CCPL-CONCAR-BASICO001[1]

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOSA DE LIMA

CONCAR SOFTWARE CONTABLE

CASO PRÁCTICO

DOCENTE

Mg. CPCC DENNIS D. CHIPANA TAGLE

CONTENIDO DEL CURSO

CREACIÓN DE EMPRESAS CONFIGURACIONES

ANEXOS

ASIENTO DE APERTURA

COMPROBANTE VENTAS

COMPROBANTE COMPRAS

DESTINO DE LAS COMPRAS

DETRACCIONES-RETENCIONES

PERCEPCIONES

COBRANZAS – CAJA DEBE

PAGOS – CAJA HABER

COSTO DE VENTAS – PROVISIONES – DEPRECIACIÓN - CTS

KARDEX PEPS – PLANILLA DE SUELDOS-HONORARIOS – TRABAJADORES - EMPLEADOS

BALANCE DE COMPROBACIÓN

ESTADOS FINANCIEROS

RATIOS FINANCIEROS

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMACOLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMACOLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMACOLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA

EXPOSITOR: CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

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SOFTWARE CONTABLE - CONCAR La empresa comercial BUSINESS ANDEAN SAC, inicia sus operaciones el 02/01/2012, sito en la Av. Aviación 2000 – SB RUC: 20468505216, con el siguiente inventario:

Dinero en cuenta corriente del BBVA 12 500.00

30 unidades mercadería “X” c/u S/ 500 15 000.00

01 camioneta Toyota para uso de la empresa 10 000.00

01 Local de la empresa Av. San Juan 80 000.00

Acciones Patrimoniales 50,000.00

Reserva legal 40,000.00

Resultados acumulados 27,500.00

OPERACIONES REALIZADAS EN EL MES DE ENERO DIA 05 Compra mercedarias según la siguiente factura, se paga con ch/11301:

DIA 17 Compra mercaderías al por mayor según la siguiente factura. Nos afectaron con la tasa de percepción del 2% porque somos Sujetos de Percepción. Se paga con ch/11302

Sr.: BUSINESS ANDEAN SAC RUC: 20468505216 Dirección: Av. SAN JUAN 1000 - SJM Fecha de Emisión: 05-01-2012 Fecha de Cancelación: 05-01-2012 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL

RUC: 2 0 1 0 0 0 3 8 1 4 6

F A C T U R A 0 0 1 - 5350

CANT. DETALLE PU SUB TOTAL 2 MERC. 400 800.00

800.00

144.00 944.00

Sr.: BUSINESS ANDEAN SAC RUC: 20468505216 Dirección: Av. SAN JUAN 1000 - SJM Fecha de Emisión: 17-01-2012

Fecha de Cancelación: 17-01-2012 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL

RUC: 20510830670 F A C T U R A

0 0 1 - 4452

CANT. DETALLE PU SUB TOTAL 50 Merc. 40 2,000.00

2,000.00 360.00 2,360.00



3

GASEOSA

CENTRAL SA

RUC: 20510830670 COMPROBANTE DE PERCEPCION

001 - 00185

SR.: BUSINESS ANDEAN SAC RUC: 20468505216 F. EMISION: 17-01-2012

TIPO SERIE N° CORREL FECHA DE EMISION IMPORTE

01 001 4452 17-01-2012 2 407.20

MONTO TOTAL COBRADO 2 407.20

PERCEPCION 47.20

DIA 19 Venta de mercedarias según la siguiente factura:

DIA 21 Venta de mercedarias según la siguiente factura al cliente MEGATRON SAC quien es Agente de Retención (6%)

MEGATRON SAC RUC: 20100204330 COMPROBANTE DE RETENCION

001 - 00053

SR: BUSINESS ANDEAN SAC RUC: 20468505216 F. EMISION: 21-01-2012

Comprobante de pago que da origen a la retención

TIPO SERIE N° CORREL FECHA DE EMISION MONTO DE PAGO IMPTO RETENIDO

01 001 00104 21-01-2012 26,550 1,593.00

Sr.: ORION SAC RUC: 20512855220 Dirección: Av. Los Héroes 1200 Fecha de Emisión: 19-01-2012 Fecha de Cancelación: 19-01-2012 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL

RUC: 20468505216 F A C T U R A

0 0 1 - 00103

15 000.00 2 700.00 17 700.00

CANT. DETALLE PU SUB TOTAL 15 MERC. X 1000 15 000.00

Sr.: MEGATRON SAC RUC: 20100204330 Dirección: Av. Los Heroes 1450 Fecha de Emisión: 21-01-2012 Fecha de Cancelación: 21-01-2012 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL

RUC: 20468505216 F A C T U R A

0 0 1 - 00104

22,500.00 4,050.00 26,550.00

CANT. DETALLE PU SUB TOTAL 15 MERC. X 1500 22,500.00

BUSINESS ANDEAN SAC

BUSINESS ANDEAN SAC



4

DÍA 26 Se provisiona y cancela los RECIBOS POR HONORARIOS siguientes:

Día 28 Se provisiona y cancela la Planilla de Sueldos:

COD

NOMBRES

REMUNERACION

DESCUENTOS AL

TRABAJADOR

NETO A PAGAR

APORTES EMPLEADOR

H.

BASICO

REM.

TOTAL

ONP SNP 13%

SPP AFP

11.50%

IR

TOTAL DSCTO

ESSALUD

9% AFILIADO AL SNP 1004

Ida Garayar Tagle

1300.00

1300.00

169.00

------

---

169.00

1131.00

117.00

AFILIADO AFP 1005

Miguel Aranda Aquino

900.00

900.00

-------

103.50

---

103.50

796.50

81.00

TOTAL

2200.00

2200.00

169.00

103.50

272.50

1927.50

198.00

CTA CARGADA 621101

6271

CTA ABONADA 4032

4071

41111

4031

A Ida Garayar se paga 1131.00 SE PIDE DETERMINAR: Operaciones en Software Contable: Creación de Empresa, Base de Datos, Operaciones a través de Voucher (ventas y compras), Ingresos y Egresos, Retenciones de IGV, Percepciones De IGV, Balance de Comprobación, Enlaces y Estados Financieros Básicos.

CPCC JOSE DIAZ TORRES Asesoría Contable, Financiera

RUC: 10215276193 Recibo Por Honorarios

001-0200

Fecha Emisión: 26/01/12 Asesoría Contable Fecha de Pago: 26/01/12

Total por honorarios 2800.00 Impto. a la renta 10% ( 280.00)

Total Neto Recibido 2520.00



5

INGRESO AL SOFTWARE 1ro.-Ingreso al Software.- Hacer doble clic al icono del CONCAR 2do.-Ingresar el Usuario y Password.- Hacer lo siguiente:

3ro .- Elegir la EMPRESA DEMO 4to.- Copia de Seguridad ACEPTAR (Ingresamos al Software) ´

CREACIÓN DE EMPRESAS Y MANTENIMIENTO COMPAÑIAS 5to.-Crear una empresa o usuario Seguir los siguientes pasos: Utilitarios \ Mantenimiento Compañías

Mantenimiento de Compañías – CTULIL05

Compañía Nombre Empresa Plan Cuentas 0001 EMPRESA DEMO SA 0001

Presionar ALT + C (Crear), y llenar con los siguientes datos:

Luego ACEPTAR \ ACEPTAR

NORTON

SIST



El sistema regresara al Escritorio. Ud. tiene que reingresar al sistema con el nombre de su empresa

Luego de ingresar al sistema realizar lo sgte: 6to .- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Principales 7mo .- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Movimientos 8vo .- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Mensuales 9no.- Utilitarios \ Reindexar Base de Datos Comunes

Luego de reindexar las bases de datos, vamos a crear un usuario para que puede procesar nuestros datos, los pasos son:UTILITARIOS \ MANTENIMIENTO DE USUARIOSLuego se presenta la siguiente ventana:

A continuación se presiona el botón CrearSe presenta la ventana siguiente: ´


CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

El sistema regresara al Escritorio. Ud. tiene que reingresar al sistema con el nombre de su empresa CORAL , así:

REINDEXAR BASES DE DATOS

Datos Principales \ Aceptar \ Aceptar Reindexar Base de Datos Movimientos \ Aceptar \ Aceptar Reindexar Base de Datos Mensuales \ Aceptar \ Aceptar Reindexar Base de Datos Comunes \ Aceptar \ Aceptar

CREACIÓN DE USUARIOS

Luego de reindexar las bases de datos, vamos a crear un usuario para que puede procesar nuestros datos, los pasos son:MANTENIMIENTO DE USUARIOS

Crear (ALT - C)

NORTON

6

, así:

Luego de reindexar las bases de datos, vamos a crear un usuario para que puede procesar nuestros datos, los pasos son:

NORTON



Los Usuarios que crearemos son los siguientes:

Código Nombre

ADMIN JOSE DIAZ TORRES

USER IDA GARAYAR

ASIST MIGUEL ARANDA AQUINO

Como ejemplo ingresaremos al 1er Usuario:

.Modificar Usuario

Código Usuario

Nombre

Tipo de usuario

Luego presionamos Grabar De esta manera realizar con los demás Usuarios Luego de ingresar los tres Usuarios se tiene la siguien

Mantenimiento de Usuario

Usuario Nombre Usuario

ADMIN JOSE DIAZ

ASIST MIGUEL ARANDA AQUINO

SIST INSTALADOR DEL SISTEMA

USER IDA GARAYAR TAGLE



Los Usuarios que crearemos son los siguientes:

Nombre Tipo Password

JOSE DIAZ TORRES MASTER ADMIN

IDA GARAYAR TAGLE SUPERVISOR USER

MIGUEL ARANDA AQUINO OPERADOR ASIST

Como ejemplo ingresaremos al 1er Usuario:

realizar con los demás Usuarios

de ingresar los tres Usuarios se tiene la siguiente ventana:

Mantenimiento de Usuario

Nombre Usuario

JOSE DIAZ TORRES

MIGUEL ARANDA AQUINO

INSTALADOR DEL SISTEMA

IDA GARAYAR TAGLE

ADMIN

JOSE DIAZ TORRES

MASTER

7

Presionar

Grabar

Grabar

Grabar

Tipo

M

O

M

S



8

1.-CONFIGURACIONES

1.1. PLAN DE CUENTAS Archivo \ Plan de Cuentas \ Mantenimiento de Plan de Cuentas

1.2. PLAN TIPOS DE CUENTA Para visualizar las características de las cuentas, realizar los siguientes pasos: ARCHIVOS \ TABLA GENERAL \ MANTENIMIENTO TABLA GENE RAL En el cuadro que se aprecia seleccionar: Clave 08 PLAN – TIPOS DE CUENTA, luego presionar Enter o doble clic, luego se presenta la subsiguiente ventana: 1.3. CREACION Y MODIFICACIÓN DE CUENTAS Vamos a modificar la cuenta 10 del Plan de Cuentas, como se indica en el sgte. cuadro:

Cta Descripción Tipo

Cta Nivel Saldo

Tipo Anex.

Doc. Ref.

Reg. Cta.

Mon. Ref.

Formato

CUENTAS DE BALANCE 104103 BANCO CONTINENTAL SOLES A 2 O SI M MN B-1101 104104 BANCO CONTINENTAL DOLARES A 2 O SI M US B-1101 104105 BANCO CONTINENTAL EUROS A 2 O SI M EU B-1101

Para lograrlo hacer lo siguiente: ARCHIVOS \ PLAN DE CUENTA \ MANTENIMIENTO DE PLAN D E CUENTAS

MODIFICAR Y CREAR



9

Luego seleccionamos la cuenta 104103 y presionamos el botón Modificar

Luego presionar el botón Grabar Acto seguido seleccionamos la cuenta 104104 y presionamos el botón Crear

Luego presionar el botón Grabar TAREA.- Acto seguido presionamos la opción Crear ( Alt + C) para crear la Cuenta 104105: Euros=Moned ad



1.4.CENTRO DE COSTOS Configurar los parámetros para la transferencia automática de las cuentas de clase 6 Tabla 05 CENTRO DE COSTO Archivos \ Tabla General \ Mantenimiento Tabla General

CLAVE DESCRIPCION200 ADMINISTRACION 300 VENTAS

Luego presionar el botón Crear (ALT + C)

CLAVE DESCRIPCION

200 ADMINISTRACION

300 VENTAS

400 POR DISTRIBUIR

Creación 1…5…10…15…20…25…30…35…40…45…50…55…60400 POR DISTRIBUIR

Luego presionar el botón Grabar (ALT + G)

TABLA DE TRANSFERENCIA Se realiza con la finalidad de transferir la clase 6 a Para lograrlo realizamos la siguiente ruta: Archivos \ Tabla de Transferencia \ Crear ( Se puede apreciar que el cuadro esta en blanco sinónimo de que no se ha programado ninguna transferencia

En la ventana que se aprecia vamos a ingresar los siguientes datos:

Centro Costo

Descripción

200 ADMINISTRACION 300 VENTAS400 POR DISTRIBUIR400 POR DISTRIBUIR



Configurar los parámetros para la transferencia automática de las cuentas de clase 6

Mantenimiento Tabla General \ Clave 05 Centros de Costos

DESCRIPCION ADMINISTRACION

(ALT + C)

DESCRIPCION

ADMINISTRACION

VENTAS

POR DISTRIBUIR

1…5…10…15…20…25…30…35…40…45…50…55…60POR DISTRIBUIR

(ALT + G) \ Salir \ Salir

Se realiza con la finalidad de transferir la clase 6 a la clase 9 (60% y 40%):

Para lograrlo realizamos la siguiente ruta:

Crear (ALT + C)

Se puede apreciar que el cuadro esta en blanco sinónimo de que no se ha programado ninguna transferencia

En la ventana que se aprecia vamos a ingresar los siguientes datos:

Descripción Cta. Cargo

Cta. Abono

Factor%

ADMINISTRACION 941101 791101 100VENTAS 951101 791101 100POR DISTRIBUIR 941101 791101 60POR DISTRIBUIR 951101 791101 40

Trasladarse con clic y teclas direccionales

10

1…5…10…15…20…25…30…35…40…45…50…55…60

Se puede apreciar que el cuadro esta en blanco sinónimo de que no se ha programado ninguna transferencia.

Factor %

Presionar

100 Grabar 100 Grabar 60 Grabar 40 Grabar

Trasladarse con clic o tab y teclas direccionales



2. Archivos \ Mantenimiento Cuentas Bancos

En la ventana anterior que aparece, llenaremos con los siguientes datos:

Cod Cta.

Descripción Cuenta Nombre Banco

011 CONTINENTAL MN CONTINENTAL012 CONTINENTAL US CONTINENTAL013 CONTINENTAL EU CONTINENTAL

• Verificar que las cuentas contables de bancos coincidan con el Plan de cuentas con la misma descripción y con la

moneda de referencia (MN , US, EU) (SHIF + F1).

Registrar los asientos por la siguiente opción:Archivos \ Códigos de Anexos \ Mantenimiento de anexos; o Alt + A \ Códigos de Anexos \ Mantenimiento de anexos

CODIGO ANEXO

DESCRIPCION

TIPO DE ANEXO: C CLIENTES 20512855220 ORION SAC 20100204330 MEGATRON SAC TIPO DE ANEXO: H HONORARIOS 10215276193 JOSE DIAZ TORRES TIPO DE ANEXO: P PROVEEDORES 20100038146 RAMADITA SRL20510830670 GASEOSA CENTRAL SA TIPO DE ANEXO: T TRABAJADORES 1004 Ida Garayar Tagle1005 Miguel Aranda Aquino TIPO DE ANEXO: V VARIOS 0001 CHEQUES ANULADOS0002 SUNAT 0003 VARIOS 0004 SPP - AFP



2.- MANTENIMIENTO CUENTAS BANCOS

Mantenimiento Cuentas Bancos \ Alt + C

En la ventana anterior que aparece, llenaremos con los siguientes datos:

Nombre Banco Num. Cta. Mon. Tip. Cta. Rep

Orden Reporte

CONTINENTAL 001-14153-01 MN 1 1 CONTINENTAL 002-23230-02 US 1 2 CONTINENTAL 003-45453-03 EU 1 3

Verificar que las cuentas contables de bancos coincidan con el Plan de cuentas con la misma descripción y con la (SHIF + F1).

3.-ANEXOS

asientos por la siguiente opción: Mantenimiento de anexos; o

Mantenimiento de anexos

DESCRIPCION VALIDAR RUC

TIPO DE PROV.

TIPO DE PERS. COMPL.

20512855220 NACIONAL JURIDICA MEGATRON SAC 20100204330 NACIONAL JURIDICA

Z TORRES 10215276193 NACIONAL NATURAL

RAMADITA SRL 20100038146 NACIONAL JURIDICA GASEOSA CENTRAL SA 20510830670 NACIONAL JURIDICA

Ida Garayar Tagle NACIONAL NATURAL Miguel Aranda Aquino NACIONAL NATURAL

CHEQUES ANULADOS

11

Cta. Cont.

Presiona

104103* Grabar 104104* Grabar 104105* Grabar

Verificar que las cuentas contables de bancos coincidan con el Plan de cuentas con la misma descripción y con la misma

DATOS COMPL.

GRABAR

CLIC CLIC

CLIC CLIC

CLIC CLIC

CLIC CLIC CLIC CLIC

CLIC CLIC CLIC CLIC



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Datos Prestador de Servicios

Sexo F.Nac. Nacionalidad Correo E. Essalud Vida

Direccion Ubigeo

JOSE DIAZ

Masculino 01/01/71 Peruano [email protected] No Jr.Ica 188-Residencial EL VIRREY-Breña

200201

Ida Garayar

Masculino 15/11/68 Peruano [email protected] No Jr.Ilo 408-Residencial GRAU-

l.V.

233201

Miguel Aranda

Masculino 25/05/82 Peruano [email protected] No Av. MELGAR 101-Urbaniz. Portales-

Surco

455500

4.-TIPO DE CAMBIO

Archivos \ Tipo de Cambio \ Mantenimiento Tipo de Cambio Moneda : US Año : 12 Mes : 01

Día Cambio Compra Cambio Venta 01 2.67 2.70 02 2.67 2.70 03 2.67 2.70 “ “ “ “ “ “ “ “ “ “ “ “ 31 2.67 2.70

5.- RETENCIONES Y PERCEPCIONES Seguir la siguiente ruta: ……………………………………………………………………………………………………………… Luego seleccionar:

Enter

Luego Crear (ALT + C)

IGV - RETENCIONES Grabar

Luego Crear (ALT + C)

IGV - PERCEPCIONES Grabar



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Normas Internacionales de Información Financiera

Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), también conocidas por sus siglas en inglés como (IFRS), International Financial Reporting Standard, son unas normas contables adoptadas por el IASB, institución privada con sede en Londres. Constituyen los Estándares Internacionales o normas internacionales en el desarrollo de la actividad contable y suponen un manual Contable, ya que en ellas se establecen los lineamientos para llevar la Contabilidad de la forma como es aceptable en el mundo.

Las normas se conocen con las siglas NIC y NIIF dependiendo de cuando fueron aprobadas y se matizan a través de las "interpretaciones" que se conocen con las siglas SIC y CINIIF.

Las normas contables dictadas entre 1973 y 2001, reciben el nombre de "Normas Internacionales de Contabilidad" (NIC) y fueron dictadas los fundaciones de por el (IASC) International Accounting Standards Committee, precedente del actual IASB. Desde abril de 2001, año de constitución del IASB, este organismo adoptó todas las NIC y continuó su desarrollo, denominando a las nuevas normas "Normas Internacionales de Información Financiera" (NIIF).

Adopción de las NIIF a nivel internacional

Las NIIF son usadas en muchas partes del mundo, entre los que se incluye la Unión Europea, Hong Kong, Australia, Malasia, Pakistán, India, Panamá, Perú, Rusia, Sudáfrica, Singapur y Turquía. Al 28 de marzo de 2008, alrededor de 75 países obligaran el uso de las NIIF, o parte de ellas. Otros muchos países han decidido adoptar las normas en el futuro, bien mediante su aplicación directa o mediante su adaptación a las legislaciones nacionales de los distintos países.

Desde 2002 se ha producido también un acercamiento entre el IASB y el Financial Accounting Standards Board, entidad encargada de la elaboración de las normas contables en Estados Unidos para tratar de armonizar las normas internacionales con las norteamericanas. En Estados Unidos las entidades cotizadas en bolsa tendrán la posibilidad de elegir si presentan sus estados financieros bajo US GAAP (el estándar nacional) o bajo NICs.

Las NIC han sido adoptadas oficialmente por la Unión Europea como sus normas contables, pero sólo después de pasar por la revisión del EFRAG, por lo que para comprobar cuáles son aplicables en la UE hay que comprobar su estatuto oficial en Sitio oficial de la UE sobre las NICs (está en inglés).

Normas Internacionales de Contabilidad del Sector P úblico (NICSP)

Las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP) son desarrolladas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (IPSASB[2], por sus siglas en inglés). Las NICSP establecen los requerimientos para la información financiera de los gobiernos y otras entidades del sector público.

Estructura de las NIIF

Las NIIF son consideradas "basadas en principios" como un conjunto de normas en el sentido de que establecen normas generales, así como dictar tratamientos específicos. Las normas internacionales de Información Financiera comprenden:

• Normas internacionales de Información Financiera (Normas después de 2001)

• Normas internacionales de contabilidad (Normas antes de 2001)

• Interpretaciones NIIF (Normas después de 2001)

• Interpretaciones de las NIC (Normas antes de 2001)

NIIF para Pequeñas y Medianas Empresas

En julio de 2009, la [chanda] publicó la versión de las Normas Internacionales de Información Financiera para las Pequeñas y Medianas Empresas (IFRS for SMEs, por sus siglas en inglés). Las NIIF para PyMEs son una versión simplificada de las NIIF. Las 5 características de esta simplificación son:

• Algunos temas en las NIIF-Totales son omitidos ya que no son relevantes para las PyMEs típicas

• Algunas alternativas a políticas contables en las NIIF-Totales no son permitidas ya que una metodología simple está disponible para las PyMEs.

• Simplificación de muchos principios de reconocimiento y medición de aquellos que están en las NIIF-Totales

• Sustancialmente menos revelaciones

• Simplificación de Exposición de motivos1



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Marco Conceptual

El marco conceptual para la preparación de los estados financieros establece los principios básicos para las NIIF El marco conceptual establece los objetivos de los estados financieros y proporciona información acerca de la posición financiera, rendimiento y cambios en la posición financiera de la entidad que es útil para que un amplio rango de usuarios puedan tomar decisiones.

Elementos de los Estados Financieros

El marco que establece los estados de posición financiera (balance), comprende:

• Activo: recurso controlado por la empresa como resultado de sucesos pasados del que se espera obtener beneficios económicos futuros.

• Pasivos: Obligación actual de la empresa, surgida a raíz de sucesos pasados, al vencimiento de la cual, y para cual la empresa espera desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos.

• Patrimonio neto: Es la parte residual de los activos de la empresa, una vez deducidos todos sus pasivos.

• Ingresos: Incrementos de beneficios económicos mediante el recibimiento o incremento de activos o decremento de los pasivos.

• Gastos: Decrementos en los bienes económicos

Contenido de los Estados Financieros

Los estados financieros bajo NIIF comprenden:

• El Estado de situación patrimonial ("Balance")

• El Estado de Resultados ("Cuenta de pérdidas y ganancias")

• El Estado de evolución de patrimonio neto y Estado de Resultados Integrales

• El Estado de Flujo de Efectivo ("Estado de origen y aplicación de fondos")

• Las notas, incluyendo un resumen de las políticas de contabilidad significativas.

Se deben presentar juntos. no es admisible una presentación pública parcial. Para presentar resultados trimestrales existe una versión "interina", que permite reducir y simplificar su contenido -ver NIC 34-.

Propiedades Plantas y Equipos

Las propiedades plantas y equipos son medidas inicialmente a su costo. Este puede incluir los costos directamente atribuidos a la adquisición, construcción o producción si la entidad opta por adoptar una política consistente.

Propiedades plantas y equipos pueden ser revaluados a su valor justo si todos los activos de su clase son tratados así (por ejemplo, la revaluación de todas nuestras propiedades) (NIC 16.31 y 36). Las ganancias de las revaluaciones son directamente ajustadas contra el patrimonio, no en el estado de resultado; las pérdidas de valor son reconocidas como pérdidas en el estado de resultado (NIC 16.39 y 40).

La depreciación se cargan por el costo o valor del activo a lo largo de su vida útil estimada hasta el importe recuperable (NIC16.50). El costo de depreciación se reconoce como un gasto en el estado de resultado, salvo que se incluya en el valor contable de otro activo. (NIC 16.47). La depreciación de las Propiedades Plantas y equipos utilizadas para actividades de desarrollo pueden incluirse en el costo de un activo intangible reconocido de acuerdo con NIC 38 Activos intangibles (NIC16.49). El método de depreciación y el valor recuperable se debe revisar anualmente (NIC 16.61). En la mayoría de los casos el método de "línea recta", con el mismo cargo de depreciación a partir de la fecha cuando un activo se pone en uso hasta que se espere que se venda o no se obtengan más beneficios económicos de él, pero también otros métodos de depreciación se usan si los activos se utilizan proporcionalmente más en algunos períodos que otros (NIC16.56). hii :D

Inventarios

El inventario es valorizado al valor más bajo entre su costo y su valor neto de realización (NIC 2.9), de forma similar como el más

bajo entre costo o valor de mercado, usado con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados.

El costo comprende todos los gastos de adquisición, los costos de conversión y otros costos incurridos en dejar los productos en

su ubicación y condiciones (NIC 2.10 En caso de que los productos individuales no sean identificables, “primeras en entrar

primeras en salir” (FIFO) será el método utilizado, de tal forma que el costo en libros represente a los artículos más

recientemente adquiridos. "Últimas en entra primeras en salir" (LIFO) no es aceptado (NIC2.25).

El Valor neto de realización es el precio estimado de venta menos los costos para completar los costos de venta (NIC2.6).



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6.-ASIENTO DE APERTURA Registrar el asiento de apertura según las siguientes instrucciones: Comprobantes \ Comprobante Estándar sin Conversión; o Alt + C \ Comprobante Estándar sin Conversión (En ter) Numeración automática : Si Subdiario : 00 ASIENTO DE INICIO (APERTURA) Fecha comprobante : 02/01/12 Código moneda : MN SOLES Glosa : ASIENTO DE APERTURA

Cuenta Ane xo

D/H +/-

Tipo Dcmto.

Num. Dcmto.

Fec. Dcmto.

Fec. Vcmt

M. Nac

Tipo Conv.

T.C.

Dólares Glosa Grabar

DEBE 104103 011 D EN 0 02/01/12 12 500 V 2.70 4,629.63

AREA 001

Asiento de

Apertura

Clic

201111 D VR 0 02/01/12 15 000 V 2.70 5,555.56

Asiento de

Apertura

Clic

332111 D VR 0 02/01/12 80 000 V 2.70 29,629.63

Asiento de

Apertura

Clic

334111 D VR 0 02/01/12 10 000 V 2.70 3,703.70

Asiento de

Apertura

Clic

TOTAL DEBE

117 500 43,518.52

HABER 501101 H VR 0 02/01/12 50,000.00 V 2.70 18,518.52

…………..

Asiento de

Apertura

Clic

582….. H VR 0 02/01/12 40,000.00 V 2.70 14,814.81 …………..

Asiento de

Apertura

Clic

591…. H VR 0 02/01/12 27,500.00 V 2.70 10,185.19 …………..

Asiento de

Apertura

Clic

TOTAL HABER

117 500 43,518.52

Luego presionar finalizar F Comprobante finalizado \ Aceptar Luego SALIR

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA

EXPOSITOR: Mg CPCC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

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7.-COMPROBANTE COMPRAS-REGISTRO DE COMPRAS Registrar la provisión de compras locales con los datos que se indican: Comprobantes \ Comprobante Compras; o Alt + C \ Comprobante Compras (Enter) Numeración Automática: Si

CABECERA DEL COMPROBANTE DETALLE DEL COMPROBANTE

Código Compra

Sub diario

Fecha Comp.

Código Provee dor

Descripción

Dcmto

Num Dcmto

Fec Emisión

I.G.V. Import Total

Calc. De Comp

Tipo Conv.

Glosa Movimiento

Desea Regist. Compr.

Cta CC

D/H +/-

Importe

G

raba

r

Fin

aliz

ar

MN42

11

05-0

1-12

2010

0038

146

R

AM

AD

ITA

S

RL

FT

001-

5350

05-01-12

144

944

Acep

V

Compra de mercaderías

Si

601101

D/+

800.00

CLI

C

F

MN42

11

17-0

1-12

2051

0830

670

GA

SE

OS

AC

EN

TR

AL

SA

FT

001-

4452

17-01-12

360

2 360

Acep

V


Si

601101

D/+

2 000

CLI

C

F



17

8.-COMPROBANTE VENTAS-REGISTRO DE VENTAS Registrar los comprobantes ventas en la siguiente opción: Comprobantes \ Comprobante Ventas; o Alt + C \ Comprobante Ventas (Enter)

Numeración Automática: Si Subdiario : 05 VENTAS PRINCIPAL

Código Venta

Código Cliente

Descripción Tipo Dcmto

Num Dcmto

Area Fec Emisión

Tipo Conv

Glosa Detalle Cuenta V.V. 1erCdroIzq.

I.G.V. Grab Registrar Compro- bante

Total F

MN12 20512855220 ORION SAC FT 001-00103 010 19/01/12 V VENTAS DE MERCADERIAS

701111 15 000.00 2700.00 Clic

Si 17 700 Clic

MN12 20100204330 MEGATRON SAC

FT 001-00104 010 21/01/12 V VENTAS DE MERCADERIAS

701111 22 500.00 4050.00 Clic

Si 26 550 Clic

Luego Salir

9.-COMPROBANTE HONORARIOS

Registrar la provision de servicios profesionales como se indica: Comprobantes \ Comprobante Honorarios Alt + C \ Comprobantes \ Comprobante Honorarios (E nter) Numeración Automática: Si

Cod Compra

Sub Diario

Fech Comprob

C.C Cod Proveed

Descrip Dcmto Num Dcmto

Fech Emis

Import Honor

Cta Gasto

Ret Rnta 4ta 10%

Import Neto

Tipo Conv

Glosa Movim

Regist Dcmto

Clic

MN 424101

15 26-01-12 400 10084176325 JOSE DIAZ TORRES

RH 001-0200 26-01-12 2800 632101 280 2520 V PROVISION DE HONORARIOS

Si F



18

10.-PROVISION DE LA PLANILLA DE SUELDOS Planilla electrónica Es el documento llevado a través de medios electrónicos, presentado mensualmente a través del medio informático desarrollado por la SUNAT (PDT 601 Planilla Electrónica), en el que se encuentra registrada la información de los trabajadores, pensionistas, prestadores de servicios, prestador de servicios - modalidad formativa, personal de terceros y derechohabientes. PLAME Se denomina PLAME a la Planilla Mensual de Pagos, segundo componente de la Planilla Electrónica, que comprende información mensual de los ingresos de los sujetos inscritos en el Registro de Información

Laboral (T-REGISTRO), así como de los Prestadores de Servicios que obtengan rentas de 4ta Categoría; los descuentos, los días laborados y no laborados, horas ordinarias y en sobre tiempo del trabajador; así

como información correspondiente a la base de cálculo y la determinación de los conceptos tributarios y no tributarios cuya recaudación le haya sido encargada a la SUNAT.

La PLAME se elabora obligatoriamente a partir de la información consignada en el T-REGISTRO.

Se registra un comprobante por asiento de planilla mensual, en la siguiente opción: Comprobantes \ Comprobante Estándar con Conversión Alt + C \ Comprobante Estándar con Conversión (Ent er)

6Numeración Automática: SI Subdiario: 35 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS Fecha de comprobante: 28/01/12 Código de Moneda: MN SOLES Glosa: PLANILLA SUELDOS ENE-2012 Tipo de Conversión: V Grabar: CLIC Desea registrar el comprobante: SI

Cuenta Detalle Anexo CC D/H +/-

Importe Tipo Dcmto.

Nº Fec Dcmto

Glosa Grabar Finaliza

621101 SUELDOS 400 D 2200.00 PL 01-2012 28/01/12 PLANILLA SUELDOS ENE-2012

CLIC

627101 REG.PREST.SALUD 400 D 198.00 PL 01-2012 28/01/12 CLIC

403101 SEG.SOC.PERU H 198.00 PL 01-2012 28/01/12 CLIC

403201 SNP-ONP H 169.00 PL 01-2012 28/01/12 CLIC

407101 SPP-AFP 0004 H 103.50 PL 01-2012 28/01/12 CLIC

411101 SUELDOS H 1927.50 PL 01-2012 28/01/12 CLIC F



19

11.-PERCEPCIONES \ RETENCIONES A.- PERCEPCION El Régimen de Percepciones del IGV aplicable a las operaciones de venta gravadas con el IGV de los bienes señalados en el Apéndice 1 de la Ley N° 29173, es un mecanismo por el cual el agente de percepción

cobra por adelantado una parte del Impuesto General a las Ventas que sus clientes van a generar luego, por sus operaciones de venta gravadas con este impuesto.

El Agente de Percepción entregará a la SUNAT el importe de las percepciones efectuadas. El cliente está obligado a aceptar la percepción correspondiente.

Este régimen no es aplicable a las operaciones de venta de bienes exoneradas o inafectas del IGV.

El Ministerio de Economía y Finanzas mediante Decreto Supremo, con opinión técnica de la SUNAT, podrá incluir o excluir los bienes sujetos al régimen, siempre que se encuentren clasificados en

algunos de los siguientes capítulos del Arancel de Aduanas

El importe de la percepción del IGV será determinado aplicando sobre el precio de venta, los porcentajes señalados mediante Decreto supremo, refrendado por el Ministerio de Economía y Finanzas, con opinión

técnica de la SUNAT, los cuales deberán encontrarse en un rango de uno por ciento (1%) a dos por ciento (2%).

Son los bienes comprendidos en el Apéndice N° 1 de la Ley N° 29173, los mismos que se detallan a continuación: 1%

REFERENCIA BIENES COMPRENDIDOS EN EL RÉGIMEN

1 Harina de trigo o de morcajo (tranquillón) Bienes comprendidos en la subpartida nacional: 1101.00.00.00

2 Agua, incluida el agua mineral, natural o artificial y demás bebidas no alcohólicas

Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 2201.10.00.11/2201.90.00.10 y 2201.90.00.90/ 2202.90.00.00

3 Cerveza de malta Bienes comprendidos en la subpartida nacional: 2203.00.00.00

4 Gas licuado de petróleo Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 2711.11.00.00/2711.19.00.00

13 Pinturas, barnices y pigmentos al agua Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 3208.10.00.00/3210.00.90.00.

14 Vidrios en placas, hojas o perfiles; colado o laminado, y espejos de vidrio, incluido los espejos retrovisores. Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 7003.12.10.00/7009.92.00.00.

15 Productos laminados; alambrón; barras; perfiles; alambre; tiras; tubos; accesorios

Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 7208.10.10.00/7217.90.00.00, 7219.11.00.00/7223.00.00.00, 7225.11.00.00/7229.90.00.00, 7301.20.00.00, 7303.00.00.00/ 7307.99.00.00,

7312.10.10.00/7313.00.90.00 y 7317.00.00.00.1

16 Adoquines, encintados (bordillos), losas, placas, baldosas, losetas, cubos,

Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 6801.00.00.00, 6802.10.00.00 y 6907.10.00.00/6908.90.00.00.

17 Fregaderos (piletas de lavar), lavabos, pedestales de lavabo, bañeras, Bienes comprendidos en alguna de las siguientes subpartidas nacionales: 6910.10.00.00/6910.90.00.00.



20

Seguir la siguiente ruta:…………………………………………………………………………………………………………… Desea numeración automática: SI Sub Diario

Fech Comp

Cod Mon

Glosa Tipo Conv

Grab Desea regist

Cta Anex D/H Impor Tip Dcmt

Num Dcmt

Fech Dcmto

Anex Refer

Glosa Grab Final

17 Perc

17-01-12 MN Percepción por compra

V Clic Si 401131 D/+ 47.20 VR 001-00185 17/01/12 ……. Percep- cion por compra

Clic

421201 20510830670 Gaseosa Central SAA

H/- 47.20 FT 001-004452 17/01/12 ------- Percep- cion por compra

Clic F

B.- RETENCION Es el régimen por el cual, los sujetos designados por la SUNAT como Agentes de Retención deberán retener parte del Impuesto General a las Ventas que le es trasladado por algunos de

sus proveedores, para su posterior entrega al Fisco, según la fecha de vencimiento de sus obligaciones tributarias que les corresponda.

Los proveedores podrán deducir los montos que se les hubieran retenido, contra su IGV que le corresponda pagar.

Este régimen se aplicará respecto de las operaciones gravadas con el IGV, cuya obligación nazca a partir del 01 de junio del 2002.

La tasa de la retención es el seis por ciento (6 %) del importe total de la operación gravada.

Cabe indicar que el importe total de la operación gravada, es la suma total que queda obligado a pagar el adquiriente, usuario del servicio o quien encarga la construcción, incluidos los tributos que graven la

operación, inclusive el IGV.

En caso de pagos parciales de la operación gravada con el impuesto, la tasa de retención se aplicará sobre el importe de cada pago.

Ámbito de aplicación

El régimen de retenciones del IGV, es aplicable a los proveedores cuyas operaciones gravadas en la venta de bienes, primera venta de bienes inmuebles, prestación de servicios y

contratos de construcción, sean realizadas a partir del 01 de junio del 2002 con contribuyentes designados como Agente de Retención.

El proveedor, que realice las operaciones mencionadas en el párrafo anterior, está obligado a aceptar la retención establecida por el Régimen de Retenciones.



21

¿Cuándo se exceptúa de la obligación de retener?

Cuando el pago efectuado es igual o inferior a S/.700 y la suma del importe de la operación de los comprobantes involucrados, ajustados por las notas de contabilidad que correspondan, no supera dicho importe.

Importe Pagado Importe de la(s) Operación(es) Se efectúa la retención

Más de S/. 700 Más de S/. 700 (a) SI

Menos de S/. 700 Más de S/. 700 SI

Menos de S/. 700 NO

(a) Para efecto del cuadro, se incluye los casos en que se ha emitido más de un Comprobante de Pago por montos inferiores a S/. 700, pero que la operación que representa es superior a S/. 700. Igualmente se aplicará retención cuando la suma de comprobantes de pago cada uno con montos menores a S/700, sumados superen dicho monto.

Seguir la siguiente ruta:…………………………………………………………………………………………………………… Desea numeración automática: SI Sub Diario

Fech Comp

Cod Mon

Glosa Tipo Conv

Grab Desea regist

Cta Anex D/H Impor Tip Dcmt

Num Dcmt

Fech Dcmto

Anex Refer

Glosa Grab Final

16 Reten

21-01-12 MN Retención Por venta

V Clic Si 401141 D/+ 1 593.00 VR 001-00053 21/01/12 …… Retencion por Vta

Clic

121201 20100204330 Megatron SA

H/- 1 593.00 FT 001-00104 21/01/12 ------- Retencion por Vta

Clic F



22

12.-PAGOS CON CHEQUES (CAJA HABER)

Se registra un comprobante (asiento) por cada factura que se cancela, en la siguiente opción:

Comprobantes \ Comprobantes cheques \ Comprobantes cheques

Numeración Automática : Si

Sub Diario

Cod Bco

Cheq Area Fec Tipo Anexo

Codigo Girado.

Glosa

Importe Tipo Conv

Grabar

Regist Compr

Cta Anex

Debe /Haber

Impo

rte

Tipo Dcmto

Num Dcmto F

echa

Glosa Grab

Fin

aliz

ar

23

011

Bco

Con

tinen

tal

11301

050

Pag

o a

prov

eed

05

/01/

12

P P

rove

ed

2010

0038

146

Ram

adita

SR

L

PA

GO

DE

F

AC

TU

RA

944

V

Clic

SI

42

1201

20

1000

3814

6

D/+

94

4

FT

001-

5350

05/0

1/12

PA

GO

DE

F

AC

TU

RA

Clic

F

23

011

Bco

Con

tinen

tal

11302

060

Pag

o re

mun

erac

28

/01/

12

T T

raba

jado

res

1004

Id

a G

aray

ar

Tag

le

SU

ELD

O

EN

ER

O 2

012

1131.00

V

Clic

SI

41

1101

--

----

----

--

D/+

11

31.0

0

PL

01-2

012

28/0

1/12

SU

ELD

O

EN

ER

O 2

012

Clic

F


EXPOSITOR: Mg. CPC DENNIS DANIEL CHIPANA TAGLE

23

13.-COBRANZAS (CAJA DEBE)

Se registra en la siguiente opción:

Comprobantes \ Comprobantes Estándar con Conversión

Numeración Automática : Si

CABECERA DETALLE

Sub Diario

Fec. Comp.

Cód Mon.

Glosa Tipo Conv

Grabar

Desea Reg. Comp.

Cta

Anexo Descripción (No registrar)

D/H +/-

Importe Tipo Dcmto.

Num. Dcmto.

Fec. Dcmto

Glosa Grabar Finaliz Acepta

03

19

-01-

12

MN

COBRANZA POR VENTA

V

CLI

C

SI

1041

03

011

B

CO

C

ON

TIN

EN

TA

L

D/+

17 000.00

EN

02

05

19

-01-

12

Are

a 0

10

COBRANZA POR VENTA

Clic

1212

01

2051

2855

220

ORION SAC

H/-

17 000.00

FT

00

1-00

103

19-0

1-12

COBRANZA POR VENTA

Clic

F

Clic

03

21

-01-

12

MN

COBRANZA POR VENTA

V

CLI

C

SI

1041

03

011

B

CO

C

ON

TIN

EN

TA

L

D/+

24 957.00

EN

04

01

21

-01-

12

Are

a 0

10

COBRANZA POR VENTA

Clic

1212

01

2010

0204

330

MEGATRON

SAC

H/-

24 957.00

FT

00

1-00

104

21-0

1-12

COBRANZA POR VENTA

Clic

F

Clic



24

14. AJUSTE POR DIFERENCIA DE CAMBIO

DIA 24 Se compra activos fijos (Pc’s) para el área de ventas por US$ 3000 mas IGV (T/C S/. 3.00)

DIA 30 Se cancela a Magitech US$ 3570.00 con el T/C S/. 3.50 con giro de cheque nº 11304, generar el asiento por diferencia de cambio

Sr.: BUSINESS A NDEAN SAC RUC: 20468505216 Dirección: Av. SAN JUAN 1000 - SJM Fecha de Emisión: 24-01-2012 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL

RUC: 2 0 508695129

F A C T U R A 0 0 1 - 1050

CANT. DETALLE PU SUB TOTAL x PC ACER xxxxxx 3000.00

US$ 3000.00 540.00

3540.00



25

15.-PROVISION POR DEPRECIACION DEL ACTIVO FIJO

Registrar el asiento por depreciación del A.F. del mes como se indica: Comprobantes \ Comprobante Estándar con Conversión Numeración Automática : Si

Luego SALIR

CABECERA DETALLE

Sub Diario

Fec. Comp.

Cód Mon.

Glosa Tipo Conv

Grabar

Desea Reg. Comp.

Cta Centro de

Costos

Descripción (No registrar)

D/H +/-

Importe Tipo Dcmto.

Num. Dcmto.

Fec. Dcmto

Glosa Grabar Finalizar Aceptar

31

31-0

1-12

MN

Depreciación de AF

V

CLI

C

SI

6814

11

400 POR

DISTR

EDIFICACION

D/+

333.33

VR

0

31

-01-

12

Depreciación del mes

Clic

6843

01

400 POR

DISTR

EQUIPO DE TRANSP

D/+

166.67

VR

0

31

-01-

12


Clic

3913

11

EDIFICIO

H/-

333.33

VR

0

31

-01-

12


Clic

3913

31

TRANSP.

H/-

166.67

VR

0

31

-01-

12


Clic

F

CLIC

CREAR EN EL PCGE



26

16.-PROVISION POR COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS - CTS

Registrar el asiento por CTS del mes como se indica: Comprobantes \ Comprobante Estándar con Conversión Numeración Automática : Si

Luego SALIR

CABECERA DETALLE

Sub Diario

Fec. Comp.

Cód Mon.

Glosa Tipo Conv

Grabar

Desea Reg. Comp.

Cta CENTRO COSTOS

Descripción (No registrar)

D/H +/-

Importe Tipo Dcmto.

Num. Dcmto.

Fec. Dcmto

Glosa Grabar Finalizar Aceptar

31

31-0

1-12

MN

CTS DEL MES

V

CLI

C

SI

6291

01

400

POR DISTR

CTS

D/+

154.17

VR

0

31-0

1-12

CTS DEL MES

CLIC

4151

01

CTS

H/-

154.17

VR

0

31-0

1-12

CTS DEL MES

CLIC

F

CLIC



27

17.-BOLETAS DE VENTAS - REGISTRO DE VENTAS

DIA 31 . Se realiza ventas con B/VTAS del nº 0504 al 0600 (ventas del dia)

SUMA TOTAL= 10,000.00 Registrar los comprobantes ventas en la siguiente opción: Comprobantes \ Comprobante Ventas; o Alt + C \ Comprobante Ventas (Enter)

Numeración Automática: Si Subdiario : 05 VENTAS PRINCIPAL

Código Venta

Código Cliente


Num Dcmto

Area Fec Emisión

Tipo Conv

Glosa Detalle Cuenta V.V. 1erCdroIzq.

I.G.V. Grab Registrar Compro- bante

Total F

MN12 000 0

Clientes varios BV 0504-0600 010 31/01/12 V VENTAS DEL DEL DIA

701111 10 000.00 Clic

Si 11 800 Clic

Luego Salir

Sr.: VENTAS DEL DIA RUC: **************** Dirección: ********************** Fecha de Emisión: 31-01-2012 PRECIO TOTAL

RUC: 20468505216 BOLETA DE VENTA

0 0 1 - 0504

10,000.00

CANT. DETALLE PU TOTAL *** MERC. X *** 10 000.00

BUSINESS ANDEAN SAC *

*

0604

*

BOLETAS



28

18. OPERACIÓN CON DETRACCION DIA 31 Compra mercedarias según la siguiente factura afecta a DETRACCION 10%:

DETRACCIONES Consiste básicamente en la detracción (descuento) que efectúa el comprador o usuario de un bien o servicio afecto al sistema, de un porcentaje del importe a pagar por estas operaciones, para luego depositarlo en el Banco de la Nación, en una cuenta corriente a nombre del vendedor o quien presta el servicio. Éste, por su parte, utilizará los fondos depositados en su cuenta para efectuar el pago de sus obligaciones tributarias. Los montos depositados en las cuentas que no se agoten cumplido el plazo señalado por la norma luego que hubieran sido destinados al pago de tributos, serán considerados de libre disponibilidad para el titular.

Sr.: BUSINESS ANDEAN SAC RUC: 20468505216 Dirección: Av. SAN JUAN 1000 - SJM Fecha de Emisión: 31 -01-2012 Fecha de Cancelación: 31 -01-2012 BASE IMPONIBLE IGV 18% PRECIO TOTAL “Operación sujeta al Sistema de Pago de Obligacione s Tributarias con el Gobierno Central”

RUC: 2 0 1 0 0 0 3 8 1 5 5

F A C T U R A 0 0 1 - 5000

CANT. DETALLE PU SUB TOTAL 2 MERC. 400 800.00

800.00

144.00 944.00

BANCO DE LA NACION DEPOSITO DE DETRACCION EN EFECTIVO

CONSTANCIA DE DEPOSITO D.LEG.940

Nº: 1234567890 FECHA: 31ENE2012 Nº CTA CTE : 01-234-567890 MONTO: S/.******94.40 BIEN/SERVICIO: 0XX-******************* OPERACIÓN: XX-******************** PERIODO TRIB.: 201201 RUC /ADQ.: 20468505216 BUSINESS ANDEAN SAC RUC /PROVEEDOR: 20100038155 RAYO SA

ADQUIRIENTE



29

Registrar la provisión de compras locales con los datos que se indican: Comprobantes \ Comprobante Compras; o Alt + C \ Comprobante Compras (Enter) Numeración Automática: Si

Cód

igo

Com

pra

Sub diar

Fecha Comp.

Cód Prov

Des

crip

ción

Dcmto Num Dcmto

Fec

Em

is

I.G.V

.

Import Total

Nº

DE

TR

AC

FE

C. D

ET

RA

C

IMP

. DE

TR

AC

TIP

O T

AS

A

Tipo Conv.

Glosa Movimiento

Desea Regist. Compr.

Cta CC

D/H +/-

Importe

G

raba

r

Fin

aliz

ar

MN

42

10

31-0

1-12

2010

0038

155

RA

YO

SA

FT

001-

5000

31-0

1-12

144

944

7890

31/0

1/12

94.4

0

0020

1

V


Si

601101

D/+

800.00

CLI

C

F

31 / 01 / 12



30

19. CHEQUES Y FACTURAS ANULADAS DIA 31 Se registran los siguientes cheques anulado s: RUTA: Compr / Compr ch / Compr ch ………………………………………………. S.D.: 23…………………………….

Código

del

banco

Nº de

cheque

Área

Fec

ha

Tipo de anexo Cód.

de

gira

do

Girado a Conce

pto

Imp

orte

Tipo de

Cambio

Gra

bar

Desea

registrar

el

cheque

anulado

?

Desea

registrar

el

comprob

ante?

Asiento

finalizado con

cheque

anulado

011

11307

001

Apertura

31

/01

/12

0

Cta. Cte

Bancos

011

BCO.

CONTINENTAL

MN

ANUL

ADO

0

V

Clic

Si

Si

Aceptar

DIA 31 Se registra la factura anulada de venta 001- 00105 a. Código de anexos………….C 0001 facturas anuladas b. Tabla , clave 56, XANUL 0001 FACTURAS ANULADAS

RUTA: Comprobantes / Comprobantes ventas S.D.: 05

Código Venta

Código Cliente


Num Dcmto

Area Fec Emisión

Tipo Conv

Glosa Detalle

Cuenta V.V. 1erCdroIzq.

Desea reg, compr. Anul?

Asiento finaliz. Con doc. Anul.

MN12 0001

FACTURAS ANULADAS

FT 001-00105 ….. 31/01/12 V ********* 701111 0 SI

ACEPTAR



31

20.-COSTO DE VENTAS

Registrar el asiento del COSTO DE VENTAS como se indica: Comprobantes \ Comprobante Estándar con Conversión Numeración Automática : Si

Luego SALIR

CABECERA DETALLE

Sub Diario

Fec. Comp.

Cód Mon.

Glosa Tipo Conv

Grabar

Desea Reg. Comp.

Cta Anexo Descripción (No registrar)

D/H +/-

Importe Tipo Dcmto.

Num. Dcmto.

Fec. Dcmto

Glosa Grabar Final Aceptar

33

31-0

1-12

MN

COSTO

DE VENTAS

V

CLI

C

SI

6911

11

TERCEROS

D/+

7,500.00

VR

0

31-0

1-12

COSTO

DE VENTAS

CLIC

2011

11

COSTO

H/-

7,500.00

VR

0

31-0

1-12

COSTO

DE VENTAS

CLIC

F

CLIC



32

21.-TRANSFERENCIA DEL COSTO DE VENTAS A VARIACIÓN D E EXISTENCIAS

CONCAR ejecuta la transferencia automáticamente el cual se puede visualizar en el E..G. y P. por N . . No se aprecia en el Balance de Comprobación u Hoja de Trabajo.

22.-CONSULTA SITUACIÓN DE COMPROBANTES

Se realiza con la finalidad de observar en que situación se encuentran los comprobantes, el que puede ser: P-------------PENDIENTE; significa que falta culminar su registro. F-------------FINALIZADO; significa que no tiene nada pendiente.

A. Pasos para ingresar a consulta:

Comprobantes \ Consulta Situación Comprobantes

Aquí tomaremos nota de los detalles del comprobante que son por ejemplo:

Sub Comprob Fec Mon Total Glosa Conv Situacion

00 010001 02-01-12 MN 1 900.00 Apertura N F

01 010001 20-01-12 MN 11 900.00 Cobranza en efectivo S P

B. Pasos para regularizar la situación:

Comprobantes \ Comprobante Estándar con Conversión

Desea Numeración Automática : NO

SUB DIARIO

Comp

Presionar

Automáticamente nos reporta Desea Reapert

el Comp

Presionar

Fec

Cod Mon

Glosa

Tipo de Conv

T.C.

Situación

TotalComp

Fech Hora

01

010001

ENTER

20-01-12

MN

Cobranza del dia

V

2.97

P

11 900.00

SI

ENTER

Luego nos presenta una ventana con los detalles del asiento donde podemos modificar, alterar, corregir para dar por finalizado el comprobante haciendo un clic en F

23.- ELIMINACIÓN DE COMPROBANTES Se elimina un comprobante siempre y cuando sea un comprobante errado, equivocado que sea impedimento para obtener los resultados y objetivos, para ello cumplir con la siguiente ruta:

COMPROBANTES \ ELIMINACIÓN DE COMPROBANTES

Para ello es importante haber consultado la SITUACIÓN DEL COMPROBANTE y haber tomado nota de sus detalles.



33

24.-CONSOLIDADCION

Toda consolidación se procesa sin tener comprobantes pendientes, con ello podemos observar los EE.FF básicos, siguiendo la ruta: CONSOLIDACIÓN \ PROCESO CONSOLIDACIÓN La fecha de Proceso Mensual actual es dd / mm / a a ¿Desea modificarla ? ---------------------------- ---------------------- SI

Fecha Consolidación Actual

Mes de Proceso Tipo de Proceso Aceptar Proceso de Consolidación Termino correctamente

dd / mm / aa

01

Previo

CLIC

Aceptar

25.-REPORTES

Luego de finalizar la CONSOLIDACIÓN se puede observar los EE.FF básicos siguiendo la ruta: Balance de Comprobación: REPORTES \ BALANCES \ BALANCE DE COMPROBACIÓN \ SUM AS Y SALDOS \ MN \ A PANTALLA Balance General: REPORTES \ BALANCE GENERAL \ GENERAL \ MN \ A PA NTALLA Estado de Ganancias y Pérdidas por Función: REPORTES \ GANANCIAS Y PERDIDAS \ DEL MES, ACUMULAD O \ MN \ ° POR FUNCION \ A PANTALLA

Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza: REPORTES \ GANANCIAS Y PERDIDAS \ DEL MES, ACUMULAD O \ MN \ ° POR NATURALEZA \ A PANTALLA

CCPL-CONCAR-BASICO001[1]

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