Centro

Deportivo

ÍNDICE

1. Objetivo del proyecto.

2. Promotores.

3. Descripción de la actividad de la empresa.

4. Análisis de los factores externos.

5. Estudio de mercado.

6. Plan de marketing.

7. Presupuesto de marketing.

8. Plan de producción.

9. Localización.

10. Organización y recursos humanos.

11. Estudio económico-financiero.

12. Aspectos formales.

1. OBJETIVO DEL PROYECTO

Nuestra intención es realizar un proyecto que no pase desapercibido, ya que lo hemos realizado con

muchas ganas e ilusión.

Vamos a realizar un estudio profundo del proyecto que al final elijamos, buscando y recopilando

información de diversas fuentes así como los datos más relevantes de nuestros principales

competidores.

Creemos que la idea elegida es innovadora además de cumplir una función social, ya que está

orientado a personas con discapacidad y ayuda a llevar una vida saludable.

Nuestra intención es que las personas se relacionen, se integren y se sientan bien realizando las

diferentes actividades que ofertamos.

2. PROMOTORES

Este proyecto lo hemos realizado dos alumnas del Centro Grial estudiantes del Ciclo de Grado Superior

de Administración y Finanzas, en el módulo de Proyecto Empresarial.

Promotor 1: alumna de 22 años. Técnico Superior en Administración y Finanzas y con estudios no

cumplimentados de ADE.

Promotor 2: alumna de 20 años. Técnico Superior en Administración y Finanzas.

Tenemos los conocimientos técnicos necesarios para llevar a cabo, dirigir y organizar nuestra empresa

de la mejor forma gracias a nuestro título superior. Además contamos con familiares y amigos con

experiencia en este sector, dispuestos a trabajar y colaborar en nuestra empresa.

3. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

La actividad empresarial que vamos a llevar a cabo es un gimnasio adaptado para prestar un servicio a

personas que tengan algún tipo de discapacidad (tanto física como psíquica) y también podrá ser

utilizado por “usuarios convencionales”.

Nuestra empresa pretende ofrecer diferentes actividades para llevar una vida sana, y equipos

preparados para personas con capacidades diferentes que les permita adquirir estimulaciones que les

brinden autosuficiencia y seguridad.

Las instalaciones con las que contaremos serán:

Un gimnasio.

Con todo tipo de equipos preparados para cubrir las necesidades de los diferentes clientes.

Clase de Pilates y yoga.

Con unas horas fijadas semanalmente en las que se practicarán ejercicios adaptados para los

discapacitados físicos y psíquicos.

Actividades acuáticas.

Existirán unas clases prefijadas en la que se impartirán diferentes ejercicios como Aquagym,

matronatación… También habrá horas libres para las personas que quieran realizar natación libre.

También ofreceremos ejercicios de rehabilitación ya que ayuda a muchas personas a aliviar el dolor

crónico y la rigidez muscular, mejorar la circulación, aumentar la flexibilidad y aliviar los espasmos

musculares.

Actividades rítmicas.

Enfocado a gente que quiera descargar energía como por ejemplo aerobic, zumba, kick boxing,

spinning,…

Pádel.

Contaremos con dos pistas de pádel, las cuales se podrán utilizar reservando con antelación y

llevando cada uno su propio material.

MERCADO AL QUE SE DIRIGE

Nuestra empresa pretende ofrecer un servicio accesible para todo tipo de personas.

Hemos decidido que nuestra forma de delimitar el mercado sea geográficamente. Estará situado en la

ciudad de Valladolid llevando a cabo la estrategia de marketing por todo el ámbito provincial. Pensando

a largo plazo, si el negocio resulta rentable, habría posibilidad de extenderlo a otras provincias.

NECESIDADES QUE CUBRE

Como está dirigido a diferentes personas las necesidades que cubre son muy diversas dependiendo de

cada cliente. En general lo que se satisface es poder llevar una vida saludable en un ambiente

agradable realizando actividades de forma dinámica y divertida.

4. Análisis de los factores externos

4.1 Descripción de los factores externos

TECNOLÓGICOS

Posición en el inicio de la vida tecnológica.

Las tecnologías, actualmente, han madurado para proporcionar una mejor calidad a nuestros servicios.

Por ello utilizaremos las tecnologías y equipos existentes sin provocar cambios en ellos.

En la empresa que nos ocupa se intentará dotar de la mayor tecnología posible para atender todas y

cada una de las necesidades de los clientes.

Estado de la innovación tecnológica.

Los usuarios podrán informarse de todos nuestros servicios en la página web donde se explicará la información detallada sobre nuestras prestaciones. También podrán inscribirse las diferentes actividades que se ofrecen desde la web del gimnasio.

La mayor innovación tecnológica de la empresa será la maquinaria adaptada a los diferentes clientes y tipos de discapacidad.

Difusión tecnológica.

Actualmente utilizaremos para la empresa la última tecnología en este sector y conforme vaya

avanzando adaptaremos las instalaciones con las respectivas innovaciones.

POLÍTICOS

Situación política.

Debido a la legislatura vigente en Castilla y León, que pertenece al Gobierno Español, son pocos los

riegos de mercado ya que existe una libre competencia entre ellos.

No se prevén posibles cambios en la legislación, por lo que no hay impacto en este aspecto.

Contamos, además, con las subvenciones que el Estado aporta a los jóvenes emprendedores, lo

que supone una oportunidad para la empresa.

Política económica.

En principio la única modificación significativa que se puede producir en la política económica nacional

es un cambio de gobierno. Eso podría cambiar la legislación y afectar a la empresa, pero no se puede

saber si es un aspecto positivo o negativo hasta que ocurra.

Se espera que en un futuro próximo haya cambios, ya que estamos en un periodo de crisis y con el

tiempo, aunque progresivamente, se va a hablar de una mejora en cuanto al crecimiento económico

del país.

En la comunidad que nos compete, Castilla y León, los impuestos que se gravan son más altos que

los de otras Comunidades Autónomas y esto nos perjudica a la hora de crear una empresa.

Fiscalidad.

Los impuestos cada vez suben más por las necesidades económicas del país y repercute

negativamente en cada empresa, sobre todo en el Impuesto de Sociedades y de bienes inmuebles.

ECONÓMICOS

Crecimiento económico.

En los próximos años se espera que nuestro país experimente un leve crecimiento económico. Este

crecimiento, implícitamente, es beneficioso para el bienestar de la población y deseado por las

autoridades políticas.

Si este crecimiento se hace posible sería una oportunidad para la empresa.

Inflación.

La inflación en estos últimos meses se modera al 0,3% siendo la tasa anual más baja en cuatro años.

Esto repercute positivamente en los costes de todo lo necesario para la actividad de la empresa.

Que la inflación baje no garantiza un mayor crecimiento, pero sí lo facilita. También reduce la

incertidumbre macroeconómica e incentiva la inversión. Todo esto hace que sea una oportunidad para

la empresa.

Recursos económicos.

Los trabajadores de la empresa van a trabajar al margen de si sus salarios aumentan o no. A medida

que la empresa vaya creciendo y obteniendo beneficios el salario de los trabajadores se verán

incrementados. Esto hará que los empleados vean recompensado su esfuerzo y que vayan con mayor

motivación al trabajo.

CULTURAL

El cambio cultural.

En la sociedad actual la mayoría de las personas viven ocupadas y estresadas, por lo que a menudo

descuidan cosas como su propia salud. Pero esto está cambiando por una mayor concienciación sobre

la vida saludable y promovida por campañas de publicidad.

En este sector se intenta que los estilos de vida de las personas cambien a mejor y que se caracterice

por un mayor bienestar físico y de salud.

La integración de las personas discapacitadas (tanto física como psíquicamente), ha aumentado

significativamente en nuestro país en los últimos años. Este tipo de empresas pretende ser accesible

para todo tipo de personas independientemente de sus limitaciones motrices o psíquicas.

Para esta empresa todos estos cambios culturales son una oportunidad.

DEMOGRÁFICO

Caracterización y evolución de la población y de los segmentos más significativos.

La población a la que se dirige este tipo de empresa abarca un ámbito muy amplio, por lo que es útil

para todas las edades.

Desde el 2008 la natalidad ha caído un 12,8% y la edad de tener hijos ha aumentado hasta los 31 años

de edad aproximadamente. Esto, en parte, es beneficioso para este tipo de empresa ya que las

personas tienen más tiempo para ellas y para cuidarse.

Este envejecimiento de la población, debido a la mayor esperanza de vida y a ese descenso de la

natalidad, no debería de ser un problema para esta empresa, ya que como hemos dicho anteriormente,

está destinada a todo tipo de personas.

La localización de la empresa estaría en la ciudad de Valladolid que cuenta con 311.501 habitantes.

Desde el punto de vista de la comunicación, Valladolid cuenta con bastantes pueblos y núcleos

urbanos situados a menos de 10 kilómetros de distancia, sumando entre ellos más de 80.000

habitantes.

4.2 Diagnóstico previo sobre la futura actividad.

VARIABLES O

FACTORES DEL

ENTORNO

INFLUENCIA SOBRE EL

PROYECTO AMENAZA/OPORTUNIDAD

TECNOLÓGICAS

Tecnología adaptada para todos

los clientes. Oportunidad

Aunque está muy avanzada es

muy cara. Amenaza

POLÍTICAS

Subvenciones para jóvenes

emprendedores y posible

crecimiento económico del país.

Oportunidad

Impuestos elevados en nuestra

Comunidad Autónoma. Amenaza

ECONÓMICAS

Se prevé un posible crecimiento

económico. Continua disminución

de la inflación en los últimos

meses.

Oportunidad

CULTURALES

Cambios culturales hacia una vida

más saludable. Oportunidad

DEMOGRÁFICAS

Nuestro sector engloba todo tipo

de población independientemente

de la edad de cada persona, lo

que facilita una mayor demanda.

Oportunidad

5. Estudio de mercado

Antes de entrar al mercado:

Existen aproximadamente, a nivel local, 4 empresas que consideramos competidores directos líderes del mercado y muchos pequeños gimnasios que son competencia indirecta. Entre todos cubren el 100% de mercado. Las grandes empresas concentran el 80% del mercado repartiéndolo en partes iguales, mientras que las pequeñas empresas solo tienen el 20% del mercado para todas ellas. Entre todas cubren el 100% del mercado.

Entrar al mercado

Entramos al mercado intentando alcanzar una cuota similar a una de las 4 empresas líderes. Ahora el 80% del mercado se repartiría entre 5 empresas ya que nuestra empresa pretende ser otro líder de mercado (aproximadamente el 16% cada una), quedando en el 20% restante las pequeñas empresas.

Consideramos que para alcanzar esta cuota tenemos que fijarnos en las ventas de una empresa líder que según nuestros estudios de mercado es el 16%:

Nuestra empresa cuenta con 4 líneas de productos:

A) Yoga, pilates, aerobic, zumba, kick boxing, spinning, GAP, gimnasia de mantenimiento, Body

Attack. El precio medio de estas actividades es de 15€/hora, contamos con 3 espacios para

realizarlas y se impartirán durante 8 horas/día. Calculamos que acudirán una media de 15

personas por clase.

15€/h x 15alumnos x 3espacios x 5h/día = 5.400 €/día

B) Aquagym, matronatación, jacuzzi y sauna: las actividades de aquagym y matronatación tendrán

un coste de 30 €/hora, con un máximo de 15 alumnos por clase. La utilización del jacuzzi y la

sauna será gratis para todas aquellas personas que paguen la cuota de entrada al gimnasio.

30€/h x 15alumnos x 5h/día = 2.250 €/día

C) Alquiler de pistas de pádel: contamos con dos pistas de pádel, las cuales estimamos que se

alquilarán 10horas/día. El precio de este alquiler será de 10€/hora.

10€/h x 2 pistas x 10h/día = 200€/día

D) Máquinas y piscina libre: el precio de entrada al gimnasio que incluye máquinas y piscina libre

será de 15€/persona. Calculamos que acudirán unas 50 personas al día.

15€/pers x 50 pers/día = 750€/día.

Una vez calculadas las ventas medias de cada una de nuestras líneas de productos, calculamos las

ventas medias totales al día y las ventas medias totales al mes:

5400€ + 2.250€ + 200€ + 750€ = 24.350€/día.

24.350€/día x 30días = 730.500€/mes.

TABLA DE VENTAS POR MESES PARA EL PRIMER AÑO

TABLA DE LAS VENTAS DE LOS 5 PRIMEROS AÑOS

Las ventas anuales (sin IVA) en los próximos 5 años irán aumentando un porcentaje no muy alto ya

que en el primero tenemos un 90 % de las ventas. Por ello estimamos que el segundo y tercer año

nuestras ventas aumentarán un 5% respecto del anterior, cubriendo en el año 3 el 100 % de las ventas.

En el año 4 y 5 las ventas se mantendrán constantes.

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

TOTAL DE VENTAS

7.244.640€ 7.606.872€ 7.987.215€ 7.987.215€ 7.987.215€

Mes Ventas (sin IVA) IVA Ventas (con IVA)

ENERO 603.719€ 126.781€ 730.500€ FEBRERO 603.719€ 126.781€ 730.500€ MARZO 603.719€ 126.781€ 730.500€ ABRIL 603.719€ 126.781€ 730.500€ MAYO 603.719€ 126.781€ 730.500€ JUNIO 603.719€ 126.781€ 730.500€ JULIO 603.719€ 126.781€ 730.500€

AGOSTO 603.719€ 126.781€ 730.500€ SEPTIEMBRE 603.719€ 126.781€ 730.500€

OCTUBRE 603.719€ 126.781€ 730.500€ NOVIEMBRE 603.719€ 126.781€ 730.500€ DICIEMBRE 603.719€ 126.781€ 730.500€

TOTAL VTAS ANUALES 7.244.628€ 1.521.372€ 8.766.000€

VEN

TAS

AÑOS

año 1

año 2

año 3

año 4

año 5

+ 5% + 5%

6. Plan de Marketing.

6.1 Producto o servicio.

Nuestra empresa llevará el nombre de Centro deportivo “Eclipse”, haciendo referencia al eclipse de sol

y luna, ya que interactúan tanto usuarios convencionales como discapacitados.

6.2 Acciones de marketing.

En lo referido a los precios, hay que reconocer que estos son unos de los más asequibles del sector,

sin embargo, en este caso no se debe fijar la atención en la cuantía y sí en los complementos añadidos

al servicio. Si se evalúan la maquinaria, el precio es bastante reducido, ya que cuenta con una alta

calidad.

Siguiendo con los precios, y debido a la variedad de instalaciones disponibles, no se debe fijar un

precio estándar para todas las actividades, debido a que hay actividades que requieren un gasto mayor

que otras, por lo que se establecerán unos precios diferentes en cada actividad. Con esta política de

precios, se busca maximizar el número de ventas, poniendo precios asequibles en relación a lo

ofrecido.

En el plan de marketing es necesario contar con una buena promoción, para asegurar que la empresa

salga adelante. La mejor publicidad es el conocido “boca a oreja” o “boca a boca”, consiguiendo que los

clientes que vengan a las instalaciones queden satisfechos por el servicio recibido, por el precio, etc., y

si es así, estos comentarán con familiares, amigos y conocidos su experiencia. Con esta publicidad,

obtendremos con bajo coste la mejor publicidad para la empresa, que es una buena reputación

acompañada de la calidad de los servicios. Pese a ser uno de los mejores métodos publicitarios, no es

el principal medio de promoción de la empresa, por eso, se plantean diferentes medios de promoción

actuales:

Internet

Actualmente está teniendo mucho auge en todos los sectores de la población. Plantea beneficios a un

coste no muy elevado, por lo que se plantea crear una página web con todos los detalles del centro,

con imágenes, descripción de los servicios ofrecidos, los precios de las diferentes actividades, etc.

Además, para dar publicidad a la página web, se plantea incorporar dicha página en los buscadores

más usados en internet.

Prensa

A través de anuncios de varios tamaños en revistas y periódicos, ya sean especializados o no.

Adaptado a

discapacitados

Carteles publicitarios: colocaremos este tipo de publicidad en varios puntos de la localidad.

PROMOCIÓN

Antes de ofrecer el producto, hay que realizar una promoción para fomentar el conocimiento del

gimnasio en general. Se presentarán las instalaciones y las actividades que se realizarán.

Se preparará una página web, como ya hemos comentado en el apartado anterior, que explique las

principales características del producto, y la posible fecha en que se hará la apertura al mercado del

mismo.

PUBLICIDAD

“La mejor publicidad es la que hace uno mismo”. “No hay nadie mejor que conozca el producto que

nosotros mismos”, así es la primera campaña de publicidad, creada desde la propia empresa.

Plan de publicidad

Se realizará una primera campaña del producto mediante imágenes publicitarias publicadas en la

prensa escrita y en varios lugares de la localidad.

7. Presupuesto de marketing

7.1 Publicidad.

El primer año hemos decidido poner, durante los 4 primeros meses, dos anuncios al mes en el

periódico “El Mundo” ya que es uno de los más vistos. A partir de abril y a partir del 2º año los anuncios

aparecerán los meses pares. Se presentarán los domingos ya que al ser día festivo la gente suele

comprarlos más. Cada anuncio diariamente tiene un coste de 2.520€.

En función de cómo evolucione el negocio incrementaremos o disminuiremos la publicidad en la

prensa. La empresa que nos gestionará la publicidad será “Oblicua”.

7.2 Promoción.

Crearemos una página web avanzada que incluye un escaparate de productos online, optimización

para buscadores y alta en redes sociales. El coste de esta página web asciende a 950€ al año que

pagaremos el primer mes. La empresa que nos gestionará esta página será “IdeaWeb”.

El coste anual de publicidad será de 20.160€ y el de promoción de 950€, por lo tanto el coste anual

total será de 21.110€, sin IVA incluido. (Explicación detallada en los anexos nº 1)

8. Plan de producción

8.1 Tabla total inmovilizado

INMOVILIZADO TOTAL IVA TOTAL CON IVA

MOBILIARIO DE OFICINA 2.654 € 557,34 € 3.211,34 € MÁQUINAS (USUARIOS

COMUNES) 6.030 € 1.266,3 € 7.296,3 €

MÁQUINAS (DISCAPACITADOS)

3.600 € 756 € 4.356 €

MATERIAL DE SALA 38.008 € 7.981,68 € 45.989,68 € MATERIAL DE PISCINA 1.130 € 237,3 € 1.367,3 €

MATERIAL DE VESTUARIO 3.594,16 € 754,77 € 4.348,93 € MATERIAL DE PÁDEL 177,72 € 37,32 € 215,04 €

TOTAL 55.193,88 € 11.590,71 € 66.784,59 €

8.2 Suministros y servicios exteriores.

LÍNEA TELEFÓNICA

Requeriremos de internet y de teléfono. De entre las ofertas estudiadas las más económica y por lo tanto la elegida fue Orange con la tarifa ADSL PRO + LLAMADAS. Dicha tarifa consta:

20Mb/mes. Llamas ilimitadas a fijos nacionales. 1000 minutos/mes gratis a móviles nacionales las 24h. 300 minutos/mes a fijos internacionales. Descuento los primeros 12 meses

Línea telefónica fija e internet + alquiler línea=26.95€/mes (primeros 12 meses)

Línea telefónica fija e internet + alquiler línea=30.95€/mes.

(Explicación detallada en los anexos nº2)

SEGURIDAD

Contaremos con vigilancia para nuestro local. La empresa elegida para la vigilancia será Seguritas Direct.

(Explicación detallada en los anexos nº3)

GASTO EN ALQUILER

El local en el que vamos a realizar nuestra actividad cuenta con una superficie de 4.000 m

2 en una

zona en la cual el m2 cuesta 3€.

Nuestro gasto en alquiler será mensualmente de 12.000€, excepto en enero que será de 36.000€ más debido a los tres meses de fianza que habrá que abonar al dueño del local. La cantidad de IVA a liquidar trimestralmente sería de 7.560€

(Explicación detallada en los anexos nº4)

GASTO EN LUZ

Para calcular la luz que consumirá nuestra empresa hemos tenido en cuenta todos los elementos que necesitan esta energía y el consumo de cada uno de ellos. La climatización, deshumidificación y el agua sanitaria caliente gastan el 60% de la electricidad del local, la iluminación el 15%, los motores y las bombas el 12% y otros elementos necesarios para la realización de la actividad el 13%. (Explicación detallada en los anexos nº5) GASTO EN AGUA

Para calcular este consumo hemos partido de la cantidad de agua que utiliza una persona al ducharse multiplicado por el número de personas que estimamos que acudirán al gimnasio, así como los sanitarios y los lavabos. También el agua que se utilice para la limpieza del centro y para cambiar el agua de la piscina y jacuzzi dos veces al año (mayo y noviembre). El agua se pagará trimestralmente. (Explicación detallada en los anexos nº6) TOTAL GASTOS DE SUMINISTROS

Una vez desarrollado todos los suministros y servicios exteriores, el gasto mensual de todos ellos será:

MESES TOTAL/MES IVA TOTAL + IVA

ENERO 52.424,27 € 10.527,95€ 63.433,37 € FEBRERO 13.848,95 € 2.710,42€ 16.757,23 € MARZO 12.058,95 € 2.531,42€ 14.591,33 € ABRIL 14.057,32 € 2.731,26€ 17.009,36 € MAYO 12.058,95 € 2.531,42€ 14.591,33 € JUNIO 13.848,95 € 2.710,42€ 16.757,23 € JULIO 16.424,27 € 2.967,96€ 19.873,37 €

AGOSTO 13.848,95 € 2.710,42€ 16.757,23 € SEPTIEMBRE 12.058,95 € 2.531,42€ 14.591,33 €

OCTUBRE 14.057,32 € 2.731,26€ 17.009,36 € NOVIEMBRE 12.058,95 € 2.531,42€ 14.591,33 € DICIEMBRE 13.848,95 € 2.710,42€ 16.757,23 €

TOTAL 200.594,78 € 42.124,9 € 242.719,68

9. Localización

El local en el que vamos a realizar nuestra actividad cuenta con una superficie de 4.000 m2. Está

situado en el Paseo Obregón 22, Valladolid; en una zona en la cual el m2 cuesta 3€.

Nuestro gasto en alquiler será mensualmente de 12.000€, excepto en enero que será de 36.000€ más debido a los tres meses de fianza que habrá que abonar al dueño del local. La cantidad de IVA a liquidar trimestralmente sería de 7.560€

10. Organización y recursos humanos

10.1 Forma de organización.

NÚMERO DE TRABAJADORES

El número de trabajadores de la empresa será de ocho personas contando con nosotras dos que

seremos las socias:

- Un monitor de piscina que será el que lleve los cursos de natación y matronatación y tratará de

que haya un buen funcionamiento de esta zona.

- Dos monitores de máquinas, los cuales tendrán el título de técnico deportivo para poder tratar y

ayudar también a los usuarios discapacitados que haya. La razón de que sean dos monitores

de máquinas es que los discapacitados muchas veces necesitan más atención, con lo cual

siendo dos se reparten el trabajo de las dos zonas de máquinas.

- Dos monitoras de sala, siendo una de ellas una de las socias, que se encargarán de todas las

actividades como spinning, aerobic, GAP,…

- Una persona en recepción. Esta tendrá el título de administrativo. Será otra de las socias.

PERFILES PROFESIONALES

Cada monitor aparte de estar titulado como tal, tienen una formación especial para tratar a gente con

discapacitada. También tienen el título de primeros auxilios y el de socorrismo.

El personal que se encargue de la limpieza del centro no tiene porque cumplir ningún requisito con

respecto a la formación académica, únicamente tener el graduado en E.S.O., pero si tiene que cumplir

estrictamente con su trabajo para que el centro esté en las mejores condiciones higiénicas.

HORARIOS DE LOS TRABAJADORES

El horario de apertura y cierre del centro será de 7:00h a 23:00h de lunes a viernes y sábados de

10:00h a 22:00h. El horario de piscina es de 11:00h a 14:00h y de 17:00h a 21:00h excepto los

sábados que será de 11:00h a 14:00h y de 17:00h a 19:00h, por lo que los horarios del personal serán

los siguientes:

Monitor de piscina: de Lunes a Viernes de 11:00h a 14:00h y de 17:00h a 21:00h, y Sábados de 9:00h a 14:00h y de 17:00h a 19:00h

Monitoras de sala: únicamente trabajarán las horas en las que haya alguna actividad de sala. Estas oscilarán entre 3 y 6 al día incluyendo las de aquaqym en la piscina.

Personal administrativo: de Lunes a Viernes de 10:00h a 14:00h y de 17:00h a 22:00h. El resto del tiempo lo cubrirá la otra socia cuando no tenga que dar ninguna actividad de sala.

Todos los trabajadores tienen una jornada laboral de 40 horas como máximo a la semana.

El coste total anual en personal será de 128.488,80€. (Explicación detallada en los anexos nº7)

11. Estudio económico-financiero

INVERSIONES INICIALES IMPORTE

Gastos de establecimiento 1.000€

Activo fijo 55.193,88€

Fianza 36.000€

Existencias Iniciales 750€

Tesorería (Provisión de fondos) 7.56,12€

TOTAL 100.000€

La inversión requerida vendrá dada por el importe del saldo negativo de mayor cuantía y en la mayoría

de los casos corresponderá al mes de enero.

Tomando el importe del saldo negativo mayor como referencia, podemos fijar la inversión inicial, que

podrá ser esta misma cantidad o una mayor, pero nunca una cantidad inferior.

En nuestro caso el importe del saldo negativo es 92.943,88 € por lo que elegimos una cantidad mayor

que será de 100.000€.

11.1 Préstamo.

De todas las entidades financieras en las que podíamos solicitar un préstamo, la más rentable para

nosotras es el Banco Santander.

La cantidad del préstamo es de 35.000€ a 5 años con 6% de interés.

11.2 Cuenta previsional de resultados.

GASTOS Cuantía

Año 1 Compras 750€ Gastos de personal (Sueldos y SS) 102.300€ Gastos de establecimiento/constitución 1.000€ Gastos de suministros y servicios exteriores

200.594,78€

Gastos de promoción 21.110€ Financieros 4.668€ Impuestos 2.419.971,83€ Amortizaciones

9.906,4

TOTAL GASTOS 2.760.301,01€

INGRESOS Cuantía Año 1

Ventas *cuota de mercado 7.244.628€

TOTAL INGRESOS 7.244.628

BENEFICO/PÉRDIDA

4.494.233,39€

BAII =7.244.628-330.422,78=6.914205,22€

I.S = 35% (6.914205,22)= 2.419.971,83€

BDII = BAII- IS =4.494.233,39€

PRESUPUESTO DE TESORERÍA

11.3 Presupuesto de tesorería

Ene.

Feb.

Mar

.Ab

ri.M

ay.

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

SALD

O IN

ICIA

L10

0.00

063

8.28

71.

323.

855

2.01

3.34

72.

346.

371

3.03

7.91

23.

721.

979

4.03

7.25

74.

721.

324

5.41

2.86

55.

724.

949

6.41

6.49

0

COBR

OS

Vent

as60

3.71

960

3.71

960

3.71

960

3.71

960

3.71

960

3.71

960

3.71

960

3.71

960

3.71

960

3.71

960

3.71

960

3.71

9

IVA

repe

rcut

ido

126.

781

126.

781

126.

781

126.

781

126.

781

126.

781

126.

781

126.

781

126.

781

126.

781

126.

781

126.

781

Tota

l cob

ros

730.

500

730.

500

730.

500

730.

500

730.

500

730.

500

730.

500

730.

500

730.

500

730.

500

730.

500

730.

500

PAGO

S

Gast

os d

e co

nstru

cció

n10

000

00

00

00

00

00

Inm

ovili

zado

55.1

93,8

80

00

00

00

00

00

Arre

ndam

ient

os48

.000

12.0

0012

.000

12.0

0012

.000

12.0

0012

.000

12.0

0012

.000

12.0

0012

.000

12.0

00

Prov

eedo

res

300

00

150

00

150

00

150

00

Com

unica

cióon

3.47

02.

520

2.52

02.

520

02.

520

02.

520

02.

520

02.

520

Serv

icios

y su

min

istro

s ext

erio

res

52.4

24,2

713

.848

,95

12.0

58,9

514

.057

,32

12.0

58,9

513

.848

,95

16.4

24,2

713

.848

,95

12.0

58,9

514

.057

,32

12.0

58,9

513

.848

,95

Suel

dos y

sala

rios

8525

8525

8525

8525

8525

8525

8525

8525

8525

8525

8525

8525

IVA

sopo

rtado

2291

0,36

3239

,62

3060

,62

3291

,96

2531

,42

3239

,62

2999

,46

3239

,62

2531

,42

3291

,96

2531

,42

3239

,62

Amor

tizac

ión

de p

rést

amos

389

389

389

389

389

389

389

389

389

389

389

389

Pago

s fisc

ales

y Se

gurid

ad So

cial

Liqui

dacio

nes I

VA0

00

3511

32,4

00

3712

800

037

1572

,50

0

Rete

ncio

nes I

RPF

02.

455,

200

2.45

5,20

02.

455,

200

2.45

5,20

02.

455,

200

2.45

5,20

Cuot

as Se

gurid

ad So

cial

095

4,8

954,

895

4,8

954,

895

4,8

954,

895

4,8

954,

895

4,8

954,

895

4,8

Retir

ada d

e fo

ndos

01.

000

1.50

02.

000

2.50

02.

500

2.50

02.

500

2.50

02.

500

2.50

02.

500

Pago

s fra

ccio

nado

s0

00

00

00

00

00

0

Tota

l pag

os

1922

12,5

144

932,

5741

008,

3739

7475

,68

3895

9,17

4643

2,57

4152

22,5

346

432,

5738

959,

1741

8415

,78

3895

9,17

4643

2,57

SALD

O NE

TO M

ES53

8.28

768

5.56

768

9.49

233

3.02

469

1.54

168

4.06

731

5.27

768

4.06

769

1.54

131

2.08

469

1.54

168

4.06

7

SALD

O FI

NAL

638.

287

1.32

3.85

52.

013.

347

2.34

6.37

13.

037.

912

3.72

1.97

94.

037.

257

4.72

1.32

45.

412.

865

5.72

4.94

96.

416.

490

7.10

0.55

7

PRES

UPUE

STO

DE TE

SORE

RÍA

12. Aspectos formales

La forma jurídica que va a adoptar la empresa va a ser la de Sociedad Limitada nueva empresa

(S.L.N.E.). Este tipo de forma jurídica es una especialidad de la Sociedad Limitada pero es más sencilla

y reduce el tiempo de constitución de la misma.

El número de socios va a ser de dos.

La responsabilidad es limitada al igual que en la Sociedad Limitada.

El capital mínimo es de 3.012 euros y el capital máximo admitido es de 120.202 euros.

El órgano directivo es la Junta General y administrador o el consejo de administración.

Para realizar la constitución es necesaria una escritura pública ante notario y la inscripción en el

registro mercantil.

Se tributa a través del impuesto de sociedades (I.S).

Anexos

1. Tabla del presupuesto del plan de marketing.

MES PUBLICIDAD PROMOCIÓN TOTALES IVA

ENERO 2.520 € 950 € 3.470 € 728,7 € FEBRERO 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € MARZO 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € ABRIL 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € MAYO 0 0 0 0 JUNIO 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € JULIO 0 0 0 0

AGOSTO 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € SEPTIEMBRE 0 0 0 0

OCTUBRE 2.520 € 0 2.520 € 529,2 € NOVIEMBRE 0 0 0 0 DICIEMBRE 2.520 € 0 2.520 € 529,2 €

TOTAL 20.160 € 950 € 21.110 € 4.433,1 €

2. Tabla del suministro de teléfono.

3. Tabla del suministro de seguridad.

MESES TOTAL/MES IVA TOTAL+IVA

ENERO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes

FEBRERO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes

MARZO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes ABRIL 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes MAYO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes

JUNIO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes JULIO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes

AGOSTO 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes SEPTIEMBRE 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes

OSCTUBRE 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes NOVIEMBRE 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes DICIEMBRE 26,95€/mes 5,66 €/mes 32,61€/mes

TOTAL 323,4€/año 67,92€/año 391,32€/año

MESES TOTAL/MES IVA TOTAL+IVA

ENERO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes

FEBRERO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes

MARZO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes ABRIL 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes MAYO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes JUNIO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes JULIO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes

AGOSTO 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes

SEPTIEMBRE 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes OSCTUBRE 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes

NOVIEMBRE 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes DICIEMBRE 32€/mes 5,76€/mes 37,76€/mes

TOTAL 384€/año 69,12€/año 453,12€/año

4. Alquiler del local.

MESES TOTAL IVA TOTAL + IVA

ENERO 48.000 € 10.080 € 58.080 €

FEBRERO 12.000 € 2.520 € 14.520 €

MARZO 12.000 € 2.520 € 14.520 €

ABRIL 12.000 € 2.520 € 14.520 €

MAYO 12.000 € 2.520 € 14.520 €

JUNIO 12.000 € 2.520 € 14.520 €

JULIO 12.000 € 2.520 € 14.520 €

AGOSTO 12.000 € 2.520 € 14.520 €

SEPTIEMBRE 12.000 € 2.520 € 14.520 €

OCTUBRE 12.000 € 2.520 € 14.520 €

NOVIEMBRE 12.000 € 2.520 € 14.520 €

DICIEMBRE 12.000 € 2.520 € 14.520 €

TOTAL 180.000 € 37.800 € 217.800 €

5. Tabla del suministro de luz.

MESES kWh/MES TOTAL/MES IVA

TOTAL +

IVA

ENERO 10.000 0 0 0

FEBRERO 10.000 1790 € 179 € 1969 €

MARZO 10.000 0 0 0

ABRIL 10.000 1790 € 179 € 1969 €

MAYO 10.000 0 0 0

JUNIO 10.000 1790 € 179 € 1969 €

JULIO 10.000 0 0 0

AGOSTO 10.000 1790 € 179 € 1969 €

SEPTIEMBRE 10.000 0 0 0

OCTUBRE 10.000 1790 € 179 € 1969 €

NOVIEMBRE 10.000 0 0 0

DICIEMBRE 10.000 1790 € 179 € 1969 €

TOTAL 120.000 kWh 10.740 € 1.074 € 11.814 €

6. Tabla del suministro de agua.

MESES CANTIDAD DE AGUA PRECIO TOTAL/MES IVA TOTAL + IVA

ENERO 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 4.365,32€ 436,532€ 4.801,852€ FEBRERO 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 MARZO 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 ABRIL 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 208,37€ 20,837€ 229,207€ MAYO 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 JUNIO 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 JULIO 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 4.365,32€ 436,532€ 4.801,852€

AGOSTO 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 SEPTIEMBRE 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0

OCTUBRE 87,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 208,37€ 20,837€ 229,207€ NOVIEMBRE 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0 DICIEMBRE 1.837,72 litros m3/mes 0,7918€/m3 0 0 0

TOTAL 11.552,64 litros m3/año 0,7918€/m3 9.147,38€ 8772.314€ 10.060,828€

7. Organización y RR.HH.

Organigrama,

Coste del personal asalariado.

DIRECCIÓN DE LA EMPRESA

Personal de piscina

Monitor de sala

Personal administrativo

Monitor de máquinas

CATEGORÍA PROFESIONAL

SALARIO MENSUAL

NÚMERO DE TRABAJADORES

TOTAL SALARIOS

MENSUALES

TOTAL PRIMER AÑO

Monitor de piscina

1.200 € 1 1.200€ 14.400 €

Monitor de máquinas

1.200 € 2 2.400€ 28.800€

Monitor de sala 660 € 2 1.320€ 15.840 €

Personal administrativo

1.200 € 1 1.200€ 14.400 €

Personal de limpieza

350€ 2 700€ 8.400€

COSTES SALARIALES TOTALES 6.820€ 81.840€

Costes de personal.

S. BRUTO SS. EMPRESA IRPF OSSA TOTAL

Enero 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

Febrero 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

Marzo 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

Abril 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

Mayo 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

Junio 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

Julio 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

Agosto 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

Septiembre 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

Octubre 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

Noviembre 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

Diciembre 6.820€ 1.705€ 1.227,6€ 954,8€ 10.707,4€

TOTAL 81.840€ 20.460€ 14.731,2€ 11.457,6€ 128.488,8€

8. Liquidación del IVA.

CUADRO AUXILIAR PARA LA ESTIMACIÓN DE LAS LIQUIDACIONES TRIMESTRALES DE IVA

Periodos de Liquidación

1º trimestre 2º trimestre 3º trimestre

Liquidación abril

Liquidación julio

Liquidación octubre

IVA REPERCUTIDO

En enero 126.781€

En abril 126.781€

En julio 126.781€

En febrero 126.781€

En mayo 126.781€

En agosto 126.781€

En marzo 126.781€

En junio 126.781€

En septiembre 126.781€

Total 380.343€ 380.343€ 380.343€

IVA SOPORTADO

En enero 22.910,36 €

En abril 3.291,96 €

En julio 2.999,46 €

En febrero 3.239,62 €

En mayo 2.531,42 €

En agosto 3.239,62 €

En marzo 3.060,62 €

En junio 3.239,62 €

En septiembre 2.531,42 €

Total 29.210,6€ 9.063€ 8.770,5€

Liquidación IVA trimestre

351.132,4€ 371.280€ 371.572,5€

Importes pendientes de compensar trimestre anterior

0 0 0

IMPORTE LIQUIDACIONES

351.132,4€ 371.280€ 371.572,5

Concepto

s