en la
morosidad del pago, mensualmente se evalúa el desempeño, la eficiencia y solvencia
moral del despacho contratado para la recuperación de la cartera.
Clasificación de la cartera por sector económico:
La clasificación de la cartera de la Almacenadora por actividad de los clientes al 31
de diciembre de 2015 y 2014 está concentrada al 100% en el comercio.
La concentración de la cartera por zona geográfica: en 2015 el 49.3 % ($1,345,079) de
la cartera de créditos prendarios se concentra en el estado de Coahuila y, el 50.7%
($1,381,415) radica en el estado de Nuevo León. En el 2014 el 100% ($1,255,208) se
concentra en el estado de Nuevo León
Cartera vigente:
Los saldos de cartera vigente al 31 de diciembre de 2015 y 2014 fue otorgado en moneda
nacional y, su saldo asciende a $2,726,494 y $1,255,208 respectivamente, su pasivo
correspondiente están incluido dentro del rubro de “Préstamos bancarios y certificados
bursátiles”.
e.Estimación preventiva para riesgos crediticios
El saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios determinada con base en
la calificación de cartera se comportó como sigue:
20152014
Saldo al principio del año$14,823$40
Incrementos21,21414,783
Liberación de reservas-5,6360
Saldo al final del año$30,401$14,823
7.Inventarios
Productos20152014
Bauxita$7,349$0
Químicos019,346
Productos de acero1,850,2391,680,078
Antracita15,6989,669
Coque94,026117,663
Otros41,15927,831
Total$2,008,471$1,854,587
8.
El saldo total de estos materiales al 31 de diciembre de 2015 y 2014 por incluye
dólares valorizados a un total de $105,613 y $115,762, respectivamente, cuyo
equivalente en miles de dólares americanos es $6,123 y $7,853, respectivamente.
Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014, la Almacenadora tiene inventarios fondeados por $
1,899,773 y $ 1,558,588 respectivamente, como sigue:
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20152014
Banca de desarrollo1,050,541625,020
Certificados bursátiles691,000859,404
Fondos de fomento68,89274,164
Banca Comercial89,340-
$ 1,899,7731,558,588
9.Otras cuentas por cobrar, neto
20152014
Clientes de Comercialización$1,400,550$1,822,677
Deudores por servicio29,69344,910
Otras cuentas1,236208
Impuestos7,1644,956
$1,438,643$1,872,751
Reserva preventiva para cuentas incobrables -1,819-24
Total cuentas por cobrar , neto$1,436,824$1,872,727
El análisis de movimiento de la estimación para cuentas incobrables se resume como
sigue:
20152014
Saldo inicial del año$24$199
Incrementos1,7950
Liberación0-175
Total$1,819$24
10.Inmuebles, mobiliario y equipo, neto
20152014
Construcciones$535,490$535,541
Mobiliario y equipo1,0691,069
Equipo de computo1,2381,094
Equipo de bodega y plantas7,0766,452
Equipo de transporte1,7211,721
Gastos de Instalación25,94424,649
$572,538$570,526
Depreciaciones y amortizaciones -319,150-302,321
$253,388$268,205
Terrenos358,413358,412
Total Activo$611,801$626,617
La depreciación y amortización cargada a resultados por los años terminados el 31 de
diciembre de 2015 y 2014, ascendió a $16,981 y $7,629, respectivamente.
11.Otros activos
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20152014
Reserva de contingencia$12,723$10,701
otros3,9603,878
Anticipo a proveedores111,726307,177
Crédito Mercantil0
Total$128,409$321,756
12. Reserva de contingencia
El análisis de movimiento de la reserva de contingencia se resume como sigue:
20152014
Saldo inicial del año$10,701$9,344
Incrementos1,6601,028
Rendimientos362329
Total$12,723$10,701
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el cargo de la reserva de contingencia en
resultados fue de $2,022 y $1,357, respectivamente.
13.Pasivo bursátil
Almacenadora Afirme tiene autorizado por CNBV un programa de Certificados Bursátiles de
Corto Plazo hasta por $3,000 Millones de Pesos con vencimiento de cinco años a partir
de la autorización 24 de Marzo de 2015. Al 31 de Diciembre del 2015, Almacenadora
tiene vigente emisiones por $691 Millones de Pesos y tasas de rendimiento entre 3.70%
y 4.40 %, a continuación se detalla:
MonedaCapitalTasaAperturaVencimientoInterésTotal
MXP$260,0004.4021/12/201518/01/2016$350$260,350
MXP55,0004.0308/10/201507/01/201652355,523
MXP20,0003.8019/11/201519/01/20169020,090
MXP69,0003.7022/07/201522/01/20161,15670,156
MXP182,0003.7028/07/201529/01/20162,937184,937
MXP20,0003.9018/09/201518/03/201522820,228
MXP10,0003.8012/11/201512/05/20165310,053
MXP55,0003.8112/11/201526/05/201612855,128
MXP20,0003.8319/11/201502/06/20163220,032
MXP $ 691,000$5,497$ 696,497
14.Préstamos bancarios y otros organismos
a.Los préstamos bancarios se integran como sigue:
20152014
De Corto Plazo
Banca Múltiple118,15488,448
Banca de desarrollo468,713595,072
Fondos de fomento360,000-
Interés devengado2,780810
De Largo Plazo (1)
Banca de desarrollo4,255,8612,084,450
Interés devengado6,3023,808
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Total préstamos de bancos y otros$5,211,8102,772,588
Los préstamos bancarios y de otros organismos al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
incluyen dólares valorizados por $275,117 y $123,828, respectivamente.
Al 31 de Diciembre de 2015, los préstamos en moneda nacional y en moneda extranjera
devengan intereses a una tasa promedio ponderadas de respectivamente de 3.81 % y 2.32
% ; y en 2014 los préstamos en moneda nacional y en moneda extranjera devengaron
intereses a una tasa promedio ponderada de 3.94% y 1.94%, respectivamente.
Los pasivos a largo plazo, esta pactados con el Banco Nacional del Comercio Exterior
(20.59%) y con Nacional Financiera S.N.C. (79.41%).
El valor contable de los préstamos bancarios a cargo de la Almacenadora se aproxima a
su valor razonable, y no se tienen intenciones de pagarlos anticipadamente.
b.Al 31 de Diciembre de 2015, la Almacenadora tiene las siguientes líneas de crédito:
InstituciónImporte total
de la línea de
créditoImporte no
dispuestoPlazo
Banca Afirme, S.A. (1)$ 20,000$ 20,0001 año
BBVA Bancomer, S.A. (2)81,00081,0001 año
Banco del Bajío, S.A. (3)600,000600,000Indefinido
Banco Monex, S.A. (4)344,974226,8201 año
Banco Ve por Mas, S.A (5)200,000200,0001 año
Banca Múltiple$1,245,974$ 1,127,820
Nacional Financiera, S.N.C. (NAFIN) (6)$ 3,440,000$11,800Indefinido
Banco Nacional de Comercio Exterior. (7)1,724,870428,496Indefinido
Banca de desarrollo$ 5,164,870$440,296
FIRA (8)200,000200,0001 año
FIFOMI (9)430,49470,494Indefinido
Fondos de fomento$ 630,494$ 270,494
Total
$7,041,338$1,838,610
1. Esta línea es de uso exclusivo de la Almacenadora y se podrá disponer pesos y
dólares.
2.Esta línea es de uso exclusivo de la Almacenadora y se podrá disponer pesos y
dólares.
3.La línea de crédito global es por 900 millones de pesos de uso indistinto de
Almacenadora Afirme S.A. de C.V., Arrendadora Afirme S.A. de C.V. SOFOM E.R y
Factoraje Afirme S.A. de C.V. SOFOMER,de las cuales al 31 de Diciembre del 2015 solo la
Arrendadora Afirme S.A. de C.V. SOFOM E.R. dispuso de 160 millones de pesos.
4.Esta línea es de uso exclusivo de la Almacenadora y se podrá disponer en pesos y
dólares.
5.La línea de crédito está compartida con Arrendadora Afirme S.A. de C.V. SOFOM E.R.
al 31 de Diciembre de 2015, la cual no dispuso de dicha línea.
6.En esta línea Banca Afirme actúa como aval.
7.La línea de crédito es por un monto de 100 millones de dólares americanos, o su
equivalente en moneda nacional; el tipo de cambio utilizado al 31 de Diciembre del 2015
es de $17.2487. Estas líneas pueden disponerse en pesos o dólares americanos.
8.Esta línea es de uso exclusivo de la almacenadora y se podrá disponer pesos y
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dólares.
9.La línea de crédito es por un monto de 80 millones de UDIS o su equivalente en
moneda nacional, el tipo de cambio utilizado es de 17.2487 y se podrá disponer pesos y
dólares.
La finalidad de la apertura de dichas líneas de crédito es para cubrir necesidades
extraordinarias de flujos de efectivo de corto y mediano plazo, así como financiar las
operaciones de crédito y comercialización de mercancías.
15.Acreedores diversos y otras cuentas por pagar
2015 2014
Provisiones para obligaciones221,169582,008
Anticipos de clientes20,458120,839
Acreedores diversos119,9005,432
Reserva de contingencia12,70910,686
374,236718,965
16.Capital contable
Al 30 de Septiembre de 2015 el capital social está representado por 4,000,000, acciones
ordinarias, nominativas, con valor nominal de cien pesos cada una, de las cuales
4,000,000, acciones suscritas y pagadas, corresponden a la parte mínima fija del
capital social que forman la serie “A”, y 5,000 pendientes de suscripción corresponden
a la parte variable serie “B”.
Acciones Importe
2015201420152014
Capital social fijo serie “A”4,000,000500,000$400,000$50,000
Capital social variable serie “B”5,0005,000500500
Pendiente de suscripción (5,000)(5,000)(500)(500)
Total acciones exhibidas4,000,000500,000$400,000$50,000
Actualización al 31 de diciembre de 2007$8,697$8,697
Total$408,697$58,697
El capital social mínimo sin derecho a retiro, debe ser de cuando menos 8,075,000 UDIS
($42,558). Para cumplir con este requisito, la SHCP permite considerar para el cómputo
del capital social mínimo de los almacenes generales de depósito, el saldo neto
acreedor que resulte de la suma algebraica de la actualización de las aportaciones de
los accionistas, del superávit donado y de los resultados acumulados. Al 31 de
diciembre de 2015 y 2014, la suma algebraica de los conceptos anteriores, excede al
capital social mínimo requerido.
La Almacenadora debe establecer una reserva legal equivalente al 10% de la utilidad
neta del ejercicio, hasta que alcance un monto igual al capital pagado. Al 31 de
diciembre de 2015 y de 2014 asciende a la cantidad de $38,245 y $31,734,
respectivamente.
En Asamblea General Extraordinaria de Accionistas celebrada el 25 de agosto de 2014, se
aprobó el incremento del el capital social en su parte fija por $350,000,000,el cual
fue abonado a la cuenta concentradora que la Almacenadora mantiene en Banca Afirme,
S.A..
La utilidad al 31 de diciembre de 2015 y 2014, asciende a $61,885 y $65,119,
respectivamente, que se presenta en el estado de variaciones en el capital contable y
representa el resultado de la actividad durante el año e incluye las partidas que de
conformidad con los criterios de contabilidad aplicables, se llevan directamente al
capital contable.
La distribución del capital contable, excepto por los importes actualizados del capital
social aportado y de las utilidades retenidas fiscales, causará el ISR a cargo de la
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Almacenadora a la tasa vigente al momento de la distribución. El impuesto que se pague
por dicha distribución, se podrá acreditar contra el ISR del ejercicio en el que se
pague el impuesto sobre dividendos y en los dos ejercicios inmediatos siguientes,
contra el impuesto del ejercicio y los pagos provisionales de los mismos.
17.Saldos y operaciones en moneda extranjera
Los saldos en moneda extranjera se integran como sigue:
Miles de dólares americanos
20152014
Disponibilidades$523$93
Cuentas por cobrar10,4903,489
Inventarios6,1237,853
Cargos diferidos376353
$17,512$11,788
Préstamos bancarios y otros15,9638,404
Cuentas por pagar1,2543,379
$17,217$11,783
Posición2955
Posición Valorizada $5,084$74
Para valuar en moneda nacional los saldos en dólares americanos al 31 de diciembre de
2015 2015 y 2014, se utilizaron los tipos de cambio de $17.2487 y $14.7414 pesos por
dólar, respectivamente.
18.Saldos y operaciones con partes relacionadas
En el curso normal de sus operaciones, la Almacenadora lleva a cabo transacciones con
partes relacionadas. De acuerdo con las políticas del Grupo Afirme, todas las
operaciones de crédito con partes relacionadas son autorizadas conforme a lo dispuesto
en el Artículo 73 de la Ley de Instituciones de Crédito y se pacta con tasas de
mercado, garantías y condiciones acordes a sanas prácticas bancarias.
El origen principal de las transacciones con partes relacionadas se da a través de la
realización de las actividades propias de cada entidad, como lo es el aseguramiento de
bienes, arrendamiento de inmuebles, seguridad de las instalaciones, comercialización de
mercancías, almacenaje de mercancías, habilitación de bodegas, rendimientos por
inversiones de ahorros, avalúos así como el otorgamiento de crédito prendario.
Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014, los saldos y operaciones con empresas relacionadas,
se resumen como sigue:
a.Los saldos con partes relacionadas son:
20152014
Activo
Disponibilidades$58,283$8,371
Cuentas por cobrar ( clientes comercialización)1,381,8601,461,236
Otras cuentas por cobrar, ( servicios y otros)24,54619147
Inversión por Reserva de Contingencia510,701
Otros activos - pagos anticipados1,1302,672
Cartera de Crédito1,381,4151,249,990
$2,847,239$2,752,117
b.
Pasivo20152014
Otras cuentas por pagar$72,304$13,978
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c.Ingresos y egresos :
Ingresos20152014
Ingreso por servicios $283,530$174,510
Interés cobrados por cartera de crédito78,02260,929
Interés cobrados por Disponibilidades2,4102,076
Ingreso por Comercialización (ventas)5,876,6325,812,265
$6,240,594$6,049,780
Egresos
Interes pagado $30$63
Servicios admivos pagados79,36545,273
Comisiones pagadas5,2128,785
Honorarios pagados028,119
Otos gastos de administracion5,159
Rentas Pagadas3,915
$93,681$82,240
Operaciones con miembros del consejo
Por honorarios$0$556
(1) El rubro de otros Servicios administrativos pagados en 2015 y 2014, incluye
$18,826 y $23,640 de servicios profesionales relacionados con la oficina de la
presidencia del Consejo de Administración recibida de Afirme Grupo Financiero.
19.Margen financiero
Por los años terminados el 31 de Septiembre de 2015 y 2014, el margen financiero se
integra por los componentes que se presentan a continuación:
a.Ingresos por servicios:
20152014
Almacenaje18,44015,393
Servicios de comercialización77,67468,776
Administracion de inventarios216,74618,493
Otros servicios de comercialización0161,896
Maniobras 1,819356
Otros 49,57918,037
Ingresos Por servicios364,258282,951
b.Ingresos por intereses:
20152014
Interés cobrado por cartera al comercio$151,339$61,797
Otros53266
Interés cobrado por inversiones822329
Interés cobrado por disponibilidades3,53981,750
Ingreso por Interés$155,752$64,142
c.Gasto por intereses:
Los gastos por intereses en 2015 y 2014, por $211,314 y $169,358, respectivamente,
corresponde a únicamente a intereses pagados por préstamos bancarios y de otros
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organismos y pasivos bursátiles.
20152014
Interés pagado por prestamos$211,314$169,358
Gastos por emisión certificados bursátiles6,7459,978
Otros1665,502
$218,225$184,838
20.Otros ingresos de la operación
La Almacenadora lleva a cabo operaciones de comercialización de mercancías con empresas
diversas y relacionadas. Dichas mercancías se adquieren y depositan en bodegas
habilitadas por la Almacenadora o propias para posteriormente enajenarlas. Las cifras
resultantes de estas operaciones, incluidas en el estado de resultados dentro de los
rubros de “Otros ingresos de la operación”, se resumen a continuación:
20152014
Recuperación de gastos$0$209
Otros Ingresos940175
Venta de Mercancías8,233,45310,382,020
$8,234,393$10,382,404
Costo de ventas de mercancía-8,226,364-10,294,365
Estimación Preventiva para otros adeudos-1,7980
Otros no administrativos-73-3,312
$-8,228,235$-10,297,677
Otros ingresos de la Operación , neto$6,158$84,727
21.Impuestos a la utilidad Impuestos a la utilidad
El ISR se calcula considerando como gravables o deducibles ciertos efectos de la
inflación. La tasa vigente durante el 2015 es del 30% de conformidad con lo establecido
por el artículo 9 de la Ley del ISR.
La Almacenadora y sus subsidiarias consolidadas presentan sus declaraciones de
impuestos en forma individual y no sobre una base consolidada.
IETU – Mediante Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación el 11 de
diciembre de 2013 se abrogó la Ley del IETU a partir del 1 de enero de 2014.
Conforme a las estimaciones que ha realizado la Administración, el impuesto a pagar en
los próximos ejercicios será el ISR, por lo que los impuestos diferidos al 31 de
diciembre de 2015 y 2014 fueron determinados con base en dicho impuesto.
El impuesto a la utilidad presentado en el estado de resultados por los años terminados
el 31 de diciembre de 2015 y 2014, se compone como sigue:
20152014
ISR Causado$47,401$47,427
ISR Diferido-4,887-4,566
$42,514$42,861
Impuestos diferidos
El activo por impuesto diferidos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se compone de las
partidas que se detallan a continuación:
20152014
Inmuebles, mobiliario y equipo $-80,165$-82,923
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Estimación para cuentas incobrables9,7024,489
Provisiones1,9943,317
Otros2,3874,148
Activo/Pasivo por ISR$-66,082$-70,970
Para evaluar la recuperabilidad de los activos por impuestos diferidos, la Almacenadora
considera la probabilidad de que una parte o el total de ellos se recuperen.
La realización final de los activos diferidos depende de la generación de utilidad
gravable en los periodos en que son deducibles las diferencias temporales. Al llevar a
cabo esta evaluación, , la compañía considera la reversión estimada de los activos
diferidos , las utilidades grabables proyectadas y las estrategias de planeación.
La conciliación de la tasa legal del ISR y la tasa efectivo como porciento de la
utilidad antes de impuesto a la utilidad por los ejercicios de 2015 y 2014 se muestran
a continuación:
20152014
Utilidad (pérdida) antes de impuestos a la utilidad y de participación en resultados de
asociadas$104,399$107,980
Impuesto causado47,40147,427
Impuesto diferido(4,887)(4,566)
Total de impuestos a la utilidad$42,51440.72%$42,86136.69%
Más (menos) efectos de diferencias permanentes, principalmente ajuste anual por
inflación, gastos no deducibles e ingresos no acumulables (12,440)(15,204)
Actualización fiscal de activos fijos1,2464,737
$32,32030%$32,39430%
De acuerdo con la Ley del ISR, las empresas que realicen operaciones con partes
relacionadas , residentes en el país o en el extranjero, están sujetas a limitaciones y
obligaciones fiscales ,en cuanto a la determinación de los precios pactados, ya que
estos deberán ser equiparables a los que utilizarían con o entre partes independientes
en operaciones comparables.
22.Compromisos
La Almacenadora tiene celebrado un contrato de prestación de servicios con Banca
Afirme, mediante el cual se compromete a prestarle servicios administrativos,
necesarios para su operación con una vigencia indefinida. El total de pagos por este
concepto fue de $37,540 en 2015 y $21,273 en 2014 y se incluyen en los gastos de
administración en los estados de resultados.
23.Nuevos pronunciamientos contables
Al 31 de diciembre de 2014, el CINIF ha promulgado las siguientes NIF que pudiesen
tener un impacto en los estados financieros de la Entidad:
Con entrada en vigor a partir del 1 de enero de 2018:
NIF C-3, Cuentas por cobrar
NIF C-20, Instrumentos de financiamiento por cobrar
NIF C-9, Provisiones, contingencias y compromisos
NIF C-19, Instrumentos financieros por pagar
Se permite la aplicación anticipada de las NIF C-3 y C-20 a partir del 1 de enero 2016,
siempre y cuando se apliquen conjuntamente.
Mejoras a las NIF 2015 – Se emitieron las siguientes mejoras con entrada en vigor a
partir del 1 de enero de 2015, que provocan cambios contables:
Boletín C-9, Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos – Se
precisa y modifica el tratamiento contable de los pasivos por anticipos de clientes
denominados en moneda extranjera. Cuando una entidad recibe cobros anticipados por
ventas o servicios denominados en moneda extranjera, las fluctuaciones cambiarias entre
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NOTAS COMPLEMENTARIAS A LA INFORMACIÓNFINANCIERA
CLAVE DE COTIZACIÓN: AÑO:TRIMESTRE: 04 2015
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ALMACENADORA AFIRME S.A. DEC.V., ORGANIZACIÓN AUXILIARDEL CRÉDITO
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su moneda funcional y la moneda de pago no afectan el monto del cobro anticipado, por
lo tanto, el saldo del rubro anticipos de clientes no debe modificarse ante dichas
fluctuaciones cambiarias.
Se emitieron las siguientes mejoras que no provocan cambios contables:
NIF B-13, Hechos posteriores a la fecha de los estados financieros y Boletín C-9,
Pasivos, provisiones, activos y pasivos contingentes y compromisos – La NIF B-13
menciona en un pie de página las revelaciones en los estados financieros de una
entidad, cuando éstos no se preparan sobre la base del negocio en marcha, requeridas
por la NIF A-7, Presentación y revelación. Dicho requerimiento fue incluido como parte
del texto normativo en la sección de normas de revelación de la NIF B-13, y como parte
del Boletín C-9 para revelar las contingencias que se generan al no estar una entidad
operando sobre la base del negocio en marcha. Consecuentemente, se deroga la Circular
57, Revelación suficiente derivada de la Ley de Concursos Mercantiles.
A la fecha de emisión de estos estados financieros, la Almacenadora está en proceso de
determinar los efectos de estas nuevas normas en su información financiera.
24.Nuevos disposiciones Regulatorias
Reglas
El 31 de diciembre de 2014 la Comisión Nacional Bancaria y de Valores emite las nuevas
reglas de operación aplicables a los Almacenes Generales de Depósito, entre las cuales
se consideran trascendentales para nuestra institución, las relativas a:
(a) Índice de Capitalización.- Se establece un mínimo del 8%.
(b) Límites del valor de los certificados depósito negociables que amparan mercancías
depositados en bodegas habilitadas.- se establece un máximo de 3 veces el capital
contable.
Disposiciones Generales
El 8 de enero de 2015, se emiten modificaciones a la regulación aplicable a los
Almacenes Generales de Depósito, entre las cuales se consideran de mayor relevancia las
referidas a eficientar el:
(a) Control y administración de los certificados de depósito.
(b) Control y administración de mercancías depositadas en bodegas habilitadas y
arrendadas.
(c) Control y frecuencia mínima de visitas de inspección a las bodegas habilitadas.
(d) Control y medidas de seguridad en bodegas.
(e) Instauración de un comité de habilitaciones
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INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
CLAVE DE COTIZACIÓN:
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AÑO:TRIMESTRE: 04 2015
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al cierre del cuarto trimestre de 2015, no existen operaciones de instrumentos
financieros.
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